Выдержка из текста работы
В связи с растущим числом банкротств и просроченных ссуд усилилось внимание к достаточности банковского капитала. Регулирующие органы требуют его роста, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов. Центральный банк Российской Федерации санкционировал минимальные нормы капитала, которые являются ограничителями практически для всех банков.
Собственный капитал банка — это сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов.
Собственный капитал составляет финансовую основу в деятельности банка. Его увеличение снижает риск путем стабилизации доходов, а также его роста, страхуя от банкротства. Но также и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность.
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.
Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.
В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.
Немаловажную роль играет повышение капитала банка путем публичных размещений акций на российском фондовом рынке. Но нестабильная ситуация в экономике, низкая доходность вложений в банковский бизнес, иногда, отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставном капитале банков. Главными вопросами дипломной работы являются оценка, анализ и определение оптимальной величины капитала.
Тема повышения уровня капитала и правильное управление им особенно актуальна сегодня, поскольку в условиях нынешней экономической ситуации не все банки могут поддерживать свою финансовую устойчивость, из-за резкого оттока денежных средств. Нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, отсутствие профессиональных знаний у части работников банков, и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств.
Целью курсовой работы является рассмотреть сущность, состав и проблемы собственного капитала.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
— рассмотреть сущность, функции и структура собственного капитала банка;
— провести анализ собственного капитала ПАО «Сбербанк»;
— изучить проблемы достаточности и пути увеличения собственного капитала банка.
Предметом исследования является собственный капитал банка.
Объектом курсовой работы является анализ собственного капитала ПАО «Сбербанк России».
В ходе написания курсовой работы были использованы нормативно-правовые документы, учебные пособия, экономические журналы и газеты.
1. Сущность, функции и структура собственного капитала банка
Собственный капитал банка — сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Он должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны.
Собственный капитал банка является сложным социально-экономическим объектом, поэтому его следует рассматривать в качестве системы. Как система коммерческий банк имеет следующие черты:
— открытость, то есть система, осуществляющая двусторонний обмен с внешней средой информацией, финансовыми и трудовыми ресурсами;
— самоуправляемость;
— организованность, то есть внутренняя упорядоченность и структуризация (распределение функций между отдельными подразделениями);
— социальность, то есть система, состоящая из людей, являющаяся элементом существующего общества [15, с.109].
В указанных признаках коммерческого банка, его деятельности проявляется двойственная социально-экономическая природа данного института. С одной стороны банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое ориентировано на получении прибыли. С другой стороны, коммерческий банк является ключевым элементом кредитной системы общества, выполняющего важнейшие социально-экономические функции, то есть является социальным институтом. Эти две стороны коммерческого банка определяют систему принципов, целей и функций коммерческого банка.
Основными принципами деятельности коммерческого банка являются:
— самостоятельный выбор своих клиентов, вкладчиков и заемщиков;
— свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами и доходами в рамках установленных законодательством;
— кредитование заемщиков в пределах фактически располагаемых банком ресурсов;
— ответственность за результаты своей деятельности перед клиентами и собственниками;
— самостоятельное определение условий совершения банковских операций;
— стремление к получению прибыли;
— уклонение от риска;
— предпочтение более ликвидных операций менее ликвидным;
— соблюдение законодательных норм и правил деятельности коммерческого банка [12, с.137].
………….
1. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ – Информационно — правовая система «Консультант Плюс». — Версия от 15.10.2015 г.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 – Информационно — правовая система «Консультант Плюс». — Версия от 15.10.2015 г.
3. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 № 302-П – Информационно — правовая система «Консультант Плюс». — Версия от 15.10.2015 г.
4. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями) – Информационно — правовая система «Консультант Плюс». — Версия от 15.10.2015 г.
5. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 30.11.2015) «Об обязательных нормативах банков» – Информационно — правовая система «Консультант Плюс». — Версия от 15.10.2015 г.
6. Баканов, М. И. Экономический анализ деятельности банка: учеб. пособ. / М. И. Баканов. – М.: Инфра-М, 2014. – 534 с.
7. Батраков, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. / Л. Г. Батраков. – М.: Логос, 2013. – 368 с.
8. Белоглазова, Г. Н., Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: учеб. / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 592 с.
9. Буевич, С. Ю., Королев, О. Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учеб. пособ. / С. Ю. Буевич, О. Г. Королев. – М.: Кнорус, 2015. — 360 с.
10. Вешкин, Ю. Г., Авагян, Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособ. / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. – М.: Магистр, 2014. – 350 с.
11. Герасимов, Е. Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации / Е. Б. Герасимов. – М.: Финансы и статистика, 2013. — 392 с.
12. Жарковская, Е. П. Банковское дело: учеб. / Е. П. Жарковская. – М.: Инфра-М, 2015. – 691 с.
13. Жукова, Е. Ф., Эриашвили, Н. Д. Банковское дело: учеб. / Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2014. – 575 с.
14. Зайцева, Н. В. Оперативный анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами / Н. В. Зайцева // Деньги и кредит. 2016, №9, с.37.
15. Калтырин, А. В. Деятельность коммерческих банков: учеб. пособ. / А. В. Калтырин. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. – 384 с.
16. Колесников, В. И., Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: учеб. / В. И. Колесников, Л. П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 464 с.
17. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учеб. пособ. / О. И. Лаврушин. – М.: Кнорус, 2013. – 344 с.
18. Лаврушин, О. И. Основы банковского менеджмента: учеб. пособ. / О. И. Лаврушин. – М.: Инфра-М, 2014. – 144 с.
19. Мирохина А. А. Анализ финансовых результатов в деятельности коммерческого банка / А. А. Мирохина // Вестник СевКавГТУ. Сер. Экономика. – 2015, №12, с.48.
20. Панова, Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г. С. Панова. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 272 с.
21. Пласкова, Н.С. Экономический анализ: стратегический и текущий: учебник. / Н.С. Пласкова. – М.: Эксмо, 2015. – 656 с.
22. Полищук, А.И. Оценка кредитной активности на основе публикуемой отчетности / А. И. Полищук // Банковское дело. 2016, №6, с.19.
23. Тагирбеков, К. Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело): учеб. пособ. / К. Р. Тагирбеков. – М.: Инфра-М, 2015. – 720 с
24. Щербаков М. А. Проблемы капитализации российских банков // Молодой ученый. 2016, №19, с.94.
25. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа:
26. Сайт ПАО «Сбербанк России» — [Электронный ресурс]- Режим доступа: www.sberbank.ru
