Содержание
Введение3
1. Теоретические основы денежных потоков4
1.1 Денежные потоки, характеристика, виды4
1.2. Принципы управления денежными потоками предприятия9
2 Методы управления денежным потоком предприятия12
2.1 Методы расчета денежного потока предприятия12
2.2 Планирование денежным потоком16
Заключение20
Список использованных источников21
Выдержка из текста работы
Основа деловой активности в современных рыночных условиях — наращивание экономического потенциала предприятия. Вкладывая капитал в какой-либо инвестиционный проект, предприниматель полагает через какое-то время не только возместить пущенный в оборот капитал, но и получить определенную прибыль. Оценка этой прибыли, т. е. решение дилеммы — выгоден или нет данный проект, базируется на прогнозах будущих поступлений от инвестиции. Финансовый менеджер постоянно сталкивается с проблемой выбора источников финансирования. Особенность проблемы состоит еще в том, что обслуживание того или иного источника обходится предприятию неодинаково. Каждый источник финансирования имеет свою цену, причем эта цена может иметь стохастическую природу. Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна информационная база. Уровень объективности зависит от того, в какой степени рынок капиталов соответствует эффективному рынку.
Важность финансовых ресурсов в деятельности предприятия очень велика. Финансы – неотъемлемая и важная составляющая экономических отношений с помощью которых происходит формирование, распределение и использование фондов денежных.
Финансовые ресурсы обслуживают воспроизводственный процесс в целом, активно влияя на все его стадии. С помощью финансовых ресурсов осуществляется возмещение стоимости потреблённых средств производства и образование доходов в различных формах, а также формируются фонды целевого назначения, обеспечиваются также общегосударственные потребности, осуществляется перераспределение национального дохода и т. д.
Занимаясь бизнесом необходимо смотреть вперед. Бессмысленно управлять тем, что уже случилось вчера, в прошлом месяце, году. Надо формировать стратегию бизнеса. Но самая лучшая стратегия ничего не значит, если нет денег тогда, когда они необходимы. Чтобы так не случилось, нужно составлять прогноз ожидаемых доходов и расходов, контролировать его выполнение. Следует предвидеть некоторые проблемы до того, как они возникнут, и подумать, как их избежать.
Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджмента. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.д.
Денежная наличность – важный элемент оборотного капитала предприятия. Однако держать большое количество средств определенного уровня нет смысла, так как наличность сама по себе не приносит никакой прибыли. Поэтому необходимо поддерживать баланс между платежеспособностью предприятия и обеспечением высокой рентабельности.
Актуальность темы дипломной работы не вызывает сомнений. Управление денежными потоками на предприятии является одной из важных целей финансового менеджмента.
Вопросам, связанные с управлением денежными потоками на предприятии уделено достаточно большое внимание в российских и зарубежных литературных источниках. Но постараемся более подробно изучить проблемы управления денежными потоками опираясь на литературные источники.
Дипломная работа заключает в себе три раздела. Первый теоретический раздел показывает сущность финансовых ресурсов предприятия, их значение в производственной и торговой деятельности, описывает основы планирования финансовых ресурсов предприятия. Второй раздел посвящен денежных потоков ООО «НВ». Анализ проводится по различным статьям баланса и характеризует разные стороны формирования и использования финансовых ресурсов предприятия. Третий раздел «Пути совершенствования денежных потоков на примере предприятия ООО «НВ» определяет основные направления предприятия по использованию прибыли, включает в себя практические рекомендации по распределению финансовых ресурсов, и, в частности, прибыли на предприятии……..
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Баканов М. И., Шеремет А. Д. «Теория экономического анализа» Москва «Финансы и статистика», 1999.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. — М.: Финансы и статистика, 2002г.
3. Барингольц С. Б. «Анализ финансового состояния промышленных предприятий» Деньги и кредит, 1998, № 11.
4. Белых Л. П. Основы финансового рынка. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999
5. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. – М.: Финансы и статистика. 2001
6. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 1997, стр. 11 – 46.
7. Ващенко Т. В. Математика финансового менеджмента. – М.: Перспектива, 2001
8. Добровенский В. «Как оценить доходность предприятия?», Экономика и жизнь, 1998. — № 35.
9. Ковалев В. В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2000
10. Кочович Е. Финансовая математика. – М.: Финансы и статистика, 2001.
11. Ларионова И. В., Иванова М. Г. «Об организации кредитования» Деньги и кредит, 1998, № 1.
12. Липатова Н. «Прогнозирование прибыли», Финансы, 2000. — № 2.
13. Основы финансового менеджмента. Бланк И. А. – К. – 2001.
14. Родионова В. М., Федотова М. А. «Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции» Москва «Перспектива» 2001.
15. Рындин А.Б, Шамаев В.И. «Основы финансового менеджмента на предприятии» — М.: Финансы и статистика 2000г.
16. Стоянова Е. «Анализ потребности в оборотных средствах», Бух. учет, 1999 — № 3.
17. Уотшем Т. Дж., Паррамоу К. Количественные методы в финансах. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999.
18. Тренев Н.Н. Управление финансами. –М.: Финансы и статистика. 2000
19. Федотова М., «Как оценить финансовую устойчивость предприятия?», Финансы. — 1998. — № 6.
20. Финансовая система России/ Дадашев. Черник. – М. 1998.
21. Финансовый анализ деятельности фирм, М., «Ист-Сервис», 1999.
22. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под редакцией Е. С. Стояновой. – М.: Перспектива. – 2002.
23. Финансы в управлении предприятием/под ред. Ковалевой. – М. – 2002.
24. Финансы предприятий и отраслей народного хозяйства. Под ред. Молякова Д. С. — М.: Финансы и статистика, 1999.
25. Финансы предприятий. Под ред. Колчиной Н. В. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
26. Финансы промышленности. Под ред. Молякова Д. С. — М.: Финансы и статистика, 2000.
27. Финансы/ под ред. Ковалевой. – М. – 2001.
28. Финансы/ под ред. Родионовой. – М. — 1999.
29. Четыркин Е. М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: «Дело Лтд», 1999.
30. Шеремет А. Д. «Анализ экономики промышленных предприятий» изд. «Высшая школа» 1998 г.
31. Шеремет А. Д. «Экономический анализ в управлении производством» 2000г.
32. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. «Методика финансового анализа» Москва «Инфра-М» 2001.
33. Шишкин А. К., Вартанян С. С., Микрюков В. А. «Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях» «Инфра -м» — 2000 г.
