Пассивные операции банков, Банковское дело

Выдержка из текста работы

Ключевыеслова: пассивные операции банков, активные операции банков, собственныесредства банка, заемные средства банка, привлеченные средства, депозит,кредитные операции, инвестиционные операции.

Объект исследования: банковская деятельность коммерческих банков РеспубликиБеларусь.

Предмет исследования: активные и пассивные операции банков.

Цельюкурсовой работы является исследование сущности и значения активных ипассивных операций коммерческих банков.

Методология: анализационно-исследовательский и монографический методы.

Методы: анализационно-исследовательский метод используется в разделах 2.3 и3.3, посвященных анализу банковских операций. Монографический метод представляет собойисследование, посвященное одному вопросу, и используется во всех главах курсовой работы.

Полученныерезультаты и их новизна: банковские операции в Беларуси

Степень внедрения ирекомендации по внедрению:

Экономическая исоциальная значимость работы:

TOC o «1-3» Содержание

Введение…………………………………………….…………………………….5

Глава 1. Сущность, принципы илицензирование банковской деятельности…8

Глава 2. Пассивные операциикоммерческих банков…………………………13

2.1. Сущность и формы пассивныхбанковских операций…………………..13

3.2.1. Кредитные операции…………………………………………………….28

3.2.4.Прочие операции…………………………………………….…………46

3.3. Анализ активныхопераций коммерческих банков……………………48

Заключение……………………………………………………………………….51

Список использованных источников …………………………………………….60

ВВЕДЕНИЕ

Для осуществления своихзадач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскимиоперациями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самогобанка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслейэкономики. Деятельность банков всеобъемлюща. За последние годы количество иразнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли.Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек,бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансированиеаренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системыабонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Болеетого, для совершенствования своих услугмногие банки используют научные рекомендации в области управления.

Согласно Банковскомукодексу Республики Беларусь банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.

«Под активнымибанковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставлениеденежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под пассивнымибанковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечениеденежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под посредническимибанковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлениюбанковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовымиорганизациями». [1,c.12]

Активные и пассивные операции подобны двумпротивоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операцийневозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленнымипассивные.

Развитие рыночных отношений вБеларуси делает чрезвычайно важным вопрос об операциях коммерческих банков.Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковскойсистемы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынкекапиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегоднявесьма актуально изучение операций банков. Это и является целью данной курсовойработы. Среди основных задач работы следует выделить

·

Курсовая работа состоитиз трех глав. Первая из них посвящена вопросам сущности деятельности банка,принципам и лицензированию банковской деятельности. Именно в этой главеприводятся правовые основы деятельностибанка и лицензирования банковских операций.

Во второй главеконцентрируется внимание на организации пассивных банковских операций. В этойглаве дана подробная классификация депозитов, приводятся данные о структурересурсной базы белорусских банков.

В третьей главе курсовой работырассматриваются активные операции коммерческих банков концентрируется вниманиена таких группах операций как кредитные, инвестиционные, кассовые. Производитсяанализ структуры средств, размещенных в активах банковского сектора.

В заключении отражаетсясовременное состояние банковских операций, приводятся рекомендации к ихусовершенствованию.

Основными данными длянаписания курсовой работы являются научные труды белорусских экономистов изарубежных специалистов в области банковского дела, учебные пособия иметодические разработки.

В качестве исходныхданных для проведения анализа операцийкоммерческих банков были использованы материалы периодической печати, информация софициального сайта Национального Банка Республики Беларусь.

Банковскаядеятельность — совокупность осуществляемых банками и небанковскимикредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли. [1, c.9]

Основнымипринципами банковской деятельности являются:

· обязательность получения банками и небанковскимикредитно-финансовыми организациями лицензии на осуществление банковскихопераций;

· независимость банков и небанковских кредитно-финансовыхорганизаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственныхорганов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательнымиактами Республики Беларусь;

· разграничение ответственности между банками, небанковскимикредитно-финансовыми организациями и государством;

· обязательность соблюдения установленных Национальным банкомэкономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковскойсистемы Республики Беларусь;

· обеспечение физическим и юридическим лицам права выборабанка, небанковской кредитно-финансовой организации;

· обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам(депозитам) клиентов;

· обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

Банковская система РеспубликиБеларусь является двухступенчатой. Центральный банк является эмиссионным банкоми осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют«коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом(«дифференцированная универсальность»), различными целями и часто такжеразличными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е.производят финансовые услуги, которые нужны на рынке». [3, c.9]

Эмиссионные банки осуществляют выпускбанкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особоеположение, будучи «банками банков». Коммерческие банки представляют собойбанки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятийглавным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в видевкладов.

Современная банковская система — это сфера многообразныхуслуг своим клиентам — от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовыхопераций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов,используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

С целью повышения надежности и стабильности банковскойсистемы Беларуси, обеспечение интересов кредиторов, вкладчиков коммерческихбанков и в соответствии главой 12 «Банковского кодекса Республики Беларусь»Национальный Банк определяет порядок предоставления лицензии на совершениебанковских операций.

Банковскимкодексом Республики Беларусь установлено, что банковская деятельность можетосуществляться только на основании лицензии, выдаваемой Национальным банком. Определенпорядок государственной регистрации банков и лицензирования банковскойдеятельности, который более подробно конкретизируется в Инструкции о порядкегосударственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковскихкредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением ПравленияНационального банка от 28.06.2001 № 175.

Настадии лицензирования банковской деятельности обеспечивается контроль зазаконностью происхождения капитала, поступающего в банковскую систему, заквалификацией руководителей исполнительных органов банков.

Лицензирование банковской деятельности совершается с цельюпривлечения на рынок банковских услуг Беларуси коммерческих банков и банковскихучреждений, условия деятельности которых соответствуют установленным Национальногобанка Республики Беларусь обязательным требованием и деятельность которых неугрожает интересам их клиентов.

Коммерческие банки имеют право совершать банковские операциитолько после получения соответствующей лицензии Национального Банка.

Цель лицензирования – ограничить осуществление банковскихопераций только тем юридическим лицам, которые имеют разрешение на ихпроведение от уполномоченного банка.

В Национальном банке ведется «Реестр лицензий банков наосуществление банковских операций» (Приложение 1). В нем указываются банки и номера лицензий полученных ими.

Национальный банк выдает следующие лицензии на осуществление банковских операций: общую,внутреннюю, генеральную, разовую, лицензию на привлечение вовклады средств физических лиц, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Общая лицензия дает банку право осуществлять указанные вней банковские операциив белорусских рублях. Общая лицензия выдается банку во время егогосударственной регистрации.

Внутренняя лицензия дает банку право осуществлять указанныев ней банковскиеоперации в иностранной валюте на территории Республики Беларусь. Внутренняялицензия выдается по заявлению банка во время или после его государственной регистрации.

Генеральная лицензия дает банку право осуществлять указанныев ней банковскиеоперации в иностранной валюте как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами. Генеральная лицензия выдается по заявлению банка не ранееодного года после его государственной регистрации.

Разовая лицензия дает банку право осуществить отдельную банковскую операцию в иностранной валюте.Разовая лицензия выдается по заявлениюбанка в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковскойоперации.

Лицензия напривлечение во вклады средств физических лиц дает банку право на осуществлениеследующих операций в белорусских рублях и иностранной валюте: привлечение во вклады денежных средств физическихлиц; открытие и ведение банковских счетов физических лиц; осуществлениерасчетного и (или) кассового обслуживания физических лиц.

Лицензия напривлечение во вклады средств физических лиц может быть выдана по заявлениюбанка не ранее двух лет с даты его государственной регистрации.

Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами идрагоценными камнями дает банку право осуществлять указанные в ней операции сдрагоценными металлами и драгоценными камнями. Данная лицензия выдается позаявлению банка не ранее трех лет с даты его государственной регистрации. [1,c.66-68]

2.1. Сущность и формы пассивныхбанковских операций

Пассивные операции банков– это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведениякредитных и других активных операций. [16,c.89] В результате пассивных операцийпроисходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивныхсчетах (в части превышения пассива над активом).

Пассивные операции могутосуществляться в трёх формах:

1)

Уставный фонд являетсяамортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятныхпоследствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков икредиторов за счёт уставного фонда.Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств длядействующего банка. Уставный фондформируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд можетнаправляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставногофонда в неденежной форме не может превышать 20% в первые два года после егорегистрации и 10% в последующие годы.

Резервный фонд создаётсяпутём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размерапредусмотренного уставом банка. При достижении этого размера отчисления в фондпрекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и егоформирование начинается по новому. Используется резервный фонд для покрытияубытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов попривилегированным акциям в случаенедостатка прибыли или наличия убытка.

Страховые фонды могут создаваться на цели и вразмерах, предусмотренных Уставом банка.

2)

3)

Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группуресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всейпотребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. [8,

Сложившийся в РеспубликеБеларусь депозитный рынок можно классифицировать следующим образом:

·

Депозиты до востребования– привлечённые банком средства без ограничения сроков, то есть довостребования. При этом банк может выплачивать проценты за пользование этимисредствами.

Депозиты до востребования классифицируютсяв зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений;средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевомуэкономическому назначению) фондов;

Срочные депозиты

Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, вчастности вклады целевого назначения.

·

Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периодуотпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течениегода банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в концегода банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накоплениеденег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью граждан.

Сроки размещения средств на депозитеу банков очень различаются. Наиболее стандартные из них — это 3; 6 и 12месяцев. Многие банки учли пожелания клиентов разместитьдепозиты на очень короткий срок — от 1 до 4 недель. Например, АСБ «Беларусбанк»предлагает населению разместить средства на вкладе «Гарантированный доход» сосроками 15 и 35 дней. «Белпромстройбанк»предложил еще более нестандартный срок — на 9 месяцев. Большая часть банков предлагаетклиентам доверить им средства на целых 2 года. Многие банки выразили готовностьпринять вклады даже на 3-5 лет.

Накопительные депозиты – это как правило вклады населения,имеющие сберегательное направление. Их сроки обычно продолжительнее срочныхдепозитов. К ним можно отнести накопительный выигрышный и накопительныйжилищный вклады.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которыеусиливают ликвидные позиции банков.

2.3. Анализ пассивныхопераций белорусских банков

Политика, проводимая Национальным банком икоммерческими банками, способствуетувеличению привлекательности хранения свободных денежных средств во вкладах. Врезультате 2004 год характеризовался укреплениемдоверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков, что находитсвое выражение в росте ресурсной базы банков. Ее объем по действующим банкам заданный период увеличился с 9744,3 млрд. рублей до 14416,3 млрд. рублей, или на47,9%.

Основным источником расширения ресурснойбазы стали средства вкладов (депозитов) предприятий и граждан, прирост которыхобеспечил 51,2% общего прироста пассивов банковского сектора. В том числеприрост средств физических лиц обеспечил 32,5% общего прироста пассивовбанковского сектора.

На 01.01.2005 средства физических лицсоставили 3895,8 млрд. рублей, или 27,0% пассивов банковского сектора. Наиболеебыстро возрастал объем вкладов физических лиц в национальной валюте. Если общаясумма депозитов увеличилась на 63,8%, то в национальной валюте их приростсоставил 95,8%, в иностранной валюте — только 30,9%.

В структуре вкладов (депозитов)населения преобладают рублевые вклады, доля которых на 01.01.2005 достигла59,9%. Доминирующее место на рынке частных вкладов занимает АСБ «Беларусбанк»,в котором сконцентрировано 61,5% всего объема вкладов (депозитов) населения побанковской системе. В целом на шесть крупнейших системообразующих банков,обладающих гарантиями государства по возврату вкладов, приходится 95,7% всегообъема вкладов физических лиц в белорусских банках.

Вторым по значимости источникомрасширения ресурсной базы являются остатки средств предприятий и организаций,размещенные на расчетных и текущих счетах. Их объем увеличился на 21,4% и на01.01.2005 составил 2084,6 млрд. рублей. Доля остатков на расчетных и текущихсчетах в совокупных пассивах банковского сектора составила 14,5%.

В структуре привлеченных ресурсов зарассматриваемый период увеличились объем и, соответственно, доля привлеченныхмежбанковских кредитов и депозитов (с 1333,4 млрд. рублей до 1907,0 млрд.рублей, или на 43,0%). [10, c.30]

На рисунке 1 представлена структурапассивов банковского сектора Республики Беларусь на 01.01.2005г.

Рис.1

Структура пассивов на01.01.2005

В нынешнем 2005году тенденция увеличения объема вкладов (депозитов) населения сохранилась. Каксообщается в пресс-релизе от 11 октября 2005 г. на официальном сайтеНационального банка Республики Беларусь [14]: «Почти на 949 миллиардовбелорусских рублей, или на 40,6 процента, увеличились за три квартала нынешнегогода вклады населения в национальной валюте в белорусских банках. Депозиты виностранной валюте за этот период возросли на 94,1 миллиона долларов США, илина 13,2 процента. В начале октября вклады граждан в национальной валютедостигли почти 3,3 триллиона белорусских рублей, а в иностранной – 807,3миллиона долларов США.

Росту вкладов во многом способствует проводимаяНациональным банком процентная политика. Она направлена на обеспечениепривлекательных условий сбережений в национальной валюте и увеличениедоступности кредитных ресурсов банков для населения и субъектов экономики.

По-прежнему сохраняется привлекательность условий дляхранения сбережений населения в национальной валюте. Уровень процентных ставокперекрывает как темпы инфляции, так и доходность по сбережениям в СКВ. Наиболеевыгодными остаются ставки по депозитам свыше одного года. Это стимулируетпривлечение долгосрочных депозитов в банки, увеличение сроков выдачи кредитныхресурсов экономике и населению страны.

Кроме этого, банки открыли новые виды вкладов напривлекательных для населения условиях, а также модифицировали уже действующиеза счет введения дополнительных условий (автоматическая пролонгация действиядоговора, бесплатная выдача пластиковой карточки, капитализация процентовежемесячно с зачислением на пластиковую карточку и т.д.).

Национальный банк планирует и в дальнейшем следоватьпринципу защиты вкладов в белорусских рублях от обесценивания, а такжеуменьшения стоимости кредитов, содействуя тем самым социально-экономическомуразвитию Беларуси».