Содержание
1. Введение3
2. Теоретическая часть4
2.1. Сущность цены в рыночной экономике и задачи статистики4
2.2. Система показателей статистики цен6
2.3. Индексный метод изучения динамики среднего уровня цен9
3. Расчетная часть15
3.1 Исходные данные15
3.2 Задание 116
3.3 Задание 220
3.4 Задание 324
3.5 Задание 425
4. Аналитическая часть28
5. Заключение34
6. Список литературы35
Выдержка из текста работы
В работе рассмотрим кредитные операции коммерческого банка, систему статистических показателей, их характеризующих, и применение метода средних величин в изучении кредитных операций коммерческого банка.
В расчетной части решим четыре задачи. В задании 1 исследуем структуру совокупности; в задании 2 выявим наличие корреляционной связи между признаками: объем кредитных вложений и прибыль, установим направление связи и измерим ее тесноту; в задании 3 с помощью выборочного метода определим границы для среднего и для доли; и в задании 4 рассчитаем однодневный оборота по погашению кредита и длительность пользования кредитом.
В аналитической части работы по данным о кредитах, предоставленным предприятиям, организациям, банкам РФ и физическим лицам за 2005 — 2010 гг. (данные взяты с сайта www.gks.ru) определим структуру кредитов, предоставленных в рублях и в иностранной валюте; структуру кредитов, предоставленных предприятиям, банкам и физическим лицам; динамику общего размера кредитов.
1. МЕТОД СРЕДНИХ ВЕЛИЧИН В ИЗУЧЕНИИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1. Кредит как объект статистического изучения
Кредит — это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.
Видами кредита в РФ являются:
государственный кредит — средства, привлеченные государством в виде займов, эмиссии ценных бумаг;
банковский кредит, выдаваемый банками предприятиям и организациям;
межбанковский кредит — размещаемые банками денежные средства друг у друга в форме депозитов и на короткие сроки.
По срочности различают краткосрочный (на срок до одного года), среднесрочный (от одного года до пяти лет) и долгосрочный (свыше пяти лет) кредиты.
По обеспеченности кредиты могут обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным. Обеспечение предполагает наличие того или иного залога (под залог векселей, товарные документы, ценные бумаги, недвижимость (ипотечные) и т.д., гарантии или его страхование (перестрахование).
Кредитные вложения в экономику — ссуды, предоставленные банковской системой экономике Российской Федерации. В настоящее время кредитование осуществляется как за счет собственных средств коммерческих банков, так и за счет средств Банка России, предоставляемых через коммерческие банки предприятиям и организациям для финансирования федеральных и межгосударственных целевых программ.
Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.
Потребительские кредиты населению выдаются для индивидуального жилищного строительства, строительства дач и освоения садовых участков, приобретения товаров, для неотложных и других нужд.
В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Данная форма составляется в виде таблиц:
—сведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
—сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
—сведения о перераспределении кредитных ресурсов;
—сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;
—сведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;
—сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.
Задачи статистики кредита:
характеристика кредитной политики;
статистическое изучение форм кредита;
изучение ссудного процента.
2. Система статистических показателей, характеризующих кредитную деятельность банка
Статистика кредита использует различные показатели, изучающие объем, состав, структурные сдвиги, динамику, взаимосвязи и эффективность кредитных вложений.
К наиболее важным показателям отечественной статистики банковского кредита относятся:
общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;
доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;
просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков;
процент за кредит и ставка рефинансирования (ЦБ РФ).
Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т.е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (года, квартала, месяца).
Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.
Рассчитывают средний размер кредита (ссуды) , средний уровень оборачиваемости кредита, среднюю процентную годовую ставку кредита (подробно расчет средних показателей будет изложен в §3).
Уровень оборачиваемости кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом , т.е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, и количеством оборотов , совершенных кредитом за период. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, совершаемых краткосрочным кредитом за изучаемый период (прямая характеристика оборачиваемости кредита).
Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей, т.е. по формуле:
В качестве показателей динамики при сравнении можно использовать цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности.
Состав кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам.
Большое внимание в статистике уделяется показателям долгосрочных ссуд: остаткам задолженности, суммам выданных ссуд, их составу и динамике.
Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд по их объему, составу и динамике.
По состоянию на конец года определяют по банку в целом:
. Абсолютную сумму просроченных кредитов (остатков задолженности):
Рпр = ∑Рi пр (2)
. Относительные показатели просроченной задолженности по ссудам:
а) по сумме:
б) по сроку:
где ti пр — число просроченных дней по погашению i-го кредита.
в) по сумме и сроку (интегральный средневзвешенный показатель просроченной задолженности):
Выявление статистических закономерностей в поведении ссудной задолженности является важным средством улучшения уровня управления кредитными отношениями.
3. Применение метода средних величин в изучении кредитных операций коммерческого банка
С целью изучения кредитной деятельности коммерческих банков могут быть использованы следующие статистические методы:
выборочный метод;
метод абсолютных, относительных и средних показателей;
методы анализа рядов динамики;
метод корреляционно-регрессионного анализа;
индексный метод и др.
В данной работе более подробно остановимся на методе средних величин в изучении кредитных операций банков.
Многие признаки единиц статистических совокупностей различны по своему значению, например, размеры потребительских кредитов не одинаковы по сумме, различна процентная ставка по кредитам в разные период времени, не одинаковы и сроки кредитов. Поэтому, чтобы определить значение признака, характерное для всей изучаемой совокупности единиц, прибегают к расчету средних величин.
СТРУКТУРА И ОТДЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (на начало года)
2005200620072008200920102011Число кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций — всего1299125311891136110810581012в том числе:имеющих лицензии (разрешения), предоставляющие право на:привлечение вкладов населения11651045921906886849819осуществление операций в иностранной валюте839827803754736701677генеральные лицензии311301287300298291283проведение операций с драгметаллами182184192199203203208Число кредитных организаций c иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций131136153202221226220Число филиалов действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации — всего3238329532813455347031832926из них:Сбербанка России10111009859809775645574Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций, млн.руб.380,5444,4566,5731,7881,41244,41186,2Депозиты, кредиты и прочие привлеченные кредитными организациями средства, млрд.рублей — всего3501,95152,37738,411569,014573,416159,419729,8Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные организациям, физическим лицам и кредитным организациям, млрд.рублей — всего4373,16212,09218,213923,819362,519179,621537,3
Средней величиной в статистике называется обобщающий показатель, характеризующий типичный уровень явления в конкретных условиях места и времени, отражающий величину варьирующего признака в расчете на единицу качественно однородной совокупности.
Там, где возникает потребность обобщения, расчет таких характеристик приводит к замене множества различных индивидуальных значений признака средним показателем, характеризующим всю совокупность явлений, что позволяет выявить закономерности, присущие массовым общественным явлениям, незаметные в единичных явлениях.
Анализ средних выявляет, например, закономерности изменения размера кредитов отдельного банка на определенном этапе его экономического развития, изменение процентной ставки и т.д.
Средняя должна исчисляться по совокупности, состоящей из достаточно большого числа единиц, так как в этом случае согласно закону больших чисел взаимопогашаются случайные, индивидуальные различия между единицами, и они не оказывают существенного влияния на среднее значение, что способствует проявлению основного, существенного, присущего всей массе. Если основываться на средней из небольшой группы данных, то можно сделать неправильные выводы, поскольку такой средний показатель будет отражать значительное влияние индивидуальных особенностей, т.е. случайных моментов, не характерных для изучаемой совокупности в целом.
Каждая средняя характеризует изучаемую совокупность по какому либо одному признаку, но для характеристики любой совокупности, описания ее типических черт и качественных особенностей нужна система средних показателей. Поэтому в практике статистики для изучения социально-экономических явлений, как правило, исчисляется система средних показателей. Так, например, показатели среднего размера кредита оцениваются совместно с показателями среднего срока пользования кредитом, среднего числа их оборотов за год, средней процентной годовой ставки по кредиту и др.
Средняя должна вычисляться с учетом экономического содержания исследуемого показателя. Поэтому для конкретного показателя, используемого в социально-экономическом анализе, можно исчислить только одно истинное значение средней на базе научного способа расчета.
Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле средней арифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):
где — средний размер ссуды;
Рi — размер i-той ссуды;
ti — срок i-той ссуды.
Средний срок пользования ссудами () определяется по формулам:
средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):
средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжительность одного оборота каждой ссуды):
Среднее число оборотов ссуд за год:
(10)
где ni — число оборотов i-той ссуды за год;
Д — число дней (месяцев) в году.
Средняя процентная годовая ставка кредита ():
(11)
где i — годовая ставка i-той ссуды;
ti — срок i-той ссуды (в годах).
В формуле (7) не учтено влияние части ссуд, не возвращенных в срок банку. В таких случаях применяется следующий метод расчета среднего срока кредита.
Средняя длительность пользования кредитом по отраслям промышленности (с учетом невозвращенных в срок в банк ссуд) определяется по формуле:
(12)
где — средние остатки кредитов (невозвращенных в срок в банк);
ОП — оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов);
Д — число дней в периоде.
Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.
В связи с тем, что сведения об остатках кредита обычно показываются на дату, т.е. представляют собой моментный динамический ряд, расчет среднего остатка задолженности по ссудам (как и средние остатки просроченных кредитов) нужно выполнять по формуле средней хронологической:
, (13)
Среднее число оборотов кредита определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:
статистический кредит банк валюта
(14)
Средняя длительность просроченных кредитов позволяет установить меру устойчивости задолженности заемщика на основе следующего выражения:
(15)
где — средние остатки просроченной задолженности за рассматриваемый период;
— сумма погашенной просроченной задолженности за этот же период;
Д — число дней в периоде.
Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом используется уже индексный метод: строится система взаимосвязанных индексов, состоящая из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов.
Имеются следующие выборочные данные за отчётный период о деятельности филиалов одного из коммерческих банков (выборка 5%-ная, механическая), млн руб.:
Таблица 1 Исходные данные
№ филиалаОбъём кредитных вложенийПрибыль№ филиалаОбъём кредитных вложенийПрибыль1951,625,916895,022,92700,816,017654,915,33565,615,218405,39,54753,316,219941,222,85879,719,2201107,436,361143,837,4211338,038,47678,415,7221053,030,58921,623,623788,616,591216,338,0241022,229,210883,522,5251258,538,611550,815,026907,624,812862,218,327622,215,8131087,430,628828,918,214350,07,029976,127,9151350,047,0301099,530,2
Задание 1
По исходным данным:
