Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ3
1 ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ ПРИБЫЛЬНОСТИ СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ5
2 АНДЕРРАЙТИНГ И ФОРМИРОВАНИЕ ПРИБЫЛЬНОГО СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ9
3 УРОВНИ ОПТИМИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ В ФИЛИАЛЕ13
ЗАКЛЮЧЕНИЕ16
ЛИТЕРАТУРА17
Выдержка из текста работы
I ГЛАВА. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ СОВРЕМЕННОГО СТРАХО-ВАНИЯ. 2
1.1 Роль и место страхования в экономике. 6
1.2 Знание профессионального страхового инструментария. 29
II ГЛАВА ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ В ОБЛАСТИ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ. 42
2.1 Ликвидность и безубыточность актуарных расчетов. 42
2.2 Эффективность аннуитетов с непрерывным начислением процентов. 66
III ГЛАВА ПЕРСПЕКТИВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В СК «ЭРГО ЖИЗН». 71
3.1 Оптимизация инвестиционной политики страховой компании. 71
3.2 Учитываемые при анализе инвестиций риски. 87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 94
СПИСОК БИБЛИОГРАФИИ 96
ВВЕДЕНИЕ
В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, так как гарантирует собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении имущества и потере дохода. Роль страхования проявляется, прежде всего, на микроэкономическом уровне, конкретные договоры страхования заключаются юридическими и физическими лицами с целью защиты своих имущественных интересов. При возникновении крупных природных или техногенных катастроф, охватывающих огромные территории, нарушающих деятельность сотен предприятий, угрожающих жизни тысяч жителей, возмещение соответствующего ущерба через систему страхования имеет макроэкономические последствия. Макроэкономические пропорции развития ведущих государств мира во многом определяют огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний.
Современное рыночное общество невозможно себе представить без страхования как особого вида экономических отношений. Существует пря-мая связь между уровнем благосостояния общества, степенью развития рыночных отношений и уровнем развития страхования. В странах, являющихся мировыми лидерами в области социальных и рыночных отношений (США, Япония, европейские государства и другие), страхование является одной из наиболее стабильных и динамично развивающихся отраслей народного хозяйства.
Страхование — необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.
Однако предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).
Именно поэтому государственная политика в области страхования должна иметь стимулирующее воздействие на данный сегмент экономики.
Многовековой опыт и история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Однако на пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий.
Для реализации возможностей страховой отрасли нужна активная государственная поддержка и, чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентировочному рыночному росту.
Предмет исследования данной дипломной работы определен как взаимосвязь факторов финансово-экономического развития страховой организации с построением эффективной системы управления и оптимизацией ее стратегических направлений деятельности.
Объектом исследования избрана страховая компания «Эрго-жизнь».
При решении поставленных в исследовании задач были применены методы статистического и экономического анализа. Также в дипломной работе, в рамках системного подхода, использовались различные методы и приёмы экономического исследования: монографический, сравнительный, графический, группировок, экспериментальный.
При исследовании поставленных вопросов использовались данные о разработках, проводимых за рубежом, статистическая информация, справочные материалы и данные государственных органов, регулирующих страховую сферу России, методические разработки других специалистов.
Практическая значимость работы заключается в возможности реального использования предлагаемых рекомендаций конкретными страховыми организациями, что позволит им оперативно реагировать на ситуации на рынке страхования, в соответствии с которыми будут меняться и приоритеты страховой политики организации. В результате этого страховые организации будут иметь возможность определить оптимальные параметры своей страховой деятельности и, таким образом, повысить эффективность функционирования организации в целом.
Важность данной тематики в настоящее время подтверждена трудами ряда ведущих российских экономистов, которые в о главу высокой эффективности экономической и страховой деятельности компании ставят прежде всего эффективную систему управления финансами, которая позволит оптимизировать движение денежно-финансовых потоков, снизит потери финансовых, материальных и трудовых ресурсов, позволит провести сокращение излишних и неэффективных статей расходов, и как следствие придаст страховой компании необходимое движение в сторону повышения прибыльности и эффективности страховой деятельности, а также позволит принимать опе-ративные управленческие решения по всем аспектам экономической, финансовой и инвестиционной деятельности исследуемой страховой организации.
Разработки, которые будут предложены в ходе написания данной дипломной работы должны решить такие особенно острые проблемы страховой компании, как повышение эффективности финансовой деятельности, повышение операционной прибыли, снижение издержек на управление денежно-финансовым и инвестиционным процессом, повышение рентабельности.
В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:
— определить и теоретически исследовать основные группы факторов, оказывающих воздействие на систему управления финансами страховой компании;
— исследовать критерии выбора определенного направления развития страховой компании в зависимости от экономико-финансового состояния компании и планируемых перспектив развития;
— проанализировать деятельность страховой компании в области личного страхования жизни;
— определить и разработать наиболее перспективные направления страхования жизни в исследуемой компании.
Дипломная работа состоит из введения, заключения, трех глав, списка библиографии.
Во введении обосновывается актуальность данной темы, определены цель и задачи исследования, сформулированы основные направления исследования и их практическая значимость.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты и проблемы современного страхования, исследуется роль и место страхования в экономике. Кроме того, рассматриваются вопросы, связанные со знанием профессионального страхового инструментария.
Во второй главе проводится финансовый анализ деятельности страховой компании в области личного страхования жизни, в рамках которого оценивается ликвидность и безубыточность актуарных расчетов, а также проводится исследование эффективности аннуитетов с непрерывным начислением процентов.
В третьей главе рассматриваются перспективные направления страхования жизни в СК «ЭРГО Жизнь», в число которых входит оптимизация инвестиционной политики страховой компании, а также исследование учитываемых при анализе инвестиций рисков.
В заключении обобщаются выводы, формулируются рекомендации и предложения по кругу проблем, рассмотренных в дипломной работе……..
СПИСОК БИБЛИОГРАФИИ
1. Федеральный закон РФ «О страховании» от 27.11.1992 г. № 4015-1
2. Федеральный закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О страховании» от 31.12.1997 года № 157-Ф3
3.Федеральный закон «О бухгалтерском учете», 23 февраля 1996 г. Одобрен Советом Федерации от 20.03.96 // Бух. учет. — 1997 .
4. Закон РФ от 27.11.92 N 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ», в редакции Федерального закона от 31.12.97 N 157-ФЗ
5. О годовой бухгалтерской отчетности организаций / утверждено приказом №97 МФ РФ от 12,11.96 // Бух. учет, 1997
6. Федеральный закон от 20.08.2004 N 109-ФЗ «О внесении изменений в статьи 146 и 149 части второй налогового кодекса Российской Федерации»
7. Федеральный закон от 20.08.2004 N 112-ФЗ «О внесении изменений в статьи 220 и 224 части второй налогового кодекса Российской Федерации»
8. Федеральный закон от 20.08.2004 N 105-ФЗ «О внесении изменений в статьи 249 и 250 части второй налогового кодекса Российской Федерации»
9. Федеральный закон от 20.08.2004 N 107-ФЗ «О внесении изменений в статью 293 части второй налогового кодекса Российской Федерации»
10. Федеральный закон от 20.08.2004 N 116-ФЗ «О внесении изменений в статью 8 закона Российской федерации «О плате за землю»
11. Письмо МНС РФ от 28.07.2004 N 03-1-08/1876/14 «О налоге на добавленную стоимость»
12. Письмо Минфина РФ от 03.06.2004 № 03-05-06/62 «Об уплате налога на имущество по месту нахождения обособленного подразделения»
13. Постановление правления Пенсионного фонда РФ ОТ 19.07.2004 № 97П «Об утверждении порядка регистрации в территориальных органах ПФР страхователей, производящих выплаты физическим лицам»
14. Приказ Росстрахнадзора «Об утверждении «Положения о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности» от 19.06.1995 г. № 02-02/17.
15. Комментарий к гражданскому кодексу РФ части второй (постатейный). Под редакцией проф. О.Н. Садикова, — М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ, издательская группа ИНФРА-М – НОРМА, 2006. – 800 с.
16. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании: Учебное пособие / Под ред. А.Д. Шеремета. — М.: ИНФРА-М, 2005. — 384 с.
17.Журавлев Ю.Н. Словарь-справочник терминов по страхованию и пере-страхованию (второе издание). — М.: АНКИЛ, 2007. — 180 с.
18.Казанцев С.К. Основы страхового дела. — Екатеринбург: УГТУ-УПИ, 2006. — 105 с.
19.Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний. — М.: АО «ДИС», 2005. — 140 с.
20.Клоченко Л.Н., Юлдашев Р.Т. Руководство по организации страховой компании. М.: АНКИЛ, 2003. — 110 с.
21.Манэс А. Основы страхового дела: Пер. с нем. — М.: АНКИЛ, 2005. — 112 с.
22.Рудницкий В.В. Экономика и организация страхового дела. — С-Пб.: Изд-во Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 2003. — 150 с.
23.Семененков А.В., Чернов А.Ю. Медицинское страхование. — М.: Финста-тинформ, 2004. — 128 с.: ил.
24.Справочник по страхованию в промышленности: Пер. с нем./Под. ред. Н.А. Никологорского — М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2001. — 336 с.
25.Страхование в промышленности (опыт страхового рынка ФРГ). — М.: АНКИЛ, 2002. — 123 с.
26.Страховое дело: Учебник / Под редакцией проф. Л.И. Рейтмана. — М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2005. — 524 с.
27. Эттала К. Управление страховым риском.- М.: Внешторгиздат, 2004.-262 с.
28. Зернов А., Зубец А. Структура страховой компании как инструмент обеспечения ее эффективности // Страховое дело.-2006.-N3.-С.36-39.
29. Зозуля Н.В. Кругооборот фондов и средств страховой организации // Финансы.-2004.-N11.-С.39-42.
30. Зубченко Л. Инвестиционная политика страховых компаний в странах ОЭСР // Финансист.-2005.-N3.-С.69-70.
31. Каспина, Татьяна Ивановна. Бухгалтерский учет в страховых организациях: Практ. пособие.-М.:[СОМИНТЭК],2003.-230с.:ил.-Библиогр.: с.228
32. Ковалев, Юрий Михайлович. Роль страхования в преобразовании экономики России: [Учеб.пособие].- СПб : Изд-во СПбУЭФ,2005. -200с.
33. Кондрусь Н.А. Налогообложение страховых организаций // Налоги.-2002. -N4.-С.31.
34. Концепция развития страхового рынка в РФ. Проект // Финансовый бизнес.-2003.-N5.-С.17-21.
35. Концепция сотрудничества банка со страховыми компаниями // Финансовый бизнес.-2002.-N3.-С.36-38.
36.Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 304 с.
37.Грищенко Н.Б. Страховое дело: Учебное пособие. — Барнаул: Изд-во Алт. Ун-та, 2005. — 134 с.
38.Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела: Учебное пособие – Спб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 2006. – 304 с.
39. Петров А.А. Страховое право: Учебное пособие. – СПб.: Знание, СПбВЭСЭП, 2003. – 139 с.
40.Фольгенсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юристъ, 2003. – 284 с.
41.Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2005. – 311 с.
42. Налоговые системы зарубежных стран. \ Под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника — М., 2002. – 357 с.
43.Петрова Г.В. Налоговое право. — М., 2002. – 264 с.
44. Налоговая политика в индустриальных странах: Сборник обзоров \\ Под ред. В.С. Аваева — М. 2001. – 174 с.
45. Налоги: Учеб. пособие \ Под ред. Д.Г. Черника — М., Финансы и статистика, 2002. – 287 с.
46. Алексашенко С. Налоговые реформы в развитых странах: опыт 80-х. М., 2004. – 169 с.
47. Глухов В. В.,Дольде И.В. Налоги: теория и практика. Уч. Пос., СПб., 2002. – 201 с.
48. Гуреев В.И. Российское налоговое право. — М., 2003. – 287 с.
49. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. — Уч. пос., М., 2001. – 280 с.
50. Родионова В.М. Финансы: Уч. пособ. — М.: Финансы и статистика, 2005. – 311 с.
51. Финансы. Под ред. А.М. Ковалевой. – М, «Финансы и статистика», 2001– 387 с.
52. Страхование, В.В.Шахов — М. 2007. – 264 с.
53. Страховое дело – учебник, п/ред. Л.И.Рейтмана. — М. 2002. – 410 с.
54. Балабанов И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2004. – 230 с.
55. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? — М.: Финансы и статистика, 2005– 250 с.
56. Владимирова В.И. Экономический анализ финансового состояния предприятий. — М.: ФАРМИМЕКС, 2003. – 290 с.
57. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. — 2-е изд., доп. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. – 370 с.
58. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия: Практическое пособие. — М.: А/о Бизнес-школа Интел-Синтез, 2004. – 180 с.
59. Ефимова О.В. Финансовый анализ. — М.: Бух. учет, 2006. – 172 с.
60. Патров В.В., Ковалев В.В, Как читать баланс. — М.: Финансы и статистика. — 2001. – 208 с.
61. Основы предпринимательского дела / Под ред. Ю.М. Оси-пова — М.: Бек, 2006. – 315 с.
62. Хатунцев В.М. Экономическое регулирование: формы и методы. — СПб., 2002 – 350 с.
63. Шуляк Я. Я. Ценообразование: Учебно-практическое пособие. — М.: Дашков и К°, 2001. – 264 с.
64. Экономика и статистика фирм: Учебник / В.Е.Адамов, С.Д.Ильенкова, Т.П. Сиротина и др. / Под ред. д-ра экон наук, проф. С.Д. Ильенковой. — М.: Финансы и статистика, 2006. – 251 с.
65. Перминов С.Н, Дистрибьюция. Ценообразование // Экономический вестник фармации. — 2005. – 187 с.
66. Уткин Э.А. Управление фирмой. — М.: Акалис, 2004. – 289 с.
67. Основы предпринимательской деятельности / Под ред. В.М. Власовой. — М.: Финансы и статистика, 2004. – 235 с.
