Выдержка из текста работы
Провести анализ финансового состояния предприятия. В качестве источника информации использовать бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках любого предприятия (за 2 периода).
В процессе проведения анализа заполнить следующие таблицы:
Таблица 1
Структура имущества предприятия и источников его образования
|
Показатели |
Стоимость на 1.01.06, в тыс.руб. |
Структура на 1.01.06, в % |
Стоимость на 1.01.07, в тыс. руб. |
Структура на 1.01.07, в % |
Изменение структуры, в % |
|
Активы |
|||||
|
Внеоборотные активы |
|||||
|
Оборотные активы, всего |
|||||
|
в том числе: |
|||||
|
• Производственные запасы |
|||||
|
• Готовая продукция |
|||||
|
• Дебиторская задолженность |
|||||
|
• Краткосрочные финансовые вложения |
|||||
|
• Денежные средства |
|||||
|
Пассивы |
|||||
|
•собственные средства |
|||||
|
Заемные средства, всего |
|||||
|
в том числе: |
|||||
|
• Долгосрочные пассивы |
|||||
|
• Краткосрочные кредиты , банков |
|||||
|
• Краткосрочные займы |
|||||
|
• Кредиторская задолженность |
Таблица 2
Анализ финансовой устойчивости
|
Показатели |
На 1.01.06 |
На 1.01.07 |
Расчет |
|
1. Источники оборотных средств |
|||
|
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы |
|||
|
3. Наличие оборотных средств |
|||
|
4. Долгосрочные кредиты и заемные средства |
|||
|
5. Наличие оборотных собственных и |
|
долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат |
|||
|
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства |
|||
|
7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат |
|||
|
8. Величина запасов и затрат |
|||
|
9. Излишек (+) или недостаток (-) оборотных средств |
|||
|
10. Излишек (+) или недостаток (-) и долгосрочных заемных источников |
|||
|
11. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат |
|||
|
12. Тип финансовой ситуации |
Таблица 3
Расчет показателей финансовой устойчивости
|
Показатели |
На 1.01.06 |
На 1.01.07 |
Расчет |
|
1. Оборотные собственные средства |
|||
|
2. Заемные средства |
|||
|
3. Дебиторская задолженность |
|||
|
4. Долгосрочные заемные средства |
|||
|
5. Стоимость имущества |
|||
|
6. Коэффициент независимости |
|||
|
7. Коэффициент задолженности |
|||
|
8. Коэффициент соотношения заемных и оборотных собственных средств |
|||
|
9. Коэффициент финансовой устойчивости |
Таблица 4
Расчет показателей платежеспособности
|
Показатели |
На 1.01.06 |
На 1.01.07 |
Расчет |
|
1. Денежные средства |
|||
|
2. Краткосрочные финансовые вложения |
|||
|
3. Дебиторская задолженность |
|||
|
4. Запасы |
|||
|
5. Краткосрочные обязательства |
|||
|
6. Коэффициент абсолютной ликвидности |
|||
|
7. Коэффициент критической ликвидности |
|||
|
8. Коэффициент текущей ликвидности |
Таблица 5
Анализ ликвидности баланса
|
Актив |
На 1.01.06 |
На 1.01.07 |
Пассив |
На 1.01.06 |
На 1.01.07 |
||||
|
в тыс. руб. |
в% |
в тыс. руб. |
в% |
в тыс. руб. |
в% |
в тыс. руб. |
в% |
||
|
1. Наиболее ликвидные |
1. Наиболее сроч- |
||||||||
|
Активы |
ные обязательства |
||||||||
|
2. Быстро реализуемы е активы |
2. Краткосрочные пассивы |
||||||||
|
3. Медленно реализуемые активы |
3. Долгосрочные пассивы |
||||||||
|
4. Трудно -реализуемые активы |
4. Постоянные пассивы |
||||||||
|
Общий показатель ликвидности |
|||||||||
Таблица 6
Расчет показателей деловой активности
|
Показатели |
2006 год |
2007год |
Отклонение |
Расчет |
|
1. Выручка от реализации продукции |
||||
|
2. Себестоимость реализованной продукции |
||||
|
3. Сумма оборотных средств на начало периода |
||||
|
4. Сумма оборотных средств на конец периода |
||||
|
5. Средняя величина оборотных средств за период |
||||
|
6. Продолжительность оборота совокупных оборотных средств |
||||
|
7. Остатки производственных запасов на начало периода |
||||
|
8. Остатки производственных запасов на конец периода |
||||
|
9. Средняя величина производственных запасов за период |
||||
|
10. Продолжительность оборота производственных запасов |
||||
|
11. Запасы готовой продукции на начало периода |
||||
|
12. Запасы готовой продукции на конец периода |
||||
|
13. Средняя сумма запасов готовой продукции за период |
||||
|
14. Продолжительность оборота готовой продукции |
||||
|
15. Дебиторская задолженность на начало периода |
||||
|
16. Дебиторская задолженность на конец периода |
||||
|
17. Средняя сумма дебиторской задолженности |
||||
|
18. Продолжительность оборота дебиторской задолженности |
Таблица 7
Расчет показателей рентабельности
|
Показатели |
За 2006г. |
За 2007 г. |
Отклонение |
|
1. Балансовая прибыль |
|||
|
2. Чистая прибыль |
|||
|
3. Выручка от реализации продукции |
|||
|
4. Себестоимость реализованной продукции |
|||
|
5. Сумма собственных средств предприятия |
|||
|
6. Стоимость имущества |
|||
|
7. Коэффициент рентабельности капитала предприятия, % |
|||
|
10. Коэффициент рентабельности собственных средств предприятия, % |
|||
|
11. Коэффициент рентабельности продаж, % |
|||
|
13. Коэффициент рентабельности производственной деятельности, % |
