Пример курсовой работы по финансам: Основные виды операций коммерческих банков

Содержание

Содержание

Введение3

Глава 1. Коммерческие банки в Российской Федерации5

1.1. Операции и сделки коммерческих банков5

1.2. Виды коммерческих банков6

1.3. Капитал коммерческого банка7

1.4. Направления деятельности коммерческих банков8

Глава 2. Основные виды операций коммерческих11

2.1. Расчетное обслуживание11

2.2. Привлечение средств коммерческими банками (пассивы)13

2.2.1. Депозиты14

2.2.2. Облигации17

2.3. Размещение средств коммерческими банками (актив)17

2.3.1. Банковское кредитование17

2.3.2. Залог18

2.3.3. Поручительство19

2.3.4. Банковская гарантия19

2.3.5. Вложения в ценные бумаги21

2.3.6. Корреспондентские счета21

2.3.7. Лизинг21

2.3.8. Факторинг23

Глава 3. Современные состояние деятельности коммерческих банков25

3.1. Современные способы банковского обслуживания25

3.2. Современное состояние и перспективы развития коммерческих банков26

Заключение34

Список использованной литературы37

Введение

Банковское дело в экономической системе, основанной на рыночных отношениях, является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки, банки являются ключевым звеном финансовой структуры народного хозяйства; и в третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

В современной рыночной экономике действуют два принципиально различных типа банков центральные и коммерческие.

Центральный банк типичное учреждение. В это представление хорошо укладываются его основные функции регулирующая, контролирующая и информационно-исследовательская. Отношения центрального банка с коммерческими банками строятся на административных принципах, что тем не менее не входит в противоречие с основой рыночной экономики. В контакт же с конечными потребителями банковских услуг центральный банк практически не вступает.

Совсем другое дело банк коммерческий. Выполняя свои основные функции аккумуляцию временно свободных денежных средств, размещение привлеченных средств и рассчетно-кассовое обслуживание клиентуры, он выступает как типичное предприятие, доходы и само будущее которого зависят от того, на сколько хорошо он обслуживает клиентов.

Следовательно, мы можем определить коммерческий банк как денежно-кредитное предприятие, находящееся на нижнем уровне двухуровневой банковской системы и занимающееся оказанием на платной основе банковских услуг физическим и юридическим лицам в условиях рыночной конкуренции с другими коммерческими банками.

Основная цель деятельности коммерческого банка получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрировано отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит, главным образом, от размера полученных доходов и суммы произведенных расходов.

Доходы это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Соответственно источником доходов банка является его основная и побочная деятельность. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельность банка, приносящая доход считается побочной.

Глава 1. Коммерческие банки в Российской Федерации

1.1. Операции и сделки коммерческих банков

Деятельность коммерческих банков в России регулируется Законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ (ГК РФ) и другими законодательными и нормативными актами.

К банковским операциям относятся:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

-открытие и ведение банковских счетов;

-осуществление расчетов;

-инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-купля-продажа иностранной валюты;

-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-выдача банковских гарантий.

Банки имеют также право осуществлять следующие сделки:

-выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

-приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-операции с драгоценными металлами и камнями;

-предоставление в аренду Специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

-лизинговые операции, а также оказание консультационных и информационных услуг.

Банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. [8]

Кредитные организации не отвечают по обязательствам государства, а государство по обязательствам кредитных организации, кроме случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Однако следует учитывать, что и по Закону «О банках и банковской деятельности», и по ГК РФ сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и в банках, в уставном капитале которых государству принадлежит более 50% голосующих акций (долей), гарантируются государством.

1.2. Виды коммерческих банков

По организационно-правовой форме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные. Последний вид делится на два подвида: акционерные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.

По степени специализации банки делятся на специализированные и универсальные. Первые выбирают определенное направление деятельности. К таким банкам, в частности, относятся:

-ипотечные банки, которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимости;

-сберегательные банки, которые представлены Сберегательным, банком России;

-инвестиционные банки, например Российский банк развития, решение о создании которого было принято в 1999 г.;

-сельскохозяйственные и др.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг. В российской банковской системе преобладают универсальные банки. После кризиса 1998 г. банки стали стремиться расширить круг своих операций. Так, даже такой традиционно ориентированный на работу с населением банк, как Сберегательный банк России, стал активно привлекать на обслуживание юридических лиц. Тенденция к универсализации российских банков вполне объяснима. В условиях неустойчивости российского рынка она позволяет банкам покрывать потери, возникшие в одном сегменте деятельности, доходами, полученными в других.

Особое место в банковской системе РФ принадлежит Сберегательному банку России. На 1 марта 2000 г. его активы составили 24,7% активов всех действующих кредитных организаций. В нем находилось 75,8% всех вкладов населения. Сбербанк имел самую разветвленную сеть учреждений, состоящую из 76 территориальных банков, 1877 отделений и более 33 тысяч филиалов и агентств. [4]

Существенной особенностью российских банков является незначительный объем их капиталов, особенно суммарных, тем более что последний сократился в несколько раз после августовских событий 1998 г. Только в первом квартале 2000 г., по сообщению ЦБ РФ, он достиг в долларовом выражении своего предкризисного уровня.

1.3. Капитал коммерческого банка

В отличие от других хозяйствующих субъектов собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в общем объеме его пассивов. Однако роль собственного капитала исключительно велика благодаря исполняемым им функциям.

1. Оперативная функция, которая означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать расходы, связанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытие убытков первых лет).

2. Защитная функция означает, что в случае потери части средств вкладчиков банк может возместить их за счет собственных средств.

З. Стабилизационная функция, которая означает, что даже в случае значительного оттока клиентуры банк может продолжать работать за счет собственных средств.

Порядок подсчета собственного капитала коммерческою банка определяется методикой ЦБ РФ. Однако основой собственного капитала банка является его уставный капитал и резервные фонды.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников: юридических и физических лиц. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного фонда за счет кредитов не допускается.

Величина собственного капитала, необходимая для нормальной работы банка, зависит от многих факторов:

-клиентуры банка. Размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов, должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворить потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах;

-характера активных операций банка. Если банк ориентируется на операции, связанные с большим риском, он при прочих равных условиях должен иметь более значительный собственный капитал, чем банк, ведущий менее рискованные операции;

-состояния рынка кредитных ресурсов. Если рынок хорошо развит, то размер собственных средств может быть ниже;

-состояния экономики. Неустойчивая экономика при прочих равных условиях определяет необходимость более значительного капитала.

Размер собственных средств банка может быть увеличен двумя путями: накоплением прибыли или дополнительным выпуском акций для акционерного банка, увеличением числа пайщиков или величины пая для паевого банка.

Резервный фонд создается банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом банка, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд, предусматриваемый уставом кредитной организации, должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения им минимальной установленной уставом величины. [1]

1.4. Направления деятельности коммерческих банков

Спектр услуг, предоставляемых российскими банками своим клиентам, постоянно расширяется, хотя пока и не достиг уровня государств с развитой рыночной экономикой. Отечественные банки предоставляют расчетно-кассовые услуги, аккумулируют свободные средства предприятий и населения, предоставляют кредиты, осуществляют валютные операции и являются агентами валютного контроля, проводят операции с драгоценными металлами и доверительные операции. Новыми для отечественных коммерческих банков являются два последних направления деятельности. Коммерческие банки РФ получили право на совершение целого ряда операций с драгоценными металлами только в 1996 г. В соответствии с Положением ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» коммерческие банки имеют право осуществлять следующие операции с драгоценными металлами:

-покупать и продавать как за свой счет, так и за счет клиентов;

-привлекать во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещать от своего имени и за свой счет на депозитные счета в других банках и предоставлять займы в драгоценных металлах;

-предоставлять и получать кредиты в рублях и валюте под залог драгоценных металлов;

-оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

Выдержка из текста работы

                                                                ^{(Ф.И.О.)                                                                          (подпись)}

Руководитель  Шаброва Антонина Ивановна               __________________

                                                                              ^{(Ф.И.О.)                                                               (подпись)}

Рецензент        Бронский Виталий Анатольевич        ____________________

                                                                              ^{(Ф.И.О.)                                                               (подпись)}

Допустить к защите ГАК

                                                                                                                 Зав. кафедрой

                                                                                                               ____________________

^(Ф.И.О.)

                                                                                                              “____”_________2005г.

Ульяновск 2005

Содержание

Введение…………………………………………………………..………………..3

Глава 1 Роль и значение коммерческого банка на рынке ценных бумаг…6

1.1 Общая характеристика рынка ценных бумаг…………………….……………6

1.2 Участие коммерческого банка на рынке ценных бумаг……………..……..16

Глава 2 Банковские операции с ценными бумагами……………………….21

2.1 Характеристика деятельности банка ………………………………………..21

2.2 Осуществление операций банка с векселями, сберегательными и

депозитными сертификатами    ………………………………………………….45

Глава 3 Анализ операций с ценными бумагами…………………………….52

3.1 Динамика состава и структуры операций с ценными бумагами…………..52

3.2 Основные направления развития операций с  ценными бумагами ……….57

Заключение ……………………………………………………………….………61

Список использованных источников …………………………………………66

 

Введение

Рынок ценных бумаг – это надстройка над рынком свободных капиталов, которые ищут своего применения, и более динамичный сектор рынка ссудных капиталов. В общем, виде его можно определить как совокупность экономических отношений по поводу выпуска и обращения бумаг между участниками. Рынок ценных бумаг — это составная часть рынка любой страны. Его основой являются товарный рынок, деньги и денежный капитал. Роль рынка ценных бумаг проявляется в следующем: перевозка ресурсов из одной отраслей экономики в другую; распределение  и перераспределение собственного капитала предприятия между отраслями; выполнение информационной функции.

С началом рыночных преобразований экономики России в стране активно развивается рынок ценных бумаг. Его появление неразрывно связано с масштабной приватизацией и акционированием российских предприятий.

Рынок ценных бумаг играет важную роль в экономическом развитии общества. Посредством ценных бумаг формируются права собственности, обеспечивается реальная возможность управления производственным процессом, происходит перераспределение денежных средств на экономической основе, осуществляется инвестиционный процесс, связанный с вложением капиталов в  ценные бумаги секторов экономики, дающих наиболее быструю отдачу, появляется возможность приумножать имеющийся капитал.

В условиях современной рыночной экономики практически каждый хозяйствующий субъект вовлечен в рынок ценных бумаг, выступая на нем в качестве эмитента, инвестора или посредника.

Рынок ценных бумаг является одним из важнейших секторов рыночной экономики, показателем деловой активности общества, индикатором его экономического состояния. Главное назначение рынка ценных бумаг — посредничество в перераспределении капиталов на основе ценных бумаг. 

         Рынок ценных бумаг выступает составной частью финансовой системы государства, характеризующейся индустриальной и организационно-функциональной спецификой. Значимость банков на рынке ценных бумаг не подвергается сомнению.

         Рынок ценных бумаг можно определить как совокупность отношений, связанных с куплей, продажей и обращением ценных бумаг. Таким образом, рынок ценных бумаг — довольно широкое понятие. Банки, являясь кредитными организациями, осуществляющие привлечение и размещение средств, также могут являться участниками рынка ценных бумаг. Они выступают в роли эмитентов, инвесторов, посредников. Для осуществления инвестиционной и посреднической деятельности на рынке ценных бумаг, банкам необходима кроме основной лицензии, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, которую для банков выдает Центральный Банк России.

Экономическая практика подтвердила, что одним из главных средств восстановления и развития рыночных методов хозяйствования являются ценные бумаги, фиксирующие право собственности на капитал.

 В большинстве стран банки играют на рынке ценных бумаг важнейшую, ключевую роль.

Особый интерес представляет выпуск ценных бумаг коммерческими банками.

        Целью данной работы является рассмотрение основных видов ценных бумаг, операций коммерческого банка с ними. Для достижения данной  цели были поставлены  следующие задачи:

— дать характеристику видам ценных бумаг;

—  проанализировать роль банка на рынке ценных бумаг;

—  изучить условия выпуска и обращения ценных бумаг коммерческого банка;

— рассмотреть финансово-экономические результаты деятельности банка, проанализировать, дать оценку;

— определить пути развития и совершенствования проведения операций банка с ценными бумагами.

     В первой главе основное внимание уделено участию коммерческого банка на рынке ценных бумаг, а также рассмотрены виды ценных бумаг.

      Во второй главе рассмотрена организация осуществления операций с ценными бумагами, также представлена схема взаимоотношений между подразделениями отделения Сберегательного банка при оформлении операций с ценными бумагами. Подробно изложен анализ хозяйственной деятельности Барышского отделения №4260.

      В третьей главе изложены  основные направления развития и совершенствования операций с ценными бумагами для Барышского отделения № 4260.

       Нормативная база, регламентирующая деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг, представляет собой систему, состоящую из законов и подзаконных актов:

Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая.№ 51-ФЗ;

Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности»;

 Федеральный закон  «О рынке ценных бумаг»;

«Положение о выпуске и обращении ценных бумаг в РФ».

     Методологической основой для написания данной работы являются  инструкции, Положения, труды советских ученых, экономистов, статистическая и бухгалтерская финансовая отчетность.

Глава 1  Роль и значение коммерческого банка на рынке ценных бумаг

1.1 Общая характеристика рынка ценных бумаг

      Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею  права в совокупности. (Гражданский кодекс РФ статья 143)

Следует различать два вида прав, связанных с ценной бумагой. С одной стороны ценная бумага является имуществом (вещью), объектом сделок и на нее могут возникать права собственности или иные вещные права (хозяйственного ведения, оперативного управления), это так называемое «право на бумагу». С другой стороны, ценная бумага определяет и фиксирует права владельца ценной бумаги (кредитора) по отношению к лицу, выпустившему бумагу, это называемое право из бумаги. Право, удостоверенное ценной бумагой, может быть переуступлено другому лицу путем ее передачи.

      Статья 143 Гражданского кодекса РФ относит к ценным бумагам следующие документы:  вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты,  акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.

      Таким образом, после вступления в силу первой части Гражданского кодекса РФ (1.01.1995) новые виды ценных бумаг могут быть введены только законами о ценных бумагах или в определенном ими порядке[1,с.91].

Ценная бумага обладает определенным набором характеристик (признаков)

Классификационными признаками  ценных бумаг являются:

— срок существования — срочные, бессрочные;

— происхождение – первичные, вторичные;

— форма существования – бумажные (документарные);

— национальная принадлежность – отечественные, иностранные;

— тип использования – инвестиционные, неинвестиционные;

— порядок владения – предъявительские, именные;

— форма выпуска- эмиссионные, неэмиссионные;

— форма собственности- государственные, негосударственные;

— характер обращаемости- рыночные, нерыночные;

— наличие дохода- доходные, бездоходные;

— форма вложения средств- долговые, владельческие долевые;

— экономическая сущность (вид прав) –акции, векселя;

— уровень риска- безрисковые и малорисковые, рисковые.

      Также существуют временные характеристики ценных бумаг:

— срок существования ценной бумаги: когда выпущена в обращение, на какой период времени или бессрочно;

— происхождение: первичные ценные бумаги — основаны на активах, в число которых входят сами ценные бумаги, выпускаемые на основе первичных ценных бумаг. Например, депозитарные расписки, варранты на ценные бумаги.

      И пространственные характеристики:

—  форма существования: бумажная, или,  выражаясь юридически, документарная форма, или безбумажная, бездокументарная форма;

— национальная принадлежность: ценная бумага отечественная или другого государства, т.е. иностранная;

— территориальная принадлежность: в каком регионе страны выпущена данная ценная бумага.

      Для участия на рынке ценных бумаг  в соответствии с законодательством ценные бумаги имеют рыночные характеристики:

— тип использования: инвестиционные ценные бумаги — ценные бумаги, являющиеся объектом для вложения капитала (акции, облигации и т.д.). Неинвестиционные — ценные бумаги, которые обслуживают денежные расчеты на товарных или других рынках(векселя, чеки);

— порядок владения: предъявительская ценная бумага не фиксирует имя ее владельца, обращение осуществляется путем простой передачи от одного лица другому . Именная ценная бумага содержит имя владельца и, кроме того, регистрируется в специальном реестре;

— форма собственности и вид эмитента, т.е. того, кто выпускает на рынок ценную бумагу: государство, корпорации, частные лица;

—  характер обращаемости: свободно обращается на рынке или есть ограничения;

— экономическая сущность с точки зрения прав, которые предоставляет ценная бумага;

—  наличие дохода: выплачивается по ценной бумаге какой-то доход или нет;

— форма вложения средств: инвестируются деньги в долг или для приобретения прав собственности;

— уровень риска: По уровню риска виды ценных бумаг располагаются следующим образом исходя из принципа: чем выше доходность, тем выше риск, и чем выше гарантированность ценной бумаги, тем ниже риск.

      В зависимости от критерия различают несколько группировок ценных бумаг:

      По виду эмитента:

— ценные бумаги центрального правительства;

— муниципальные ценные бумаги;

— ценные бумаги государственных учреждений;

— ценные бумаги, которым придан статус государственных.

      По форме обращаемости:

— рыночные ценные бумаги, которые могут свободно перепродаваться после их первичного размещения;

— нерыночные, которые не могут перепродаваться их держателям, но могут быть через определенный срок возвращены эмитенту.

По срокам обращения:

— краткосрочные  (до 1 года);

— среднесрочные  (от 1 до 5-10 лет);

— долгосрочные  (свыше 10-15 лет).

По способу выплаты доходов:

— процентные ценные бумаги (процентная ставка может быть: фиксированной, плавающей, ступенчатой);

— дисконтные ценные бумаги, которые размещаются по цене ниже номинальной, и эта разница образует доход;

— индексируемые облигации, номинальная стоимость которых возрастает, например, на индекс инфляции;

— выигрышные,  доход по которым выплачивается в форме выигрышей.

Основным видом корпоративных ценных бумаг являются акции.

В законе «О рынке ценных бумаг» дается следующее определение: «Акция — эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее держателя (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении и на часть имущества, остающегося после его ликвидации»[4,с.10].

Держателей (акционеров) можно разделить  на :

— физических (частных, индивидуальных);

— коллективных (институциональных);

— корпоративных.

Акции обладают следующими свойствами:

— акция — это титул собственности, т.е. держатель  акции  является совладельцем акционерного общества с вытекающими из этого правами;

— для акции характерна ограниченная ответственность, так как акционер не отвечает по обязательствам акционерного общества;

— для акции характерна неделимость, т.е. совместное владение акцией не связано с делением прав между собственниками;

— акция не имеет срока существования, т.е. права держателя акции сохраняются до тех пор, пока существует акционерное общество;

— акции могут расщепляться и консолидироваться. При расщеплении одна акция превращается в несколько. При консолидации число акций уменьшается.

В зависимости от порядка владения, акции могут быть именные и не предъявителя.

Согласно Федеральному закону об акционерных обществах «все акции являются именными». Это предполагает, что владелец должен быть внесен в реестр акционерного общества[25,с.91].

В связи с тем, что акционерные общества могут быть открытыми и закрытыми, следует различать выпускаемые ими акции:

— акции открытых акционерных обществ, которые могут продаваться их владельцами без согласия других акционеров этого общества;

— акции закрытого акционерного общества, когда акционеры имеют преимущественное право их приобретения.

Акции акционерных обществ можно разделить на:

— размещенные — акции, уже приобретенные акционерами;

— объявленные — акции, которые акционерное общество может выпустить дополнительно.

В зависимости от объема прав, акции принято делить на обыкновенные и привилегированные.

Владелец обыкновенной акцией имеет права, предоставляемые акциями, в полном объеме участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса, получать дивиденды, а в случае ликвидации общества — получить часть его имущества в размере стоимости принадлежащих ему акций.

Привилегированная акция не дает права голоса не дает право голоса на общем собрании, а привилегии владельца такой акции заключаются в том, что при ликвидации общества выплачиваются дивиденды, которые определяются в денежной сумме или в процентах к номинальной стоимости привилегированных акций. Согласно Гражданскому кодексу и Федеральному закону об акционерных обществах, номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала общества[5, с.25].

Обращение акций регулируется Положением о выпуске и обращении ценных бумаг на фондовых биржах Российской Федерации. Согласно данному акту, при учреждении акционерных обществ все акции должны быть распределены только между учредителями, как в закрытом, так и в открытом акционерном обществе. Дополнительный выпуск акции возможен в случае, когда все ранее выпущенные данным обществом акции полностью оплачены. Каждый выпуск акций возможен лишь при регистрации данного выпуска и его проспекта.

В целом классификация представлена на рисунке 1.

Признак классификации	Вид акции
Привлечение средств на развитие предприятия	Трудового коллектива Предприятий
Тип акционерного общества	Открытых акционерных обществ Закрытых акционерных обществ
Отражение в уставе АО	Размещенные Объявленные
Характер распоряжения	На предъявителя Именные
Объем прав	Обыкновенные Привилегированные
Контроль государства	“Золотая акция”

Рисунок 1-Классификация акций по различным признакам

Другой ценной бумагой является  вексель.

Вексель-это ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство векселедателя (эмитента) оплатить векселедержателю в определенное время в определенном месте  определенную денежную сумму.

Вексель удостоверяет ничем необусловленное обязательство векселедателя либо иного указанного в нем плательщика выплатить векселедержателю при наступлении предусмотренного срока обусловленную сумму.

Вексель — это денежный документ со строго определенным набором реквизитов. Это значит, что векселем является только тот документ, который содержит все необходимые реквизиты векселя, сформулированные в соответствии с Положением о переводном и простом векселе от 18октября 2000года[33,с.38]

 ( приложение А).

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Векселя делятся на 2 вида: простые и переводные. Простой вексель означает обязательство векселедателя оплатить в указанный срок оговоренную сумму векселедержателю или тому, кого он назовет. Более широко используется переводной вексель (тратта) — это документ, регулирующий вексельные отношения трех сторон: кредитора (трассанта),  должника (трассата) и получателя платежа (ремитента).

Переводной вексель содержит следующие реквизиты:

— вексельные метки;

— вексельная сумма;

— наименование получателя платежа;

— место платежа;

— указание места и даты составления;

— подпись векселедателя.

К обязательным реквизитам простого векселя относятся:

— наименование «векселя», включенное в текст документа и написанное на языке документа;

— обязательство оплатить определенную сумму денег;

— указание срока платежа;

— указание места платежа;

— наименование получателя платежа, которому или приказу которого он должен быть совершен.

Вексель может быть передан по индоссаменту. Индоссамент — это передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Индоссамент фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Не допускается передача части суммы векселя, т.е. частичный индоссамент. Индоссант отвечает за акцепт (акцепт — согласие оплатить вексель в пользу векселедержателя, предъявившего вексель к оплате) и платеж. Однако, он может и снять с себя ответственность, если вексель индоссируется с оговоркой «без оборота на меня».

Индоссаменты могут быть следующих видов:

— инкассовый индоссамент — это передаточная надпись в пользу какого-то банка, уполномочивающая последний получить платеж по векселю;

— бланковый индоссамент — отличается от остальных тем, что в нем не содержится индоссанта и такой вексель является предъявительским;

— именной индоссамент. Фиксирует переход права собственности на вексель от одного лица к другому;

— залоговый индоссамент — делается в том случае, когда векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита[9,с.10].

Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля — гарантии по вексельному обязательству. Авалист отвечает за оплату векселя перед любым законным векселедержателем. Авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную ответственность (солидарная ответственность — это полная ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем) за платеж по векселю. В случае, если лицо, за которое было дано поручительство, не в состоянии оплатить вексель, обязанность платить по векселю возлагается на авалиста. Наиболее часто в практике авалистами выступают банки, дающие поручительства за лиц, финансовое положение которых находится под их контролем.

В условиях существующего объема неплатежей распространение получили взаиморасчеты между предприятиями с применением векселей. Предприятие приобретает вексель в Банке. При этом изначально обращается в Банк для ознакомления с условиями приобретения векселей. Получает бланк договора на приобретения векселя (приложение Б, В) заполняет его. После подписания договора сторонами предприятие перечисляет на счет   банка  сумму договора на приобретения векселя и получает вексель[17,с.25].

После финансового кризиса, в торговом обороте финансового рынка значительно повысился удельный вес рынка векселей.

Векселя Сбербанка имеют весьма высокую доходность и служат удобным средством взаиморасчетов между клиентами[17,с.48].

В отличие от других коммерческих банков векселя  Сбербанка высоколиквидны, так как  деньги по ним можно получить в любом отделении по стране. Поэтому цены на векселя Сбербанка обычно выше.

К  ценными бумагам также относятся  депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитные и сберегательные сертификаты — ценные бумаги, право выпускать которые предоставлено только коммерческим банкам. Выпуск и обращение депозитных и сберегательных сертификатов регулируется ст. 844 Гражданского кодекса РФ, а также Правилами совершения операций с депозитными и сберегательными сертификатами Сбербанка РФ №596-р от 25 мая 2000г, №514-р от 20 мая 1999г, с дополнениями и изменениями к ним[8,с.31].

Депозитный (сберегательный) сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока сумму вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат. Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, (приложение Г) если физическое лицо – сберегательный (приложение Д).

Особенность сертификата как ценной бумаги заключается в том, что он может быть выпущен только в документарной форме. При этом сертификат может быть именным и на предъявителя. Бланк сертификата должен содержать следующие обязательные реквизиты:

— наименование «Депозитный (сберегательный) сертификат»;

— указание на причину выдачи сертификата;

— дата внесения депозита или сберегательного вклада;

— размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом;

— безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;

— дата востребования вкладчиком суммы по сертификату;

— ставка процента за пользования депозитом или вкладом;

— сумма причитающихся процентов;

— наименования и адреса банка — эмитента и для именного сертификата – бенефициара (вкладчика);

— подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, закрепленные печатью банка.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным [12,с.60].

Чтобы выпустить депозитные (сберегательные) сертификаты, банк должен утвердить условия их выпуска и обращения. Для этого они должны предоставить их в 3 экземплярах в Главное территориальное управление Центрального банка РФ  по месту нахождения корреспондентского счета в 10-дневный срок со дня принятия решения о выпуске[31,с.19].

В настоящий момент существуют определенные ограничения по субъектному составу коммерческих банков, которые могут выпускать сберегательные сертификаты:

— осуществляющие банковскую деятельность не менее 1 года;

— опубликовавшие годовую отчетность, подтвержденную аудиторской фирмой;

— соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты Банка России;

— имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Банка России;

— имеющие резервный фонд в размере 15% от фактически оплаченного уставного фонда.

Обращение депозитных и сберегательных сертификатов осуществляется на основании общих норм гражданского права. Срок обращения депозитного сертификата не может превышать 1 года, а сберегательного — 3 лет. При этом сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Уступка права требования по сертификатам на предъявителя осуществляется простым вручением этого сертификата. Уступка права по именному сертификату оформляется двусторонним соглашением лица, уступающего свои права, и лица, приобретающего эти права.

В соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» участниками рынка ценных бумаг являются эмитенты, инвесторы, профессиональные участники, государственные органы регулирования и контроля.

Эмитент — юридическое лицо или органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими.

Инвестор – физическое или юридическое лицо, приобретающее ценные бумаги от своего имени и за свой счет.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг – юридические лица или граждане, зарегистрированные в качестве предпринимателей, которые осуществляют профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.

Регулированием рынка ценных бумаг в России занимаются государственные органы: Федеральное собрание, Президент, Правительство, Министерство финансов, Федеральная служба по финансовым рынкам.

В России коммерческие банки осуществляют профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг по лицензиям, выдаваемым Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Они могут выполнять все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг[18,с.24].

      1.2 Участие коммерческого банка на рынке ценных бумаг

Коммерческий банк совершает сделки с ценными бумагами других эмитентов в качестве инвестора и инвестиционного института (финансового брокера, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании.)

Деятельность посредника (финансового брокера) на рынке ценных бумаг заключается в выполнении им посреднических функций при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Деятельность инвестиционного консультанта заключается в оказании консультационных услуг по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг.

Деятельность инвестиционной компании заключается в организации выпуска ценных бумаг, выдаче гарантий по их размещению в пользу третьих лиц, вложении средств  в  ценные бумаги, купле-продаже ценных бумаг от своего имени и за свой счет.

Коммерческие банки, как и любые другие юридические лица, вправе выпускать различные  ценные бумаги [16,с.98].

Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из обыкновенных акций Выпуск акций для увеличения уставного фонда акционерного банка Повторный выпуск акций банка может включать выпуск как обыкновенных, так и привилегированных акций

Номинальная стоимость выпускаемых банками акций должна быть выражена в рублях. Банк России разрешил банкам продавать свои акции за валюту.

Банк обязан опубликовать в средствах массовой информации сообщение об осуществляемом  им выпуске  ценных бумаг. В публикации должны обязательно содержаться следующие сведения: полное наименование банка; типы выпускаемых ценных бумаг и объем  выпуска; круг потенциальных покупателей ценных бумаг данного выпуска; сроки начала и завершения распространения ценных бумаг; места, где потенциальные покупатели могут приобрести ценные бумаги данного выпуска и ознакомиться с содержанием проспекта эмиссии. Банк может включать в сообщение любую другую необходимую информацию[22,с.26].

Для реализации ценных бумаг установлены следующие сроки:

— не позднее чем через 30 дней после регистрации для акций первого выпуска;

— не позднее чем через 6 месяцев после регистрации для акций повторного выпуска.

Если банк реализует свои акции за наличные деньги, то он обязан сдавать полученную выручку Банку России в установленном порядке с обязательным зачислением  соответствующей суммы на накопительный счет.

Все реализованные акции, отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован Банком России, должны быть полностью  оплачены покупателями в течение одного года со дня регистрации самого выпуска.

Кроме акций коммерческие банки могут выпускать депозитные и сберегательные сертификаты, векселя. Банк желающий выпустить данные ценные бумаги, должен утвердить условия их выпуска и обращения. Сберегательный сертификат может быть выдан только физическому лицу. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом. Сертификаты могут быть срочными или до востребования. Срок обращения срочных сертификатов ограничивается одним годом.

Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов является для коммерческих банков одним из способов мобилизации свободных денежных средств населения и организаций.

На первичном рынке ценных бумаг коммерческие банки осуществляют посреднические операции между эмитентами ценных бумаг и инвесторами. Договоры коммерческих банков с эмитентами о размещении их ценных бумаг могут предусматривать различные варианты участия банка в распространении таких бумаг.

Во-первых коммерческий банк может взять на себя обязанности выкупать весь выпуск ценных бумаг (или часть его) у эмитента с правом продажи купленных акций от своего имени с надбавкой. Указанные отношения могут быть оформлены договором купли-продажи ценных бумаг.

Во-вторых, банк может взять на себя обязанность продать весь выпуск  ценных бумаг конкретного эмитента, а если часть выпуска не найдет сбыта, выкупить ее на условиях указанных в договоре. Это так называемое распространение с гарантией выкупа.

В-третьих, банк может принять на себя обязательства распространять ценные бумаги эмитента без гарантии выкупа неразмещенной части выпуска. Эти отношения также оформляются путем заключения договора.

На вторичном рынке ценных бумаг банк может совершать самые разнообразные операции.

Банк может выполнять эти операции на основе поручения клиента о покупке или о продаже ценных бумаг. Он может быть обычным посредником, который находит потенциальных продавцов и покупателей ценных бумаг, а сам договор продажи клиент подписывает самостоятельно. 

Коммерческий банк может покупать и продавать ценные бумаги от своего имени и за свой счет. Коммерческому банку не запрещено совершать спекулятивные операции с ценными бумагами с целью получения разницы в ценах. В таких случаях банк, как правило, ориентируется на краткосрочные колебания цен, стараясь максимально увеличить разницу между ценой покупки и продажи ценных бумаг. 

Банк может заключать сделки, направленные на поддержание курса ценных бумаг определенных эмитентов. В зависимости от состояния спроса и предложения на ценные бумаги конкретного эмитента коммерческий банк решает вопрос о том, что ему выгоднее: продавать или покупать его ценные бумаги[25,с.97].

Коммерческий банк осуществляет хранение ценных бумаг своих клиентов.

Коммерческий банк может производить по поручению своего клиента управление портфелем его ценных бумаг. По договору об управлении ценными бумагами клиента коммерческий банк, как правило, оказывающему следующие виды услуг. Банк обязуется хранить ценные бумаги своего клиента, обеспечить их учет, осуществлять инкассацию процентов и дивидендов, а также сумм по погашаемым ценным бумагам, производить акций на другие ценные бумаги, информировать клиента об очередных собраниях акционеров, выпуске новых акций, в которых клиент имеет преимущественное право на покупку.

На рынке ценных бумаг банки могут выступать в качестве инвестиционных институтов и осуществлять следующие виды деятельности:

— выполнять посреднические агентские функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения, т.е. выступать в роли финансового брокера;

— осуществлять инвестиционное консультирование т.е. оказывать консультативные услуги по поводу выпуска и обращения ценных бумаг;

— выступать в роли инвестиционной комиссии, т.е. организовывать выпуски ценных бумаг;

— выдавать гарантии по их размещению в пользу третьих лиц;

— вкладывать средства в ценные бумаги;

— осуществлять куплю-продажу ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе котировки ценных бумаг[15,с.38].

Глава 2  Банковские операции с ценными бумагами

2.1 Характеристика деятельности банка

Сбербанк России создан в 1841 году  как финансовый институт для малоимущих слоев населения, является старейшим банком страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР.

После выхода в свет Закона РСФСР « О банках и банковской деятельности РСФСР» в декабре 1990г Сбербанк России преобразован в Акционерный Коммерческий банк, юридически утвержденный  и зарегистрировавший свой Устав в Центральном банке РСФСР 20 июня 1991г, который владеет контрольным пакетом (51%) его акций. В соответствии с Уставом Отделение Сберегательного банка Поволжского банка Сберегательного Банка РФ уполномочено совершать весь спектр операций разрешенных коммерческим банкам законодательством РФ, в том числе:

— прием  и выдачу вкладов и других сбережений;

— прием платежей от клиентов;

— долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

— продажу и покупку, а также управление государственных и другими ценными бумагами;

— выпуск, покупка, продажа, хранение платежных документов (акций, векселей, чеков) и иные операции с ними;

— оказание консультативных и брокерских услуг;

— выпуск и реализацию лотерейных билетов;

— принятие на себя риска исполнения таких требований и инкассация требований;

— осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации;

— проведение операций по обмену валюты и других валютных операций;

— другие операции по банковскому обслуживанию юридических и физических лиц.

Главным преимуществом Сбербанка, выгодно отличающим его от других российских банков, является наличие уникальной сети банковских учреждений, охватывающей практически всю территорию России. По размерам филиальной сети Сбербанк России занимает второе место в мире [19,с.178].

На основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно от 22.03.91г и 28.03.91г  на территории Барышского и Кузоватовского районов Ульяновской области создано Барышское отделение № 4260. Банк имеет свою собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования банка, имеет свой отдельный баланс и действует согласно утвержденного Положения. А также в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами Банка России. Уставом Банка, его нормативными и распорядительными документами. Деятельность отделения осуществляется на основе утвержденных планов (бизнес-плана, финансового  плана). Организационная структура отделения Сберегательного банка представлена на рисунке 2.

Управляющий Барышского отделения №4260 Сбербанка России
Главный бухгалтер	Заместитель управляющего	Заместитель управляющего
Экономический отдел	Отдел кредитования физических и юридических лиц	Отдел вкладов населения
Отдел бухгалтерского учета и отчетности	Отдел информатики	Отдел кассовых операций
Отдел ценных бумаг	Юридический отдел	Отдел инкассации
	Филиалы

Рисунок 2 — Организационная структура отделения Сберегательного    Банка

В силу традиций приоритетным для Барышского ОСБ является комплексное обслуживание прежде всего населения, а также и организаций и предприятий, которых, исходя из чисто коммерческих соображений, неохотно берут или вовсе не берут на обслуживание другие коммерческие банки.

Сбербанк №4260 стремиться предоставить этим группам клиентов широкий спектр банковских услуг на условиях, нередко даже более благоприятных, чем у других банков.

Другой важной особенностью Барышского отделения является его максимальная приближенность к населению и к местному хозяйству, благодаря самой развитой в сравнении с другими коммерческими банками филиальной сети.

Как любой банк, для организации своей работы Барышское отделение Сбербанка России обладает капиталом в форме собственных, привлеченных и заемных средств. К  собственным средствам относят уставный капитал, резервный капитал, средства фондов Сбербанка, сформулированные за счет собственных источников (прибыли, амортизации), нераспределенную прибыль. Уставный капитал образуется за счет средств, внесенных акционерами, пополняется посредством размещений акций на рынке ценных бумаг.

Наличие собственного капитала является необходимым условием создания и функционирования любого коммерческого предприятия, в том числе и банка. За счет собственного капитала Сбербанк в среднем формирует до 20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности. Это объясняется тем, что Сбербанк работает как посредник и привлекает для своих операций главным образом не принадлежащие ему ресурсы.

Привлечение средств формируется в процессе депозитных операций, связанных с привлечением средств юридических и физических лиц во вклады. К привлеченным средствам относятся и остатки денежных средств на расчетных счетах  предприятий и  организаций.

Структура привлеченных средств  Барышского отделения №4260 представлена в таблице 1.

Таблица 1- Структура привлеченных  средств  Барышского отделения, %

Привлеченные средства	По состоянию на 01.01.04г.	По состоянию на 01.01.05г.
Вклады граждан в валюте РФ	53	54
Вклады граждан  в иностранной валюте	22	23
Остатки на расчетных счетах	17	15
Депозиты юридических лиц	3	3
Средства от продажи ценных бумаг	3	3
Межбанковские кредиты	2	2
Итого:	100	100

Как видно, по данным таблицы 1, основную долю ресурсов составляют вклады населения в валюте РФ-53-54%, второе место по привлеченным средствам занимают вклады в иностранной валюте –22-23%, остатки на расчетных счетах клиентов составляют –17-15%.

Банковские активы — это в основном денежные требования, которые отличаются более высокой мобильностью и легче реализуются на рынке.

В результате активных операций Сбербанк получает основную часть своих доходов.

Результатом финансово-хозяйственной деятельности Барышского отделения №4260 на 01.01.05г. с учетом условных доходов и расходов и после уплаты налогов на прибыль (без учета расходов будущих периодов по вкладам, действующим в режиме до востребования) стало получение прибыли в сумме в сумме 1795тыс. руб.

Структура активов Барышского отделения представлена в таблице 2.

Таблица 2-Структура активов Барышского отделения, %                                                                        

Статьи активов	По состоянию на 01.01.04г.	По состоянию на 01.01.05г.
Денежные средства, драгоценные металлы и камни	2,8	2,8
Счета в Центральном банке РФ	8,6	8,7
Корреспонденские счета	10	9,9
Ценные бумаги, приобретенные Сбербанком	20,1	20,1
Кредиты	39,6	40,1
Прочие размещенные  средства	5,9	5,2
Основные средства, нематериальные активы	3,8	4
Прочие активы	9,2
Итого:	100	100

Как видно по данным таблицы 2, наибольшую долю в активах Сбербанка занимают кредиты от 39,6% до40,1%, которые приносят доход и сравнительно быстро оборачиваются.

 Бизнес планом-планом на весь год по итогам работы на 01.01.05г. предусматривалось получение прибыли (без учета расходов будущих периодов) в сумме 1090 тыс. руб. В расчете на одного работника получено 13,5тыс. руб. прибыли.

Согласно рейтинга отделений, расположенных на территории Ульяновской области, Барышское отделение занимает третью позицию.

Ресурсная база – вкладные операции.

Ресурсная база отделения увеличилась на 9,8% или 11 541  тыс. руб. Рост главным образом шел за счет вкладов населения в рублях и иностранной валюте.

На 01.01.05г. среднедневные остатки счетах по вкладам граждан в валюте РФ составили 193 485тыс. руб., план 211 707тыс. руб., выполнение бизнес плана-плана 91,4%.

Среднедневные остатки на счетах по вкладам граждан в иностранной валюте составили-290 тыс. долларов США, плановые остатки-306 тыс. долларов США, выполнение бизнес-плана составляет 94,8%

Депозиты «До востребования», «Универсальный», «Зарплатный», «Счета банковских карт» в валюте РФ составили 32101 тыс. руб., по плану 31518тыс. руб., выполнение бизнес плана составляет 101,8%.

Структура вкладов в рублях по состоянию на 01.01.05г. представлена в таблице 3.

Таблица 3-Структура вкладов в рублях по состоянию на 01.01.05г.

Вид вклада по срокам	Остаток вклада на начало года в руб.	В  % к итогу	Количество счетов, шт.	В  % к итогу
До востребования	8755615	4,5	65705	46,29
До 30 дней	259444	0,13	751	0,52
От 30 до 90 дней	27181411	14,05	1352	0,95
От 91 до 180 дней	54865192	28,4	1554	2
От 181 до 1 года	5629675	2,9	238	0,17
От 1 до 3 лет	71824493	37,12	4732	3,33
Свыше 3 лет	24130581	12,47	16418	11,55
Прочие депозиты	838502	0,43	51192	36,09
итого	193484913	100	141942	100

Как видно из таблицы 3 наибольший удельный вес  приходится на вклады сроком от одного года до трех лет-37,12%, второе место по удельному весу занимают вклады со сроком от 91 до 180 дней-28,4%, от 30 до 90 дней –14,05%. Можно сделать вывод, что преобладают вклады  с условленным сроком, на которые установлены более высокие процентные ставки.

Структура вкладов в иностранной валюте на 01.01.2005г. (в долларах) представлена в таблице 4.

Таблица 4 — Структура вкладов в иностранной валюте на 01.01.2005г.

Виды вкладов	Сумма в долларах.	В % к итогу	Кол-во счетов, шт.	В % к итогу
До востребования	201,97	0,10	10	5,59
Пополняемый 3месяца	22998,86	11,35	10	5,59
До востребования	10,13	0,01	2	1,12
Пополняемый 6 месяцев	55393,06	27,33	36	20,1
Доллар-депозит 3месяца	7658.92	3,78	7	3,92
Доллар-депозит 6мес.(св5тыс.)	17456,20	8,61	2	4,12
Доллар-депозит 6мес (до 5 тыс.)	58303,18	28,77	49	27,36
Юбилейная рента 1г1м	24323,69	12	18	10,06
Юбилейная рента 2г	9475,10	4,67	10	5,59
Универсальный	6860,39	3,38	35	19,55
Итого	202681,50	100	179	100

По данным таблицы 4 видно, что наибольший удельный вес имеют вклады   “Пополняемый” на 6 месяцев –28,77% и “Доллар-депозит” на 6 месяцев-27,33%. Эти виды вкладов более востребованы  у вкладчиков, так как имеют небольшой срок хранения и высокие процентные ставки.

Структура вкладов в иностранной валюте на 01.01.2005(в евро) представлена в таблице 5.

Таблица 5- Структура вкладов в иностранной валюте на 01.01.2005г.

Виды вкладов	Сумма в евро	В % к итогу	Кол-во счетов штук	В % к итогу
До востребования	7,0	0,01	1	1,2
От 31 до 90 дней	31641,0	36,43	17	20,49
От 91 до 180 дней	15950	18,36	16	19,28
От 181 до 1 года	12945	14,9	7	8,43
От 1 года до 3 лет	19207	22,11	8	9,63
Свыше 3 лет	7115	8,19	34	40,97
Итого	86865	100	83	100

 По данным таблицы 5 видно, что вклады в евро со сроком от 31 до 90 дней  занимают наибольший удельный вес-36,43%, а наименьший удельный вес у вкладов «до востребования», так как здесь очень низкая процентная ставка.               

Количество счетов по вкладам населения на 01.01.2005г-141942 штук, по  сравнению с началом года по рублевым вкладам снизилось на 1570 счетов. Уменьшение счетов связано с закрытием счетов клиентами при  получении компенсации,  с закрытием счетов «Целевые на детей».

Невыполнение бизнес-плана по остаткам на счетах по вкладам в валюте РФ связано с неустойчивым финансовым состоянием предприятий региона в связи с этим и низкий уровень доходов населения, а также  с оттоком средств с рублевых вкладов на валютные. Помимо этого,  наблюдается тенденция к уходу наших потенциальных клиентов в «Связь-банк», так как почтовые отделения есть во всех селах Барышского и Кузоватовского районах, где филиалы Сбербанка закрыты.

Количество счетов по вкладам в инвалюте на 01.01.05г-262 штуки, по сравнению с началом года увеличилось на 17 счетов.  В общем объеме ресурсной базы 90,5% приходится на заемные средства. Доля средств юридических лиц в суммарном объеме привлечения, по-прежнему, незначительна-4,3%,за анализируемый период произошел спад: с 5,5% на 01.01.2004г. до 4,3% на 01.01.2005г., хотя в течение года значение данного показателя было существенно выше (до 8,3% на 01.07.2004г.). Спад произошел не только в относительном, но и абсолютном выражении: остаток привлеченных средств юридических лиц на 01.01.05г. зафиксирован на уровне 9 418тыс.руб.,абсолютный спад с начало года составил 2 551тыс.руб., в тоже время обороты по счетам остались приблизительно на том же уровне. В течение года наблюдался рост доли привлечения денежных средств юридических лиц, особенно в середине года.

Это происходило как за счет роста абсолютных значений, так и за счет сокращения темпов привлечения средств физических лиц, особенно в депозиты. Темпы роста объема свободных денежных средств физических лиц на 01.01.05г. составили 15,7% или 27 937тыс. руб. В общем объеме привлечения средств также вырос удельный вес физических лиц -90,2% на 01.01.2004г до 93%на 01.01.2005г. Поквартально ситуация выглядит следующим образом: за 1 квартал было привлечено 10 564тыс руб.,2 и 3 квартал прилив 5 698тыс. руб., в 4 квартале — на 11 675тыс. руб. Такой резкий скачек в конце года вызван проводимой политикой привлечения средств на длительные сроки хранения. Не смотря на это, по сравнению на 01.01.04г  темпы привлечения средств в депозиты значительно сократились, как в абсолютном (24 676тыс.руб. на 01.01.05г против 41896тыс.руб. на 01.01.04г.), так и относительном выражении ( 14% на 01.01.05г. против 31% на 01.01.04г.)Все это, в результате, учитывая также влияние падения процентных ставок по вкладам, привело к сокращению процентных расходов: 10 883 тыс. руб. на 01.01.05г. против 12 748тыс. руб. на 01.01..05г.х средствнии;омносительгда значение данного показателя бвческих лиц.В слуг.Ээ

Спрос на эмитируемые ценные бумаги со стороны юридических лиц по сравнению 01.01.04г. упал, если на начало года остатки составили 417тыс. руб., то на 01.01.2005г-330тыс.руб. Если на 01.01.04г. было выдано векселей юридическим лицам на общую сумму 21 940,7тыс.руб.,то на 01.01.05г. только на 18 213,6тыс.руб.

Физические лица, в свою очередь, более активно реализовали свои интересы к ценным бумагам Сбербанка РФ, увеличив свои вложения в них на 3261 тыс.руб. Это обусловило рост в структуре привлеченных средств физических лиц доли вложений в ценные бумаги с 0,5% на начало года до 1,8% на 01.01.2005г 

На 01.01.05г произошли определенные изменения в структуре привлеченных ресурсов: рост привлеченных средств  в  ценные бумаги и сокращения доли средств юридических лиц. В связи с изменениями в структуре вкладов, а также общим падением процентных ставок стоимость привлеченных средств упала с 7,3% на 01.01.2004г до 5,2% на 01.01.2005г и, таким образом, стала ниже средне областного значения, которое составляет5,5% на 0,3% пункта. В структуре вкладов значительно возросла доля таких видов как «Зарплатный» (на 01.01.04г удельный вес 1,04%,на 01.01.05г.-2,01%),»Пенсионный плюс» (на 01.01.04г. удельный вес 11,76%,на 01.01.05г.-18,33%,»Универсальный» (на 01.01.04г. удельный вес 0,04%,на 01.01.05г.-10%).По рублевым средствам физических лиц ставка привлечения на 01.01.2005г. составляет 5,3%, привлеченные средства в иностранной валюте-3,3%.По сравнению с началом года произошло общее падение ставки привлечения по средствам физических лиц на 2,4%, но при этом выросла ставка привлечения по ресурсам юридических лиц: с 0% до 0,1%

Для клиентов отделения доходность выпущенных ценных бумаг отмечена на уровне 2,2% годовых. На 01.01.04г произошло падение уровня доходности на 1,4%.

Рост объема ресурсной базы отделения повлек за собой расширения объема вложений средств в активные операции. Коэффициент эффективного размещения привлеченных ресурсов сложился на уровне выше средне областного и на 01.01.05г составил 90,9%.По сравнению с началом года произошел рост данного коэффициента на 5,9%.

Увеличение работающих активов на 01.01.05г. произошло на 24,3%, при этом возросла их доля в суммарном объеме активов-нетто: от 77,1% на 01.01.04г до 85,6%-на 01.01.05г. В структуре работающих активов, произошло смещение: теперь наибольшая доля приходится на ссуды физическим лицам -59,5%,по сравнению с началом года их удельный вес увеличился на 25,8%.

Доля кредитных вложений юридическим и физическим лицам в суммарном объеме активов, приносящих доходы, по сравнению с началом года выросла и составляет 66,2% в общем объеме работающих активов или 56,6% в общем объеме актива-нетто. Задолженность по кредитам, предоставленным корпоративным клиентам, приходится меньшая доля -6,7%,а остальные 59,5%-приходятся на остаток предоставленных населению потребительских кредитов. По сравнению с началом года произошел рост населению потребительских кредитов. По сравнению с началом года произошел рост объемов кредитования и юридических лиц, физических лиц. Суммарный объем срочной ссудной задолженности на 01.01.05г составил 138 347тыс.руб.,из которых вложения в экономику обслуживаемого района- лишь 13 927тыс.руб.

 Общий объем кредитного портфеля юридических лиц по сравнению с началом года вырос на 78,6%,физических лиц на 119,4%.Доходность операций кредитования юридических и физических лиц составила, соответственно,21,9% и 18,7%.

Доля кредитных ресурсов, размещенных в системе Сбербанка значительно уменьшилась: со 103 753тыс. руб. на 01.01.04г до 70 849 тыс. руб. на 01.01.05г.

В целом средняя процентная ставка размещения ресурсов в активы приносящие доход, зафиксирована на 01.01.2005г на уровне 13,9%,данное значение выше средне областного на 0,5%. 

Общая сумма активов, извлеченных из активного оборота и осевших в неработающих активах, уменьшилась по сравнению с началом года на 29,3%, данная величина уменьшилась в абсолютном выражении на 14 643тыс. руб.

 Это произошло за счет роста абсолютной величины работающих активов, так и за счет незначительных изменений данных, включенных в показатель неработающих активов, главным образом за счет уменьшения величины ФОР (по сравнению с началом года его величина уменьшилась на 7965тыс. руб. Это снижение произошло за счет снижения величины размеров обязательных резервов.

Структура доходов полученных отделением приведена в таблице 6.

Таблица 6 – Структура доходов полученных отделением, тыс.руб.

Наименование статей	01.01.04г.	01.05.04г.	Темпы % роста	Отклонения в сумме (+,-)	В  % к итогу
Процентные доходы	22335	26652	19,3	4317	72,2
Непроцентные доходы	7284	10283	41,1	2995	27,8
Всего:	29619	36935	24,7	7316	100

 По данным таблицы 6 отделением получены доходы на 01.01.05г

 ( с учетом сальдирования условных доходов и расходов, РВПС и курсовой разницы). Общая сумма доходов полученных отделением за анализируемый период увеличилась по сравнению с 2003годом на 24,7% и составила 36 935 тыс. руб. Финансовый план по уровню доходов выполнен отделением на 103%( при плане по объему доходов  35821тыс. руб.) из которых наибольшая доля приходится на доходы, полученные от кредитования физических лиц — 46,8% .

  Финансовый план выполнен как, по процентным, так и непроцентным доходам.

Так общий объем процентных доходов составил 26 652 тыс. руб., при плановом задании 26 326 тыс. руб. ( выполнение 101%);при чем наибольшая доля приходится на доходы по операциям кредитования-76,7% или 20 444тыс.руб. По сравнению на 01.01.04г. рост процентных доходов составил 4 317тыс.руб.

Объем полученных непроцентных доходов равен 10 283 тыс. руб. при плане 9 495тыс. руб. (выполнение 108%)

Прирост объема непроцентных доходов по отношению к аналогичному на 01.01.04г. составил 41,1% и в суммарном выражении составил 2 995тыс.руб.

Структура зарабатываемых доходов имеет следующий вид: удельный вес процентных доходов в  общем объеме доходов составил 72,2%.

Процентные доходы сложились от размещения средств в кредиты юридическим лицам и предпринимателям в сумме 3 157тыс. руб. (удельный вес -8,5% в общей сумме доходов), от размещения средств в кредиты физических лиц -в сумме 17 287 тыс.руб.(46,8%),от перераспределения свободных кредитных ресурсов в системе Сберегательного банка РФ-6 202тыс.руб.(16,8%).

Удельный вес непроцентных доходов в общей массе доходов равен 27,8%, в том числе комиссионные доходы 25,2%(9320 тыс.руб.) реализованная курсовая разница равна 1,8%(658тыс.руб.)прочие доходы -0,8%(304тыс.руб).

 Наибольший рост произошел  по сравнению на 01.01.05г. по валютно-обменнным операциям, которые принесли отделению доход в сумме 658,0 тыс. руб. по сравнению с аналогичным периодом на 01.01.05г. — выше в 1,6 раза. Сумма полученной комиссии увеличилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 58,7%.

За оказанные банком платные  банковские услуги получено 9 325 тыс. руб. что полностью обеспечило выполнение плана по данному показателю (план-8 903 тыс. руб. выполнение — 104,7%).

При этом выполнение планового задания, главным образом, шло за счет комиссии от кредитования физических лиц, где  бизнес задание выполняется на 160,9 %,по банковским картам – на 1097,2 % (учитывая комиссию взаимообмена), от кассовых операций и инкассации на 112,1%, валютно-обменных операций — 129,6 %.

Наименьшее выполнение бизнес плана отмечается по комиссии, получаемой от депозитария — 10%,по ценным бумагам -71,9 %, корпоративных клиентов — 75,4 %. Внутренняя стоимость банковских услуг зафиксирована на 01.01.05г. на уровне выше среднеобластного-8,2%,хотя и произошло уменьшение по сравнению с данным показателем на 01.01.04г на 1,0 процентных пункта. Данное изменение произошло за счет роста величины работающих активов на 28,07% по сравнению с началом года, при значительном увеличении расходов на содержание аппарата.

Структура расходов произведенных отделением приведена в таблице 7.

Таблица – 7 Структура расходов произведенных отделением, тыс. руб.

Наименование статей	01.01.04г.	01.05.04г.	Темпы % роста	Отклонения в сумме(+,-)	В % к итогу
Процентные расходы	18150	20754	14,1	2604	65,3
Непроцентные расходы	10015	11012	9,5	997	34,7
Всего:	28165	31766	12,8	3601	100

По данным таблицы 7 расходы, произведенные отделением с начало года (с учетом сальдирования ) составили 31 766тыс. руб. План по расходам на 01.01.05  равен 33 731тыс. руб., экономия составила 6 % от плана. При этом сумма непроцентных расходов на 01.01.05г. равна 11 012 тыс. руб. при плановом значении 13 948 тыс. руб. (экономия 21 % от плана); а сумма непроцентных расходов составила 20 754тыс.руб. при плане 19 783 тыс.руб. (перерасход 5 %).

Структура произведенных расходов имеет следующий вид:

Удельный вес непроцентных расходов в расходной части равен 34,7% (проценты по вкладам  физических лиц и сберегательным сертификатам), удельный вес непроцентных расходов — 65,3 %, в том числе сальдо РВПС-5,4%(1 701тыс. руб.), административно-хозяйственные и операционные расходы-16,6% (5270тыс. руб.), расходы на оплату труда — 24,2 % (7 699 тыс. руб.), налоги в расходах — 5 % (1574 тыс. руб.), единый социальный налог — 8,5 % (2 701тыс.руб.), возмещение централизованно уплаченных сумм налоговых платежей 5,1% (1 623 тыс. руб.)

В составе расходов, произведенных отделением на 01.01.05г., основная доля 34,7 % приходится на проценты, уплаченные по привлеченным ресурсам. Доля непроцентных расходов составила, соответственно, 65,3 % общей суммы расходов или 20 752тыс. руб., из которых на содержание аппарата управления направлено 75,5 % или 15 668 тыс. руб.

Разрыв между ставкой размещения ресурсов и расходной ставкой (спрэд) составил на 01.01.04г.- 8,7%, данная величина выше средне областного значения, и фактическая маржа имеет нулевое значение, поэтому отделение полностью обеспечивает покрытие внутри банковских расходов полученной процентной прибыли.

Остаток вкладов в валюте РФ составил на 01.01.05г 193 384 тыс. руб., увеличившись по сравнению с начало года на 14,4%.Таким образом, выполнение бизнес плана составляет 91,3%,для выполнения бизнес задания было необходимо дополнительно привлечь 18 323 тыс. руб.

Остаток вкладов в иностранной валюте увеличился с началом года на 9,0% или на 24 тыс. долларов, составила в абсолютном выражении на 01.01.05г. 289,5тыс. долларов.

Плановый показатель выполнен на 94,6%, для выполнения плана отделению необходимо было дополнительно привлечь 16,5тыс. долларов.

Количество пенсионеров в Барышском и Кузоватовском районах на 01.01.05г составляет 25962 человека, в том числе 346 человек  — пенсионеры Министерства обороны, Министерства Внутренних Дел, Федеральной Службы Безопасности и других силовых структур.

По состоянию на 01.01.04г 3245человек получает пенсию, на 01.01.05г через операционные кассы Барышского отделения №4260 получает пенсию 3 691, из них 316 пенсионеров Министерства Внутренних Дел, Федеральной Службы Безопасности и других силовых структур, 3375 человек пенсионеры Министерства труда и социальной защиты РФ, что составило 87,0 % к установленному заданию (план 3 879 человек). Удельный вес пенсионеров, получающих пенсию в Барышском отделении №4260,в их общей численности в обслуживающих районах составил 13,2 %.

За год было привлечено пенсионеров на обслуживание 310 человек, по сравнению с прошлым годом увеличение составило 446 человек. Невыполнение плана объясняется огромной конкуренцией с почтовыми работниками, большими очередями, которые создают сами пенсионеры, а также отсутствием филиалов Сбербанка №4260 в северной части Кузоватовского района и ряде сел Барышского района. В 2005 году будет продолжена разъяснительная работа с лицами пенсионного и предпенсионного возраста на предприятиях района, активизирована работа с пенсионными фондами города и районов.

Количество трудящихся, получающих зарплату через учреждение Сбербанка на 01.01.2005г 750 человек, что составляет 2% экономически активного населения региона. На 01.01.04г количество трудящихся составило 548 человек, увеличение за год составляет 202 человека или       136 %.

В дальнейшем будет активизирована работа по привлечению следующих предприятий для перечисления заработной платы через ОСБ;

— Барышская швейная фабрика;

— ООО «Курьер-связь»;

— МУП «Водосервис»;

— МУП «Водосервис»;

— СПК «Томыловский».

В рамках «зарплатных» проектов на 01.01.05 года зачислено на счета по вкладам 28 814 тыс. руб., при плане 29610 тыс. руб., что обеспечило выполнение планового задания на 107,1%. За анализируемый период прошлого года 18523 тыс. руб., прирост  составил. 11087 тыс. руб. или 159,9%.Плановое задание по объему получаемой комиссии по вкладам и расчетам населения выполнено на 82,2%, всего на 01.01.05 г. получено 1766,6тыс. руб. ( при плане 2149,5 тыс. руб.) в том числе:

— на 01.01.04г сумма комиссии составила 1489,9 тыс. руб. больше чем на 390 тыс. руб.;

— комиссия по вкладным операциям составила 193,4 тыс. руб., бизнес-план 199,2 тыс. руб., выполнение составило 103%;

— на 01.01.04г сумма комиссии составила 169,1 тыс. руб. увеличение на 24,3 тыс. руб. – 114,4%;

— комиссия по переводным операциям составила 63 тыс. руб., бизнес-план 95,7  тыс. руб., выполнение составило 67%.за прошлый год — составила 61,9тыс. руб. или на 1,1тыс. руб. или 103,6%;а 71,9тыс руб

— комиссия по операциям РКО (включая всю комиссию по коммунальным платежам) на 01.01.04г-1070,4 тыс. руб. на 01.01.05г. -1156тыс. руб., бизнес-план-1552тыс. руб., выполнение составило-79,4%;

— комиссия по договорам на перечисление денежных доходов населения на счета по вкладам на 01.01.04г-197,2тыс руб. на 01.01.05г -208 тыс. руб., бизнес-план -262тыс. руб., выполнение составило -79,4%;

В отделении ведется работа по улучшению качества обслуживания населения. Работниками отделения дается полная информация клиентам по интересующим вопросам, пропагандируются новые платные виды услуг: срочные переводы, перечисление со счетов граждан и т.д. Операционные залы отделения обеспечены рекламной информацией по всем направлениям деятельности Сбербанка.

Дестабилизация в банковском секторе, имевшая место на 01.01.05г., оказала существенное влияние на рынок вкладов населения в Барышском отделении №4260.Несмотря на продолжившийся рост реальных доходов населения объем банковских вкладов снизился.

В течение анализируемого периода Барышским отделением №4260 клиентам юридическим лицам оказались услуги по расчетно-кассовому обслуживанию счетов юридических лиц, а также производились операции с ценными бумагами Сбербанка России. Совокупный объем средств юридических лиц, включая остатки в ценных бумагах, относительно начала года сократился на 21,3 % или 2 551тыс. руб. и составил на 01.01.05г — 9 419тыс. руб.

Бизнес-план на 01.01.05г. по остаткам на счетах юридических лиц составляет 20 000тыс. руб. Фактический среднедневной остаток на счетах юридических лиц составляет 15 999тыс.руб. Бизнес-план на 01.01.05г.выполнен  на 80%.Основная доля привлечения средств юридических лиц приходится на остатки на текущих, расчетных и бюджетных счетах — 96,5% или 9 088тыс. руб., что на 2464тыс. руб. меньше показателя на начало года.

Размещение средств юридических лиц в депозиты отделением не производилось. За оказанные платных услуг на 01.01.05г. получено 2 469 тыс. руб. комиссионного вознаграждения, что обеспечило выполнение бизнес-плана на 75,4%. Количество точек по обслуживанию юридических лиц не изменялось.

С целью увеличения комиссионных доходов планируется ввод в работу «Клиент-Сбербанк» в 3 квартале 2005г. (ОАО «Редуктор»). Изменение численности работников отделов Расчетно Кассового Обслуживания  в прошедшем году не осуществлялось. Увеличение численности работников на размер остатков на счетах юридических лиц не влияет.

Остатки средств на расчетных счетах основных клиентов тыс. руб. приведены в таблице 8.

Таблица 8 — Остатки средств на расчетных счетах основных клиентов, тыс. руб.

Наименование	На01.01.04г	На01.01.05г	Отклонение (+,-) сравнению с прошлым периодом
ЗАО «Румянцево»	39	15	-25
ОАО «Редуктор»	641	345	-546
ООО «Барышский мясокомбинат»	51	266	-530
Филиал «Барышмежрайгаз»	184	240	-191
ООО « Флоренция»	71	40	-6
Барышский РУЭС	548	972	+45
ООО «Фабрика Добрый стиль»	174	415	+85
Барышское отделение «Энергосбыт»	430	884	+347
ЗАО» Транспорт-Сервис»	215	131	-42

По данным таблицы 8 видно, по предприятиям снижение остатков связано с уменьшением поступлений на расчетные счета. (Спад производства: ЗАО «Румянцево» — расчеты по кредиту; ООО «Барышский мясокомбинат» — спад производства — не выигран тендер на 2004год; Барышский РУЭС-Кредитовый оборот увеличился на 6 875 тыс. руб., но оседаемости остатков не имеется, т.к. идет перечисление в вышестоящую организацию.

Снижение остатков по средним клиентам, связано со снижением среднедневного остатка по ЗАО «Румянцево»; ОАО «Редуктор». Новые виды тарифов по комиссионным доходам не вводились. За прошедший год тарифы были увеличены.

Анализ комиссионных доходов в рублях приведен в таблице 9.

Таблица 9 — Анализа комиссионных доходов, в рублях

Наименование показателя по комиссии	На 01.01.04г.	На 01.01.05г.	Темпы роста в %	Отклонения в сумме +,-	В % к итогу на 01.01.04г.	В % к итогу 01.01.05г.
За открытие счета	87 000	11336	127,9	+24336	5,5	5,5
За ведение счета	504794	646 322	128,1	+141 538	31,4	31,7	629 876	805 719	127,9	+175 843	39,1	39,5
За прием наличных денег	271 302	338 865	124,9	+67 563	16,8	16,6
За безналичные операции	61 029	132 924	217,8	+71895	3,8	6,4
Прочая	6 524	6 111	93,7	-413	0,4	0,3
Итого	1615 030	2041 287	126.4	426 257	100	100

 По данным таблицы 9 видно, что за оказание  платных услуг на 01.01.05г. получено 2 041 тыс. руб. комиссионного вознаграждения, что обеспечило выполнение бизнес-плана на 75,4%., по сравнению с предыдущим периодом рост составил 126,4%  или 426 тыс. руб.  

Барышское отделение № 4260 функционирует на территории двух районов: Барышского и Кузоватовского. Экономическая ситуация в районе за 01.01.05г. существенно не изменилась. Экономика в районах слабо развита. Градообразующие предприятия региона производящие продукцию, находятся в трудном финансовом положении. В сфере материального производства еще не сложились предпосылки для продолжительного устойчивого роста.  Средняя заработная плата  по районам ниже средне областного значения. В настоящее время доходы бюджета не обеспечивают в достойной мере развитие социальной сферы района, что приводит к негативным процессам в экономике и социальной напряженности в обществе.

Служба кредитования Барышского отделения № 4260 Сбербанка России на 01.01.2005г состоит из 6 штатных единиц (1 начальник сектора,1 ведущий инспектор,1 старший инспектор и 3 инспектора), также в дополнительном офисе №4260/044 имеется 2 штатных единицы, которые входят в сектор обслуживания физических лиц и занимаются кредитованием физических лиц

Отделение кредитует как юридических, так и физических лиц. На начало 2004 года сумма кредитного портфеля составляла 64 517 397 руб., в том числе задолженность юридических на начало отчетного года составляла 7 797 418 руб., физических лиц — 56 719 979 руб.

Кредитный портфель Барышского отделения №4260 за отчетный период увеличился на 114,4% или на 73 830 тыс. руб. и составил на 01.01.05г.138 347 тыс. руб. Рост кредитно портфеля обеспечен за счет увеличения остатка по кредитам, предоставленным физическим лицам так и юридическим. При этом, задание по кредитованию физических лиц выполнено на 109,6 % (сверх планового задания прирост задолженности составил 10,92 млн. руб.) Плановое задание по остаткам краткосрочных кредитных продуктов, предоставляемых физическим лицам сроком до 1,5 года выполнено  на 116,28% (5465 тыс. руб. при плане 4700 тыс. руб.). В целом, план по объемам кредитования выполнен на 99,9 %, для выполнения планового задания необходимо привлечь дополнительно 153тыс. руб.

Общий рост ссудной задолженности физических лиц на 01.01.05г. составил 67 700 тыс. руб. В отчетном периоде произошло значительное увеличение ссудной задолженности и юридических лиц: по сравнению с началом года остаток вырос в 1,8 раза, но при этом плановое задание выполнено на 55,7%.

Остаток просроченной ссудной задолженности в течение  года сохранялся на незначительном уровне (В среднем 5 тыс. руб.), только в четвертом квартале 2004 года величина просроченной задолженности значительно возросла: до 15 тыс. руб. на конец года. Случаи неисполнения принятых по кредитным договорам обязательств со стороны  юридических лиц отсутствовали.

Всего отделением на 01.01.05г. было выдано юридическим лицам кредитов на общую сумму 60 431 508 руб.; погашено кредитов юридическими лицами на сумму 55 991 926 руб.

Всего отделением на 01.01.05г. было выдано физическим лицам кредитов на общую сумму 111 658 319 руб.; погашено кредитов физическими лицами на сумму 43 946 122 руб.

Просроченная задолженность по кредитам юридических лиц на 01.01.05г отсутствует. В течение  года в отделении  возникла текущая просроченная задолженность по юридическим лицам общая величина которой за год составила 1 430 127 руб. Количество дней просрочки колебалось от 1 до 6 дней, причиной возникновения просроченной задолженности являлись задержки расчетов между предприятиями-контрагентами, на отчетные даты просроченной задолженности юридических лиц в отделении не имелось. Погашение данной просроченной задолженности производилось за счет собственных средств  предприятий.

Просроченная задолженность по кредитам физических лиц на 01.01.05г составляет 15 149 руб. Службами банка: безопасности и юридической постоянно проводится работа по снижению уровня просроченной задолженности.

Резерв по операциям кредитования создан в полном объеме, сумма реально созданного резерва по юридическим лицам по состоянию на 01.01.05г составляет 180 485 руб., по физическим лицам составляет 2 488 703 руб.

Наиболее крупными заемщиками Барышского отделения №4260 Сбербанка России в текущем году стали: ЗАО «Румянцевская фабрика»,сумма кредитов данному предприятию в течении года составила 41 643 тыс. руб., ООО «Руми»-20000 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле отделения по юридическим лицам занимает промышленность 57,3 %,из них 31,85 % вложения в легкую промышленность. Кредиты сельскохозяйственным предприятиям составляют 23,69 %, предприятиям, занимающимся торгово-посреднической деятельностью — 19,18 % от величины кредитного портфеля.

Плановое задание по увеличению ссудного портфеля отделения по состоянию на 01.01.05г по юридическим лицам выполнено на 48,79 %,по предпринимателям без образования юридического лица – 118 %, по физическим лицам — 109,62 %.

Плановое задание по остаткам краткосрочных кредитных продуктов, предоставляемых физическим лицам сроком до 1,5 лет выполнено на 116,28 % (5465тыс. руб. при плане 4700тыс. руб.)

Мероприятия, проводимые на данном этапе направленные на увеличение краткосрочной ссудной задолженности:

— проводится ежедневный мориторинг клиентов имеющих положительную кредитную историю и более высокую платежеспособность, и предлагаются кредитные продукты на срок до 1,5 лет;

— ежедневно проводятся разъяснительные работы с клиентами о преимуществе краткосрочного кредитования;

— ежедневно осуществляется прием заявок по кредитам на срок до 1,5 лет и принимаются к рассмотрению в первоочередном порядке, обеспечиваются минимально возможные сроки рассмотрения;

— рекламная информация по кредитам «Доверительный», «Единовременный», и «Возобновляемый» размещена в клиентском зале отделения и в филиалах;

— доведена рекламная информация по «Корпоративному кредиту» руководителям организаций и предприятий находящихся на расчетно-кассовом обслуживании;

— также доведена рекламная информация по «Связанному кредитованию» клиентам отделения занимающимся розничной продажей бытовой техники, мебели.

Финансовый план на 01.01.05г. по суммам полученной комиссии от операций кредитования физических лиц выполнен на 161 %,было получено на 01.01.05г. комиссии в сумме 3 017 тыс. руб. при плане 1 875 тыс. руб.

Финансовый план по доходам по кредитованию юридических лиц выполнен на 62 %, доходы от размещения в кредиты юридическим лицам и предпринимателям составляют 3 157 тыс. руб. при плане 5 126тыс. руб.

Бизнес-план на 01.01.05г. по суммам полученной комиссии от операций кредитования юридических лиц выполнен на 87,5%, было получено комиссии на 01.01.05г. в сумме 115 тыс. руб. при плане 131тыс. руб.

Причиной невыполнения плана по данным показателям объясняется невыполнением бизнес-плана по кредитованию юридических лиц.

Основными причинами невыполнения бизнес-плана по кредитованию юридических лиц являются:

— сложная экономическая ситуация в Барышском и Кузоватовском районах в целом и неудовлетворительное финансовое состояние большинства промышленных и сельскохозяйственных предприятий, в частности была запланирована выдача кредитов ОАО «Вита» в сумме 3000 тыс.руб., ООО «Барышский мясокомбинат»-4000 тыс.руб., вследствии неудовлетворительного финансового состояния ООО «Барышский мясокомбинат» и состояния банкротства ОАО «Вита» кредиты не были выданы;

— значительное снижение оборотов денежных средств на расчетных счетах и незапланированное уменьшение объемов производства у ряда крупных предприятий-клиентов отделения;

— низкий уровень подготовки менеджмента предприятий малого бизнеса, отсутствие финансовой поддержки малых предприятий со стороны местных органов власти.

В общем объеме кредитного портфеля физических лиц по- прежнему преобладает выдача кредитов на неотложные нужды (около 96,66%), но параллельно с этим на 01.01.05г. имеет место развитие «новых кредитных продуктов». Так по состоянию на 01.01.2005года остаток по «Доверительному кредиту составляет 114 014 руб. ( 9 договоров), по кредиту «Молодая семья» остаток -2 347 978 руб. (16 договоров), по «Пенсионному» кредиту остаток -340 837 руб. (9договоров).

Но несмотря на указанные трудности в реализации бизнес-плана Барышское отделение занимает около 90% рынка кредитования, а с учетом такого важного преимущества Банка-конкурента (ЗАО АКБ «Венец»), как упрощенная схема предоставления кредита, кредитование в отделении имеет ряд положительных сторон (сроки кредитования, приемлемые процентные ставки, возможность дифференцированного подхода к каждому клиенту). Значит, можно сделать вывод о смещении приоритетов в области кредитования у предприятий региона в сторону сотрудничества с Барышским отделением, что в свою очередь, укрепит его рыночные позиции. По объемам кредитования и остаткам на счетах приоритетной клиентурой отделения являются все градо  и бюджетообразующие промышленные и сельскохозяйственные предприятия районов.

Поэтому привлечение новых клиентов к операциям кредитования не позволит получить значительного роста ссудной задолженности в Барышском отделении.

Вследствие этого, дополнительных вложений в выше назначенные (наиболее значимые из числа клиентской базы) предприятия и лишь незначительный его прирост обеспечен за счет клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании и не кредитующихся в банке.

 Уровень кредитного риска составил на 01.01.05г — 9%,произошел рост по сравнению началом отчетного года на 0,4% .Данное увеличение объясняется ростом суммы начисляемого резерва по ссудам, который возрос вследствие роста объемов кредитной задолженности физических лиц, так и, главным образом, из-за изменения методики расчета.

План по объему комиссионного вознаграждения, полученного от операций кредитования физических лиц, выполнен на 160,9%: на 01.01.05г. при плане 1875 тыс. руб. получено 3017 тыс. руб. доходов, данная разновидность комиссии занимает наибольший объем по удельному весу в общей структуре комиссионного вознаграждения. От кредитования юридических лиц ситуация обратная: при плане 131 тыс. руб. факт составил 115 тыс. руб., выполнение бизнес плана — 87,5%.

Кассовая работа и инкассация.

Услугами подразделений инкассации Барышского отделения № 4260 по состоянию на 01.01.2005г. пользуется 25 клиентов. Объем клиентских перевозок составил 178 400 тыс. руб. (172097 тыс. руб. — инкассация; 8,3 млн. руб. — доставка ценностей). За год на обслуживание было привлечено 4 клиента: ООО «Абай», ООО «Регионоптторг», ИП Мишанин, Кузоватовское потребительское общество «Производственник».

От оказания услуг по инкассации и доставке ценностей на 01.01.05г. получено 1503,8 тыс. руб. доходов, что обеспечило выполнение плана на 112%.

Достижение плановых показателей достигнуто за счет комиссии за пересчет денежных средств-223%(508,8тыс. руб.), за доставку ценностей план выполнен на 116% (67тыс. руб.), при этом комиссия по инкассации ценностей не выполняется на 88% (928тыс. руб.) 

От совершения валютно-обменных операций в операционных кассах Барышского отделения №4260 Сбербанк России за 12 месяцев 2004года получено 683,8тыс. руб. и реализованной курсовой разницы, что в 1,6 раза выше показателя за аналогичный период 2003года, и составляет 162,8% выполнения установленного задания. Суммарный объем купли-продажи инвалюты (доллары США и евро), переведенной по кросс-курсу в доллары США, составил 937 тыс. долларов.

При этом объем чистой прибыли, получаемой с одной оборачиваемой единицы инвалюты, составил на 01.01.05г. — 1руб.37коп.

План по количеству реализованных монет из драгоценных металлов выполнен на 50%,при плане 72 штуки реализовано 36 монет. Плановое задание по объему доходов, полученных по данному виду операций, выполнено на 61%.Это связано с отсутствием спроса и низкой платежеспособностью клиентов.

 2.2 Осуществление операций банка с  векселями, сберегательными и депозитными сертификатами

Банки осуществляют на рынке ценных бумаг деятельность в качестве финансовых  посредников и профессиональных участников.

Как финансовые посредники банки приобретают ценные бумаги с целью извлечения доходов по ним или управления другими компаниями при приобретении контрольного пакета акций этих компаний, а также осуществляют собственные эмиссии ценных бумаг с целью получения дополнительных собственных средств. Как профессиональные участники банки осуществляют брокерскую и дилерскую деятельность; деятельность по размещению и управлению ценными бумагами; депозитарную деятельность. Порядок и условия осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в настоящий момент устанавливается федеральным законом от 22 апреля 2004года “О рынке ценных бумаг” и регулируется “Положением о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг РФ”, утвержденным Постановлением ФКЦБ России №26 от 19 сентября 1997 года.

В большинстве стран банки играют на рынке ценных бумаг важнейшую, ключевую роль[4,с.25] .Сберегательный банк  осуществляют эмиссионную деятельность. По российскому законодательству банки могут эмитировать акции, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, производные ценные бумаги. Сберегательный банк осуществляет выпуск векселей  как краткосрочных долговых обязательств. Следует отметить, что хотя выпуск векселей и является эмиссионной операцией, сами векселя выписываются без регистрации эмиссионного проспекта, поэтому, данную операцию правомерно характеризовать как выпуск векселей.

Банки используют выпуск векселей в основном с целью привлечь средства для активных операций банка по возможности за более низкую плату и с наименьшими накладными расходами по сравнению с использованием традиционных кредитно-депозитных форм вложения средств. Банки используют выпуск векселей в основном с целью привлечь средства для активных операций банка по возможности за более низкую плату и с наименьшими накладными расходами по сравнению с использованием традиционных кредитно-депозитных форм вложения средств. Снижение накладных расходов достигается за счет того, что выполняя ту же функцию, что и депозитный сертификат, вексель имеет упрощенную процедуру выпуска — отсутствует процедура регистрации в Банке России. В целом операции коммерческих банков с ценными бумагами  представлены на рисунке 3.

 

 

 

Операции коммерческих банков с ценными бумагами.

от своего имени

 

Через посредничество дочерних структур		Спекулятивные операции		Операции, направленные на формирование уставного капитала банка		Операции с валютными фьючерсами
Приобретение акций приватизируемых предприятий		Активные операции		Эмиссия обыкновенных акций		По поручению клиентов
Приобретение акций коммерческих структур		С государственными ценными бумагами		Эмиссия привилегированных акций		Операции с государственными ценными бумагами
Приобретение акций коммерческих банков		С частными ценными бумагами				Операции с частными ценными бумагами
		Пассивные операции				Операции по обслуживанию эмиссий клиентов
		Эмиссия депозитных и сберегательных сертификатов				Депозитарная деятельность
		Эмиссия векселей
		Эмиссия облигаций

 

Рисунок  3 — Операции  коммерческих банков с ценными бумагами

Действующие правила предполагают только извещение Главного территориального управления ЦБ РФ о выпуске банком векселей. В то же время, действующее вексельное законодательство допускает для эмитентов возможность самостоятельно устанавливать правила выпуска векселей, не противоречащих этому законодательству, что делает векселя наиболее привлекательными для банков. Банки могут выпускать векселя, как сериями, так и в разовом порядке. Привлекательность единичного векселя в том, что условия его выпуска и обращения можно определить с учетом интересов конкретного вкладчика. Серийному выпуску векселей банки отдают явное предпочтение, поскольку в этом случае обеспечивается привлечение большого количества инвесторов и значительного объема ресурсов [33,с.65].

Первоначально банки стали выпускать векселя с дисконтом. Доход покупателя в этом случае составляет разность между номиналом векселя и ценой его приобретения. Формулу подсчета дисконта можно изобразить следующим образом.

Cумма дисконта равна сумме векселя умноженная на срок до платежа умноженная на учетную ставку и результат деленный на сто умноженный на 365 дней.

Например: денежные средства в размере 180000 рублей для приобретения дисконтного векселя сроком на 74 дня поступили от клиента в банк 27 января 2005 года . Предельная процентная ставка на срок 74(срок  с даты, следующей за днем составления векселя-28 января 2005 года по начальную дату наступления срока платежа- 10 апреля 2005 года) и сумму цены реализации составляет 10%.

180000х74х10:365х100=3639 рублей 34 копейки.

Но в дальнейшем оказалось, что более удобным и выгодным как для банков, так для клиентов являются процентные векселя. При расчете используется следующая формула: сумма процентов равна номинал векселя умноженное на срок векселя в днях и умноженное на процентную ставку исчисления процентов на вексельную сумму и результат, деленный на сто умноженный, на 365 дней.

Привлекая средства путем выпуска векселей, банки должны отчислять определенный процент от их суммы в фонд обязательных резервов ЦБ РФ (в настоящее время этот процент составляет 7%). Таким образом, выпуская процентный вексель, банк сразу получает в свое распоряжение сумму, эквивалентную номиналу векселя, от которой и осуществляется резервирование. При выпуске дисконтного векселя банк получает сумму меньше номинала, но обязан выполнять резервирование от полной суммы своего обязательства [27,с.15].

Сберегательный банк также осуществляет эмиссию депозитных и сберегательных сертификатов. Эмиссию депозитных и сберегательных сертификатов могут осуществлять исключительно банковские учреждения, преследуя следующие цели:

Привлечение депозитных ресурсов для активных операций. Это достигается за счет:

— преимуществ в налогообложении;

— обеспечение ликвидности вложений. Российские банка устанавливают гибкие сроки по депозитным сертификатам от 1 дня до 1 года. Это связано с тем, что в отличие от векселей депозитные сертификаты могут быть только срочными, максимальный срок обращения депозитных сертификатов — 1 год, сберегательных — 3 года;

—  максимально снизить риск вложений.

Осуществляя эту операцию в различных банках, клиент может снизить и без того невысокий риск покупки депозитных сертификатов.

— расширение клиентуры банка путем диверсификации услуг, предоставляемых клиенту;

— снижение риска ликвидности. Эмитируя депозитные сертификаты, банк получает пассивы с фиксированным сроком, что позволяет ему снизить риск ликвидности.

Процедура выпуска депозитных и сберегательных сертификатов коммерческих банков менее формализована, чем оформление эмиссий акций [30,с.110].

Право выдачи сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:

— осуществления банковской деятельности не менее 2 лет;

— публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

— соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

— выполнения обязательных экономических нормативов;

— наличия резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;

— выполнения обязательных резервных требований.

Эффективность проводимой операции прежде всего зависит от того, насколько банком изучена конъюктура фондового рынка и в частности в секторе депозитных и сберегательных сертификатов. Важно правильно выбрать условия и время их эмиссии, а также предложить инвестору доход, адекватный состоянию фондового рынка.

Общая формула для расчета дохода по сертификату такова: сумма, получаемая инвестором по процентному сертификату равна номинал сертификата умноженный на сумму (один прибавленное на  ( номинал сертификата деленное на количество дней в году умноженное на сто процентов) умноженное на процентную ставку))

При первичном размещении депозитных сертификатов эффективным способом зарекомендовал себя аукционный метод. При его проведении банк предлагает инвесторам пределы процентных ставок, по которым предлагаются депозитные сертификаты к размещению. В первую очередь, удовлетворяются заявки на приобретение сертификатов, в которых указываются лучшие с позиции банка условия — минимальный процент размещения[16,с.65].

Вторичный рынок может поддерживаться банком-эмитентом. В этом случае он должен осуществлять дилинг сертификатов, предлагая двусторонние котировки.

При этом целесообразно предлагать цену выкупа по формуле: сумма, получаемая инвестором по процентному сертификату равна номинал сертификата умноженный на сумму (один прибавленное на (время владения сертификатом первым инвестором на количество дней в году умноженное на сто процентов) умноженное на процентную ставку))

Например: Банк реализовал  сертификат номиналом 50000 рублей , сроком на 180 дней под 11% годовых. Сумма, получаемая инвестором по процентному сертификату равна 50000х180х11:365х100=2712 рубля 33 копейки.

В том случае, если процентные ставки на рынке пошли вверх, покупка сертификата у инвестора на вторичном рынке по процентной ставке, установленной условиями эмиссии, невыгодна, и n устанавливается на уровне рыночной величины.

Выкуп при падении процентных ставок — операция эффективная для банка, но экономически невыгодная с позиции инвестора. Именно поэтому, сертификаты хорошо продаются в период борьбы за снижение инфляции, сопровождающейся падением рыночного процента.

 В период же постепенного раскручивания инфляции, банкам целесообразно отказаться от сертификатов в пользу более удобных векселей.

Цена, которую банк устанавливает для продажи ранее выкупленных сертификатов, определяется исходя из времени до его погашения и тех процентных ставок, которые позволят банку продать сертификат.

Сумма, получаемая инвестором по процентному сертификату равна номинал сертификата умноженный на сумму (один прибавленное на (— время до погашения сертификата деленное на (количество дней в году умноженное на сто процентов) умноженное на корректируемая рыночная величина процента) [8,с.90].

Глава 3 Анализ операций с ценными бумагами

3.1 Динамика состава и структура операций с ценными бумагами

В течение анализируемого периода отделение осуществляло операции с ценными бумагами Сбербанка России, эмитируемыми в валюте РФ. Их совокупный объем с начало года увеличился на 217,5% или 3174 тыс. руб. и составил на 01.01.05г 4 633 тыс. руб., при этом увеличилась и их доля в общем объеме привлечения – с 0,7% до 1,9%. Произошло это, главным образом за счет привлечения денежных средств в векселя и сберегательные сертификаты физических лиц.

Барышское отделение №4260 занимается выдачей и оплатой векселей  Сбербанка России и сберегательных сертификатов.

За выдачу простого рублевого векселя Сбербанка России юридическим и физическим, в том числе предпринимателям без образования юридического лица в 2004году взималась плата в размере 100 руб.

Установленные максимальные и минимальные значения выдачи номиналов векселей отделением соблюдалось. 

Наиболее распространенная схема использования векселей клиентами — это Вексель как средство ускорения цепочки взаиморасчетов.

Для Барышского Сбербанка конкурентов в городе нет.

В Барышском районе функционирует один коммерческий банк «Венец». Данный банк не является конкурентом для Барышского отделения№4260, так как он не проводит операции с ценными бумагами.

Юридическими лицами в течение отчетного периода приобретались только векселя, при чем их остаток с начало года существенно изменился, составив на 01.01.2005г 330 тыс. руб.  по сравнению с 417 тыс. руб. с начало года. Объем среднедневного остатка в течение  года варьировался от 28 тыс. руб. в мае до 945 тыс. руб. в сентябре, обеспечивая выполнение планового показателя в среднем на 28,3%. В последнем месяце года среднедневной остаток векселей юридических лиц составил 388 тыс. руб. при плановом задании 1 788 тыс.руб., обеспечив выполнение бизнес — задания на 21,7%.

Невыполнение бизнес-плана по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в ценные бумаги Сбербанка России связано с тем, что основные юридические лица работают перечислениями, и у них нет необходимости в приобретении векселей. У многих предприятий имеется остаток по картотеке №2, либо среднедневной остаток менее 100 тыс. руб.

Состав и структура операций с ценными бумагами приведена в таблице 10.

Таблица 10 — Состав и структура операций с ценными бумагами, руб.

Основные показатели по ценным бумагам в сравнении	На 01.01.04г.	В % к итогу	На 01.01.05г.	В % к итогу	Отклонение в сумме +;-	Отклонение в %
Объем реализации векселей	31 067175	95	40428 590	87,6	+9361415	130,1
Объем реализации сберегательных сертификатов	1 604 000	4,91	5700 000	12,35	+4096 000	355,4
Эквивалентный Обмен векселей	0		763	0	+763
Трансфер-агентские     услуги	0		463	0	+463
Итого	32701 923	100	46153 437	100	1691	102,4

По данным таблицы 10 видно, что объем реализации ценных бумаг значительно вырос по сравнению с тем же периодом прошлого  2004 года.

Кроме того, в 2005 году клиентам были оказаны новые виды услуг- эквивалентный обмен векселей и оказание транфер -агентских услуг .

Основные показатели работы Барышского отделения  с ценными бумагами  приведены в  таблице 11 .

Таблица 11 Основные показатели работы с ценными бумагами, тыс.руб.

Основные показатели по ценным бумагам в сравнении	На 01.01.04г	На 01.01.05г	Отклонение в сумме +;-	Отклонение в %
Комиссия от операций с ценными бумагами на фондовом рынке по поручению клиентов	285,75	1106	+820,25	В 3,8раза
Доля ценных бумаг в привлеченных средствах	0,7	1,8	+1,1	2.6раза
Остаток средств юридических лиц, привлеченных в векселя	417 000	260 000	-157 000	63,4
Остаток средств физических лиц, привлеченных в векселя	173 200	2 565 395	+2 392 195	148,1
Остаток средств, привлеченных в сберегательные сертификаты	869 000	1 737 000	+868 000	В 2раза

Анализ таблицы 11 показывает, что комиссионные доходы от операций с ценными бумагами в 2005 году по сравнению с прошлым годом  увеличились в 3,8 раза. В 2005 году  преобладала выдача векселей физическим лицам, тогда как в 2004 году  наибольшим спросом векселя пользовались у юридических лиц. Это связано с отсутствием денежных средств на расчетных счетах  предприятий.

По сравнению с прошлым годом значительно выросли остатки средств, в два раза, привлеченные в сберегательные сертификаты, так как процентная ставка по данному виду ценных  бумаг  выше ,чем по вкладам в рублях физических лиц.

Среднедневной остаток на 01.01.2005г составил:

— юридические лица-388 тыс. руб. при плане 1 788тыс. руб., выполнение составило 22%;

— физические лица -859 тыс. руб. при плане 2840 тыс. руб. выполнение составило 30%;

— сберегательные сертификаты-1656 тыс. руб. при плане 3 200тыс. руб. выполнение составило 52%.

Привлечение средств юридических лиц в депозитные сертификаты, несмотря на имеющееся задание, отделение не осуществлялось.

Средства физических лиц привлекались в течение 2004 года в сберегательные сертификаты и векселя Сберегательного Банка РФ. Их абсолютный остаток увеличился за отчетный период на 312,8%-с 1042 тыс. руб. до 4303 тыс. руб.

Среднедневной остаток сберегательных сертификатов колебался от 745 тыс.руб. в феврале до 2453 тыс.руб. в августе. Среднедневной остаток сберегательных сертификатов составил в декабре 1656 тыс. руб., обеспечив выполнение бизнес плана только на 51,8%.

Среднедневной объем векселей физических лиц в течение 12 месяцев варьировал в диапозоне от 201тыс. руб. до 4926 тыс. руб. Остаток за декабрь на дату составил 2565 тыс.руб., среднедневной — 859,4 тыс.руб., обеспечив выполнение бизнес-плана на 279%.Клиентов Барышского отделения №4260 условно можно разделить на предприятия и организации среднего и малого бизнеса. К среднему бизнесу относятся 4 предприятия.

 Их общие объемы приобретения векселей на 01.01.05 г. составили 5 114 148,33 руб., что меньше на 6 140 168,17 по сравнению на 01.01.04г. Произошло уменьшение числа клиентов, т.к. многие предприятия, относятся к среднему бизнесу — реорганизовались, стали банкротами либо не нуждаются в приобретении векселей.

К малому бизнесу относятся 5 организаций и предприятий. Их общие объемы приобретения векселей на 01.01.05г составили 5114148,33 руб. что больше на 2023 085,47 руб. по сравнению на 01.01.04г. однако количество клиентов малого бизнеса уменьшилось.

За отчетный год Барышским отделением №4260 не было выдано ни одного депозитного сертификата.

 Основной причиной данного факта является отсутствие свободных денежных средств юридических лиц.

Перечень клиентов, наиболее активно приобретавших векселя представлен в таблице 12.

Таблица 12 — Клиенты, относящиеся к среднему бизнесу

Наименование организаций	Вид деятельности	Объем приобретенных векселей, руб.	Общее количество сделок, шт.
ООО «Барышский мясокомбинат»	Пищевая промышленность	6 513059	28
ЗАО «Румянцевская фабрика»	Текстильная промышленность	646315	9
ООО «Руми»	Сельское хозяйство»	1 867496	18
Барышская швейная фабрика»	Швейная промышленность	750 000	4

 По данным таблицы 12 видно, что наиболее крупными векселеприобретателями являются предприятия пищевой промышленности и сельского хозяйства.

Таблица 13 — Информация об оплате ценных бумаг банка, тыс.руб.

Вид ценной бумаги	По месту их выдачи			Выданных в другом отделении Поволжского банка Сбербанка России			Выданных в другом территориальном банке
	расчет ные	финан совые	итого	расчет ные	финан совые	итого	расчетные	финансовые	итого
Векселя валютные	4620	0	4620	11073	0	11073	6513	0	6513
Депозитные сертификаты	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Сберегательные сертификаты	0	2963	2963	0	377	377	0	0	0

 Как видно из таблицы 13, векселя используются как средство расчета между предприятиями, а сберегательные сертификаты как средство накопления и сбережения денег. Наибольший объем оплаченных банком ценных бумаг имеют ценные бумаги, выданные Поволжским банком Сбербанка России.

Средневзвешенные фактические сроки обращения векселей в 01.01.05 г. составили 2-3 дня. Сроки обращения сберегательных сертификатов- 124 дня.

Стоимость ресурсов,  привлеченных в сберегательные сертификаты составила 69 800руб. Удельный вес в общей массе расходов составил 0,2%.

Средневзвешенные фактические сроки обращения в 01.01.04г. составили 3-4 дня. Сроки обращения сберегательных сертификатов-169дней.

Стоимость ресурсов  привлеченных в сберегательные сертификаты составили 53035руб. 

3.2 Основные направления   развития операций с ценными бумагами

Операции  с ценными  бумагами, осуществляемые Барышским отделением № 4260 Сбербанка, концентрируются в рамках отдела по работе с ценными бумагами.

Отдел по работе с ценными бумагами является самостоятельным структурным подразделением Барышского отделения Сбербанка №4260.

 Основными направлениями развития операций с ценными бумагами   являются:

— организация и проведение работы, связанной с акционерным статусом банка и формированием уставного капитала;

— организация в Отделении и его структурных подразделениях работы по размещению ценных бумаг — депозитных и сберегательных сертификатов, векселей;

— осуществление инвестиционной деятельности Отделения, анализ и контроль инвестиций;

— обеспечение деятельности Отделения на биржевом и внебиржевом рынке ценных бумаг;

— разработка методологии в области операций с ценными бумагами, анализ рынка ценных бумаг и создание в структурных подразделениях условий для расширения деятельности Отделения на рынке ценных бумаг;

— организация максимального предложения банковских услуг по операциям с ценными бумагами для клиентов Отделения и получение от предоставления данных услуг максимально возможной прибыли;

— организация в Отделении и его структурных подразделениях брокерских операций для физических и юридических лиц;

— оценка залоговой стоимости ценных бумаг;

— организация в Отделении депозитарного учета ценных бумаг и предоставление услуг депозитария клиентам;

— организация выполнения бизнес-плана структурными подразделениями отделения и осуществление контроля за выполнением утвержденного бизнес плана.

В целях достижения выполнения бизнес-плана по привлечению средств в векселя, депозитные и сберегательные сертификаты Барышским отделением №4260 разработаны следующие направления:

1. Запланировано дальнейшее изучение клиентской базы,  находящейся на территории Барышского района, обслуживании на Расчетно Кассовое Обслуживание и кредитующейся в Барышском отделении.

2. Совместно с сектором кредитования будет развиваться вексельное кредитование клиентов, акцентируя внимание на преимуществах данного вида кредитования.

3.Будут совершаться выезды к клиентам, собираться информация об их бизнесе.

4.Будет проводиться постоянный мониторинг юридических лиц на территории района с целью поиска новых потенциальных клиентов.

5.Предприятиям  ежемесячно будут направляться письма с предложениями приобретения векселей Сбербанка, акцентируя внимание потенциальных клиентов на возможности использования векселей для ускорения цепочки взаиморасчетов. Кроме того  запланировано проведение встреч с руководителями следующих предприятий, в результате чего ожидаются следующие остатки

 

ООО «Руми»-
ООО«Барышский мясокомбинат»-	50 000 рублей;
ЗАО«Румянцевская текстильная фабрика»-	70 000 рублей;
И.П.Титов В.И.-	50 000 рублей;
И.П.Деревнин И.Г.-	500 000 рублей;
ООО «Леспром»-	20 000 рублей;
ООО «Октябрь»-	500 000 рублей;
МУП «Энергетик»-	20 000 рублей;
ООО «Мельница»-	20 000 рублей;

При наличие у юридических лиц картотеки №2 приобретение векселей будет предлагаться через физических лиц.

6.Планируется ежемесячное обновление  и размещение рекламы на планшетах и стендах в местах, доступных для обозрения потенциальных клиентов.

7. Для привлечения потенциальных клиентов будут предлагаться снижение тарифов на расчетно — кассовое обслуживание. В целях удержания имеющихся векселеприобретателей, их обслуживание производится вне очереди.

8. По привлечению средств в сберегательные планируется ежемесячное проведение технической учебы по выдаче сберегательных сертификатов с филиалами. Каждый контролер будет проводить разъяснительную беседу с клиентами для привлечения в сберегательные сертификаты.

9. Будут проведены встречи с  клиентами имеющими крупные вклады.

10.В целях расширения клиентской базы  клиентам будут предлагаться новые виды услуг, таких как междепозитарный перевод векселей.

11.Предприятиям, имеющим значительные среднедневные остатки на расчетных счетах денежных средств  будет предложено выгодное вложение их в депозитные сертификаты.

Отделение сберегательного банка осуществляет свою деятельность согласно бизнес- плана доведенным  Ульяновским отделением  Поволжского банка СБ РФ (приложение Ж).

Будет осуществляться ежедневный контроль  за ходом  выполнения бизнес-плана по каждому филиалу. До каждого филиала доведен бизнес-план  по среднедневным остаткам сберегательных сертификатов.

Все подразделения обеспечены рекламно-информационной продукцией по сберегательным сертификатам.

Основные цели Барышского отделения Сбербанка по работе с ценными бумагами — увеличение рентабельности операций с ценными бумагами и на этой основе рост удельного веса прибыли от этих операций в общей структуре прибыли банка.

Барышское отделение Сбербанка  в этой области деятельности ориентируется на различные слои интересов: частных лиц, имеющие низкие и средние доходы, которым предлагаются недорогие виды ценных бумаг; лиц имеющих более высокие доходы; крупные предприятия малого и среднего бизнеса.

Целями Сбербанка на рынке ценных бумаг являются:

-предоставление недорогих и конкурентоспособных услуг;

-сохранение имеющихся и привлечение новых клиентов;

-обеспечение и расширение своих позиций на более привлекательных для банка участках рынка ценных бумаг и лидерство на отдельных его направлениях.

Заключение

Одним из звеньев финансового рынка является рынок ценных бумаг, который можно определить как совокупность экономических отношений по поводу выпуска и обращения  ценных бумаг между его участниками.

В условиях современной рыночной экономики практически каждый хозяйственный субъект вовлечен в рынок ценных бумаг. Коммерческий банк, являясь кредитной организацией, осуществляющий привлечение и размещение денежных средств может являться участником рынка ценных бумаг. Банк выступает в роли эмитента, инвестора и посредника рынка ценных бумаг. Рынок ценных бумаг отличается от других видов рынка,  тем,  что на нем обращается специфический товар – ценные бумаги. Они одновременно и титул собственности, и рисковое обязательство ,  и право получения дохода , и обязательство выплачивать доход.

На сегодняшний день необходимым условием существования банка является уточнение сегментов рынка, на которых целесообразно присутствие Сбербанка, а также увеличение предлагаемых услуг в целях увеличения доходов банка.

Основной задачей Сбербанка по работе с ценными бумагами, является увеличение рентабельности операций с ценными бумагами и на этой основе рост удельного веса прибыли от этих операций в общей структуре прибыли банка.

Деятельность банка в этой области ориентируется на различные слои интересов.

Для разработки мероприятий на первом этапе данной дипломной работы представлен анализ деятельности  Барышского отделения №4260  на рынке ценных бумаг. Наибольший удельный вес в привлекаемых средствах имеют вклады населения в рублях.

Незначительный удельный вес ценных бумаг в привлеченных средствах юридических и физических лиц -1,3%  говорит о том, что данное направление требует пристального внимания, потому что имеет огромные перспективы для развития.

Одним из недостатков   в работе с ценными бумагами  нашего  отделения является  отсутствие привлеченных средств  юридических лиц в депозитные сертификаты, хотя перспективы в данном направлении имеются.

 Существует ряд предприятий, имеющих значительные  среднедневные остатки на своих расчетных счетах, которые можно привлечь  в депозитные сертификаты. Выданные на определенный срок депозитные сертификаты взаимно выгодны банку и клиенту: банк пользуется свободными денежными средствами клиента в течении оговоренного в договоре срока, а клиент получает  дополнительный доход в виде процентного дохода  по депозитному сертификату.

Другим направление развития Барышского отделения на  рынке ценных бумаг является  привлечение средств частных клиентов — физических лиц в сберегательные сертификаты. При  привлечении средств  в сберегательные сертификаты банк получает возможность использования денежных средств клиентов определенный в сертификате срок, а клиент получает доход в виде процентов по сертификату, который значительно выше, чем по рублевым вкладам.

Привлечение клиентов на вексельное обслуживание, как юридических,так и физических лиц следует значительно увеличить. Наибольшую долю  при оплате  должны занимать векселя, выданные другими территориальными банками, так как при этом отделение получает доход в виде платы за использование кредитных ресурсов. Размещение векселей осуществляется относительно коротких     позиций.

Длинные остаются примерно на одном уровне. Этот факт позволяет сделать вывод о том, что векселя в основном используются не как доходный, а как расчетный инструмент.

Сделан вывод, что рынок ценных бумаг — это совокупность экономических отношений по поводу выпуска и обращения ценных бумаг между его участни­ками. Кроме того, он обладает своеобразными функциями.

Таким образом, можно сделать заключительные выводы, что для успешного совершен­ствования рынка необходимо:

во-первых, повысить доверие к рынку ценных бумаг;

во-вторых, необходимо усовершенствовать законодательно-правовую базу;

в-третьих, необходима такая политика, которая бы позволила в короткие сроки завершить процесс приватизации, поскольку из опыта развитых стран видно, что акции акционерных обществ играют  большую роль на рынке ценных бумаг.

В данной работе, были рассмотрены основные понятия рынка ценных бумаг и операции банков на рынке ценных бумаг. Эти понятия в Российской экономике неотделимы друг от друга, так как основными участниками рынка ценных бумаг являются банки, хотя в настоящее время в результате финансового кризиса активность банков на рынке ценных бумаг снизилась.

Заинтересованность коммерческих банков в эмиссии собственных акций и их размещение на открытом рынке можно объяснить рядом обстоятельств. Прежде всего, это инфляция, постоянно обесценивающая собственные капиталы банка. Инфляция лишает  банки возможности привлекать долгосрочные депозиты, поэтому для осуществления относительно долгосрочных вложений, банки должны использовать собственный капитал. Высокие котировки банковских акций рассматриваются банками как способ упрочить свои позиции на рынке. Расширить сферу влияния и привлечь новых клиентов. Поэтому в случае снижения курса акций, банки, через инвестиционные компании активно скупают их на вторичном рынке, что приводит к искусственному росту курса и создает видимость укрепления рыночных позиций банка.

Рассматривая сегодняшний рынок банковских векселей, всех векселедателей можно условно разделить на две группы. С одной стороны многие банки выпускают чисто финансовые векселя, используя их как аналог депозитного займа по прибыли. С другой стороны, существует уже сложившийся круг банков и финансовых организаций, которые используют векселя для совершения разнообразных торгово-финансовых операций. После финансового кризиса в торговом обороте финансового рынка значительно повысился удельный вес банковского рынка векселей. Он не имеет жесткой инфраструктуры, отличается гибкостью подходов участников и в наибольшей степени привязан к потребностям реального сектора экономики. Поэтому, векселя банков являются вполне привлекательными.

На рынке ценных бумаг обращаются разные ценные бумаги с различными характеристиками, но самым важным показателем является соотношение риск-доход. Эти величины прямо пропорциональны. Особенностью инвестиционной политики банков является определение этого соотношения и выгодное инвестирование средств  в  ценные бумаги.

В настоящее время российский рынок ценных бумаг переживает не лучшие свои времена. Кризисная ситуация оказывает огромное влияние на деятельность банков на рынке ценных бумаг.

После кризиса в банковской сфере, сильно обострилась проблема расчетов между предприятиями, которая решается с помощью векселей: вместо перечисления денежных средств, передается вексель по предъявлению надежного банка,  например, вексель Сбербанка, так как последний векселедержатель предъявляет вексель к оплате в банк.

Банки продолжают вкладывать средства в ценные бумаги и проводят операции с ними, что в ближайшие 2-3 года рынок ценных бумаг будет развиваться в сторону корпоративных ценных бумаг. В отличие от государственных ценных бумаг, которые подкреплены всего лишь гарантиями Правительства РФ, корпоративные ценные бумаги отражают в себе часть имущества  акционерного общества, т.е. с имущественной точки зрения являются более надежными.

Хотя, российский рынок ценных бумаг только развивается, он зависит от мирового рынка ценных бумаг, но также имеет свои отличительные особенности в сфере налогообложения, государственного регулирования, промышленного производства. Необходимо отметить, что сегодня перед российским рынком ценных бумаг стоит ряд проблем, быстрое и эффективное решение, которых послужит толчком к его дальнейшему развитию и повышению активности участников рынка ценных бумаг-банков. Решение этих проблем зависит от политики государства и других органов, которые регулируют рынок ценных бумаг. Это ФСФР (Федеральная служба по финансовым рынкам); СРО (саморегулируемые организации); Центральный банк России, который является органом государственного регулирования для коммерческих банков; Госналогслужбы, например, принимая во внимание текущее положение предприятий и банков.

Важной задачей 2005 года является разработка мер по скорейшему восстановлению работы финансового рынка как необходимого условия функционирования банковской системы, следовательно, повышение активности банков на рынке ценных бумаг. Характерными особенностями восстановительного периода останутся  относительно небольшие объемы операций на отдельных секторах рынка, изменение механизмов взаимосвязи между секторами, постепенное расширение круга участников, изменение основных факторов, определяющих доходность инструментов финансового рынка.

Список использованных источников

1.Гражданский Кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994г.51-ФЗ принят ГД ФС РФ от 21 октября 1994г.,№53 от 26 марта 2002г.

2.Федеральный Закон « О банках и банковской деятельности» № 395.1 от  17 декабря 1990г.

3.Федеральный закон « О центральном Банке РФ» № 86-ФЗ1 от 10 июля 2002г.

4. Федеральный закон « О рынке ценных бумаг» №39-ФЗ от 22 апреля 2004г.

5.Федеральный закон «Об акционерных обществах» №208-ФЗ от 26 декабря 1995г.

6.Инструкция ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории РФ» №8 от 17 сентября 1996г.

7.Инструкция Сберегательного Банка России №514-р « О порядке совершения операций по сберегательным сертификатам Сберегательного Банка России» от 20 мая 1999г. с дополнениями и изменениями.

8.Положение о секторе ценных бумаг. Утверждено: Советом  Барышского отделения 4260 Сбербанка России протокол №25 от 29 августа 2003г.

9.Положение №644-3р « О простых векселях Сберегательного банка России» от 18 февраля 2005г.

10.Порядок взаимодействия №1310-р подразделений Сберегательного Банка России при приеме ценных бумаг в обеспечении выдаваемых кредитов и банковских гарантий от 15 декабря 2004г.

11.Порядок проведения №1046-3-р депозитарных  операций с простыми векселями Сберегательного Банка  от 19 мая 2005г.

12.Правила №596-р совершения операций с депозитными сертификатами Сбербанка России образца 1999г. от 25мая 2000г. с изменениями и дополнениями.

13.Устав Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации. Зарегистрирован в Центральном банке РФ 20 июня 1991г.

14.Азорков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. – М.: Вестник, 2004. – 260с.

15.Астаков М.И. Рынок ценных бумаг и его участники. —  М.: Русская литература, 2004. – 402с.

 16.Агарков М.М.Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. —  М.: Юнити, 2004. – 398с.

17. Банковское дело / Под ред. О.И.   Лаврушина –   М.: Финансы и статистика, 2002. – 478с.

18.Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробковой – М.: Норма, 2003. – 696с.

19.Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство. – М.: ИНФА – М, 2002. – 297с.

20.Жуков П.Е.Банковское дело. Финансы. —  М.: Финансы и статистика, 2004. – 464с.

21.Зражевский В.В. Пути совершенствования механизма управления финансами современной кредитной организации // Банковское дело. —  2001. — №1 – C.17 – 19. 

     22.    Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для студентов ВУЗов. – М.:  Юнити, 2003. – 65с.

23.Поморина М.А.Планирование как основа управления деятельностью банка. —  М.: Финансы и статистика, 2002. – 555с.

24.Портфельные инвестиции: Учебное пособие. – М.: Венец, 2003. – 121с.

25.Рынок ценных бумаг: Учебник / Под редакцией В.А.Галанова, Л.И.Басова. — М.: Экономистъ, 2002. – 650с.

26.Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Учебное пособие / Под ред.  Т.Б.  Бердникова – М.: Академия, 2002. – 754с.

27.Развитие банковских операций с ценными бумагами. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 697с.

28.Рябова Р.И.Операции в банке с ценными бумагами. —  М.: ИНФА – М, 2004. – 410с.

29.Савенков В.Н.Ценные бумаги в России. —  М.: Экономистъ, 2003. – 598с.

30. Семенкова Е.В. Операции с ценными бумагами: российская практика. – М.: Перспектива  Инфра, 2003. – 598с.

31.Федоров А.Ф. Вексель и вексельное обращение. — М.: Юнити,  2003. – 405с.

32.Хабарова Л.П. Операции с векселями. – М.: Академия, 2004. – 365с.

33. Ценные бумаги: виды и разновидности: Учебное пособие. — М.: Русская литература, 2003. – 721с.

34.Челноков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 2003. – 350с.

35.Ширинская Е.Б.Операции коммерческих банков. —  М.: Финансы и статистика, 2003. – 475с.

	План на 01.01. 2006	План на 01.02. 2006	План на 01.03. 2006	План на 01.04. 2006	План на 01.05. 2006	План на 01.06. 2006	План на 01.07. 2006	План на 01.08. 2006	План на 01.09. 2006	План на 01.10. 2006	План на 01.11. 2006	План на 01.12. 2006
Выпушенные векселя СБ РФ среди юр. лиц (т.руб)	2,2	2,83	2,86	2,89	2,92	2,95	2,98	3,01	3,04	3,08	3,12	3,16
Выпушенные векселя СБ РФ среди физ. лиц (т.руб)	1,23	1,27	1,29	1,31	1,32	1,33	1,34	1,35	1,36	1,37	1,38	1,39
Выпущенные депозитные сертификаты СБ РФ (т.руб)	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0
Выпущенные сберегательные сертификаты СБ РФ (т.руб)	2,15	2,5	2,52	2,53	2,55	2,56	2,57	2,58	2,6	2,61	2,62	2,64

Приложение С. Таблица 14 Основные показатели бизнес-плана по работе с ценными бумагами на 2006 год.тыс.руб.