Содержание
Введение3
1 Теоретические основы организации безналичных расчетов в банках7
1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте7
1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов20
1.3 Современные виды безналичных расчетов33
2 Анализ организации безналичных расчетов в ОАО «АЛЬФА-БАНК»51
2.1 Характеристика банка и его позиций в банковском секторе России51
2.2 Организация системы безналичных расчетов в банке56
2.3 Анализ эффективности и качества системы безналичных расчетов в банке60
3 Пути совершенствования безналичных расчетов в ОАО «АЛЬФА-БАНК»65
3.1 Пластиковые карты, как одна из основ системы электронных расчетов65
3.2 Дистанционное управление банковскими счетами75
Заключение80
Список использованной литературы83
Выдержка из текста работы
Развитие экономики Республики Беларусь сопровождается быстрым развитием сферы бизнеса и, как следствие, ростом числа взаимоотношений между субъектами хозяйствования в сфере расчетов, а от оперативности их проведения зачастую зависит выживание предприятия, так как высокий уровень конкуренции предъявляет особые требования к финансовой репутации предприятия.
С другой стороны рост доходов населения и широкое внедрение банковских пластиковых карт требует от предприятий оперативности во внедрении технологий, предоставляющих возможность приобретать товары и услуги за безналичный расчет. Поэтому наибольшую актуальность приобретает проблема организации оперативного и надежного механизма проведения безналичных расчетов через банковские учреждения.
Безналичные расчеты охватывают преобладающую часть операций по различным счетам клиентов и представляют собой расчеты по перечислению денежных сумм со счета плательщика на счет получателя без участия наличных денег.
Важность и значимость безналичного денежного оборота во всем денежном обороте определяется его значимостью для экономики страны, благодаря безналичным расчетам происходит экономия издержек обращения, обусловленная использованием расчетных документов вместо наличных денег, и при этом имеется возможность для взаимного контроля всеми участниками расчетов правомерности и правильности совершаемых операций, уменьшая эмиссию наличных денег. Основополагающим моментов во всей данной цепочке безналичных расчетов играют счета, открываемые в банках, что обуславливает актуальность и значимость данной темы курсовой работы в современных условиях.
Объект исследования в данной курсовой работе – Гродненская областная дирекция ОАО «Белгазпромбанк».
Предмет исследования – банковские счета.
Таким образом, основной целью написания данной курсовой работы является изучение и анализ банковских счетов на примере деятельности Гродненской областной дирекции ОАО «Белгазпромбанк».
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих основных задач:
— изучение банковских счетов как основы организации безналичных расчетов, в частности, сущность и значение безналичных расчетов в денежном обороте страны; принципы организации безналичного денежного оборота; а также виды банковских счетов;
— рассмотрение основных направлений хозяйственной деятельности Гродненской областной дирекции ОАО «Белгазпромбанк»;
— определение системы управления и социально-трудовых показателей банка;
— анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Белгазпромбанк»;
— раскрытие информации касательно банковских счетов в системе безналичных расчетов Гродненской областной дирекции ОАО «Белгазпромбанк» за период 2014-2016 гг.
1. БАНКОВСКИЕ СЧЕТА КАК ОСНОВА ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
1.1 Сущность и значение безналичных расчетов в денежном обороте страны
При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.
Основную часть денежного оборота (80-90%) составляет безналичный денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.
С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения.
Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Особенности безналичных расчетов по сравнению с наличной формой осуществления платежа выражаются в следующих основных моментах:
• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.
Важное экономическое значение безналичных расчетов проявляется в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.
Значение безналичных расчетов велико, так как:
1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.
Таким образом, с одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно….
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного исследования в рамках данной курсовой работы по проблеме определения роли и места банковских счетов в организации безналичных расчетов в банках Республики Беларусь на примере деятельности Гродненской областной дирекции ОАО «Белгазпромбанк», целесообразно сделать следующие основные выводы по работе:
Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота. Формы безналичных расчетов в Республике Беларусь устанавливаются законодательством Республики Беларусь. С учетом этого применяются расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, чеками, векселями, инкассовыми распоряжениями (на бесспорное списание средств) и др.
Расчетный документ — это оформленные соответствующим образом требование, поручение, приказ на перечисление денежных средств в безналичном порядке за товары, услуги, работы. Движение расчетных документов, или документооборот — это последовательное продвижение документов по всем стадиям, начиная от изготовления документа, представления его в банк, его дальнейшего перемещения из банка в банк, до завершения расчетной операции.
Система безналичных расчетов является составной частью национальной платежной системы Республики Беларусь и представляет собой совокупность банковских и иных институтов, правил и процедур, программно-технических средств, обеспечивающих проведение безналичных расчетов по результатам операций, совершаемых физическими лицами при использовании платежных инструментов для осуществления дебетовых и кредитовых переводов денежных средств.
Гродненская областная дирекция ОАО «Белгазпромбанк» является обособленным подразделением Открытого акционерного общества «Белгазпромбанк». Целью создания ОД г. Гродно является территориальное расширение сферы деятельности ОАО «Белгазпромбанк», привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты), размещение привлеченных денежных средств, осуществление иных банковских операций и видов деятельности предусмотренных законодательством Республики Беларусь, создание удобных условий обслуживания клиентов и др.
Система управления в ОД г. Гродно представляет собой линейно-функциональную структуру управления. Среднесписочная численность работников Гродненской областной дирекции ОАО «Белгазпромбанк». составляла в 2014 году 206 чел., в 2015 году – 183 чел., в 2016 году – 178 чел.
Преобладающая часть персонала ОД г. Гродно имеет высшее образование (более 52%). Возрастной состав персонала ОД г. Гродно достаточно стабилен, отличается тенденцией к «старению». Преобладающее большинство работников – женщины, что объясняется особенностями банковской деятельности.
За анализируемый период 2014-2016 гг среднегодовой рост валюты баланса ОАО «Белгазпромбанк» составил 108,5%.
Наибольший удельный вес — более половины в активах банка — занимают кредиты клиентам, или около 55% в 2015 году. Обязательства банка составляют в среднем 86% валюты баланса. Наибольший удельный вес обязательств на 01.01.2016 представлен статьей «Средства клиентов» — 1978641,1 тыс рублей (65,8% от общей суммы обязательств), в том числе 40,7% средства физических лиц. В 2016 году данная сумма составила 1821842 тыс руб, или 57,7% всех обязательств банка.
Прирост обязательств Банка за 2014-2016 года составил в среднем 40%. Размер собственного капитала вырос за 2014- 2016 годы в среднем на 45,5%.
Наибольший удельный вес в структуре доходов банка занимают чистые процентные доходы – они составляют 52-60%. Чистые комиссионные доходы составляют 16-19% в структуре доходной части финансово-хозяйственной деятельности Банка. Прирост прибыли за 2016 год составил лишь 6,14%, соответственно к итогу 2015 года
Все нормативы безопасного функционирования банка соблюдены ОАО «Белгазпромбанк» с долее резерва и запаса
Анализ структуры и динамики клиентской базы ОД г. Гродно по количеству открытых счетов свидетельствует о значительном преобладании счетов физических лиц над юридическими. Удельный вес счетов физических лиц составляет от 98,42 % в 2014 году до 98,11 % в 2016 году.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Антонович О., Игнатов А. Банковские пластиковые карточки: прошлое, настоящее, будущее // Банковский вестник. — 2012. — № 19 — С. 2-6.
2. Банковское дело: Учеб. пособие / В.И. Тарасов, А.И. Авраменко. Под ред. А.И. Авраменко. Мн.: Акад. МВД Респ. Беларусь, 2005. — 172 с.
3. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие / В.И. Тарасов. – 2-е изд., стереотип. Мн.: Книжный Дом; Мисанта, 2005. — 512 с.
4. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред.О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008. — 464 с.
5. Калимов Д.А., Томкович Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов. Мн.: Амалфея, 2013.
6. Организация деятельности коммерческих банков: Учеб. / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др. / Под ред. Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2012. — 504 с.
7. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И.Кравцова, Н.К.Василенко, И.К.Козлова и др.; под общ. ред. Г.И.Кравцовой. — Мн.: БГЭУ, 2007. — 478 с.
8. Шарапов С. EUSP: современные тенденции в сфере безналичных расчетов // Банковский вестник. — 2012. — № 31. — С. 13-15.
9. Организация деятельности центрального банка: под ред. С.С. Ткачука, О.И. Румянцевой. – Мн.: БГЭУ, 2008. – 295 с.
10. Самсонова, Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Н.Ф. Самсонова. М.: ИНФРА-М, 2010. — 448 с.
11. Свиридов, О.Ю. Банковское дело / О.Ю. Свиридов. – Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2009. – 416 с.
12. Стратегический план развития ОАО «Белгазпромбанк» на 2013-2016г.
13. Официальный сайт ОАО «Белгазпромбанк» Годовые отчеты ОАО «Белгазпромбанк» за 2013-2015г.г. и пояснительные записки к ним.
