Содержание
ЗАДАНИЕ НА КУРСОВОЕ ПРОЕКТИРОВАНИЕ
1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ4
2 РАСЧЕТНО-АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ5
2.1 Расчет потребного количества оборудования5
2.2 Расчет показателей по труду и заработной платы8
2.3 Определение балансовой стоимости основных фондов23
2.4 Расчет показателей по себестоимости продукции25
2.5 Основные технико-экономические показатели работы подразделения33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ СТОЧНИКОВ34
Выдержка из текста работы
В основу расчетов положена производственная программа цеха, состоящая из изделий трех наименований, каждое из которых проходит обработку на шести технологических операциях.
Годовая программа выпуска:
· изделия № 5 – 40 тыс. шт.,
· изделия № 9 – 20 тыс. шт.,
· изделия № 30 – 30 тыс. шт.
По каждому варианту задано: вид заготовки, марка материала, чистая масса (вес) изделия, норма расхода материала, маршрутная технология.
Вид заготовки. Изделие №5 – прокат.
Изделие №9 – прокат.
Изделие №30 – поковка.
Марка материала. Изделие №5 – сталь 40.
Изделие №9 – сталь 45.
Изделие №30 – сталь 45.
Вес чистый изделия № 5 — 21 кг
Вес чистый изделия № 9 — 2,2 кг
Вес чистый изделия № 30 — 248 кг
Норма расхода материала на изделие № 5 — 26 кг
Норма расхода материала на изделие № 9 — 3 кг
Норма расхода материала на изделие № 30 — 275 кг
Таблица 1.1
Маршрутная технология
|
№ изделия |
Операция 1 |
Операция 2 |
Операция 3 |
Операция 4 |
Операция 5 |
Операция 6 |
||||||||||||
|
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
Модель оборудования |
Штучно-калькуляционное время, мин |
Разряд работы |
|
|
5 |
1 |
6 |
2 |
2 |
67 |
3 |
2 |
19 |
3 |
2 |
90 |
3 |
2 |
53 |
4 |
2 |
6 |
5 |
|
9 |
1 |
2 |
2 |
2 |
13 |
3 |
2 |
14 |
3 |
2 |
9 |
3 |
2 |
7 |
3 |
3 |
50 |
4 |
|
30 |
3 |
6 |
2 |
2 |
102 |
4 |
3 |
37 |
4 |
11 |
32 |
3 |
6 |
34 |
3 |
6 |
44 |
4 |
Таблица 1.2
Данные об оборудовании
|
Шифр оборуд-я |
Наименование оборудования |
Модель |
Установ-ленная мощность, кВт |
Цена, руб./шт. без НДС |
Годовые затраты на неаморти-зируемые основные средства, руб. |
Категория ремонтной сложности, е.р.с. |
|
|
механич. части |
электрич. части |
||||||
|
1 |
Отрезная пила |
8642 |
3 |
3150 |
500 |
6,0 |
2,0 |
|
2 |
Токарно-винторезный станок |
1610 |
10 |
58000 |
1400 |
7,0 |
2,5 |
|
3 |
Токарно-винторезный станок |
165 |
22 |
58000 |
1300 |
18,0 |
11,5 |
|
6 |
Круглошлифо- вальный станок |
3А161 |
3 |
76000 |
1500 |
13,5 |
25,5 |
|
11 |
Горизонтально- фрезерный станок |
6М80 |
6 |
59000 |
1000 |
7,5 |
8,0 |
2. Расчетно-аналитическая часть
2.1. Расчет потребного количества оборудования
Расчет потребного количества по j-ой группе оборудования (Сj) выполняем в табличной форме исходя из двухсменной работы.
, (1)
где Tij – норма времени на обработку i-го изделия на j-й группе оборудования, мин;
Ni – годовая программа i-го изделия, штук;
Фg – годовой действительный фонд времени, ч;
Кв – коэффициент выполнения норм времени. Принять равным 1,1.
i = 1…30 – количество видов изделий;
j = 1…6 – количество операций, выполняемых на j-м оборудовании.
Рассчитаем потребное количество отрезных пил.
Отклонения от расчетного количества станков должны быть обоснованы уровнем нормативной загрузки – 80-85%: .
Дальнейшие расчеты потребного количества оборудования проводятся аналогично. Результаты расчетов представлены в приложении 1.
2.2 Расчет показателей по труду и заработной плате
Расчет производится по следующим показателям:
· численность работающих по категориям;
· уровень производительности труда;
· фонд оплаты труда (общий и по категориям работающих);
· средняя заработная плата по категориям работающих.
Расчеты этих показателей рекомендуется выполнять в следующей последовательности.
2.2.1. Численность основных рабочих (Чpfq) по профессиям и разрядам работ рассчитываем по формуле
, (2)
где Чpfq – расчетное количество основных рабочих f-го разряда q-й профессии, чел.;
Tiq – норма времени на обработку i-го изделия и q-й профессии рабочего, мин;
Fn – плановый (полезный) годовой фонд времени одного рабочего;
Kв – коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);
f = 1…6 – количество разрядов;
q = 1…d – количество видов профессий рабочих.
Рассчитаем численность токарей 3-го разряда.
Отклонение принятой численности от расчетной должно быть обосновано, так как возможны варианты совмещения работ разной квалификации, а также разных профессий.
На предприятии имеются токари 2,3,4,5-ых разрядов, возможны варианты совмещения работ разной квалификации.
Примем количество токарей 3-го разряда – 69 человек.
Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам работ выполняется в соответствии с приложением 2.
2.2.2. Рассчитаем численность вспомогательных рабочих, используя укрупненные нормативы численности и нормы обслуживания для уборщиков бытовых и производственных помещений, а также дежурного персонала ремонтной службы.
Таблица 2.2.3
Численность вспомогательных рабочих
|
№ |
Профессия |
Кол-во основных рабочих в подразделении 100-200 человек |
|
1 |
Наладчик оборудования |
5 |
|
2 |
Кладовщик производственных кладовых |
|
|
3 |
Транспортные рабочие |
5 |
|
4 |
Кладовщики и раздатчики инструмента |
3 |
|
5 |
Слесари и станочники по ремонту оборудования |
4 |
|
6 |
Распределители работ |
3 |
|
7 |
Всего |
24 |
Расчету численности уборщиков предшествует определение площади производственных, бытовых и служебных помещений.
1) Площадь производственных помещений.
Удельную производственную площадь на единицу установленного оборудования принимаем 8 м2/ед., выпускаемая в подразделении продукция относиться к сложной.
2) Вспомогательные площади помещений принимаем 25% от производственной площади:
3) Полезная площадь для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды составляет 2,6 м2 на одного человека.
Общее количество основных и вспомогательных рабочих: 170+38+20=228 человек. Значит,
4) Площадь служебных помещений составляет 2,6 м2 на одного человека, тогда
Число рабочих дней в году (явочное время) – 219.
Всего смен в году — 219⋅2 = 438.
Таблица 2.2.4
|
№ изделия |
Количество изделий в смену |
Отходы на одно изделие, кг |
Количество отходов (кг/см) |
|
5 |
40000/438=91 |
5 |
91⋅5=455 |
|
9 |
20000/438=46 |
0,8 |
46⋅0,8=36,8 |
|
30 |
30000/438=68 |
27 |
68⋅27=1836 |
|
Суммарные отходы |
2327,8 |
||
Способ уборки – с посыпкой полов опилками.
Вес собираемых отходов на 1м2 убираемой площади в смену:
Убираемая площадь в смену на 1 уборщика – 670м2.
Количество уборщиков производственных помещений в смену:
· расчетное — 728/670 = 1,08
· принятое — 1 человек.
Общее количество – 2 уборщика.
Таблица 2.2.5
Расчет числа уборщиков служебных и бытовых помещений
|
Вид помещений |
Число рабочих в цехе, чел. |
Размер убираемой площади для одного уборщика в смену, м2 |
Всего уборщиков в смену |
|
Служебные |
до 300 |
450 |
1 |
|
Бытовые |
до 300 |
250 |
2 |
Таблица 2.2.6
Нормы обслуживания для дежурных слесарей и смазчиков оборудования
|
Профессия |
Количество единиц ремонтной сложности, обслуживаемых 1 человеком за смену |
|
1. Дежурные слесари |
1000 |
|
2. Смазчики |
1200 |
Для расчета численности смазчиков учитываются единицы ремонтной сложности только по механической части оборудования.
Количество слесарей =
Примем 2 дежурных слесаря в смену.
Количество смазчиков =
Возьмем 1 смазчика в смену.
Для вспомогательных рабочих принять следующие разряды: второй разряд – уборщики бытовых и производственных помещений; третий, четвертый разряды – рабочие других профессий.
Штатное расписание представлено в приложении 3.
2.2.3. Составим схему управления и определим численность руководителей, специалистов и служащих.
Схема управления
Численность сменных мастеров примем 6 человек (из расчета 25-30 основных рабочих на одного мастера).
Оклад старшего мастера – 2400 руб. + 720 руб. (премия) = 3120 руб.
Оклад сменного мастера – 2160 руб. + 648 руб. (премия) = 2808 руб.
При расчете фонда заработной платы предусмотреть премию в размере 40% для руководителя и 30% для специалистов и служащих.
Общая численность руководителей, специалистов и служащих не должна превышать 15% от численности основных рабочих: 170*0,15=25,5>20
Оклад зам.начальника устанавливается на 10-15% ниже, чем у начальника, а сменного мастера — на 10-15% ниже, чем у старшего мастера.
2.2.4. Примем сдельно-премиальную систему оплаты труда для основных рабочих и повременно-премиальную для вспомогательных рабочих. Рассчитаем их годовые фонды оплаты труда.
Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (Зс) (приложение 5) определяется по формуле
, (3)
где f = 1…6 – количество разрядов;
j = 1…6 – число операций по изготовлению изделия;
i – 1…30 – количество наименований изделий, изготовленных в цехе;
Счf – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-сдельщика, руб.;
Тijf – норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-й операции по i-му наименованию изделия, мин;
Ni – годовая программа выпуска i-го изделия.
Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих повременщиков (Зпов) определяется по формуле
, (4)
где Fn – годовой полезный (эффективный) фонд времени рабочего;
Сrf – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-повременщика, руб./ч;
Чf – число рабочих повременщиков f-го разряда, чел.;
f = 1…6 – количество разрядов.
Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам и повременщикам за работу в ночное время рассчитывается по формуле
, (5)
где Зп – прямая заработная плата, соответственно для рабочих-сдельщиков или для рабочих-повременщиков;
Ун – удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двухсменном режиме работы ночное время составляет не более двух часов в сутки
Ун = 2 · 100 / 16 = 12,5%;
Кн – коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере – 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).
Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-сдельщикам:
Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-повременщикам:
Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (Збр) определяется по формуле
, (6)
где Зпбр – прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;
Чср – среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.
Для сдельщиков. Количество членов в бригаде принять 20 человек. Бригадиров – 9 человек. Следовательно, 2 человека – бригадиры 5-го разряда, 7 человек – бригадиры 4-го разряда.
Проведем расчет для бригадиров 5-го разряда:
Проведем расчет для бригадиров 4-го разряда:
Всего за неосвобожденное бригадирство:
Для повременщиков. Количество членов в бригаде принять 15 человек. Количество бригадиров – 3 рабочих 4-го разряда.
Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле
, (7)
где Зосн – основная заработная плата, руб.;
Пот – средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дн. (прил. 6);
Nном – номинальный фонд рабочего времени, дн.
2.2.5. Рассчитаем среднюю заработную плату и удельный вес категорий промышленно-производственного персонала (приложение 7).
2.2.6. Рассчитаем годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ФОТрсс).
, (8)
где Кр – районный коэффициент (1,15);
Кпр – коэффициент, учитывающий размер премий;
Оi – размер месячного оклада;
Чi – численность руководителей, специалистов, служащих с i-м размером оклада;
i = 1…m – количество разновидностей окладов.
Годовой фонд оплаты труда руководителей:
Годовой фонд оплаты труда специалистов:
Годовой фонд оплаты труда служащих:
2.3. Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений
К основным средствам относятся здания, технологическое и подъемно-транспортное оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь.
Расчет основных средств производственного назначения выполняем по отдельным составляющим.
2.3.1. Определим полную первоначальную стоимость промышленного здания подразделения и бытовых помещений исходя из того, что затраты на 1 м2 промышленных зданий, имеющих высоту от пола до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой), составляют:
|
· для зданий из сборных железобетонных конструкций · стоимость 1 м2 зданий бытовых помещений |
– 7000 руб.; – 7500 руб. |
В указанные величины входят стоимость санитарно-технических устройств; сооружений и сети промышленных проводок.
2.3.2. Определим первоначальную стоимость технологического металлорежущего оборудования. Затраты на транспортировку и монтаж оборудования составляют 10% его цены.
Отрезная пила —
Токарно-винторезный станок 1610 —
Токарно-винторезный станок 165 —
Круглошлифовальный станок —
Горизонтально-фрезерный —
Всего: 7+3955,6+701,8+919,6+324,5=5905,5тыс.руб.
2.3.3. Полную первоначальную стоимость подъемно-транспортных средств примем в размере 3% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.
2.3.4. Примем полную первоначальную стоимость амортизируемых приспособлений и инструмента в размере 1,5 % от полной первоначальной стоимости оборудования.
2.3.5. Примем полную первоначальную стоимость производственного и хозяйственного инвентаря (стеллажи, верстаки и прочее) в размере 2 % от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.
Все результаты сводятся в приложение 8.
Нормы амортизационных отчислений устанавливаем исходя из нормативных сроков полезного использования основных средств:
· здания – свыше 30 лет;
· металлорежущее оборудование (шифр 4,5,6) – свыше 7 лет до 10 лет включительно;
· подъемно-транспортное оборудование – свыше 5 лет до 7 лет включительно;
· инструмент и приспособления — свыше 1 года до 2 лет включительно;
· инвентарь — свыше 3 лет до 5 лет включительно.
2.3.6. Определим величину неамортизируемых основных средств на основании таблицы 1.2 и приложения 1.
2.4. Расчет показателей по себестоимости продукции
Выполним следующие расчеты.
2.4.1. Определим величину общепроизводственных расходов (порядок расчета и данные для его выполнения приведены в приложении 7).
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)
1) Амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств, инструментов и приспособлений:
2) Затраты на ремонт оборудования.
Примем в размере 3% от полной стоимости металлорежущего оборудования:
3) Эксплуатация оборудования.
Энергия для производственных целей:
а) затраты на силовую энергию.
, (9)
где Sээ – тариф за 1 кВт/ч электроэнергии – 60 коп;
W – годовой расход электроэнергии, кВт/ч.
, (10)
где Фg – годовой действительный фонд времени работы оборудования;
КN – средний коэффициент использования мощности электродвигателя оборудования (принять КN = 0,80);
Кn — коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сетях завода (принять Кn = 1,03);
Сj – количество единиц оборудования j-й модели;
j = 1…14 – порядковый номер модели оборудования;
Руст.j – установленная мощность двигателя на j-й модели оборудования, кВт;
Кзj – коэффициент загрузки по времени j-й модели оборудования;
ŋ – коэффициент полезного действия электродвигателя на j-й модели оборудования (принять ŋ = 0,75).
Отрезная пила – 2 шт. Руст = 3 кВт, Кз = 0,55
Токарно-винторезный станок 1610 – 62 шт. Руст = 10 кВт, Кз = 0,84
Токарно-винторезный станок 165 – 11 шт. Руст = 22 кВт, Кз = 0,8
Круглошлифовальный станок – 11 шт. Руст = 3 кВт, Кз = 0,82
Горизонтально-фрезерный – 5 шт. Руст = 6 кВт, Кз = 0,74
Установленная мощность электродвигателей Р:
б) затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей (принять 10% от затрат на электроэнергию для производственных целей)
в) затраты на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии представлены в приложении 9.
г) основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, слесарей и др.) с единым социальным налогом в 26%.
Имеется 15 человек 4-го разряда.
Тарифный (прямой) фонд оплаты труда составляет:
Рассчитаем доплаты до часового фонда:
а) за работу в ночные часы – 6,05 тыс. руб.
б) за неосвобожденное бригадирство – 3,23 тыс. руб.
в) за обучение учеников – 0,24 тыс. руб.
г) премии из фонда мастера – 7,263 тыс. руб.
Премии по положению – 60,525 тыс. руб.
Итого часовой фонд – 313,36 тыс. руб.
Районный коэффициент (15% от часового фонда) – 47 тыс. руб.
Основная заработная плата – 360,36 тыс. руб.
Рассчитаем доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):
а) кормящим матерям – 0,726 тыс. руб.
б) подросткам за сокращенный рабочий день – 0,726 тыс. руб.
в) оплата отпусков – 35 тыс. руб.
г) за выполнение гособязанностей – 0,9684 тыс. руб.
д) прочие доплаты – 0,726 тыс. руб.
Итого годовой фонд – 398,5 тыс. руб.
Единый социальный налог – 103,61 тыс. руб. Итого: 502,11 тыс. руб.
Прочие (цеховые) расходы
1) Основная и дополнительная заработная плата с единым социальным налогом персонала управления цеха, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования:
716,3+37,674+568,7=1322,674 тыс. руб. + (1322,674*0,26) =1666,6 тыс. руб.
2) При расчете расходов на отопление учитываются следующие нормативы:
· для помещений высотой до 3 м (административные и бытовые здания) расход тепла за отопительный сезон – 0,21 Гкал на 1 м2
Расход тепла составляет —
· для помещений высотой свыше 3 м расход тепла за отопительный сезон на 1 м3 от 0,084 до 0,085 Гкал (высоту принимаем 5м)
Расход тепла составляет —
· Тариф на тепловую энергию – 450 руб./Гкал.
Итого:
2.4.2. Калькулирование себестоимости
Составление калькуляции себестоимости отдельных изделий и определение их оптовой цены (ориентировочной). Ниже приводится порядок расчета по статьям калькуляции.
На статью «Материалы» относят затраты на материалы, определяемые прямым путем на основе себестоимости запасов материалов и норм расхода по видам материалов.
Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов производится в табличной форме (приложение 11).
Транспортно-заготовительные расходы составляют 5% от цены материалов:
По статье «Основная заработная плата основных рабочих» включается оплата труда рабочих на основании прямой заработной платы и среднего коэффициента доплат до основной заработной платы (kосн).
, (11)
На одно изделие:
На годовую программу:
На статью «Дополнительная заработная плата» все виды доплат за неотработанное время (приложение 5).
Дополнительную заработную плату основных рабочих относят на себестоимость отдельных изделий в соответствии с коэффициентом дополнительной заработной платы (kдоп), определенным по данным приложения 5.
, (12)
, (13)
На одно изделие:
На годовую программу:
Единый социальный налог начисляется от суммы основной и дополнительной заработной платы основных рабочих по установленным ставкам (рекомендуется принять их величину в размере 26,0%).
На одно изделие №5:
На отдельные виды изделий РСЭО распределяются пропорционально основной заработной плате производственных (основных) рабочих, а цеховые – пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих и РСЭО. С этой целью определяются коэффициенты покрытия РСЭО и цеховых расходов (соответственно КРСЭО и КЦР).
Коэффициент РСЭО (КРСЭО)
Коэффициент цеховых расходов (КЦР)
Общепроизводственные расходы. На годовую программу.
Расчет РСЭО на весь объем изделий №5:
Прочие (цеховые) расходы:
Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих, коэффициент покрытия общехозяйственных расходов – 2,00.
Общехозяйственные расходы на 1 изделие №5:
Производственная себестоимость определяется как сумма цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов. На 1 изделие №5:
Коммерческие расходы распределяются пропорционально производственной себестоимости, коэффициент их покрытия составляет 0,025:
Полная себестоимость:
Норма рентабельности продукции – 25%.
Прибыль на 1 изделие №5:
Плановая цена составляет 372,5+93,1 = 465,6 рублей
Результаты представлены в табличной форме (приложение 12).
2.5 Основные технико-экономические показатели работы подразделения
Заключительным разделом проекта является расчет технико-экономических показателей работы подразделения, которые представлены в приложении 13.
Расчет годовой выработки:
· на одного работающего:
· на одного рабочего:
· на одного основного рабочего:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации.
2. Положение по бухгалтерскому учету основных средств. ПБУ 6/01.
3. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие / М.М.Алексеева. М.: Финансы и статистика, 1997. 248 с.
4. Планирование на машиностроительных предприятиях: учеб. пособие / И.В.Ершова. Екатеринбург: УГТУ – УПИ, 1997.
5. Планирование на предприятии: учебник / А.И.Ильин. М.: Новые знания, 2001. 635 с.
6. Планирование на предприятиях (объединенных) машиностроительной промышленности: учебник для вузов / Г.А.Краюхин. М.: Высшая школа, 1989. 312 с.
7. Общемашиностроительные типовые нормы, нормативы численности и нормативы времени обслуживания для вспомогательных рабочих цехов основного и вспомогательного производства / ГК СССР по труду и социальным вопросам. М., 1987. 54 с.
Приложение 1
Потребное количество оборудования и его загрузка
|
№ п/п |
Наименование изделия |
Трудоемкость по группам оборудования |
|||||
|
Отрезная пила |
Токарно-винторезный станок |
Круглошли-фовальный станок |
Горизонтально-фрезерный станок |
Итого |
|||
|
8642 |
1610 |
165 |
3А161 |
6М80 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
6 |
11 |
|||
|
1 |
Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин: · изделие 5 · изделие 9 · изделие 30 |
6 2 — |
235 43 102 |
— 50 43 |
— — 78 |
— — 32 |
241 95 255 |
|
2 |
Трудоемкость на программу, нормо-час: · изделие 5 – 40000 шт. · изделие 9 – 20000 шт. · изделие 30 – 30000 шт. |
4000 667 — |
156667 14333 51000 |
— 16667 21500 |
— — 39000 |
— — 16000 |
160667 31667 127500 |
|
3 |
Итого нормо-часов на программу |
4667 |
222000 |
38167 |
39000 |
16000 |
319834 |
|
4 |
Коэффициент выполнения норм |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
1,1 |
|
5 |
Количество станко-часов на программу (п.3 / п.4) |
4243 |
201818 |
34697 |
35455 |
14545 |
290758 |
|
6 |
Годовой действительный фонд времени работы оборудования |
3880 |
3880 |
3880 |
3880 |
3880 |
3880 |
|
7 |
Количество станков: |
||||||
|
а) расчетное |
1,1 |
52 |
8,9 |
9,1 |
3,7 |
74,8 |
|
|
б) принятое |
2 |
62 |
11 |
11 |
5 |
91 |
|
|
8 |
Коэффициент загрузки оборудования (п.7а/п.7б) |
0,55 |
0,84 |
0,8 |
0,82 |
0,74 |
0,82 |
Приложение 2
Расчет численности основных рабочих
|
№ п/п |
Показатели |
Трудоемкость по видам и разрядам работ на программу |
||||||||
|
Отрезные работы 2-го разряда |
Токарные работы 2-го разряда |
Токарные работы 3-го разряда |
Токарные работы 4-го разряда |
Токарные работы 5-го разряда |
Шлифовальные работы 3-го разряда |
Шлифовальные работы 4-го разряда |
Фрезерные работы 3-го разряда |
Итого |
||
|
1 |
Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин: · изделие 5 · изделие 9 · изделие 30 |
6 2 — |
— — 6 |
176 43 — |
53 50 139 |
6 — |
— — 34 |
— — 44 |
— — 32 |
241 95 255 |
|
2 |
Трудоемкость на программу, нормо-час: · изделие 5 – 40000 шт. · изделие 9 – 20000 шт. · изделие 30 – 30000 шт. |
4000 667 — |
— — 3000 |
117333 14333 — |
35333 16667 69500 |
4000 — — |
— — 17000 |
— — 22000 |
— — 16000 |
160666 31667 127500 |
|
3 |
Итого нормо-часов на годовую программу |
4667 |
3000 |
131666 |
121500 |
4000 |
17000 |
22000 |
16000 |
319833 |
|
4 |
Коэффициент выполнения норм |
1,1 |
||||||||
|
5 |
Итого чел/часов на годовую программу (п.3 / п.4) |
4243 |
2727 |
119696 |
110455 |
3636 |
15455 |
20000 |
14545 |
290757 |
|
6 |
Годовой фонд времени одного рабочего |
1730 |
||||||||
|
7 |
Численность рабочих: а) расчетная (п.5 / п.6) б) принятая |
2,45 3 |
1,57 2 |
69,18 69 |
63,85 64 |
2,1 2 |
8,93 9 |
11,56 12 |
8,4 9 |
168,04 170 |
Штатное расписание
|
Профессия |
Количество человек |
Разряд |
|
Наладчики оборудования |
5 |
4 |
|
Кладовщики производственных кладовых |
4 |
3 |
|
Транспортные рабочие |
5 |
3 |
|
Кладовщики и раздатчики инструмента |
3 |
4 |
|
Слесари и станочники по ремонту оборудования |
4 |
4 |
|
Распределители работ |
3 |
4 |
|
Уборщики |
8 |
2 |
|
Дежурные слесари |
4 |
4 |
|
Смазчики |
2 |
4 |
|
ИТОГО |
38 |
— |
Приложение 4
Численность руководителей, специалистов и служащих, чел.
|
Подразделение |
Должность |
Количество |
Месячный оклад, руб. |
С учетом премии, руб. |
|
Руководство |
Начальник |
1 |
3200 |
4480 |
|
ПДБ |
Старший диспетчер |
1 |
1800 |
2340 |
|
Диспетчер |
2 |
1600 |
2080 |
|
|
Технологическое бюро |
Инженер-технолог 2-ой категории |
1 |
2400 |
3120 |
|
Инженер-технолог |
2 |
2600 |
3380 |
|
|
Бюро по труду и заработной плате |
Начальник БТЗ |
1 |
2400 |
3120 |
|
Инженер по нормированию труда |
1 |
1800 |
2340 |
|
|
Экономическое бюро |
Инженер-экономист |
1 |
1800 |
2340 |
|
Механик |
1 |
2200 |
3080 |
|
|
Энергетик |
1 |
2200 |
3080 |
|
|
Секретарь |
1 |
1100 |
1430 |
|
|
Табельщик |
1 |
1000 |
1300 |
|
|
Сменный мастер |
6 |
2160 |
2808 |
|
|
Всего |
20 |
— |
34898 |
|
Приложение 5
Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков
|
№ п/п |
Элементы расчета |
Кол-во нормо-часов |
Тарифная ставка |
Сумма, тыс.руб. |
Доля прямой заработной платы, % |
|
1 |
Прямая сдельная заработная плата, по разрядам категории Б: 2-й разряд 3-й разряд 4-й разряд 5-й разряд |
7667 164666 143500 4000 |
7,85 8,74 9,83 11,13 |
60,19 1439,18 1410,61 44,52 |
2 48,7 47,7 1,5 |
|
2 |
Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу) |
2954,5 |
100,0 |
||
|
3 |
Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночные часы б) за неосвобожденное бригадирство в) за обучение учеников г) премии из фонда мастера |
73,86 31,5 2,95 88,64 |
2,5 1,1 0,1 3,0 |
||
|
4 |
Премии по положению |
738,62 |
25,0 |
||
|
5 |
Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4) |
3890 |
132 |
||
|
6 |
Районный коэффициент (15% от часового фонда) |
583,5 |
20 |
||
|
7 |
Основная заработная плата (п.5 + п.6) |
4473,5 |
151 |
||
|
8 |
Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата): а) кормящим матерям б) подросткам за сокращенный рабочий день в) оплата отпусков г) за выполнение гособязанностей д) прочие доплаты |
8,86 8,86 434,7 11,82 8,86 |
0,3 0,3 14,7 0,4 0,3 |
||
|
9 |
Итого годовой фонд (п.7 + п.8) |
4946,6 |
167 |
||
Приложение 6
Структура фонда оплаты труда рабочих-повременщиков
|
№ п/п |
Элементы расчета |
Кол-во рабочих, чел. |
Фонд времени рабочего, ч |
Кол-во чел.-часов |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Сумма, тыс. руб. |
Доля прямой зараб. платы, руб. |
|||||||
|
1 |
Прямая повременная заработная плата по разрядам: 2-й разряд 3-й разряд 4-й разряд |
8 9 21 |
1730 1730 1730 |
13840 15570 36330 |
7,59 8,35 9,33 |
105 130 340 |
18,26 22,6 59,14 |
|||||||
|
2 |
Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда |
575 |
100,0 |
|||||||||||
|
3 |
Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночные часы б) за неосвобожденное бригадирство в) за обучение учеников г) премии из фонда мастера |
14,375 9,7 0,6 17,25 |
2,5 1,7 0,1 3,0 |
|||||||||||
|
4 |
Премии по положению |
143,75 |
25,0 |
|||||||||||
|
5 |
Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4) |
760,7 |
132,3 |
|||||||||||
|
6 |
Районный коэффициент (15% от часового фонда) |
114 |
19,8 |
|||||||||||
|
7 |
Основная заработная плата (п.5 + п.6) |
874,7 |
152 |
Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата): а) кормящим матерям б) подросткам за сокращенный рабочий день в) оплата отпусков г) за выполнение гособязанностей д) прочие доплаты |
1,725 1,725 85 2,3 1,725 |
0,3 0,3 14,7 0,4 0,3 |
||||||||
|
9 |
Итого годовой фонд (п.7 + п.8) |
967,2 |
168,2 |
|||||||||||
Расчет средней заработной платы и удельного веса промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям
|
Категория промышленно-производственного персонала (ППП) |
Кол-во человек |
Доля от основных рабочих, % |
Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. |
Среднегодовая заработная плата, тыс. руб./чел. |
Средне-месячная заработная плата, руб./чел. |
|
Основные рабочие Вспомогательные рабочие Руководители и специалисты, служащие |
170 38 20 |
100,00 22,35 11,70 |
4946,6 967,2 754,0 |
29,0 25,5 58,8 |
2417 2125 4884 |
|
ИТОГО |
228 |
— |
6667,8 |
29,2 |
2437 |
Приложение 8
Расчет полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений
|
№ п/п |
Наименование основных средств |
Кол-во единиц или м2 |
Оптовая цена за единицу, тыс. руб. |
Коэффициент, учитывающий транспортировку и монтаж оборудования |
Полная стоимость единицы оборудования, тыс. руб. |
Полная стоимость группы основных средств, тыс. руб. |
Норма годовых отчислений, % |
Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб. |
|
1 |
Здания, всего, в том числе: · производственные; · бытовые и административные |
910 582 |
7,0 7,5 |
6370 4365 |
5 5 |
318,5 218,3 |
||
|
2 |
Металлорежущее оборудование, всего, в том числе по моделям: 1 – отрезная пила 2 – токарно-винторезный 3 – токарно-винторезный 6 – круглошлифовальный 11 – гориз.-фрезерный |
91 2 62 11 11 5 |
3,15 58 58 76 59 |
1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 |
3,5 63,8 63,8 83,6 64,9 |
5905,5 7 3955,6 701,8 916,6 324,5 |
8,3 8,3 8,3 12,5 8,3 |
0,6 328,3 58,2 114,6 26,9 |
|
3 |
Подъемно-транспортное оборудование |
177,2 |
16,7 |
29,6 |
||||
|
4 |
Приспособления, амортизируемый инструмент |
88,6 |
66,7 |
59,1 |
||||
|
5 |
Инвентарь амортизируемый |
118,1 |
25 |
29,5 |
||||
|
6 |
Неамортизируемые основные средства |
123,6 |
— |
— |
||||
|
ИТОГО: |
17148 |
— |
1183,6 |
|||||
Примерные нормы годового расхода и цены на вспомогательные материалы (при работе в две смены)
|
Материалы |
Ед. измер. |
Расчетная единица |
Норма расхода на расчетную единицу |
Примерная цена за 1 кг, руб. |
Кол-во |
Стоимость, руб. |
|
Отборочные материалы (концы) |
кг |
станок |
15 |
3,6 |
91 |
4914 |
|
То же |
кг |
слесарь производственный |
10 |
5,6 |
4 |
224 |
|
То же |
кг |
слесарь по ремонту |
10 |
5,6 |
4 |
224 |
|
Керосин |
л |
станок |
18 |
6,8 |
91 |
11138,4 |
|
Бензин |
л |
станок |
7 |
7,0 |
91 |
4459 |
|
Солидол |
кг |
станок |
12 |
8,0 |
91 |
8736 |
|
Масло машинное |
кг |
станок |
12 |
9,0 |
91 |
9828 |
|
Масло веретенное |
кг |
шлифовальный станок |
100 |
9,0 |
1 |
900 |
|
Эмульсол |
кг |
станок |
13 |
9,6 |
91 |
11356,8 |
|
Сульфофрезол |
кг |
станок |
90 |
9,6 |
91 |
78624 |
|
Технический вазелин |
кг |
станок |
5 |
10,0 |
91 |
4550 |
|
Кальценированная сода |
кг |
станок |
10 |
5,0 |
91 |
4550 |
|
Мыло |
кг |
списочный рабочий |
10 |
24,5 |
228 |
5596 |
|
Мел |
кг |
станок |
6 |
8,0 |
91 |
4368 |
|
Мел |
кг |
слесарь |
1 |
8,0 |
4 |
32 |
|
Наждачная бумага |
лист |
станок |
4 |
7,0 |
91 |
2548 |
|
Наждачная бумага |
лист |
слесарь |
50 |
7,0 |
4 |
1400 |
|
Итого |
153448,2 |
|||||
Приложение 10
Номенклатура статей общепроизводственных расходов и порядок их расчета
|
№ п/п |
Наименование статей расходов |
Содержание расходов и способы их определения |
|
|
1. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО) |
|||
|
1.1 |
Амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств, инструментов и приспособлений |
По данным приложения 6: 617,3 тыс. руб. |
|
|
1.2 |
Затраты на ремонт оборудования |
3% от полной стоимости металлорежущего оборудования составляет 177,165 тыс. руб. |
|
|
1.3 |
Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт) |
Энергия для производственных целей: а) затраты на силовую энергию – 1961,64 тыс. руб. б) затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей (10% от затрат на силовую энергию) – 196,2 тыс. руб. в) затраты на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии – 153,5 тыс. руб. г) основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, слесарей и др.) с единым социальным налогом – 502,1 тыс. руб. |
|
|
1.4 |
Расход неамортизируемых основных средств |
По данным приложения 6: 123,6 тыс. руб. |
|
|
1.5 |
Внутризаводские перемещения грузов |
0,5% от суммы статей 1.1 – 1.3: 18,04 тыс. руб. |
|
|
1.6 |
Прочие расходы |
0,5% от суммы статей 1.1–1.5: 18,16 тыс.руб. |
|
|
ИТОГО: |
3768 тыс. руб. |
||
|
2. Прочие (цеховые) расходы |
|||
|
2.1 |
Содержание цехового персонала |
Основная и дополнительная заработная плата с ЕСН персонала управления цеха, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования: 1666,6 тыс. руб. |
|
|
2.2 |
Амортизационные отчисления зданий, сооружений и инвентаря |
По данным приложения 6: 566,3 тыс. руб. |
|
|
2.3 |
Содержание зданий, сооружений и инвентаря |
а) затраты на отопление – 234 тыс. руб. б) прочие затраты – 0,5% от полной стоимости зданий: 53,675 тыс. руб. |
|
|
2.4 |
Ремонт зданий, сооружений и инвентаря |
1,5% от полной стоимости зданий, сооружений и инвентаря – 162,8 тыс. руб. |
|
|
2.5 |
Испытания, опыты, исследования, рационализаторство, изобретательство |
400 рублей на одного работающего: 91,2 тыс. руб. |
|
|
2.6 |
Охрана труда |
350 руб. на одного работающего: 79,8 т.руб. |
|
|
2.7 |
Прочие расходы |
5% от суммы статей 2.1 – 2.5: 131,5 тыс. руб. |
|
|
ИТОГО: |
2985,875 тыс. руб. |
||
|
ВСЕГО: |
6753,875 тыс. руб. |
||
Приложение 11
Расчет потребности в основных материалах на годовую программу
|
Изделие |
Программа, тыс. шт. |
Марка материала |
Цена 1 т материала, тыс. руб. |
Норма расхода, кг |
Расход на программу, т |
Чистый вес изделия, кг |
Отходы на 1 изделие, кг |
Затраты на материалы, тыс. руб. |
Цена отходов, руб/т |
Стоимость отходов, тыс. руб. |
Затраты на материалы за вычетом отходов, тыс. руб. |
|
|
5 9 30 |
40 20 30 |
Сталь 40 Сталь 45 Сталь 45 |
3,8 4,0 5,2 |
26 3 275 |
1040 60 8250 |
21 2,2 248 |
5 0,8 27 |
200 16 810 |
3952 240 42900 |
200 200 200 |
40 3,2 162 |
3912 236,8 42738 |
|
Итого: |
9350 |
1026 |
47092 |
205,2 |
46886,8 |
|||||||
Приложение 12
Калькуляция себестоимости и расчет цен изделий
|
Номер изделия |
Затраты на основ. материалы за вычетом отходов |
Зарплата основных рабочих |
Един. соц. налог |
Общепроизводст. расходы |
Цеховая себестоимость |
Общехозяйственные расходы |
Производствен. себестоимость |
Коммерческие расходы |
Полная себестоимость |
Прибыль |
Плановая цена |
||
|
основная |
допол. |
РСЭО |
прочие (цеховые) |
||||||||||
|
на 1 изделие, руб. |
|||||||||||||
|
5 9 30 |
97,8 11,84 1424,6 |
54,83 22,28 61,14 |
5,8 2,4 6,5 |
15,76 6,4 17,6 |
44,74 18,18 50 |
34,85 14,16 38,8 |
253,78 75,26 1598,64 |
109,66 44,56 122,28 |
363,44 119,82 1720,92 |
9,086 3 43 |
372,5 123 1764 |
93,1 30,7 441 |
465,6 153,7 2205 |
|
на годовую программу, тыс. руб. |
|||||||||||||
|
5 9 30 |
3912 236,8 42738 |
2193,2 445,6 1834,2 |
232 48 195 |
630,6 128,3 527,5 |
1789,7 363,6 1496,7 |
1394 283,2 1164,475 |
10151,5 1505,5 47955,8 |
7824 473,6 85476 |
17975,5 1979,1 133432 |
449,4 49,5 3335,8 |
18425 2028,6 136767,8 |
4606,2 507,14 34192 |
23031,3 2535,7 170960 |
|
Итого |
46886,8 |
4473 |
475 |
1286,4 |
3650 |
2841,675 |
59612,9 |
93773,6 |
153386,6 |
3834,7 |
157221,3 |
39148,3 |
196527 |
Приложение 13
Технико-экономические показатели работы подразделения
|
№ п/п |
Показатели |
Единицы измерения |
Источник информации |
Абсолютная величина |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Годовой объем товарной продукции в плановых ценах |
тыс. руб. |
Прилож. 12 |
196527 |
|
2 |
Полная стоимость основных средств, в том числе: · активной части |
тыс. руб. тыс. руб. |
Прилож. 8 |
17030,1 5905,5 |
|
3 |
Общая площадь, в том числе: · производственная, · служебно-бытовая |
м2 |
Стр. 6 |
1492 910 582 |
|
4 |
Количество основного оборудования |
Прилож. 1 |
91 |
|
|
5 |
Численность работающих всего, в том числе: · основных рабочих · вспомогательных рабочих · руководителей и служащих |
чел. |
Прилож. 2 Прилож. 3 Прилож. 4 |
228 170 38 20 |
|
6 |
Трудоемкость годового выпуска |
нормо-ч |
Прилож. 1 |
319834 |
|
7 |
Установленная мощность электродвигателей |
кВт |
Стр. 12 |
931 |
|
8 |
Фондоотдача |
руб./руб. |
п.1/п.2 |
11,54 |
|
9 |
Съем продукции с 1 м2 производственных площадей |
т.руб. / м2 |
п.1/п.3 |
216 |
|
10 |
Годовая выработка: · на одного работающего; · на одного рабочего; · на одного основного рабочего |
тыс. руб. |
Стр. 14-15 |
862 945 1156 |
|
11 |
Среднемесячная заработная плата: · на одного работающего; · на одного рабочего; · на одного основного рабочего |
руб. |
Прилож. 7 |
2437 2125 2417 |
|
12 |
Средняя загрузка оборудования |
% |
Прилож. 1 |
82 |
|
13 |
Себестоимость годового объема товарной продукции |
тыс. руб. |
Прилож. 12 |
157221,3 |
|
14 |
Затраты на 1 рубль товарной продукции |
руб. / руб. |
Прилож. 13 |
0,8 |
