Содержание
Введение3
Раздел 1. Составление бюджета предприятия4
Раздел 2. Составление прогнозов отчета о прибылях и убытках, о движении денежных средств, баланса16
Раздел 3. Прогноз результатов хозяйственной деятельности при калькулировании себестоимости по переменным затратам21
Раздел 4. Углубленный операционный анализ деятельности предприятия24
Заключение27
Список литературы28
Выдержка из текста работы
Финансовый менеджмент представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов предприятия и организацией оборота его денежных средств.
Актуальность темы данной курсовой работы обосновывается тем, что финансовый менеджмент направлен на управление движением финансовых ресурсов и финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в процессе движения финансовых ресурсов.
Целью данной курсовой работы является проведение комплексного анализа деятельности предприятия, а так же составление бюджетов на плановый период. Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:
— провести структурно динамический и финансовый анализ деятельности предприятия;
— провести анализ безубыточности и запаса финансовой прочности;
— составить прогнозные бюджеты на плановый период;
— исследовать эффективность деятельности предприятии;
1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Курсовая работа заключается в проведении комплексного анализа финансовохозяйственной деятельности предприятия, определении оптимальности структуры источников финансирования, а также составлении бюджета предприятия сроком на 1 год.
В первой части курсовой работы необходимо провести комплексный анализ финансового состояния предприятия по данным Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках.
Во второй части курсовой работы необходимо провести операционный анализ деятельности предприятия, определить:
— точку безубыточной работы;
— операционный рычаг;
— запас финансовой прочности;
— рентабельность продаж;
— рентабельность затрат.
Также во второй части курсовой работы необходимо определить оптимальность структуры источников финансирования предприятия на основе концепции финансового рычага.
Исходные данные для выполнения второй части курсовой работы представлены в таблице 1.
Таблица 1 — Исходные данные
Показатели Вариант №10
Цена ед.(без НДС) 2 200
Объем реализации 3 732
Себестоимость проданных товаров, в т. ч. 7 972 000
?переменные затраты 6 138 440
-постоянные затраты 1 833 560
Коммерческие расходы, в т.ч. 21 000
?переменные 5 880
-постоянные 15 120
Административно-управленческие расходы, в т.ч. 42 000
?переменные 11 760
-постоянные 30 240
Средняя расчетная ставка процентов 12,4%
Накопленная амортизация 62%
Таблица 2 ? Исходные данные
Показатели № варианта
Ден. поступления от продаж, тыс. руб.
02.10 186
05.10 366
07.10 227
12.10 225
14.10 255
15.10 175
18.10 288
22.10 330
27.10 524
30.10 215
Окончание Таблицы 2
План ден. выплат, тыс. руб.
Поставщики, тыс. руб.
03.10 93
04.10 183
08.10 113
11.10 113
16.10 128
18.10 87
20.10 144
21.10 165
23.10 262
27.10 107
Заработная плата, тыс. руб.
07.10 335
21.10 223
Страховые взносы с заработной платы, тыс. руб.
15.10 169
Расходы на рекламу, тыс. руб.
17.10 279
Аренда офиса, тыс. руб.
10.10 195
Налоги, тыс. руб.
15.10 84
Выплата кредита и процентов, тыс. руб.
10.10 42
Остаток денежных средств, тыс. руб.
01.10 140
Таблица 3 ? Бухгалтерский баланс
АКТИВ Отчетный год Предыдущий год
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 0
Патенты, лицензии, товарные знаки 0
Организационные расходы 0
Результаты исследований и разработок
Основные средства 2436 1954
Здания, машины, оборудование 2436 1954
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения 0 0
более 12 месяцев 0 0
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I 2436 1954
И. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1176 1280
Материалы, сырье и другие аналогичные ценности 1176 1280
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 98 175
Дебиторская задолженность 209 249
Векселя к получению (более чем на 12 месяцев) 75 98
Покупатели и заказчики (после 12 месяцев) 134 151
Прочие дебиторы (в течение 12 месяцев)
Финансовые вложения
Денежные средства 205 100
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II 1688 1804
БАЛАНС 4124 3758
ПАССИВ Отчетный год Предыдущий год
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 110 110
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки) 87 97
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 436 311
Итого по разделу III 633 518
Окончание Таблицы 3
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 80 91
через 12 месяцев после отчетной даты 80 91
Отложенные налоговые обязательства
Резервы под условные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV 91 91
V. КРАКТОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1521 1334
Кредиты банков после отчетной даты 1521 1334
Кредиторская задолженность 1890 1815
Поставщикам и подрядчикам 1607 1531
Перед персоналом организации 121 90
Задолжность перед внебюджетными гос.фондами 131 148
Задолжность перед бюджетом 31 46
Прочие кредиторы
……..
