Понятие и сущность страхового правоотношения., Страхование

Выдержка из текста работы

Страховой рынок — это особая социально-экономическая структура, специфическая форма денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает услуга по страховой защите. Обязательное условие функционирования страхового рынка — наличие страховщиков. Свобода ценообразования, реализуемая в тарифных ставках на те или иные страховые услуги, создает условие для конкуренции между страховщиками. В результате работы страховщиков у них образуются ресурсы страхового фонда, и от того, как они используются, зависит их финансовое положение.

Ценообразование играет ключевую роль в работе страховой организации. Цены в страховании имеют специфическую форму тарифов на страховые продукты. Основная задача при выполнении управленческой функции ценообразования состоит в создании стабильной, сбалансированной, адекватной и относительно простой тарифной системы. Такая система представляет собой, в сущности, один из наиболее гибких и чувствительных инструментов управления страховыми операциями: другие инструменты, например изменение дизайна страхового продукта или элементы маркетинговой коммуникации, могут быть не так эффективны с точки зрения клиентов.

Цель работы является изучение ценообразования в системе страхования.

Задачи:

1. Дать понятие страхового рынка, страховой услуги и ее составляющих;

2. Рассмотреть страховой тариф как элемент системы цен;

3. Описать принципы тарифной политики страховой организации;

4. Раскрыть стратегии ценообразования страховых компаний.

1. Понятие и сущность страхового рынка. Страховая услуга и ее составляющие

Участники страхового рынка:

· страховщики (продавцы)

· страховые компании, специализированные организации;

· страхователи (покупатели)

· физические и юридические лица;

· страховые агенты и страховые брокеры (посредники)

· они выступают между продавцами и покупателями и своими услугами содействуют заключению договора страхования Пунин. Е.И. Ценообразование и рынок. — М.: Прогресс, 2012. — 320с..

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга. Она имеет:

· потребительную стоимость

· обеспечение страховой защиты, при наступлении страхового события страховщик выплачивает страхователю страховое возмещение;

· стоимость

· затраты труда, которые находят денежное выражение в цене страховой услуги.

Ценой на страховую услугу является страховой тариф (тарифная ставка). Страховой тариф — это выраженная в рублях плата единицы страховой суммы или процентная ставка от совокупности страховой суммы. Страховая сумма — размер денежных средств, на который фактически застрахованы объекты (имущество, жизнь, здоровье).

Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из 2 основных частей:

· нетто-ставка

· предназначена для покрытия ущерба в пределах той ответственности, которую взял на себя страховщик, т.е. нетто-ставка предназначена для выплат страхового возмещения.

В основе расчета нетто-ставки лежит убыточность страховой суммы;

· нагрузка

· часть брутто-ставки, за счет которой возмещаются накладные расходы страховщика, связанные с проведением страхования, отчислениями в различные фонды, а также прибыль страховщика Шевчук Д.А. Ценообразование. — М.: ГроссМедиаРОСБУХ, 2011. — 240 с..

Этапы расчета страхового тарифа:

1. По каждому прошедшему году (обычно берется 3-5 лет) рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы как отношение выплаченных страховых возмещений к общей сумме застрахованных объектов.

2. На основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы с использованием методов прогноза.

3. Вводится рисковая надбавка для формирования средств по выполнению обязательств перед страхователями на случай, если фактическая убыточность страховой суммы превысит прогнозируемый уровень.

4. Находится нетто-ставка путем суммирования прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Поскольку нетто-ставка целиком предназначена для создания фонда выплат перед страхователями, то страховая фирма должна собрать столько страховых взносов, сколько предстоит выплатить страхователям. На практике происходят отклонения в ту или иную сторону. Если образовался остаток нетто-ставки, то он направляется в резервный фонд.

5. Рассчитывается страховой тариф с учетом нетто-ставки и нагрузки Герасименко В.В. Ценообразование. учеб. Пособие. — М.: ИНФРА-М, 2012 — 422 с..

Факторами, влияющими на размер страхового тарифа, являются:

· затраты на осуществление деятельности по страхованию и ожидаемая прибыль;

· соотношение спроса и предложения на страховые услуги;

· величина и структура страхового портфеля;

· качество предлагаемых услуг Есипова В.Е. Цены и ценообразование. — СПб.: Питер, 2011. — 560 с..

2. Страховой тариф как элемент системы цен. Этапы расчета страхового тарифа

Ценой на страховую услугу является страховой тариф (тарифная ставка). Страховой тариф — это выраженная в рублях плата с единицы страховой суммы или процентная ставка от совокупности страховой суммы. Страховая сумма — размер денежных средств, на который фактически застрахованы объекты (имущество, жизнь, здоровье).

Страховой тариф (брутто — ставка) состоит из 2 основных частей:

* нетто — ставка — предназначена для покрытия ущерба в пределах той ответственности, которую взял на себя страховщик, т.е. нетто-ставка предназначена для выплат страхового возмещения. В основе расчета нетто-ставки лежит убыточность страховой суммы;

* нагрузка — часть брутто-ставки, за счет которой возмещаются накладные расходы страховщика, связанные с проведением страхования, отчислениями в различные фонды, а также прибыль страховщика.

Этапы расчета страхового тарифа:

4. Находится нетто-ставка путем суммирования прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Поскольку нетто-ставка целиком предназначена для создания фонда выплат перед страхователями, то страховая фирма должна собрать столь страховых взносов, сколько предстоит выплатить страхователям. На практике происходят отклонения в ту или иную сторону. Если образовался остаток нетто-ставки, то он направляется в резервный фонд.

5. Рассчитывается страховой тариф путем суммирования нетто-ставки и нагрузки.

Факторы, влияющие на размер страхового тарифа:

* затраты на осуществление деятельности по страхованию и ожидаемая прибыль;

* соотношение спроса и предложения на страховые услуги;

* величина и структура страхового портфеля;

* качество предлагаемых услуг Абрютина М.С. Ценообразование в рыночной экономике. — М.: Дело и сервис, 2012 — 256с..

3. Принципы тарифной политики страховой организации

Политика ценообразования страховых компаний не сильно отличается от других отраслей экономики, но при этом ценовая политика имеет некоторые характерные для отрасли принципы, такие как:

Эквивалентность страховых отношений. Это означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба, обеспечивать возвратность средств за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строился страховой тариф. Тарифные ставки устанавливаются в масштабе территориальной единицы на пять-десять лет. В этом же масштабе за временной период должны происходить возвраты уплаченных страховых взносов в виде страховых выплат. Принцип эквивалентности соответствует сущности страхования как замкнутой системы раскладки ущерба между участниками страхового фонда.

Доступность страховых тарифов. Этот принцип находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больший охват застрахованных лиц и объектов, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого, что уменьшает размер тарифной ставки, страхование становится доступнее. Сравнительно низкие или высокие ставки не способствуют развитию страхования Куломзина Е. Ю., Магомедов М. Д., Чайкина И.И. Ценообразование. — М.: Дашков и Ко, 2011 — 256 с..

Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в финансовой устойчивости страховой организации. В тех случаях, когда показатели убыточности страховой суммы постепенно снижаются, целесообразно расширение объемов страховой ответственности при неизменных страховых тарифах. Повышение тарифных ставок возможно как крайняя мера при неуклонном и постоянном росте убыточности. Изменение тарифа возможно при изменении внешних факторов и характера риска страхуемого объекта.

Расширение объема страховой ответственности, если позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, так как чем весомее объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям и предпочтениям страхователя. Расширение объемов страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы.

Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые взносы, рассчитанные в соответствии со страховым тарифом, должны покрывать расходы страховщика, обеспечивать объем страховых выплат и приносить некоторое превышение доходов над расходами. Это превышение может в плановом порядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке, но если фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то экономия должна быть распределена по двум направлениям: в запасной фонд; на пополнение прибыли.

Тарифную политику разрабатывают страховые актуарии — граждане РФ, имеющие квалификационный аттестат, осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов, оценке инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в соответствии с действующим законодательством, по добровольным — рассчитываются самими страховщиками. В правилах страхования тарифы установлены с «вилкой» верхнего и нижнего пределов. В пределах данных тарифов и заключаются договоры, но могут быть исключения в применении тарифной ставки выше верхнего предела в случае, когда велика степень риска и страховщиками это доказано. Нельзя применять тарифную ставку ниже рассчитанной, так как снизится начисленный страховой резерв, что отрицательно скажется на платежеспособности и финансовой устойчивости страховщика. Страховой тариф служит основой для формирования страхового фонда Куломзина Е. Ю., Магомедов М. Д., Чайкина И.И. Ценообразование. — М.: Дашков и Ко, 2011 — 256 с..

3. Стратегии ценообразования страховых компаний

ценообразование страховой тариф

Страховой тариф как цена на рынке страховых услуг формируется под влиянием закономерностей выбора цен, из которых специалисты страховой компании должны исходить при обосновании размера страховых тарифов.

Для решения указанных задач страховщикам необходимо грамотно проводить политику установления цен на свои продукты.

Тарифная политика страховой компании представляет собой совокупность ценовых стратегий как части общей стратегии развития компании.

Ценовая стратегия строится с учетом факторов и методов, которых целесообразно придерживаться при установлении рыночных цен на конкурентные виды товаров, работ и услуг. Она ориентирует на обоснованный выбор цены (пли перечня цен) исходя из поставленной цели. Ценовая стратегия является важнейшей частью ее маркетинговой политики Оганесян А.А. Цены и ценообразование (конспект лекций) — М.: ПРИОР, 2011. — 128 с..

Как следует из обзора теории, посвященной ценообразованию, большинство отечественных и зарубежных авторов придерживаются следующей классификации ценовых стратегий, предполагающие установление цены на страховые услуги:

· выше, чем у конкурентов;

· примерно на уровне конкурентов;

· ниже, чем у конкурентов.

В общем виде ценовые стратегии, которых могут придерживаться при обосновании страховых тарифов финансовые менеджеры страховой компании, представлены в таблице 1.

Таблица 1

Основные ценовые стратегии страховых компаний

Цена услуги по сравнению с ценой аналогом	Цена услуги по сравнению с ценой аналогом
	Ниже	Примерно одинаковая	Выше
Ниже	Демпинг	Латентный демпинг	Ориентация на определенный рыночный сегмент
Одинаковая или выше	Стратегия вхождения в рынок	Стратегия ассоциированного рынка	Стратегия лидера или «снятия сливок»

В дополнение к уже рассмотренным выше стратегиям страховые компании могут использовать также:

Стратегию скорейшего возврата средств. Данная стратегия предполагает установление цен на уровне, позволяющем прорваться на сектор рынка, где продажа страхового продукта (услуги) приносит наиболее высокий уровень прибыльности, и в короткие сроки вернуть инвестированные денежные средства. Эта стратегия предполагает сочетание элементов стратегии «снятия сливок» и «вхождения в рынок».

Установление цены таким образом, чтобы прибыль успешно реализуемых страховых продуктов (услуг) покрывала убытки по прочим (возможно убыточным) продуктам (услугам). Данную стратегию называют «кросс-субсидизацией» или пакетным установлением цен.

Грамотно сформированная ценовая стратегия страховой компании является одним из слагаемых осуществления безубыточного и успешного страхования, а также обеспечения ее конкурентоспособности Оганесян А.А. Цены и ценообразование (конспект лекций) — М.: ПРИОР, 2011. — 128 с..

Заключение

Страховой рынок — это специфическая форма денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает услуга по страховой защите.

Участниками страхового рынка являются: страховщики (продавцы), страхователи (покупатели), страховые агенты и страховые брокеры (посредники).

Страховая услуга имеет: а) потребительную стоимость — обеспечение страховой защиты; б) стоимость — затраты труда, которые находят денежное выражение в цене страховой услуги.

Страховой тариф — это выраженная в рублях плата с единицы страховой суммы или процентная ставка от совокупности страховой суммы.

Страховой тариф (брутто — ставка) состоит из: а) нетто — ставки (она предназначена для покрытия ущерба в пределах той ответственности, которую взял на себя страховщик); б) нагрузки (за счет нее накладные расходы и прибыль страховщика).

Этапы расчета страхового тарифа:

1. Рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы.

2. Прогнозируется убыточность страховой суммы.

3. Вводится рисковая надбавка для формирования средств по выполнению обязательств перед страхователями.

4. Находится нетто-ставка путем суммирования прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы и рисковой надбавки.

5. Рассчитывается страховой тариф путем суммирования нетто-ставки и нагрузки.

На размер страхового тарифа влияют: затраты и прибыль страховщика; соотношение спроса и предложения на страховые услуги; величина и структура страхового портфеля; качество предлагаемых услуг.

Список литературы

1. Абрютина М.С. Ценообразование в рыночной экономике. — М.: Дело и сервис, 2012 — 256с.

2. Алгазина Ю. Г., Беляев В. В., Бутакова М. М., Порошина Е. Е. Практикум по ценообразованию. — М.: КноРус., 2011 — 296 с.

3. Герасименко В.В. Ценообразование. учеб. Пособие. — М.: ИНФРА-М, 2012 — 422 с.

4. Есипова В.Е. Цены и ценообразование. — СПб.: Питер, 2011. — 560 с.

5. Желтякова И. А., Маховикова Г. А., Пузыня Н. Ю. Цены и ценообразование. Краткий курс /Учебное пособие. — СПб: Питер, 2011. — 112с.

6. Куломзина Е. Ю., Магомедов М. Д., Чайкина И.И. Ценообразование. — М.: Дашков и Ко, 2011 — 256 с.

7. Лысова Н. А., Чернева Л. Ф. Управление ценами. — М.: КноРус., 2010 — 240 с.

8. Оганесян А.А. Цены и ценообразование (конспект лекций) — М.: ПРИОР, 2011. — 128 с.

9. Пунин. Е.И. Ценообразование и рынок. — М.: Прогресс, 2012. — 320с.

10. Шевчук Д.А. Ценообразование. — М.: ГроссМедиаРОСБУХ, 2011. — 240 с.

11. Шуляк П.Н. Ценообразование. — М.: Дашков и Ко, 2011. — 216 с.

Размещено на