Недвижимость как часть национального богатства экономический ресурс и объект собственности, Экономика

Содержание

Выдержка из текста работы

1. Понятие и состав национального богатства

Таблица 1. — Элементы национального богатства (на начало года)

Важнейшими его элементами выступают:

2. Процесс декомпозиции структуры национального богатства

Таблица 3. — Индексы физического объема основных фондов по видам экономической деятельности

3. Национальное богатство как результат экономической

Заключение

Список использованных источников и литературы

Введение3

1. Недвижимость как часть национального богатства5

1.1. Понятие недвижимого имущества5

1.2. Физические, юридические и экономические особенности недвижимости.7

2. Недвижимость как экономический ресурс.10

2.1. Влияние физических и правовых характеристик объекта недвижимости на характеристики недвижимости как экономического актива.10

2.2. Недвижимость как товар и капитал.13

3. Недвижимость как объект собственности14

3.1. Недвижимое имущество и недвижимая собственность14

3.2. Типы недвижимости и их экономические особенности19

Заключение23

Список литературы24

Актуальность темы состоит в исследовании национального богатства и попытке дать наиболее полную характеристику факторов, влияющих на развитие национального богатства, долю составных элементов и отражение их показателей в системе баланса активов и пассивов.

Национальное богатство — важнейшая социально-экономическая категория, используемая для оценки экономического потенциала и уровня экономического развития страны.

Первоначально не было четкого разграничения понятий «богатство» и «доход», одно понятие часто подменялось другим. Лишь к началу XX столетия развитие экономической теории привело к устранению терминологической путаницы, обоснованию и уточнению содержания этих экономических категорий. Термин «богатство» стал использоваться для отражения наличия (запаса) некоторой совокупности ценностей (активов) на определенный момент времени в отличие от понятия «доход» как характеристики потока (результата процесса производства) за определенный период времени.

Однако в понятии и методологии исчисления национального богатства до последнего времени не было единообразия, что затрудняло международные сопоставления.

Вместе с тем в рекомендациях ООН содержится перечень отдельных компонентов национального богатства. С учетом этого состава можно дать следующее определение данной экономической категории.

Степень разработанности проблемы. В экономической теории изучение национального богатства и факторов его роста является одной из самых популярных проблем, так как позитивное решение данных вопросов является залогом успешного развития страны. Меркантилисты отождествляли национальное богатство с запасами золота и серебра. Представители классической школы (А. Смит, Д. Риккардо, Дж. Ст. Милль) не только исследовали сущность богатства народов, но и стремились открыть «причины, его увеличивающие». Практически все экономисты XIX века трактовали богатство как совокупность всех созданных на территории страны товаров, и связывали его приумножение с запасами ресурсов: земли, труда и капитала. Исследования исторической школы (Ф. Лист, В. Рошер, К. Книс) указывали влияние политического единства, государственного управления и других неэкономических факторов на экономическое развитие и умножение национального богатства. В разработку концепции макроэкономического анализа на основе обобщающих показателей вклад внесли такие выдающиеся ученые XVII-XIX вв., как В. Петти, Г. Кинг, Ф. Кенэ, К. Маркс, исследователи первой половины XX столетия: А. Маршалл, Р. Фриш, Я. Тинберген, В. Леонтьев, П. Струденский, Кузнец. С исследованием вопросов динамики и структуры национального богатства связаны работы таких представителей отечественной экономической науки, как В. Кириченко, А. Сидорович, Струмилин, В. Фальцман, Н. Одинцова, Н. Цаголов, В. Черковец.

Среди исследований современных ученых-экономистов следует выделить работу академика Н.П. Федоренко «Россия на рубеже веков». В книге сделана попытка как можно более полно раскрыть картину экономического развития Росси в XX в. В работах Е. Бухвальда, Валентея, Л. Нестерова, Е. Наумовой, Н. Щербаковой дается подробный анализ элементов национального богатства и изменений его роли в условиях перехода к рынку. В последние годы большое внимание зарубежных исследователей уделялось человеческому капиталу как составляющей национального богатства (Т. Шульц, Л. Туроу, Г. Беккер), проводились попытки оценки чистого экономического благосостояния (В. Нордхаус, Дж. Тобин), проблематика исследования национального богатства существенно расширилась за счет появления концепции национального имущества (В. Гребенников, Е. Устюжанина, В. Зотов). Вне поля зрения ученых остаются вопросы, касающиеся увеличения национального богатства.

Национальное богатство — это совокупность накопленных ресурсов страны, ее экономических активов, необходимых для осуществления процесса производства и обеспечения жизни ее жителей.

Целью курсовой работы является исследование национального богатства с позиции балансового подхода.

Достижение данной цели предполагает постановку и решение следующих задач:

— определить понятие национального богатства, его теоретическую и практическую значимость;

— определить особенности соотношения компонентов национального богатства;

— уточнить классификационные характеристики компонентов национального богатства;

— обосновать усиление роли человеческой компоненты в структуре национального богатства;

— изучить баланс активов и пассивов.

Объектом исследования курсовой работы является национальное богатство страны.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие по поводу формирования и использования национального богатства.

Методология и методы исследования. Методология оценки и анализа национального богатства может быть полезна также при решении проблем статистики страны.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения на 50 страницах, списка использованных источников (14 наименований). Структура и содержание курсовой работы предусматривает освещение наиболее важных тем и вопросов. Материал выстроен в определенной последовательности. В первой главе можно ознакомиться с определением, сущностью, структурой национального богатства. Во второй главе акцент делается на составные элементы национального богатства. В третьей главе отражается сущность баланса национального богатства и современное положение в России. Работа содержит 4 таблицы, 4 рисунка, 4 формулы.

1.1 Социально-экономическая сущность национального богатства

Национальное богатство (НБ) — важнейшая социально экономическая категория, используемая для оценки экономического потенциала и уровня экономического развития страны Галаева Е.В., Корсакова А.А., Марыганова Е.А. и др. Макроэкономика. — М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2009. — С. 82..

Национальное богатство было одним из первых макроэкономических показателей, определяемых экономической наукой. Оценки национального богатства были произведены рядом европейских экономистов, еще в XVII в. Показатели богатства служили для измерения накопленных результатов предшествовавших циклов производства, оценки уровня экономического развития и мощи государства.

Однако в понятии и методологии исчисления НБ до последнего времени не было единообразия, что затрудняло международные сопоставления. В состав показателей богатства в отдельных странах включали разные компоненты, исходя из конкретных задач и возможностей. Были попытки включить в состав национального богатства и население. Полученные показатели, естественно, отличались по своему составу, по элементам, были несопоставимы при международных сравнениях. Подобные различия обусловливают необходимость уточнения состава НБ по компонентам. Исходным моментом является определение НБ как экономической категории и объекта макроэкономического и статистического изучения.

В дальнейшем на уровне всей страны и союзных республик был разработан баланс национального богатства как совокупность материальных ресурсов, которые на определенный момент находятся в собственности всего общества, отдельных коллективов и отдельных социальных групп и лиц (производственные и непроизводственные фонды, домашнее имущество населения). Однако баланс национального баланса отражал примат государственной собственности над всеми другими. Здесь следует отметить, что в эпоху плановой экономики исследованию национального богатства не уделялось достаточного внимания, данная категория в анализе народного хозяйства использовалась не широко. Вместе с тем имеются существенные наработки в области научно-технического потенциала.

Переход к рыночной экономике в России вызвал необходимость перехода от системы баланса народного хозяйства к системе национальных счетов. В СНС под национальным богатством понимается совокупность экономических активов страны, уменьшенная на стоимость ее финансовых обязательств. Национальное богатство как совокупность имеющихся ресурсов является составляющей воспроизводственного потенциала. Экономические активы — это экономические объекты, на которые институциональными единицами осуществляется права собственности и от владения которыми или использования извлекается экономические выгода.

Важнейшими направлениями совершенствования статистики национального богатства в Российской Федерации является определение стоимости экономических активов в соответствии с методологическими требованиями СНС по построению баланса активов и пассивов.

Стоимостной учет материальных непроизведенных активов (земля и других природных активов) в масштабах страны отсутствует. Проблемы оценки связаны с отсутствием традиций стоимостного учета в стране, неразвитостью соответствующих сегментов российского рынка на современном этапе, а также принципиальной сложностью методов их учета в СНС. Юсупов К.Н., Янгиров А.В., Таймасов А.Р. Национальная экономика: учебное пособие. — М.: КНОРУС, 2008. — С. 112.

В настоящее время международный стандарт СНС (1993 г.) рекомендует использовать единую классификацию основных элементов активов НБ и методику их исчисления в секторах экономики и стране в целом. Стандартизированная методика позволяет агрегировать значения соответствующих показателей активов отдельных стран в региональные и мировые итоги, обеспечивает сравнительный анализ НБ разных стран. В соответствие с ней можно дать следующее определение НД.

Национальное богатство — это совокупность накопленных материальных и нематериальных активов, созданных трудом всех предшествовавших поколений, принадлежащих стране или ее резидентам и находящихся на экономической территории данной страны и за ее пределами (национальное имущество), а также разведанных и вовлеченных в экономический оборот природных и других ресурсов.

В определении подчеркивается следующее:

— национальное богатство — моментный показатель, что отличает его от других макроэкономических показателей;

— по источникам происхождения НБ состоит из двух частей — не произведенных активов и национального имущества;

— в его составе учитываются не только материальные, но и нематериальные (финансовые и нефинансовые) активы;

— компоненты национального богатства, принадлежащие России, могут располагаться как на ее экономической территории, так и за ее пределами;

— имеет место юридическая форма существования НБ: в его объем входит как государственное, так и негосударственное имущество, принадлежащее отдельным физическим и юридическим лицам — резидентам.

НБ — собственный капитал — разность между стоимостью всех активов и всех обязательств.

В Методических положениях по статистике Госкомстата РФ национальное богатство определяется как совокупность ресурсов страны, (экономических активов), создающих необходимые условия производства товаров, оказания услуг и обеспечения жизни людей. Оно состоит из экономических объектов, существенным признаком которых является возможность получения их собственниками экономической выгоды. Для экономических активов (ЭА) характерны следующие признаки:

— в отношении их институциональные единицы осуществляют права собственности — индивидуально или коллективно;

— собственники ЭА получают экономическую выгоду в результате владения ими или использования их в течение определенного времени.

Важной частью национального богатства является национальное имущество — результат накопления собственного капитала — материальных и нематериальных, финансовых и нефинансовых активов у юридических и физических лиц в отраслях и секторах экономики страны и ее регионов. Отдельно учитываются потребительские товары длительного пользования, прямые иностранные инвестиции и золотой запас. В состав национального имущества входит и личное имущество населения (жилищные и непроизводственные постройки, бытовые предметы длительного пользования и запасы потребительского назначения), методология оценки которого еще полностью не разработана, и информация о котором дается справочной.

Национальное богатство обычно оценивается на страновом уровне. Однако для таких больших по размерам и территориально контрастных стран, как Россия, такой уровень явно недостаточен. Поэтому актуальной является задача оценки национального богатства России на региональном уровне. Такие оценки проводятся экспертным путем пока только на уровне экономических районов. Это связано не только с несовершенством официальной статистики, но и с неразработанностью методологической и методической базы. Для учета национального богатства на региональном уровне принципиальное значение имеют два аспекта, относящихся прежде всего к структуре данного показателя.

Анализ территориального распределения национального богатства, его структуры и динамики достаточно сложен. Госкомстатом РФ подобные расчеты не проводились и практически не проводятся и в настоящее время. Экспериментальные расчеты по официальной методологии показывают, что определяющую роль во всех районах играет стоимость основных фондов. Доля домашнего имущества граждан велика в аграрных регионах, где фактически не развита фондоемкая промышленность; определенную роль играет фактор северности, так как в стоимости домашнего имущества основная часть — стоимость частного дома. Это также объясняет увеличение доли домашнего имущества граждан и в южных регионах России.

Напротив, в северных регионах, с преобладанием многоэтажной застройки не очень высокого качества и большим количеством фондоемких производств (энергетики, металлургии, химии и нефтехимии, добывающей промышленности), доля домашнего имущества в структуре национального богатства минимальна и составляет 1,2-3,5% при среднем значении по России — 5%.

Чем шире круг охватываемых национальным богатством воспроизводственных процессов, тем более полно и всесторонне отражаются в нем признаки нового качества экономического роста, тем больше возможностей для определения и выработки научно обоснованной стратегии развития национальной экономики России.

1.2 Национальное богатство: структура и состав

Национальное богатство является результатом и предпосылкой социально-экономического развития. Первоначально в экономической науке национальное богатство исчислялось как совокупность различных видов накопленного капитала. В российской экономической науке богатство трактовалось с точки зрения двух позиций: как текущий поток благ (доходов) в вещественной и денежной форме; как накопленный материальный итог или результат предшествующих циклов воспроизводства и одновременно предпосылка их последующего продолжения. Согласно второму определению богатство чётко отделено от текущего потока благ (доходов) и не имеет прямого приращения в форме финансовых активов.

Структура национального богатства стран на начало XXI в. выглядит следующим образом: в России на человеческий капитал приходится 50%, природные ресурсы — 32%, воспроизводимые (основной капитал) — 18%; в странах «Большой семёрки» — 78,4% и 18%. В стоимостном выражении объём богатства для России составляет 60 трлн. долл., для стран «Большой семёрки» 275 трлн. долл., причём на душу населения 400 и 360 тыс. долл. соответственно. Сидорович А.В. Основы национальной экономики — М.: изд. «Дело и Сервис», 2010. — С. 379.

В экономическом анализе категория «национальное богатство» используется нечасто, вместо неё применятся показатель валового внутреннего продукта. Однако нельзя сказать, что национальное богатство вовсе не рассматривается в макроэкономическом анализе. Речь идёт о том, что данный показатель используется недостаточно в сопоставительном анализе и практически не используется в качестве ориентира для разработки мероприятий макроэкономической политики. Вместо оценок изменения абсолютной величины и динамики национального богатства правительства разных стран обычно полагаются на систему национальных счетов и соответствующую статистику ВВП или его составных частей.

В настоящее время Государственное агентство по статистике публикует следующую информацию о национальном богатстве (рис. 1) Галаева Е.В., Корсакова А.А., Марыганова Е.А. и др. Макроэкономика. — С. 84..

Размещено на http://www./

Рисунок 1. — Состав национального богатства

В национальное богатство включаются следующие экономические активы:

— произведенные нефинансовые активы;

— не произведенные нефинансовые активы;

— финансовые активы.

Нефинансовые активы в зависимости от их происхождения подразделяются на произведенные в результате производственной деятельности и на не произведенные — дары природы.

Произведенные нефинансовые активы — это накопленные активы, созданные в результате труда всех предшествующих поколений.

В их состав входят: основные фонды (основной капитал); оборотный капитал; запасы материальных оборотных средств, резервы и др.; ценности.

Произведенные нефинансовые активы — это основные фонды, функционирующие в отраслях, производящих товары и услуги, запасы материальных оборотных средств, резервы и запасы различного назначения, имущество населения и ценности.

Не произведенные нефинансовые активы включают активы, которые не являются результатом производства, но используются в этом процессе. Они делятся на материальные и нематериальные.

К не произведенным материальным активам относятся природные активы — земля, недра, естественные биологические ресурсы, водные ресурсы под землей и др. Не произведенные нефинансовые активы не являются результатом производства и состоят из культивируемых, воспроизводимых и разрабатываемых невоспроизводимых природных ресурсов, а также некоторых нематериальных активов; они могут быть как материального (запасы природных ресурсов), так и нематериального характера (патенты, лицензии, имидж, репутация фирмы).

Собственный капитал Сидорович А.В. Основы национальной экономики. — С. 384. — это разность между стоимостью всех активов и стоимостью всех обязательств на конкретный момент. Именно он и составляет национальное богатство.

Поскольку в СНС все виды деятельности по производству продуктов и услуг являются производственными, то и весь основной капитал трактуется как производственный.

Ценности — средства сбережения, состоящие из дорогостоящих запасов товаров длительного пользования, которые не изнашиваются, как правило, не используются для потребления или в производстве и стоимость которых со временем не уменьшается. Они включают: драгоценные металлы и камни, антикварные изделия, коллекции и произведения искусства.

В состав нефинансовых произведенных активов входит и домашнее имущество, которое выделяется в отечественной статистической практике справочно.

Первые два типа произведенных нефинансовых активов (за исключением нематериального основного капитала) по своему составу в основном соответствуют показателям национального богатства, которые рассчитываются отечественной статистикой и могут использоваться для перехода к исчислению НБ по стандарту СНС.

Не произведенные нематериальные активы представляют собой юридические формы, которые составляются в связи с процессом производства и периодически переходят от одних институциональных единиц к другим (авторские права, лицензии, торговые знаки и т.п.).

Нематериальные активы в национальном богатстве — важная и наименее исследованная в отечественной статистической практике часть национального богатства. Следует отметить, что понятие нематериальных активов в составе ресурсов экономического потенциала шире, чем в национальном богатстве. Все нематериальные активы можно условно разделить на две группы: нематериальные активы, носителями которых являются люди; нематериальные активы, которые составляют условия осуществления экономической деятельности.

Классификация финансовых активов определена Общероссийским классификатором финансовых активов (ОКФА).

Большинство финансовых активов представляют собой финансовые требования, которые дают право их владельцу кредитору на получение платежа или серии платежей от другой хозяйственной единицы — должника, в соответствии с контрактом между ними. Такие требования погашаются внутри страны должником обязательств по контракту; помимо этого кредитор может получить проценты, обусловленные условиями контракта, под доход от собственности. Таким образом, в составе активов как элементы национального богатства остаются только активы и сальдо взаимных расчетов с другими странами.

Помимо финансовых требований финансовые активы представлены в формах монетарного золота, специальных прав заимствования, распределяемых Международным валютным фондом как средство платежа; акций корпораций и некоторых платежных документов.

Можно выделить четыре типа действий, влияющих на национальное богатство. Общество может накапливать и сокращать богатство, которым располагает, — это два типа конструктивных действий, охватывающих абсолютное изменение богатства. И следующие два типа деструктивных действий — создание условий, способствующих разрушению или ограниченному воспроизводству национального богатства. Иными словами, в обществе возможно возникновение и функционирование такой экономической системы, которая не позволяет воспроизводить богатство в том объёме, в каком оно было бы воспроизведено при иной, более эффективной системе. Более того, могут быть созданы условия, связанные, например, с внешней зависимостью, которые приведут к интенсивному исчерпанию национального богатства конкретной страны, чем это осуществлялось бы при иных обстоятельствах. Сухарев О. Национальное богатство и структурная политика // Экономист. — 2009. — №2. — С. 24.

Продуктивно ли рассматривать воздействия правительственных мероприятий на динамику ВВП и занятость в качестве влияния на уровень национального богатства? В созданном продукте уже воплощена стоимость природно-ресурсного, человеческого, физического и организационного капитала, точнее, часть национального богатства расходована на то, чтобы этот продукт получить, а затем его аккумулировать. Следовательно, продукт, в котором содержится часть богатства, представляется таковым. По этой причине уместно при оценке богатства исходить из представления его в виде двух составляющих: неиспользованного при производстве валового внутреннего продукта (ВВП) богатства, неиспользованных элементов структуры этого богатства, и той части богатства, которая воплощена в ВВП. Таким образом, национальный продукт, который создан и накоплен, можно рассматривать в качестве элемента структуры национального богатства.

Годы	Всего	в том числе	Справочно: накопленное домашнее имущество 3)
		основные фонды, включая незавершенное строительство 1)	материальные оборотные средства 2)
		всего	из них основные фонды
		Миллиардов рублей (до 2000 г. — трлн. руб.)
1994	53,7	43,4	43,2	10,3	1,7
1995	6670	6077	5306	593	281
2000	21215	19452	17464	1763	2200
2001	26145	24032	21495	2113	3004
2002	31407	28948	26333	2459	3774
2003	39350	36308	32173	3042	4866
2004	43178	39460	34874	3718	6324
2005	50709	46593	41494	4116	7642
2006	59915	54637	47489	5278	9232
2007	77724	70827	60391	6897	11228
2008	97605	88680	74471	8925	14628
2009	…	…	90487	…	…
В процентах к итогу
1992	100	81	80	19
1995	100	91	80	9
2000	100	92	82	8
2001	100	92	82	8
2002	100	92	84	8
20036)	100	92	82	8
2004	100	91	81	9
2005	100	92	82	8
2006	100	91	79	9
20077)	100	91	78	9
2008	100	91	76	9
2009	…	…	…	…

1) По полной учетной стоимости с учетом проводившихся переоценок.

2) По ценам, учтенным в бухгалтерской отчетности.

3) По полной стоимости в ценах приобретения.

4) Основные фонды — без учета переоценки в цены на 1.07.1992 г.

5) Основные фонды — с учетом переоценки в цены на 1.01.1995 г.; впервые была проведена переоценка жилых зданий.

6) Основные фонды — с учетом переоценки в бюджетных учреждениях в цены на 1.01.2003 г.

7) Основные фонды — с учетом переоценки в бюджетных учреждениях в цены на 1.01.2007 г.

В табл. 1 в составе национального богатства учтены основные фонды, включая незавершенное строительство с учетом прошедших переоценок, материальные оборотные средства в ценах, отраженных в бухгалтерской отчетности, и домашнее имущество в ценах приобретения. URL: http://www.gks.ru (Дата обращения: 26.11.2010)

Данные о стоимости основных фондов, включая незавершенное строительство, приводятся в целях приближения к классификации экономических ресурсов, используемой в системе национальных счетов.

Стоимость ценностей, материальных непроизведенных активов (природных ресурсов), нематериальных и финансовых активов в составе элементов национального богатства не учтена за неимением соответствующих данных. Сведения о наличии природных ресурсов приведены в натуральном выражении.

1.3 Система показателей, характеризующих национальное

богатство, и его накопление

Национальное богатство как комплексная экономическая категория характеризуется системой статистических показателей. В ней выделяются следующие подсистемы показателей Галаева Е.В., Корсакова А.А., Марыганова Е.А.и др. Макроэкономика. — С. 88.:

— объема НБ в целом и его компонентов;

— состава и структуры НБ;

— состояния отдельных компонентов НБ;

— простого и расширенного воспроизводства НБ и его компонентов;

— использования национального богатства;

— эффективности использования национального богатства:

— динамики национального богатства.

Всесторонняя характеристика национального богатства предполагает объединение его показателей в различные группы (рис. 2).

Рисунок 2. — Группировка активов национального богатства.

Каждая группировка показателей национального богатства имеет самостоятельное значение в экономическом анализе. Например, группировка НБ по его местонахождению позволит выявить объем и состав активов НБ России и ее резидентов, расположенных за пределами ее экономической территории, т.е. на экономической территории других стран.

Наряду с названными наиболее общими группировками при характеристике каждого отдельного компонента НБ используются специфические группировки, например, при характеристике основных фондов осуществляется их деление на активные и пассивные, новые и бывшие в эксплуатации, а при анализе оборудования оно делится на установленное и неустановленное, действующее и бездействующее.

Наиболее специфической является группировка национального богатства на активы произведенные и не произведенные. Эта группировка позволяет оценить степень развития экономики: преобладание удельного веса национального имущества в объеме национального богатства свидетельствует о более высоком уровне экономического развития. Важное значение в экономическом анализе имеет группировка НБ по секторам, отраслям экономики, формам собственности и регионам, позволяющая не только исследовать структуру НБ, но и определить потенциал развития. Это свидетельствует о значимости показателей активов, из которых образуется собственный капитал секторов, отраслей и регионов экономики, и из которого в свою очередь складывается национальное богатство (национальный капитал) страны.

Основным источником пополнения национального имущества является валовое накопление основного капитала. Оно представляет собой увеличение средств, вложенных хозяйственной единицей в продукты и объекты длительного пользования сроком службы более одного года, с учетом стоимости относящихся к ним услуг. Галаева Е.В., Корсакова А.А., Марыганова Е.А. и др. Макроэкономика. — С. 90.

Накопление (прирост) национального богатства характеризуется показателями валового национального сбережения и его использования, отражающими вклад труда данного года в прирост национального богатства.

Накопление компонентов НБ трактуется в счете операций с капиталом как расходы на приобретение капитальных активов, т.е. размер прироста основного капитала определяется величиной капитальных вложений. Последние включают в себя расходы на новое строительство и приобретение машин и оборудования, а также на капитальный ремонт зданий, сооружений, машин и оборудования.

В Методических указаниях Госкомстата РФ указано, что валовое накопление основного капитала представляет собой вложение резидентными единицами средств в объекты основного капитала для создания нового дохода в будущем путем использования их в производстве. Валовое накопление основного капитала включает следующие элементы: приобретение за вычетом выбытия новых и существующих основных фондов; затраты на улучшение не произведенных материальных активов; расходы в связи с передачей права собственности на не произведенные активы. На рис. 3 показано строение национального богатства по натурально-вещественному составу.

Рисунок 3. — Натурально-вещественное строение национального

богатства

а) основные фонды — совокупность произведенных общественным трудом материально-вещественных ценностей, которые в своей натуральной форме в течение длительного времени используются в народном хозяйстве;

б) оборотные фонды — целиком потребляемые в каждом производственном цикле предметы труда, стоимость которых полностью переносится на изготовляемую продукцию;

в) личное имущество населения — часть национального богатства, находящаяся в собственности населения и предназначенная для удовлетворения его потребностей;

г) природные ресурсы — естественные ресурсы, часть всей совокупности природных условий жизни общества, которая может быть вовлечена в процесс общественного производства.

Таким образом, по итогам первой главы можно сделать вывод:

Национальное богатство — это общий итог постоянно повторяющегося процесса общественного производства за всю историю развития национальной экономики.

Национальное богатство состоит из различных элементов и имеет свою структуру.

Уровень развития национальной экономики должен оцениваться показателями, характеризующими степень использования структурированного по элементам национального богатства для достижения приоритетных стратегических целей развития страны.

Изучив экономическую категорию, структуру национального богатства в первой главе, перейдем к изучению моментов связанных со второй главой.

России

2.1 Основной капитал в национальном богатстве

С переходом отечественной статистики к международной методологии в практику статистики национального богатства вместе с понятием основных фондов вводится более широкое понятие — основной капитал, объединяющее воспроизводимые и невоспроизводимые материальные и нематериальные активы. Одним из главных критериев отнесения этих активов к основному капиталу является многократное их участие в производственном процессе при создании материальных благ или услуг, функционирующих более года.

Основной капитал Галаева Е.В., Корсакова А.А., Марыганова Е.А. и др. Макроэкономика. — С. 94. — это произведенные материальные и нематериальные активы; материальная часть основного капитала — основные фонды, участвующие в процессе производства постоянно или многократно и переносящие свою стоимость на изготовляемые с их помощью продукт или услугу по частям, по мере износа. Именно многократное или продолжительное использование, а не долговечность является критерием определения основного капитала. Некоторые продукты, например уголь, могут храниться очень долго, но используются только один раз и поэтому не относятся к основному капиталу. Вместе с тем деревья и животные, которые культивируются с целью производства фруктов или молочных продуктов, и некоторые нематериальные продукты, такие, как программное обеспечение и оригиналы художественных произведений, классифицируются как основной капитал. В СНС весь капитал трактуется как производственный, потому что сама трактовка производственной деятельности очень широка и включает производство продуктов и услуг.

Основные фонды народного хозяйства, являясь материальной частью основного капитала, составляют значительную часть национального богатства страны и оказывают большое влияние на результаты финансово-экономической деятельности предприятий.

Под основными фондами в статистике понимают совокупность произведенных материально-вещественных ценностей — средств труда, которые многократно участвуют в процессах производства продукции и услуг, при этом не меняют своей натуральной формы, не входят вещественно в результат труда и переносят свою стоимость на изготовляемый продукт (услугу) не сразу, а по частям, по мере износа.

Оборотные фонды, в отличие от основных, принимают участие в одном производственном цикле, сразу перенося свою стоимость на изготовляемый продукт и видоизменяясь в процессе труда.

Данные о наличии основных фондов приводятся по полной учетной стоимости. Она равна сумме учитываемых в бухгалтерских балансах организаций остаточной балансовой стоимости основных фондов и величины накопленного износа. Эта стоимость отражает наличие основных фондов без учета постепенной утраты их потребительских свойств в процессе эксплуатации. URL:http://www.gks.ru (Дата обращения: 26.11.2010)

Остаточная балансовая стоимость основных фондов, учитываемая в бухгалтерских балансах организаций, отражает постепенную утрату их потребительских свойств в размере накопленного износа.

Таблица 2. — Основные фонды по видам экономической деятельности (на начало года; по полной учетной

стоимости; млрд. рублей)

	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
						Млрд. руб.	В процентах к итогу
Все основные фонды	34874	41494	47489	60391	74471	90487	100
в том числе по видам экономической деятельности:
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	1396	1440	1575	1963	2260	2542	2,8
рыболовство, рыбоводство	57	55	60	79	91	104	0,1
добыча полезных ископаемых	2618	3310	4081	4977	6366	7861	8,7
обрабатывающие производства	3196	3639	4218	5123	6002	6958	7,7
производство и распределение электроэнергии, газа и воды	3034	3408	3606	4087	4925	6028	6,7
строительство	689	605	711	993	1221	1461	1,6
оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	619	859	1138	1649	2157	2731	3,0
гостиницы и рестораны	244	278	298	396	444	490	0,5
транспорт и связь	9836	13389	15271	17942	21526	25902	28,6
финансовая деятельность	372	494	680	996	1446	1932	2,1
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	8660	9369	10428	13707	18642	24221	26,8
Гос. управление и обеспечение военной безопасности, обязательное социальное обеспечение	1061	1237	1611	2853	3288	3643	4,0
образование	1211	1279	1410	2337	2469	2619	2,9
здравоохранение и предоставление социальных услуг	940	1023	1155	1639	1834	2000	2,2
предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг	941	1107	1247	1648	1800	1994	2,2

(в сопоставимых ценах; в процентах к предыдущему году)

	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
Все основные фонды	101,6	101,9	102,4	103,1	103,6	103,3
из них по видам экономической деятельности:
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	97,5	97,9	99,1	100,6	100,5	99,7
рыболовство, рыбоводство	99,1	99,0	99,8	100,1	99,3	99,1
добыча полезных ископаемых	105,0	104,6	105,4	106,1	106,1	105,4
обрабатывающие производства	103,7	103,8	104,1	105,3	105,7	105,0
производство и распределение электроэнергии, газа и воды	100,4	100,7	100,9	102,4	102,9	103,1
строительство	100,1	100,2	100,2	103,5	102,2	101,7
оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	102,4	104,6	105,9	109,4	109,0	106,9
гостиницы и рестораны	101,6	102,1	102,5	103,3	103,3	103,1
транспорт и связь	102,1	102,5	102,8	103,2	103,6	103,8
финансовая деятельность	105,0	104,5	106,3	108,8	109,4	108,1
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	100,8	100,9	101,2	100,8	101,9	101,6
государственное управление и обеспечение военной безопасности; обязательное социальное обеспечение	103,9	104,9	106,4	108,6	106,3	105,6
образование	100,6	101,4	102,3	103,2	103,4	102,8
здравоохранение и предоставление социальных услуг	102,1	102,9	103,7	104,2	104,3	103,7
предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг	103,3	103,9	104,6	104,9	105,1	104,9

Переоценка основных фондов — изменение полной учетной и остаточной балансовой стоимости основных фондов с целью устранения их смешанной оценки в ценах разных периодов и определения их реальной восстановительной стоимости. Полная восстановительная стоимость основных фондов — это полная стоимость затрат на замену имеющихся основных фондов аналогичными им новыми объектами, определенных по ценам и тарифам, существующим на дату переоценки. Остаточная восстановительная стоимость — это полная восстановительная стоимость, уменьшенная на величину накопленного износа, также пересчитанного в цены, существующие на дату переоценки.

Для оперативного получения ориентировочных сводных данных о восстановительной стоимости основных фондов органами статистики может проводиться статистическая (макроэкономическая) переоценка, осуществляемая на основе имеющихся статистических данных о полной учетной и остаточной балансовой стоимости основных фондов и изменении цен на фондообразующую продукцию.

2.2 Национальное богатство и человеческий капитал

национальный богатство капитал баланс

Национальное богатство — это совокупность накопленных физического и человеческого капиталов, а также природного капитала страны в стоимостной оценке Нестеров Л. Национальное богатство и человеческий капитал // Вопросы экономики. 2008. — №2. — С. 45..

Человеческий капитал (ЧК) формируется за счет инвестиций в повышение уровня и качества жизни населения, в том числе в воспитание, образование, здоровье, знания, предпринимательскую способность, информационное обеспечение, безопасность и экономическую свободу населения, а также в науку, культуру и искусство.

Доходность от инвестиций в человеческий капитал возрастает со временем. На него не распространяется закон убывающей отдачи при верно выбранной стратегии развития человеческого капитала.

Методы оценки стоимости ЧК формируются в настоящее время. Существуют различные методические подходы к расчетам стоимости ЧК. В работах приведен обзор работ по национальному богатству и методам оценки стоимости человеческого капитала. Николаева И.П. Экономическая теория. Трансформирующая экономика. — М.: ЮНИТИ, 2008. — С. 148.

Значительный вклад в разработку расширительной концепции национального богатства (с учетом вклада ЧК) внесли аналитики Всемирного банка, которые опубликовали серию работ, обосновавших эту концепцию. В методологии Всемирного банка обобщены результаты и методы оценки человеческого капитала других школ и авторов. В методике ВБ, в частности, учитываются накопленные знания и другие составляющие ЧК.

Егоров С. пишет: «Российская система государственного образования оказывается неспособной обеспечить достаточный уровень подготовки специалистов. В высшей школе практически отсутствует связь с реальным производством, нет подготовки сотрудников для конкретных предприятий. В российских вузах ведется всего 405% исследовательских работ, производимых в стране. Государственное финансирование системы высшего и специального образования осуществляется не на конкурсной основе и является весьма скудным. Когда государство снижает свое участие в перераспределении ресурсов общества, оно обязано обеспечить перенесение бремени финансирования образования и науки на бизнес. С 1992 г. размеры расходов на науку и образование в России были уменьшены почти вдвое, однако механизмы разгосударствления образования пока развиты слабо. Поэтому при финансировании исследовательских работ надо использовать гранты специальных фондов и стимулировать предприятия к вложению средств в образовательные программы» Егоров С. Человеческий фактор и экономический рост в условиях постиндустриализации // Вопросы экономики — 2009. — №5. — С. 45..

В настоящее время проблемы оценки человеческого капитала все больше выдвигаются на передний план, хотя единые принципы исчисления этого комплексного показателя еще не выработаны. В оценке человеческого капитала существенным моментом признается учет стоимости воспитания, обучения и подготовки новых работников наряду с повышением квалификации, удлинением периода трудовой деятельности, потерь в связи с болезнями, смертностью и другими факторами и т.п.

В недавнем прошлом началом трудоспособного возраста считалось достижение человеком 16-18 лет. Однако для современного работника в условиях научно-технического прогресса планка этого возраста повысилась до 22-25 лет — возраста получения не только среднего общего и специального образования, но и высшего, а также приобретения достаточных производственных навыков. Для активного участия в социально-экономической деятельности работнику остается в среднем также четверть века и еще некоторый период «неактивного» участия (болезни, безработица, отдых, пенсионный период и пр.).

Изложенные элементы жизненного цикла человека легли в основу новой концепции цикла воспроизводства в экономике. Эта концепция получает все большее одобрение мирового сообщества экономистов, особенно имея в виду серию работ группы специалистов Всемирного банка, обосновавших расширительную концепцию национального богатства, которую разделяют и авторы настоящей статьи. Вопросы экономики. 2008. — №2. — С. 49.

В настоящее время созданы достаточные условия и накоплена обширная информация в базах данных международных организаций для экспериментальных оценок значений показателей человеческого капитала в рамках расширительной концепции национального богатства.

Егоров считает главным условием роста ЧК в России рост заработной платы. Другим условием роста ЧК он считает высокие инвестиции в образование. Здесь он выделяет проблему «утечки мозгов» Вопросы экономики. — 2009. — №5. — С. 46.. Очевидно, что эти проблемы необходимо решать комплексно, системно параллельно с решением проблемы декриминализации страны и обеспечения безопасности населения и бизнеса.

В целом для решения проблемы роста российского ЧК и необходимо следующее:

— разработать концепцию и комплексную программу финансирования и стимулирования роста величины и качества российского ЧК. Начало этой программы — решение государством задач перевода на современные принципы и базу воспитания и образования. Венец завершения программы — создание эффективной инновационной системы и инновационной экономики, создание эффективного государства;

— разработать общую идеологию государства;

— осуществить декриминализацию России (в условиях криминально-бюрократического государства решить проблему роста ЧК в принципе невозможно);

— кардинально увеличить прямые государственные и частные инвестиции в ЧК;

— предоставить льготы и преференции юридическим и физическим лицам, осуществляющим инвестиции в ЧК;

— кардинально увеличить государственные инвестиции в дошкольное и школьное образование;

— увеличить целевые образовательные детские и юношеские пособия;

— реформировать систему образования в направлении подавления коррупции и закрытия слабых коммерческих вузов;

— опережающее увеличивать финансирование образования в области естественных наук;

1. Некоторые из приведенных задач уже решаются, но необходим системный подход к решению проблемы развития ЧК.

Предлагаемая нами схема источников накопления элементов человеческого капитала (см. рис. 4) вполне обеспечивается статистическими данными российской отчетности, результатами выборочных обследований, экспертных оценок и иных отрывочных сведений. Получаемые оценки элементов по затратам государства, семей, предпринимателей и разных фондов позволяют определить текущие ежегодные совокупные затраты общества на воспроизводство человеческого капитала, или иначе — «инвестиции в человека». Таким образом можно определить текущие затраты российского общества на воспроизводство человеческого капитала. Для оценки величины реального накопления воспользуемся принципами расчета показателя «истинное сбережение» специалистов Всемирного банка.

Рисунок 4. — Источники накопления человеческого капитала в

российской институциональной структуре

В настоящее время за рубежом получила распространение система «обучения в течение всей жизни», в России внедряется система «непрерывного образования». Изменение типа воспроизводства более квалифицированных работников вызвано требованиями научно-технического прогресса и бурным развитием науки.

Человеческий капитал практически во всех странах превышает половину накопленного национального богатства. Это свидетельствует как об уровне развития стран, так и о различиях в материальном благосостоянии. Вместе с тем высокий удельный вес человеческого капитала в большинстве стран обусловлен исключительно неравномерным распределением природных элементов богатства на территории и их недостаточной изученностью. В России удельный вес человеческого капитала является одним из низких вследствие высокого удельного веса показателей стоимости природных ресурсов.

2.3 Характеристика природных ресурсов как части национального

богатства

Важным компонентом национального богатства являются природные ресурсы. В отечественной практике в состав национального богатства включаются учтенные, разведанные и вовлеченные в экономический оборот природные ресурсы. В версии СНС-93 природные ресурсы учитываются в национальном богатстве как непроизведенные активы Галаева Е.В., Корсакова А.А., Марыганова Е.А. и др. Макроэкономика. — 2009. — С. 116.. Под учтенными понимаются природные ресурсы, зарегистрированные статистикой на конкретную дату.

Вовлеченными в экономический оборот считаются природные ресурсы, которые выступают в качестве действующих производительных сил, функционирующих средств производства, используемых для производства продукции и услуг.

Природные ресурсы (лес, вода, земля, полезные ископаемые, дикие животные и т.д.) являются составной частью экономического потенциала страны, они во многом определяют ее место в международном разделении труда. По мере расширения масштабов производства их роль в экономике возрастает, что приводит к их истощению.

Основные классификации и группировки в статистике природных ресурсов. Природные ресурсы, их потенциал и возможности его реализации классифицируются и группируются по разным признакам:

1. Возобновляемые и невозобновляемые;

2. Непроизведенные (дары природы) и произведенные (созданные человеком);

3. По компонентам (видам) — водные, лесные, минеральные и др.;

4. По назначению (преимущественному использованию) — экономические, оздоровительные (социально-гигиенические) и др.;

5. По регионам;

6. Разведанные и потенциальные;

7. По степени разведанности;

8. Формам собственности и др.

Природно-ресурсный потенциал — это часть социально-экономического потенциала, так же как природные ресурсы — часть национального богатства.

От сохранения природных богатств и рационального их использования зависит не только дальнейшее развитие мировой экономики, но и сама жизнь всего человечества. Россия считается одной из богатейших стран мира как по набору природных компонентов, так и по объемам их запасов: по лесным ресурсам, разведанным запасам многих полезных ископаемых, размеру среднегодового речного тока, площади пашни. Богатство природных ресурсов России и определяет природно-ресурсный потенциал.

Природно-ресурсный потенциал Галаева Е.В., Корсакова А.А., Марыганова Е.А. и др. Макроэкономика. — С. 117. — способность всех компонентов природных ресурсов страны, региона, мира (с учетом их состояния, месторасположения, условий залегания и других характеристик) обеспечивать собственное воспроизводство и восстановление, производство продуктов и услуг, поддержание соответствующих условий жизнедеятельности населения.

В данном определении подчеркивается, что природно-ресурсный потенциал характеризуется не арифметической суммой природных ресурсов, а их способностью (возможностью), которую надо оценить. Эта способность оценивается с позиции обеспечения: условий жизни людей; условий деятельности людей (производственной и непроизводственной); естественного воспроизводства и восстановления природных компонентов.

Эффективность использования природных ресурсов — реального богатства регионов страны и её населения, возможно только при контроле государства за использованием недр, только при применении новых энергосберегающих технологий добычи и переработки сырья, только при использовании достижений мировой и отечественной горно-геологической науки.

1. Природные национальные богатства России — сегодня URL: http://www.scgis.ru/russian/cp1251/h_dgggms/1-2000/rundkvist.htm (Дата обращения: 29.09.2010 г.)

Россия сегодня — это 3% населения земного шара, 12,5% суши континентов, 30% шельфовых акваторий мира — главных источников энергетических ресурсов в будущем, это 22% лесных ресурсов и 20% пресных вод мира. Россия обладает 16% всех природных минерально-сырьевых ресурсов мира, в том числе 32% газа (1-е место в мире), 12% нефти, 12% угля (28% — с учетом прогнозных ресурсов); по запасам золота Россия занимает 3-е место в мире. По данным Министерства природных ресурсов РФ стоимость сырья ежегодно извлекаемого в последние годы из недр России по ценам мирового рынка составляет от 95 до 105 млрд. долл. Для США эта цифра больше в 1,4 — 1,5 раза, для Китая составляет примерно столько же, а во всех остальных странах — меньше.

Общая потенциальная стоимость запасов по данным МПР РФ оценивается в 28 трлн. руб.

2. Россия на фоне мировых проблем минерально-сырьевых ресурсов

Рассматривая значение природных ресурсов России в перспективе, необходимо учитывать следующие важнейшие мировые тенденции в использовании природных ресурсов.

2.1. Все возрастающая потребность в минеральном сырье развитых и развивающихся стран. Сегодня США — 4% населения земного шара — потребляют 20% минерально-сырьевых ресурсов и в 2-3 раза эффективнее России отрабатывают свои собственные полезные ископаемые, а 16% населения развитых стран, так называемого “золотого миллиарда”, потребляют более 52% минерально-сырьевых ресурсов.

Борьба в мире за сырье, в первую очередь, за топливно-энергетические ресурсы, которыми мы так богаты, не будет утихать, и Россия обречена на столкновение интересов развитых стран вокруг ее ресурсов. Главная задача на данном этапе: противостоять попыткам превратить страну в разрозненные территории, в сырьевые придатки развитых стран — “золотого миллиарда” человечества.

2.2. Все возрастающая интеграция природно-ресурсного потенциала большинства стран мира, глобализация экономики с дальнейшим укрупнением и созданием транснациональных компаний, холдингов, работающих на объектах всего мира. Это определяет возможности этих компаний “большого маневра” в эффективном распределении средств по объектам. Национальные интересы при такой схеме регулируются только государством, его законами.

3. Основные проблемы дальнейшего развития минерально-сырьевой базы России. Вместе с тем, Россия имеет и объективные трудности в освоении своих ресурсов. Отметим некоторые из них.

3.1. У нас самые трудные условия эксплуатации — подавляющая часть запасов находится в северных районах, в зонах “вечной” мерзлоты, при отсутствии здесь развитых инфраструктур и транспортных коммуникаций, использовании сезонных завозов и вахтовых методов работы; практически не эксплуатируется Северный морской путь, без которого освоение северных территорий еще больше усложняется. Развитие этой трассы на всем протяжении от Баренцева до Берингова морей — основа рационального освоения природных ресурсов северных районов нашей страны.

3.2. Из геологических проблем, в первую очередь, следует указать проблему воспроизводства запасов, без которого сегодня не восполняется существующий масштаб добычи. И это справедливо для большинства видов сырья (уран, апатиты, медь, никель, платина и др.). По предложению МПР РФ необходимо: во-первых, обеспечить выполнение закона об отчислениях на воспроизводство, во-вторых, иметь возможность маневра в перераспределении средств, выделяемых на воспроизводство между регионами и по отраслям. В этом должна заключаться основная хозяйственная политика государства.

3.3. У нас резко отстали технологии переработки (даже в статье В.В. Путина отмечено, что более 70% машин старше 10 лет, что в 2 раза хуже, чем в развитых странах). Из-за диспропорции цен и отсутствия гарантий выполнения законов на всех уровнях, все годы шла хищническая эксплуатация недр — осваивались самые богатые участки, тем самым обесценивались другие оставшиеся месторождения и не финансировались технологические разработки.

Россия столь богатая минеральными и топливно-энергетическими ресурсами, страна высокой научной культуры, может и должна обеспечить достаточно высокий уровень жизни населения.

Таким образом, по итогам второй главы можно сделать вывод:

Национальное богатство — это совокупность накопленных физического и человеческого капитала, а также природного капитала страны в стоимостной оценке. Человеческий капитал формируется за счет инвестиций в повышение уровня и качества жизни населения, в том числе в воспитание, образование, здоровье, знания, предпринимательскую способность, информационное обеспечение, безопасность и экономическую свободу населения, а также в науку, культуру и искусство.

Природные ресурсы — это средства к существованию, без которых человек не может жить и которые он находит в природе

Изучив процесс декомпозиции структуры национального богатства в второй главе, перейдем к изучению национального богатства как баланса.

деятельности страны

3.1 Баланс национального богатства

Баланс национального богатства — один из заключительных счетов системы национальных счетов. С его помощью можно определить годовое изменение (прирост либо уменьшение) национального богатства страны в стоимостной оценке в текущих ценах. Для оценки «физической» динамики совокупных ресурсов экономики, представленных в балансе национального богатства, используются сопоставимые цены базового периода Шульгин В.А. Национальная экономика. — С. 79..

Оценки национального достояния или национального капитала, а также сведения, содержащиеся в национальных балансах, представляют интерес во многих отношениях.

Подобные работы удачно дополняют уже ведущиеся работы по определению национального продукта и национального дохода. Их использование имеет также свою специфику. Они, в частности, позволяют:

— ознакомиться со структурой физических активов, используемых в национальной экономике, с их возрастом, назначением (производство или потребление; производство гражданской или военной продукции);

— национализировать распределение национального достояния между индивидуумами, группами, секторами (государственным и частным), степень концентрации этого достояния, отношения между распределением достояния и распределением дохода;

— исследовать отношение между размером и структурой собственности экономических единиц (в особенности домашних и их экономическое поведение);

— изучать производительность или эффективность экономики, в частности путем определения коэффициентов капиталоемкости (отношение между капиталом и продуктом) и коэффициентов производительности капитала (отношение между продуктом и капиталом);

— проанализировать рынки капитала;

— развивать финансовый анализ: место финансовых активов в собственности; состав финансовых активов; структура задолженности; отношение задолженности к активам.

Оценки национального достояния также сообщают новое измерение экономическому анализу и позволяют лучше разрабатывать экономические прогнозы и лучше определять экономическую политику.

Национальный баланс страны составляется на основе балансового метода. Этот метод позволяет координировать различные составляющие государственного плана и устанавливать рациональные, призванные обеспечить высокие темпы роста экономики и сбалансированное развитие.

С помощью балансов проверяется взаимосвязь между Шульгин В.А. Национальная экономики. — С. 90.:

— темпами расширения различных отраслей экономики и плановыми заданиями;

— производством и использованием национального продукта и его различных составляющих, средств производства и потребительских товаров;

— производством и потреблением различной продукции;

— ресурсами и потребностями в рабочей силе;

— доходами и расходами государства;

— объемом спроса на товары и величиной доли товаров, предназначенных для продажи населению.

Есть балансы исполнения, которые дают сведения о прошлых экономических процессах и позволяют сделать определенные выводы для последующего учета при планировании, и прогнозные балансы, составляемые на основании статистических данных истекшего периода.

По содержанию можно выделить три группы балансов:

1) балансы рабочей силы

Они отражают положение с ресурсами рабочей силы во всем народном хозяйстве и по основным экономическим отраслям и главным регионам страны. Они позволяют также определить потребность в дополнительном персонале, удовлетворяемую за счет выпускников учебных заведений или путем перераспределения трудовых ресурсов между различными отраслями экономики.

2) материальные балансы

Они составляются для большого числа продукции (средства производства, энергоносители, потребительские товары). Сопоставляя данные о потребностях в том или ином виде продукции с имеющимися ресурсами, соответствующие органы государственного управления имеют возможность осуществить распределение всех основных видов продукции. Из балансов виден объем каждого производимого вида продукта и их использование в производственных целях, для личного потребления или пополнения резервов. Балансы составляются как в количественном выражении (тонны, штуки, перечни профессий), так и в денежном.

Метод материальных балансов очень близок к методу таблиц межотраслевых связей, используемому в западных странах. Единственное отличие — в том, что баланс составляется по видам продукции без разработки полной матрицы для всей экономики.

3) стоимостные балансы

К ним относятся:

1. Баланс производства и распределения совокупного общественного продукта. Он отражает общий объем производства народного хозяйства с делением по основным отраслям (промышленность, строительство, сельское хозяйство), его распределение на средства производства и предметы потребления, его использование на потребление и накопление, долю форм собственности (госпредприятия, акционерные общества, частные хозяйства, кооперативы, личные подсобные хозяйства) в производстве, потреблении и накоплении общественного продукта.

2. Баланс производства и распределения национального дохода. Для различных социально — экономических типов отраслей народного хозяйства (государственный сектор, колхозы, частные хозяйства и так далее), баланс отражает: национальный доход, перенесенный с предыдущего года (НД, не поступивший в начале года, вклады в сберегательных банках, средства коммерческих предприятий и организаций, ресурсы государственного и местных бюджетов); национальный доход текущего года; распределение и перераспределение НД (заработная плата лиц, занятых в производственной сфере, налоги, накопления, заработная плата лиц, занятых в непроизводственном секторе, и так далее); потребление НД (потребление домашних хозяйств, потребление предприятий и государства); накопления; НД, переносимый на следующий год.

3. Баланс денежных доходов домашних хозяйств определяет объем и природу доходов от экономической деятельности, а также доходы домашних хозяйств, их перераспределение через бюджет и кредит, их окончательное использование. Баланс позволяет сопоставить все полученные денежные доходы и различные виды расходов домашних хозяйств.

4. Баланс основных и оборотных фондов отражает изменения запасов и раскрывает эти изменения на составляющие по различным отраслям национальной экономики.

5. Финансовый баланс включает доходы и расходы предприятий и других экономических организаций, государственный бюджет, а также баланс денежных фондов и расходов домашних хозяйств, ресурсы и инвестиции банков.

Совокупность этих экономических балансов, сведенных в «систему балансов», и представляет собой национальный баланс страны.

Расчет национального богатства (по стране) и чистой стоимости собственного капитала (для каждой хозяйственной единицы и секторов экономики) отражается в специальных таблицах — в балансе активов и пассивов, который составляется по состоянию на начало и конец периода (табл. 4) Шульгин В.А. Национальная экономика. — С. 91.

При исчислении НБ для страны в целом учитывается только сальдо зарубежных финансовых активов и обязательств, так как финансовые активы и обязательства, возникающие между секторами экономики данной страны, взаимно погашаются

Баланс необходим для анализа экономического и финансового положения как страны в целом, так и отдельных секторов экономики, а поэтому его разработка является одной из важнейших задач статистики

Таблица 4. — Схема баланса активов и пассивов на начало (конец)

периода

Активы (требования)

Пассивы (обязательства)

1. Нефинансовые активы:

— произведенные

— непроизведенные

2. Финансовые активы

3. Финансовые обязательства

4. Чистая стоимость собственного капитала (1+23)

В последнем стандарте СНС ООН (1993) баланс активов и пассивов занимает особое место. На основе отражаемых в нем показателей можно сбалансировать наличие активов каждого сектора и экономики в целом на начало и конец периода через операции с капиталом и финансовыми инструментами

Стоимость активов на конец периода можно представить следующим образом:

где Ак и Ан — стоимость актива данного вида соответственно на конец и начало периода;

?Аэк — изменение стоимости актива в результате экономических операций (разница между стоимостью приобретенных и выбывших активов)

?Адр — другие изменения стоимости актива, не относящиеся к экономическим операциям (факторы чрезвычайного характера)

ч — номинальное увеличение (уменьшение) стоимости актива за период в результате изменения его цены, т. е. холдинговая прибыль.

В процессе хранения у владельцев нефинансовых и финансовых активов под влиянием изменения цен на соответствующие активы и обязательства формируется холдинговая прибыль (убыток). Она классифицируется по категориям: номинальная, нейтральная и реальная

Номинальная холдинговая прибыль (убыток) может быть получена как сумма нейтральной и реальной. СНС рекомендует осуществлять в течение года непрерывную переоценку нефинансовых и финансовых активов и обязательств

Стоимость пассивов на конец периода определяется также балансовым способом:

где Пк и Пн — стоимость пассивов соответственно на начало и конец периода

?О — изменение задолженности (разница между принятыми обязательствами и погашенными)

? Одр — другие изменения в объеме обязательств

На основе этих расчетов могут быть определены абсолютные изменения (прирост или уменьшение) в стоимости активов и пассивов как разность между их величиной на конец и начало периода. Изменение стоимости активов и обязательств в результате экономических операций отражается в СНС в счете операций с капиталом и в финансовом счете

На основе статистической информации, отражаемой в балансе активов и пассивов по секторам экономики, можно определить распределение богатства, инвестиционную активность отдельных секторов, уровень ликвидности их финансовых активов и т. д.

3.2 Оценка национального богатства страны

Положение национальной экономики в мировой системе хозяйствования определяется уровнем национального богатства и конкурентоспособностью страны на международных рынках товаров, услуг, капиталов.

Национальное богатство — это все без исключения, чем располагает страна. Международные организации (ООН, МВФ, Мировой банк и др.) помимо накопленного капитала, то есть воспроизводимых активов, напрямую включают в его состав весь объем природных и человеческих ресурсов, которые по своему весу расцениваются сегодня по крайней мере в 4,5 раза (в России — в 9 раз) выше собственно накопленного людьми народного имущества, то есть реально созданных капиталов.

Национальное богатство страны оценивается совокупностью показателей:

1) валовой внутренний продукт (ВВП), приходящийся на душу населения;

2) стоимость природных ресурсов;

3) стоимость трудовых ресурсов;

4) стоимость всех предприятий разных видов и отраслей национальной экономики.

Наряду с приведенными показателями следует использовать наиболее информативный показатель — уровень конкурентного преимущества страны. По М. Портеру, количественно оценить конкурентные преимущества страны можно с помощью показателя продуктивности использования ресурсов, косвенной оценкой которой может быть отношение величины затрачиваемых ресурсов на единицу ВВП.

Институциональный потенциал России включает в себя права собственности (goodwill), которые превосходят на 10-15% общую стоимость активов всех предприятий России. В понятие «goodwill» входят имидж, доброе имя компании, ее деловая репутация и все, что этому сопутствует, в том числе фирменный знак, торговая марка, рекламный образ — «бренд». Иногда goodwill рассматривается как составная часть человеческого капитала.

Важной составляющей национального богатства является природный и интеллектуальный капиталы, или интеллектуальная собственность. По ориентировочным данным, интеллектуальный капитал сегодня составляет в России как минимум 400 млрд. долл. США. Сюда включают: произведенные нематериальные активы (38,5 млрд. долл. США), геологоразведочные работы (22 млрд. долл. США), наукоемкие промышленные технологии и компьютерное программное обеспечение, оригинальные произведения литературы, искусства, развлекательного жанра и т. п. (16,4 млрд. долл. США), непроизведенные нематериальные активы, в том числе права собственности, символическая оценка которых в России составляет сегодня 3,3 млрд. долл. США.

Финансовые активы — акции, облигации и другие ценные бумаги, а также бумажные деньги. По разным оценкам, совокупная котировочная стоимость национального богатства России на мировых рынках составляет (по паритету покупательной способности) 1,9-2,7 трлн. долл. США, или 8-11,3% объема национального богатства США (в 1998 г. — 23,4 трлн. долл. США).

Правильное определение объема национального богатства и его составляющих зависит не только от четкого учета его компонентов и методики их расчета, но и от правильности их стоимостной оценки.

Национальное богатство исчисляется в действующих (текущих) ценах, что обеспечивает оценку его реального объема в условиях современного ценообразования и увязку с другими макроэкономическими показателями. Это позволяет произвести анализ с позиций оценки влияния: экономических результатов на прирост национального богатства; объема и структуры национального богатства на результаты функционирования экономики.

Важным моментом при определении общего объема национального богатства является правильная оценка его элементов. Эта проблема в отечественной статистике достаточно актуальна и обусловлена в значительной мере отсутствием практики расчета и методологии оценки тех элементов богатства, которые никогда не оценивались, так как были государственной собственностью (земля и природные ресурсы) и не являлись объектами купли продажи.

Существует несколько видов оценки элементов НБ: по исторической (учетной) стоимости, по стоимости замены (восстановительная стоимость) и по рыночной стоимости Галаева Е.В., Корсакова А.А., Марыганова Е.А. и др. Макроэкономика. — С. 120.. Расчет может производиться в двух вариантах: по полной стоимости и по стоимости за вычетом износа. Полная стоимость отражает объем общих затрат на приобретение конкретных элементов богатства. Стоимость за вычетом износа показывает их оставшуюся стоимость на момент учета.

Выбор метода оценки для каждого элемента богатства диктуется реальной экономической ситуацией, задачами исследования и имеющейся статистической информацией.

Историческая (учетная) стоимость соответствует первоначальной, отражает стоимость основных фондов в момент ввода их в эксплуатацию, включая стоимость самих фондов, а также их транспортировки и монтажа на месте эксплуатации. Эта стоимость также называется балансовой, так как по ней основной капитал зачисляется на баланс предприятия.

Субъективная балансовая стоимость основного капитала базируется на оценке его владельцем. Она рассчитывается как капитализированная стоимость будущих доходов, которые можно получить в процессе эксплуатации основного капитала вплоть до момента его выбытия. Определение субъективной стоимости требует точного прогноза многих экономических факторов. Субъективная стоимость является базой для определения рыночной стоимости.

Реальная рыночная стоимость основного капитала определяется только при условии равенства спроса и предложения, иначе она не отражает действительную его стоимость. Тем не менее рыночная стоимость имеет важное значение в экономике, особенно для тех элементов капитала, для которых не существует других видов оценки (земля, при родные ресурсы, предметы искусства, компьютерное программное обеспечение и др.).

Оценка основных фондов — в период инфляции наиболее точным показателем является восстановительная стоимость.

Оценка оборотных фондов, резервов и запасов — рассчитывается в ценах, действовавших на конец периода, определяемых на основе балансов предприятий и организаций, в которых отражаются результаты переоценки запасов. Эта же позиция имеется в СНС.

Оценка земли и природных ресурсов. Очевидно, что все попытки дать так называемую экономическую оценку земле и природным ресурсам оказались бессмысленными. Земля и природные ресурсы не являются плодом человеческого труда, поэтому для них не существует никаких видов оценки, кроме рыночной стоимости. Все остальные виды оценки недостаточно обоснованны и не могут быть использованы в экономических расчетах.

Оценка нематериальных активов — представляет собой наиболее сложную проблему при определении величины НБ. В российской статистике до сих пор не было опыта проведения подобных оценок.

Что касается ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, лотерейных билетов, сертификатов, документов на право собственности), то они выступают как представители экономического потенциала. Их стоимость не является постоянной — она зависит от степени доходности и может быть определена по тому курсу, по которому они котируются в финансовых учреждениях.

Особую проблему при изучении динамики всех компонентов национального богатства составляет задача их переоценки из действующих цен в сопоставимые, принятые за базу сравнения, для устранения влияния инфляции, роста цен. Это требует совершенствования методологии переоценки всех элементов национального богатства в сопоставимые цены.

В большинстве стран используются различные методы косвенных расчетов для оценки основного капитала и построения динамических рядов. Наиболее распространенный метод — непрерывной инвентаризации

Расчет данных динамических рядов показателей капиталовложений и основного капитала в текущих ценах по полной стоимости осуществляется по формуле:

где Фt и Фt+1 — полная стоимость основного капитала на начало и конец периода

It — введенный в действие основной капитал в t-й год

St — выбытие основного капитала в t-й год

Для определения чистой стоимости основного капитала используют следующую формулу:

где Nt и Nt+1 — чистая (за вычетом износа) стоимость основного капитала на начало t-го и конец (t+1)-го годов

At — амортизационный фонд t-го года

Для построения рядов основного капитала в сопоставимых ценах используются те же формулы, но все показатели пересчитываются в сопоставимые цены. Оценка национального богатства по показателю капитализации, через стоимость существует только в рыночной экономике. Сам рынок определяет стоимость национального богатства посредством формирования стоимостей его частей (капитализация хозяйствующих субъектов). При этом он выполняет функции статистической оценочной машины. Согласно словам Ивана Грачева, депутата Госдумы РФ, как и любая статистическая машина, рынок работает по принципу усреднения рядов данных. Из этого следует, что всегда существует определенная вероятность ошибочной оценки того или иного объекта рынком. Для экономически развитых стран с рыночной экономикой и объемными финансовыми рынками эта норма погрешности составляет порядка 15%, тогда как в России этот показатель больше на 2-3 порядка. Такая ситуация является следствием недоразвитости рынка, его институтов и механизмов, малой доли вовлечения объектов собственности в рыночный хозяйственный оборот и большим числом объектов и явлений уникального характера, а значит не поддающихся оценки путем усреднения в силу отсутствия рядов данных.

Таким образом, данные баланса активов и пассивов могут использоваться для экономико-статистического изучения объема, видового состава, отраслевой структуры экономических активов и пассивов и национального богатства страны, их распределения по институциональным секторам и формам собственности, от территориального размещения, динамики и для проведения международных сопоставлений. Эти данные позволяют судить о результатах инвестиционных процессов. Вместе с другими обобщающими показателями системы национальных счетов и иными статистическими данными показатели баланса могут быть использованы для комплексного анализа процессов накопления и использования экономического потенциала страны и их влияния на ее социально-экономическое развитие.

Таким образом, в результате проведенного исследования установлено следующее:

1. Уровень развития национальной экономики должен оцениваться показателями, характеризующими степень использования структурированного по элементам национального богатства для достижения приоритетных стратегических целей развития страны. Приоритетность этих целей обусловлена состоянием качества жизни населения; конкурентоспособностью на внутренних и международных рынках товаров, услуг и факторов производств; уровнем национальной, в том числе экономической, безопасности страны.

На сегодняшний день национальное богатство представляет собой совокупность материального, нематериального духовного, информационного богатства общества, страны и является результатом настоящего, предпосылкой текущего и будущего развития страны и ее регионов. Национальное богатство можно определить как совокупность экономических активов страны, уменьшенная на стоимость ее финансовых обязательств.

2. Человеческий капитал является наиболее ценным ресурсом современного информационного общества и наиболее важным, поскольку именно он оказывается основой конкурентоспособности, экономического роста и эффективности.

Отражая взаимообусловленность динамических и структурных характеристик макроэкономического процесса, показатель национального богатства как итоговый макростатистический показатель, включающий систему взаимоувязанных обобщающих показателей, фиксирует необходимые пропорции, как между ценностными, так и между натуральными составляющими готового продукта, которые в своем единстве обеспечивают непрерывность процесса его воспроизводства.

3. В современной экономике происходит изменение структуры составляющих национального богатства: во-первых, снижается доля сельского хозяйства; во-вторых, увеличивается доля промышленного сектора; в-третьих, растет сфера услуг.

В основе современного экономического роста лежит творческая инициатива, развитие знаний, научно-технический процесс. Кардинальное увеличение социальных расходов, повышение заработной платы, пособий, расходов на науку, здравоохранение и образование, послужит мощным стимулом развития экономики, роста занятости и производительности труда.

4. Объективная и полная оценка национального богатства страны, его экономического потенциала, позволит привлечь инвестиции в экономику.

Выявленная методика оценки национального богатства предполагает создание соответствующей информационной базы, дающей возможность получения объективных рыночных оценок материальных и нематериальных непроизведенных активов, которые потенциально составляют наиболее существенную часть национального богатства, и, соответственно, производят оценку ценностей, финансовых активов.

5. Современное состояние российской экономики представляет хозяйственный механизм современного рыночного типа, который учитывает и приспособлен к специфике национальных условий России и позволяет нашей стране занять подобающее место в мировом сообществе.

На экономический рост и повышение уровня жизни оказывают воздействие следующие факторы: экономический потенциал; механизмы эффективного использования национального богатства; экономические институты: защита прав собственности, развитая финансовая система.

Выдвинутые в курсовой работе приоритеты призваны, прежде всего, восстановить баланс интересов экономического и социального характера и обеспечить развитие экономики на качественно новом уровне, что в итоге призвано способствовать инвестиционной привлекательности российской экономики.

Данные баланса активов и пассивов могут использоваться для экономико-статистического изучения объема, видового состава, отраслевой структуры экономических активов и пассивов и национального богатства страны, их распределения по институциональным секторам и формам собственности, от территориального размещения, динамики и для проведения международных сопоставлений. Эти данные позволяют судить о результатах инвестиционных процессов. Вместе с другими обобщающими показателями системы национальных счетов и иными статистическими данными показатели баланса могут быть использованы для комплексного анализа процессов накопления и использования экономического потенциала страны и их влияния на ее социально-экономическое развитие.

Человеческий капитал

Образование

Здравоохранение

Культура и искусство

Информационное обслуживание

1. Галаева, Е.В. Макроэкономика / Е.В. Галаева, А.А. Корсакова, Е.А. Марыганова и др. — М: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2009. — 250 с.

2. Николаева, И.П. Экономическая теория. Трансформирующая экономика / И.П. Николаевой. — М.: ЮНИТИ, 2008. — 310 с.

3. Сидорович, А.В. Основы национальной экономики / А.В. Сидорович — М.: изд. «Дело и Сервис», 2010. — 590 с.

4. Чернова, Т.В. Экономическая статистика / Т.В. Чернова — Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2009 — 270 с.

5. Шульгин, В.А. Национальная экономика: Учебник / В. А. Шульгин — М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2008. — 214 с.

6. Юсупов, К.Н. Национальная экономика: учебное пособие / К.Н. Юсупов, А.В. Янгиров, А.Р. Таймасов — М.: КНОРУС, 2008. — 370 с.

7. Сильвестров, С.Н. Национальное богатство: Оценка и управление экономическим развитием / С.Н. Сильвестров, Б.Н. Порфирьев — М.: РГТУ, 2008. — 190 с.

8. Андрианов, В. Национальное богатство, природные и трудовые ресурсы России / В. Андрианов // Общество и экономика. — 2009. — №4. — 214 с.

9. Бозе, Э. Как оценивать национальное богатство России? / Э. Бозе // Российское Экспертное Обозрение — 2009. — №3. — 70 с.

10. Егоров, С. Человеческий фактор и экономический рост в условиях постиндустриализации / С. Егоров // Вопросы экономики — 2009. — №5. — 92 с.

11. Нестеров, Л. Национальное богатство и человеческий капитал / Л. Нестеров, Г. Аширова // Вопросы экономики — 2008. — №2. — 148 с.

12. Сухарев, О. Национальное богатство и структурная политика / О. Сухарев // Экономист. — 2009. — №2. — 50 с.

13. Рундквист, Д.В. Природные национальные богатства и их использование [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.scgis.ru/russian/cp1251/h_dgggms/1-2000/rundkvist.htm (Дата обращения: 29.09.2010 г.) — Загл. с экрана

14. Статистический сборник: Россия в цифрах [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.gks.ru (Дата обращения: 26.11.2010) — Загл. с экрана.

Размещено на