Пример курсовой работы по биржевому делу: Евробумаги. Рынок и операции

Выдержка из текста работы

• СОДЕРЖАНИЕ
• ВВЕДЕНИЕ
• 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ
• 1.1 Роль коммерческих банков в рыночной экономике
• 1.2 Виды банковских услуг и их значение
• 1.3 Становление и развитие банковской системы в Казахстане
• 2. РЫНОК БАНКОВСКИХ УСЛУГ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
• 2.1 Состояние банковского сектора и рынка банковских услуг Республики Казахстан
• 2.2 Анализ банковских услуг на примере «Банка Центр Кредит»
• 3. РАСШИРЕНИЕ БАНКОВСКИХ УСЛУГ С ПОМОЩЬЮ ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ
• 3.1 Интернет как канал доставки банковских услуг
• 3.2 Внедрение инноваций в сфере банковских услуг
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки оказывают различные виды услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляются финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Создаются впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

В настоящее время особую актуальность в условиях рыночных отношений приобретают вопросы и перспективы банковского обслуживания населения, их практическая реализация.

Развитие финансовых рынков — денежного и фондового — невозможно без совершенствования двух взаимосвязанных процессов: аккумуляции сбережений и инвестирования средств. Денежные сбережения населения — это разность между доходами и расходами, хранимая в банках или на руках; инвестиции — вложения средств на долгие сроки с целью получения дополнительного дохода.

Как известно, в Казахстане долгие годы банк воспринимался как аппарат управления, как орган надзора за деятельностью хозяйствующих субъектов, как контора, служащие которой должны своевременно информировать о негативных явлениях в экономике предприятий и организаций. Банк как орган управления в этом случае является элементом надстройки, частью государственного аппарата. По существу, банк таковым и был, его назначение в обществе было адекватно сложившейся общей системе распределительных отношений периода централизованного управления экономикой.

Специалистам известно, что рынок банковских услуг для юридических лиц поделен между банками, и в настоящее время между ними происходит конкуренция за привлечение частных вкладчиков. Конкуренция представляет собой соперничество рыночных субъектов (продавцов и покупателей), в ходе которого они стремятся обеспечить себе прочное положение на рынке средств производства, предметов потребления, рынке труда, рынке недвижимости, фондовом рынке, в нашем случае — на рынке банковских операций и услуг.

Таким образом, в настоящее время на рынке банковских услуг развернулась настоящая конкурентная борьба по привлечению и использованию кредитных ресурсов, так как именно кредитные операции приносят наибольший доход банкам.

В конкурентной борьбе банки прибегают к различным формам и методам привлечения средств во вклады. Так, развиваются услуги по предоставлению кредитов на короткие сроки — «короткие деньги» (срочные вклады на срок до 30 дней).

Некоторые банки предоставляют вкладчику возможность снимать проценты по вкладу ежеквартально, ежемесячно и даже ежедневно; принимают вклады со сложными процентами, с начислением процентов с учетом инфляции.

К банковским услугам относится обеспечение хранения денежных сбережений населения. За рубежом к основным источникам средств банка относятся привлеченные средства в форме различных депозитов (вкладов), контокоррентных и корреспондентских счетов.

По-разному решается сейчас проблема инвестирования. Так, в Италии и Японии наблюдаются высокие темпы образования сбережений. Однако итальянские инвесторы предпочитают осуществлять инвестиции внутри страны, в то время как японцы чаще инвестируют средства за рубеж. США в отличие от других стран представляют собой рынок, на котором аккумулируются внутренние финансовые ресурсы в виде сбережений и осуществляется их инвестирование как внутри страны, так и за рубеж. Изучение зарубежного опыта в условиях нестабильности нашей экономики может способствовать решению ряда проблем, возникших в банковском деле, а именно в сфере привлечения вкладов населения. Поэтому тема дипломной работы: «Проблемы и развитие банковского обслуживания физических лиц в регионе» выглядит очень актуально на сегодняшний день, в тот момент, когда стране так нужны инвестиции для развития экономики. В связи с этим тема дипломной работы: «Банковских услуги и пути их расширения» является актуальной.

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводственной категорией; наличные деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют также различного рода услуги преимущественно денежного характера.

Основным продуктом банка в сфере услуг (в отличие от промышленного предприятия) является не производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредита. Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные взаймы денежные средства не просто должны совершать круговращение в хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

Научной новизной дипломной работы является то, что нам предстоит обобщить теоретические аспекты и практический опыт по представлению населению банковских операций на примере Банка Центр Кредит. В научной литературе уже были публикации, касающиеся банковских операций, однако они касались лишь одной из сторон практической работы с населением, либо формированию кредитных ресурсов, либо предоставление их. Таким образом, нами будет произведена попытка, обобщить опыт работы коммерческого банка с населением впервые.

Основной целью дипломной работы является анализ состояния рынка банковских операций и нахождения путей его расширения.

Исходя из основной цели исследования, были определены следующие задачи:

1. Изучить теоретические аспекты рынка банковских услуг в Казахстане:

- Определить роль коммерческих банков в рыночной экономике;

- Рассмотреть виды банковских услуг и их значение.

2. Провести анализ банковского обслуживания клиентов коммерческими банками Республики Казахстан:

- Проанализировать процесс становления и развития банковской системы РК;

- Рассмотреть современное состояние рынка банковских услуг в Казахстане;

- Провести анализ банковских услуг на примере Банка Центр Кредит;

3. Определить направления расширения банковских услуг.

Объектом исследования является рынок банковских услуг Республики Казахстан и как отдельный субъект этого рынка — АО «Банк Центр Кредит».

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Во введении определяется актуальность и цель дипломной работы, ставятся основные задачи.

В первой главе изучаются теоретические основы казахстанкой банковской системы, определяются роль коммерческих банков в рыночной экономике, рассматриваются виды банковских услуг.

Во-второй главе рассматривается процесс становления и развития банковской системы Республики Казахстан, анализируется современное состояние предоставляемых банковских услуг. В этой же главе анализируются банковские услуги предоставленные Народным банком за 2006 г.

В третьей главе предпринимается попытка определить проблемы и основные пути развития банковских услуг как в Казахстане, так и расширение предоставляемых услуг Народным Банком РК.

При написании работы были изучены годовые отчеты и внутрибанковские документы Банка Центр Кредит, научные труды отечественных (Сейткасимов Г.С., Мамыров и др.) и зарубежных (Лаврушин О.И., Доллан Э. Дж. и др.) ученых, периодическая литература и пр.

1.1 Роль коммерческих банков в рыночной экономике

Наиболее полное представление о роли и функциях банков в современной рыночной экономике дает теория финансового посредничества, которая, начиная с 70-х гг. XX в. активно разрабатывается западными экономистами. Эта теория рассматривает финансовую сферу и финансовые рынки как единое целое, считая, что выделение относительно обособленных их подсистем и сегментов определяется скорее действующим национальным законодательством, чем объективными закономерностями развития финансовых отношений. При таком подходе все многообразие участников финансового рынка сводится к трем группам: поставщики финансового капитала (главным образом домохозяйства), его потребители (фирмы, корпорации и государство) и финансовые посредники.

Финансовые посредники — это институты, выполняющие посредническую функцию между поставщиками и потребителями финансового капитала. В отличие от нефинансовых компаний активы финансовых посредников в основном состоят из финансовых требований, а структура пассивов обычно отличается более значительной долей заемных средств[1. стр. 7-8].

Основной причиной существования финансовых посредников в экономике сторонники теории финансового посредничества считают информационную асимметрию, т.е. то обстоятельство, что мы живем в мире несовершенной информации. Если бы удалось создать такую хозяйственную систему, при которой операционные расходы равнялись бы нулю, информация была бы полной и симметрично доступной всем участникам рынка, а сеть рынков полностью покрывала любые возможные потребности, то в ней финансовые посредники были бы не нужны. Теория финансового посредничества исходит из того, что финансовые услуги, оказываемые финансовым посредником, основаны на информации (информационном преимуществе финансового посредника).

Существует несколько критериев классификации финансовых посредников. Для выяснения сущности банка как особого типа финансового посредника целесообразно классифицировать всех финансовых посредников по способу финансирования. По этому критерию все финансовые посредники подразделяются на депозитные, в структуре пассивов которых присутствуют высоколиквидные, фиксированные по суммам финансовые обязательства-депозиты и недепозитные финансовые институты. При таком подходе банки рассматриваются как типичный и широко распространенный вид депозитных финансовых институтов[2, стр. 11].

Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:

Во-первых, как и всякие финансовые посредники, они осуществляют двойной обмен долговыми обязательствами: банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а средства, мобилизованные на этой основе, размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими организациями. Двойной обмен обязательствами отличает банки от брокеров (дилеров), осуществляющих посредничество на финансовом рынке, не прибегая к выпуску собственных долговых обязательств[3, стр. 41].

Во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов (депозитов). Двойной обмен обязательствами характерен для всех видов финансовых посредников, но только банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников-банков, поскольку они должны быть оплачены в полной сумме независимо от изменения стоимости их активов. В отличие от банков другие финансовые посредники (инвестиционные компании, фонды и т.п.) все риски, связанные с изменением стоимости их активов, распределяют среди своих акционеров[3, стр. 42].

В-третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень финансового рычага, т.е. долю заемных средств в структуре пассива. Банки формируют ресурсы для своих операций главным образом за счет заемных средств. Собственный капитал, как правило, не превышает 10% их баланса, что делает их уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью[3, стр. 42].

В-четвертых, банки обладают возможностью открывать и обслуживать расчетные и текущие счета и эмитировать безналичные платежные средства так называемые «банковские деньги»), на этой основе они обеспечивают функционирование платежной системы. Поскольку в современной экономике безналичные «банковские деньги» являются основным средством платежа, а также важным компонентом предложения денег, то коммерческие банки через текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают центральный банк миллионами пользователей денег[3, стр. 43].

Наряду с коммерческими банками могут существовать и другие виды депозитных финансовых институтов, которые отличаются большей специализацией деятельности. Например, в США это ссудо-сберегательные ассоциации и кредитные союзы, имеющие специализированную структуру активов, соответственно, закладные на недвижимость и потребительские кредиты. В отличие от коммерческих банков эти депозитные институты являются взаимными, т.е. их капитал принадлежит вкладчикам.

Рассматривая банки как депозитный тип финансового посредника, следует отметить, что глубокие изменения, которые происходят в последние годы на финансовых рынках, дают все меньше оснований для отождествления реальных банков, особенно западноевропейских (по модели которых идет развитие и российских банков), с чисто депозитными посредниками. Банковские системы западноевропейских стран всегда отличались большей степенью универсальности.

В настоящее время банки развитых стран континентальной Европы имеют возможность осуществлять весь спектр финансовой деятельности, включая страхование, андеррайтинг и операции с корпоративными ценными бумагами на вторичном рынке, быть членами бирж и напрямую торговать на бирже ценных бумаг. При этом основная доля сбережений по-прежнему проходит через банковскую систему либо в форме депозитов, либо в форме инвестиционных активов и ценных бумаг[4, стр. 22].

В Европе разделять банки на коммерческие и инвестиционные уже давно не имеет смысла, так как там различные виды финансовых посредников объединяются в единой банковской структуре. В 1999 г. с отменой Закона Гласса — Стигалла разделение банков исчезло и в США. Вместе с тем структура активов универсальных европейских банков все еще остается более разнообразной, чем в США, хотя современные тенденции дают основания говорить о постепенном стирании различий между банковскими системами разных стран и об универсализации банков. При этом банки осуществляют практически все существующие функции финансовых посредников.

Осуществляя посредничество между заемщиком и кредитором, банки сводят незнакомых, но имеющих взаимодополняющие потребности по отношению к финансовым ресурсам, экономических агентов — в этом заключается брокерская (посредническая) функция банков. Основой способности банков выполнять посредническую функцию является информация. Преимущества, которые дает экономическим субъектам пользование услугами посредника, базируются на его способности правильно интерпретировать не всегда легко уловимые сигналы рынка и на возможности многократного использования им однажды полученной информации. Действительно, большинство товаров и услуг исчезают в процессе потребления, тогда как информация сохраняется и может быть использована в последующих операциях. Это и объясняет существование посредников, специализирующихся на сборе и анализе информации, в современном мире. Особенность посреднической функции банков заключается в том, что она неотделима от других его функций, в силу чего накопление информации происходит постоянно и параллельно с выполнением этих функций, и эта информация носит наиболее достоверный и разносторонний характер. Многократность использования информации проявляется, например, в том, что банк в процессе предоставления кредита изучает состояние заемщика, и информация, полученная таким образом, может быть использована им при последующих отношениях с этим заемщиком[5, стр. 34].

Брокерская (посредническая) функция реализуется банками путем инициирования кредита, эмиссии, посредничества в предложении ценных бумаг на рынке, доверительного управления, а также путем оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга, отбора и сертифицирования (например, присвоение кредитного рейтинга заемщикам). При этом банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в виде комиссионных за совершение операции.

Наряду с посреднической, важнейшей функцией банков является качественная трансформация активов. Осуществляя посредническую функцию, банк изменяет параметры финансовых требований своих вкладчиков, предоставляя за их счет кредиты, имеющие отличные от депозитов характеристики, что составляет содержание функции качественной трансформации активов. Если бы не было банков и других финансовых посредников, то экономический агент, желающий получить финансирование под какой-либо проект, должен был бы сам найти себе контрагента, согласного предоставить финансирование, и держать на своем балансе финансовое требование, по всем своим характеристикам соответствующее финансируемому активу. Совершенно очевидно, что это связано с массой неудобств для контрагента и на практике представляется трудно реализуемым. Именно банки способны наиболее эффективно решать проблему трансформации. Как правило, они обладают активами, срочность которых превышает сроки исполнения их собственных обязательств перед клиентами и вкладчиками, т.е. финансовых требований клиентов; размеры отдельных активов превышают размеры отдельных обязательств; ликвидность финансовых требований клиентов выше ликвидности активов, а степень риска активов банка выше, чем степень риска его обязательств.

Таким образом, финансовые требования поставщиков финансовых ресурсов в случае, если они действуют через банк как финансового посредника, становятся более ликвидными, меньшими по размеру, более краткосрочными и менее рискованными. Следовательно, банки облегчают доступ экономических агентов, нуждающихся в финансировании, к финансовым ресурсам и стимулируют потенциальных поставщиков капитала к инвестированию избытка своих средств.

Вместе с тем подобное различие качественных характеристик активов и массивов баланса банка означает, что банк берет на себя часть риска поставщика финансовых ресурсов. В связи с этим у банка возникает задача управления этим риском, которая может быть решена различным образом.

Во-первых, он может передать часть риска другим экономическим агентам при помощи разнообразных финансовых инструментов (производных зонных бумаг) [6, стр. 13].

Во-вторых, банк может диверсифицировать риск, поскольку клиенты по причине небольшого размера своих финансовых требований не всегда могут сами это сделать и поэтому вынуждены обращаться к посреднику[6, стр. 14].

В-третьих, банк может пассивно взять на себя весь риск[6, стр. 14].

Трансформационная функция составляет традиционную основу банковского бизнеса. Банки исторически возникли как определенный тип финансовых посредников, финансируемых главным образом за счет ликвидных депозитов и предоставляющих экономическим агентам неликвидные кредиты. К операциям, связанным с функцией качественной трансформации активов, относят мониторинг заемщика, участие в управлении, гарантирование, создание ликвидности и трансформация требований.

Таким образом, банк одновременно осуществляет две основные функции — функцию брокерскую (посредническую) и функцию качественной трансформации активов — и, исходя из экономической ситуации, управляет своими рисками. При этом он сводит поставщиков и потребителей финансовых ресурсов и таким образом поддерживает эффективность экономической системы в целом.

Специфической функцией банков является функция эмиссии платежных средств и посредника в платежах, выполняя которую, они обеспечивают функционирование платежной системы. Благодаря этой функции банки считаются основой финансового посредничества, хотя тенденция универсализации привела к тому, что современные платежные системы могут функционировать при минимальном участии банков, а современные информационные технологии вызвали к жизни институты, способные предоставлять клиентам платежные услуги без их участия[7, стр. 41].

С функцией посредника в платежах тесно связана такая важная функция банков как передача экономике импульсов денежно-кредитной политики центрального банка. В условиях обращения не разменных на золото денег роль этой функции постоянно возрастает в связи с активизацией монетарной политики центрального банка. Центральный банк пытается стабилизировать экономику посредством контроля над предложением денег. В условиях развития инфляции он сдерживает рост денежной массы и поднимает процентные ставки по своим операциям с коммерческими банками. Ограничение роста предложения денег сокращает возможность коммерческих банков получать межбанковские кредиты, так как они тоже становятся дороже. Это, в свою очередь, ограничивает объем кредитования реального сектора и оказывает повышательное воздействие на процентные ставки по кредитам[8, стр. 113].

Таким образом, коммерческие банки осуществляют передачу импульсов денежно-кредитной политики центрального банка экономике в целом. Банки играют важную роль в поддержании стабильности платежной системы и в реализации денежно-кредитной политики, поэтому коммерческие банки являются объектом наиболее жесткого регулирования со стороны центрального банка.

Выполнять банковские функции могут разнообразные кредитные организации и учреждения: государственные, кооперативные, взаимно-сберегательные и др. Преимущественной формой организации финансового посредника депозитного типа во всех странах является коммерческий банк, деятельность которого базируется на определенных принципах, закрепленных в национальном банковском законодательстве.

1.2 Виды банковских услуг и их значение

Банковские услуги можно формально разделить на следующие виды:

Услуги по формирования кредитных ресурсов — в основном это депозитные операции;

Услуги по предоставлению ссуд и кредитов — кредитные операции;

Валютные операции;

Расчетно-кассовые операции[9, стр. 96].

Услуги по формированию кредитных ресурсов. Масштабы деятельности коммерческого банка, так же как и размеры доходов, жестко зависят от размера тех ресурсов, которые банк приобретет на рынке ссудных капиталов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов на рынке кредитных ресурсов. Наряду с возникновением рынка кредитных ресурсов создается рынок ценных бумаг; банки оказываются вовлеченными в новые формы банковской деятельности — операции с ценными бумагами, лизинговые, факторинговые и другие операции. Это приводит к тому, что в состав банковских ресурсов могут входить уже не только денежные средства, но и товарно-материальные ценности и ценные бумаги (акции, облигации и т.д.).

Так, коммерческие банки становятся специфичными коммерческими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов, а с другой — их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению.

Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать, что кредитные ресурсы коммерческих банков — это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банков.

Среди привлеченных ресурсов можно выделить:

- ссуды, полученные от Национального Банка и других кредитных учреждений;

- средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах;

- средства, полученные от выпуска облигаций;

- товарно-материальные ценности, приобретенные банками и предназначенные для осуществления лизинговых операций;

- средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета;

- средства населения во вкладах;

- бюджетные средства, которые представлены средствами местных бюджетов;

- средства, привлеченные от общественных организаций, фондов, органов и учреждений страхования[3, стр. 34; 8, стр. 21].

Поскольку кредитные ресурсы образуются, прежде всего, в результате привлеченных средств или другими словами — пассивных операций, то необходимо дать характеристику этим операциям. Пассивные операции банка — это операции, в результате которых происходит увеличение средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах, в форме превышения пассива над активом, без эквивалентного увеличения средств на активных счетах[10, стр. 56].

Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме:

отчислений от прибыли банков на формирование или увеличение их фондов;

межбанковских кредитов;

депозитных операций.

Первая группа пассивных операций связана с формированием и развитием собственных средств. Ко второй группе пассивных операций относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других юридических лиц. Эти две группы операций в настоящей работе нас интересуют менее всего, поэтому более подробно мы остановимся на третьей группе — депозитных операциях.

Депозитные операции — основная деятельность в банковской практике по привлечению финансовых ресурсов. Именно депозитные операции раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов. Депозитные операции — это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования[10, стр. 61].

Под депозитами обычно понимаются записи в банковских счетах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. Именно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков. Система банковских депозитов включает текущие вклады (вклады до востребования), целевые и срочные вклады юридических и физических лиц.

В банковской практике депозиты классифицируются по нескольким критериям: по формам изъятия, по категориям вкладчиков и целевому назначению, по степени доходности. Международная практика организации депозитов и депозитных операций отличается обилием форм счетов. В качестве базы для создания системы депозитных счетов может быть использован опыт зарубежных коммерческих банков.

Депозиты по формам изъятия подразделяются на две группы: депозиты до востребования и срочные депозиты.

Депозиты до востребования различаются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

средства на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций, фирм, компаний, концернов и других юридических лиц;

средства на специальных счетах по хранению различных по экономическому назначению фондов;

собственные средства юридических лиц на отдельных счетах; средства в расчетах;

кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков-корреспондентов[11, стр. 36].

Особенности депозитов до востребования заключаются в следующем:

во-первых, взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без каких-либо ограничений;

во-вторых, деньги могут изыматься со счета как в наличной форме, так и с помощью чека;

в-третьих, владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек;

в-четвертых, по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большей пропорции, чем по срочным депозитам[12, стр. 56].

Главным достоинством депозитов до востребования является высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа.

Срочный депозит имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. Срочные депозиты представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, предприятий и организаций, помещенные на счета в банках на заранее определенный срок по, как правило, не менее 1 мес.

Особенностями срочных депозитов являются следующие:

во-первых, средства на счетах не предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки;

во-вторых, средства на счетах оборачиваются медленно;

в-третьих, по срочным депозитам уплачивается процент (при этом максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться Центральным банком);

в-четвертых, для срочных депозитов устанавливается более низкая форма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Применительно к нашей банковской системе наиболее типичная форма срочных депозитов — это сберегательные вклады частных лиц, средства которых могут быть сняты с определенными ограничениями (например, с предварительным уведомлением) [13, стр. 69].

Услуги по предоставлению ссуд и кредитов. Для большинства современных банков с помощью предоставления ссуд и кредитов формируется доходная часть структуры баланса. Таким образом, предоставление услуг по кредитованию является наиболее важной в деятельности коммерческих банков. Этот вид услуг осуществляется коммерческими банкам на рынке ссудных капиталов. Экономическая роль рынка ссудных капиталов заключается в его способности объединить мелкие, разрозненные денежные средства в интересах всего капиталистического накопления, что позволяет рынку активно воздействовать на концентрацию производства и капитала.

Отметим, что кредитные операции могут различаться по видам заемщиков, целям, характеру и сроку кредита, наличию обеспечения по ссуде и т. д.

В первую очередь ссуды делятся на две крупные группы: персональные ссуды физическим лицам на потребительские нужды и деловые ссуды юридическим и физическим лицам, предназначенные для обеспечения процесса производства и реализации продукции. В зависимости от целей и характера заемщика различают ссуды:

- промышленным и торговым предприятиям;

- под недвижимость;

- индивидуальным заемщикам;

- финансовым учреждениям;

- сельскохозяйственным производителям и прочие[14, стр. 115-116].

Ссуды торгово-промышленным предприятиям (коммерческие ссуды). Выступают важным видом банковских ссуд. При этом основную массу данного вида кредитов составляют краткосрочные ссуды для пополнения оборотного капитала, как правило, они быстро погашаются. Другая часть кредитов направляется на покрытие капитальных затрат и выдается на более длительные сроки (1-10 лет) [15, стр. 57].

Ссуды под недвижимость. Данная категория ссуд выдается строительным организациям в виде промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. Кроме того, сюда включаются кредиты частным лицам на покупку домов под закладную [16, стр. 24].

Ссуды частным лицам (потребительский кредит). В рыночной экономике выступают неотъемлемым элементом воспроизводственного цикла, облегчающим реализацию товаров длительного пользования (автомобилей, мебели, теле- и радиоаппаратуры) [16, стр. 25]. Ссуды могут различаться также в зависимости от наличия обеспечения; овердрафты (краткосрочные ссуды без обеспечения); краткосрочные ссуды в форме учета векселей; ссуды под залог векселей; средне- и долгосрочные ссуды под долговые обязательства заемщика.

По срокам погашения ссуды подразделяются на краткосрочные до 1 года, среднесрочные от 1 года до 5-6 лет и долгосрочные — на более длительные сроки. При этом краткосрочные ссуды могут выдаваться без четко обозначенного срока (онкольная ссуда), которая может быть погашена в любое время по требованию банка или заемщика. Более длительные кредиты обычно выдаются в виде срочной ссуды с фиксированным сроком, погашаются в рассрочку, порядок которого определяется в договоре банка с заемщиком. Долгосрочные ссуды выдаются, как правило, на приобретение недвижимости.

Кредиты юридическим лицам подразделяются на две большие группы: ссуды для финансирования оборотного капитала; ссуды для финансирования основного капитала. К первой группе относятся: кредитные линии, в том числе сезонные и возобновляемые; ссуды на чрезвычайные нужды; перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала. Ко второй группе относятся: срочные ссуды; ссуды под закладные; строительные ссуды; финансовый лизинг.

В настоящее время альтернативой традиционному банковскому кредитованию очень часто выступает финансовый лизинг. По договору финансового лизинга арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение, пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца. Но договором финансового лизинга может быть предусмотрено также, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем. Объектами финансового лизинга могут быть любые, не потребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов. Арендодателями в данном случае обычно выступают либо коммерческие банки, либо специализированные лизинговые компании. Объектом финансирования является аренда дорогостоящего оборудования: морских и речных судов, спутников связи, самолетов, автомашин, компьютеров, копировальных машин, а также некоторых видов недвижимости. Банк или финансовая компания, приобретая имущество для арендатора, должны уведомить продавца имущества о том, что приобретаемое имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу. По окончании срока действия договора финансового лизинга арендатор либо возвращает имущество арендодателю, либо, что происходит чаще, выкупает имущество по остаточной стоимости. При этом арендатор пользуется оборудованием и вносит периодические платежи арендодателю (в данном случае банку). В стандартном договоре отражаются общая сумма и сроки сделки, размер и периодичность арендных платежей, условия продления аренды и выкупа имущества арендатором (рис. 1).

Рисунок 1. Схема финансового лизинга [17, стр. 18]

1 — арендатор выбирает продавца необходимого оборудования с учетом его цены и качества; 2 — арендатор заключает договор об аренде с лизинговой компанией; 3 — лизинговая компания заключает с продавцом договор о приобретении необходимого оборудования; 4 — лизинговая компания перечисляет стоимость приобретенного оборудования продавцу; 5 — продавец осуществляет поставки оборудования арендатору; 6 — арендатор осуществляет арендные платежи за используемое оборудование.

Все стороны, участвующие в осуществлении лизинговых операций, получают существенную выгоду. Продавец реализует товар. Лизинговая компания (банк) становится владельцем товара или оборудования, затем сдает его в аренду и получает в результате этого возмещение потраченных на приобретение сумм, кроме того, определенный процент за осуществление финансирования сделки. Арендатор, не затрачивая первоначально больших сумм денег, в состоянии начать эксплуатацию дорогостоящего оборудования.

Коммерческие банки в настоящее время все чаще начинают принимать участие в операциях финансового лизинга. При этом наиболее оптимальной формой выступает создание лизинговых компаний в системе банковских холдингов. Перспективным направлением в этом плане является лизинг с привлечением средств (рис. 2).

Рисунок 2. Схема лизинга с привлечением средств [17, стр. 19-20]

Как видим, здесь много общего с предыдущей схемой, в то же время дополнительно появляется такая структура, как коммерческий банк, который предоставляет лизинговой компании кредит (в размере 80-90% общей стоимости), погашаемый из выручки, полученной в виде арендных платежей. Кроме того, банк может привлечь в ряде случаев к финансированию проектов по данной схеме и других посредников, каковыми являются: инвестиционные банки, финансовые компании, крупные промышленные предприятия, имеющие избыточную ликвидность.

Валютные операции. Принципы предоставления расчетно-банковских услуг, обслуживающих Казахстанскую систему внешнеторговых расчетов, тесно связаны с состоянием внутреннего валютного рынка, представляющего совокупность организационно-экономических отношений по поводу купли-продажи платежных документов, выписанных в иностранной валюте, и самой валюты. Валютные операции включают деятельность банковских и финансовых учреждений и юридических и физических лиц — с другой, не только по купле-продаже, но и по расчетам и финансированию (кредитованию) в иностранной валюте.

Основанием для предоставления услуг валютных операций по покупке (продаже) служат курсовые бюллетени с котировкой указанных в них валют. В случае предложения банку валюты, которая не котируется на данном рынке и, следовательно, отсутствует в котировочной таблице, он принимает ее на инкассо и пересылает в страну происхождения банку-корреспонденту с просьбой зачислить на счет «лоро». По получению кредит-авизо от своего корреспондента банк выплачивает клиенту эквивалент в национальной валюте[18, стр. 176].

На валютном рынке Республики Казахстан совершаются следующие виды валютных операций:

— Арбитражные валютные операции совершаются с целью получения прибыли за счет разницы валютных курсов на различных валютных рынках или за счет разницы в стоимости платежных средств на одном и том же рынке. Они проводятся банками совместно и одновременно с банками-корреспондентами: действие по покупке совпадает и сопровождается продажей валюты (или платежных средств) банком-корреспондентом, и наоборот. Разрыв во времени лишает смысла данную операцию, придавая ей характер срочной валютной операции. При этом начальная и конечная валюты совпадают: например, банк в Лондоне покупает доллары, а его банк-корреспондент в Нью-Йорке обменивает доллары на фунты стерлингов. Превышение последней величины курса валют над первой дает разницу, с целью получения которой совершается операция.

Разновидностью арбитражных сделок выступает конверсионный арбитраж — наиболее выгодное переведение имеющейся в избытке валюты в недостающую иностранную валюту, необходимую банку для текущих операций. В таких операциях начальная и конечная валюты не совпадают[3, стр. 56].

Аналогичным образом валютные арбитражные операции проводятся с платежными документами — чеками, векселями, телеграфными и почтовыми переводами, если курсы одних чрезмерно завышены или занижены по отношению к другим.

Срочные валютные операции — это средство страхования от валютных рисков по внешнеторговым расчетам. Их объемы резко возросли с переходом мировой валютно-финансовой системы к «плавающим» валютным курсам. Кроме того, их число растет в преддверии девальвации или ревальвации валют.

Принцип срочной валютной операции состоит в том, что продавец обязуется продать обусловленную сумму валюты через определенный срок после заключения операции по курсу, зафиксированному в момент заключения валютной операции, а покупатель обязуется принять ее по указанному курсу.

Они совершаются в расчете на повышение или понижение валютного курса, за счет разницы которого на день исполнения и заключения срочной валютной операции обеспечивается получение прибыли. При совершении таких сделок участникам ВЭД необходимо сделать оценку перспективы предстоящего изменения валютного курса, учитывая, что продолжительность операции составляет от одного до 6 месяцев, а увеличение ее срока прямо пропорционально повышению степени риска[3, стр. 58].

Основными условиями срочных валютных операций следует считать наличие интервала между заключением сделки и ее исполнением, а также период фиксации курса, приходящийся на момент ее заключения.

Срочные валютные сделки (несмотря на то, что носят спекулятивный характер в расчете на повышение или понижение курса в период наступления девальвации или ревальвации), сочетаясь с внешнеторговыми сделками, выступают одним из способов страхования и гарантий от риска валютных потерь при подписании внешнеторговых контрактов. Экспортер, продавая товар на условиях рассрочки платежа и опасаясь при этом понижения курса валюты платежа, может застраховать себя путем продажи иностранной валюты на определенный срок и со сдачей ее в обусловленный период. Импортер, покупая товар на условиях кредита с предстоящим платежом через определенный период, одновременно покупает и необходимую СКВ на тот же срок по курсу, сложившемуся на день заключения срочной валютной сделки. Таким образом, он страхует себя от возможного повышения курса валюты платежа к моменту оплаты товара.

Учитывая, что срочные сделки совершаются банками, выступающими посредниками между покупателями и продавцами валют, именно они принимают на себя все риски по срочным валютным сделкам, стремясь при этом покрыть свои покупки продажей (или, наоборот, покупкой) валют, с целью поддержания своих финансовых позиций.

Курсы срочных валютных сделок определяются курсом валютного рынка и не совпадают с курсом для наличных кассовых сделок. Превышение курса срочных валютных сделок над курсом наличной валюты в день заключения сделки выявляет надбавку в виде премии, а занижение ведет к скидке с наличного курса, которая называется дисконтом. В связи с этим в котировочных таблицах валют в западных странах указывается или курс по срочной валютной сделке, или (чаще всего) размеры премий и дисконтов[20, стр. 78].

Расчетно-кассовое обслуживание населения. Коммерческие банки предоставляют услуги платежей, как в наличной, так и в безналичной форме.

Безналичные платежи. Данная форма расчетов распространена в крупном (оптовом) обороте. В мировой практике существует большое разнообразие видов и форм безналичных расчетов, таких как чеки, дебетовые и кредитовые поручения (авизо), кредитные карточки.

Налично-денежные платежи. Основная масса налично-денежных платежей осуществляется в сфере розничного товарного обмена, и, хотя их доля в обшей структуре денежных расчетов падает, основная масса хозяйственных сделок все же осуществляется при помощи наличных денег.

Кассовые операции коммерческого банка связаны с такими высоколиквидными активами, как оборотная касса, которые не приносят банку процентных доходов, но обладают очень высокой ликвидностью. В состав кассовых активов включаются кассовая наличность, резервные счета в центральном банке, корреспондентские счета в других коммерческих банках, платежные документы на инкассо.

Кассовая наличность — это банкноты и монеты, находящиеся в кассе и сейфах банка, обеспечивающие его повседневные потребности в наличных выплатах, которые осуществляются в виде выдачи денег со счетов, размене монет, предоставлении ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т. д.

Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется многими факторами, в частности сезонными, когда, например, в преддверии праздников растет спрос на наличность; территориальным расположением банка или его филиалов. Как правило, поступление наличных денег в течение дня примерно равно сумме выплат.

Корреспондентские счета в других банках. Данный вид активов находит свое отражение в том, что многие коммерческие банки открывают корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки, необходимые для взаимного оказания услуг по инкассо чеков, векселей и других платежных документов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, участию в синдицированных кредитах и т. д. В этой связи различают два вида корреспондентских счетов: «лоро» и «ностро». Счет «лоро» открывается банком для своего корреспондента, счет «ностро» — счет данного банка, открытого в банке-корреспонденте[21, стр. 89].

Таким образом, конкуренция в банковском бизнесе сейчас чрезвычайно обострена. Кредитные учреждения остро реагируют на складывающуюся конъюнктуру рынка и отвечают универсализацией своей деятельности. Все больше банков обеспечивают доступ к счету через Internet, формируют рынок услуг private-banking, куда входит финансовое, налоговое, юридическое и туристическое сопровождение частных VIP-клиентов с высоким уровнем доходов. Внедряются такие операции, как факторинг, форфейтинг, лизинг.

1.3 Становление и развитие банковской системы в Казахстане

В бывшем СССР и соответственно в Казахстане существовала одноуровневая банковская система, которая состояла из Государственного банка, Банка внешней торговли и Строительного банка.

Государственный банк был главным банком страны и центром методологического руководства деятельностью денежно-кредитной политики. Государственный банк контролировал организацию и осуществление безналичных расчетов, определял принципы процентной политики, кредитного планирования и условия краткосрочного и долгосрочного кредитования. Банк внешней торговли обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным операциям. Строительный банк исполнял решения Государственного банка по кредитной политике, финансированию капитальных вложений в народное хозяйство.

После обретения Республикой Казахстан суверенитета в начале 90-х годов, возникла необходимость реформирования банковской системы, что во многом было обусловлено переходом на рыночные отношения. В этой связи, в 1990 году был принят новый Закон “О банках и банковской деятельности в Казахской ССР”, который заложил законодательные основы для реформирования банковской системы Казахстана. Данным законом было впервые дано определение коммерческого банка и разрешено создание иных кредитных учреждений (кредитные кооперативы, пенсионные, инвестиционные фонды, ломбарды), открытие частных банков, а также банков с участием иностранного капитала. Законом устанавливались основные задачи и функции Государственного банка Казахской ССР, в том числе в сфере денежно-кредитного регулирования, определены перечни операций, осуществляемых Госбанком и коммерческими банками, порядок открытия и прекращения деятельности коммерческих банков, принципы и методы регулирования деятельности коммерческих банков Госбанком страны[3, 8].

Двухуровневая банковская система нашей страны была сформирована в 1991 году с реорганизацией государственных отраслевых банков и наделением республиканских отделений Госбанка СССР функциями центральных банков суверенных государств, а также созданием первых коммерческих банков. Первый уровень новой банковской системы представлен Национальным Банком и его подразделениями в областях. Второй уровень банковской системы представлен банками, созданными как на основе ранее существовавших специализированных банков, входивших в систему специализированных банков в рамках бывшего СССР, а именно Промстройбанк (Туранбанк), Казвнешэкономбанк (Алембанк), Жилсоцбанк (Кредсоцбанк), Казсбербанк, Агропромбанк, так и вновь организованных по инициативе физических и юридических лиц[8, стр. 13].

Начало 90-х годов характеризовалось бурным ростом численности различных финансовых организаций: коммерческих банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. В частности, тогда только коммерческих банков насчитывалось более 200, впоследствии, многие из которых оказались финансово несостоятельными.

Начальный этап реформирования банковской системы выявил ряд недостатков в банковском законодательстве, мешающих нормальному функционированию банковской системы в рыночных условиях, и определило настоятельную необходимость его совершенствования. В частности, в старом законодательстве не был определен статус Национального Банка как банка суверенного государства.

13 апреля 1993 года был принят новый Закон Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан», который определил задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка Казахстана, его роль и место в банковской системе, взаимоотношения с органами государственной власти Республики Казахстан[8, стр. 14].

Таким образом, уже к моменту введения тенге в ноябре 1993 года банковская система Казахстан претерпела существенную реформу: функционировала двухуровневая банковская система, все специализированные банки были преобразованы в акционерные банки, а Национальный Банк был наделен рядом функций центрального банка. Это в значительной мере облегчило переход к собственной национальной валюте и проведению Казахстаном денежно-кредитной политики.

Начиная с 1994 года Национальный Банк уделял значительное внимание формированию нормативной и правовой базы функционирования банковской системы. В 1994 году была внедрена нормативная база пруденциального регулирования, были установлены минимальные резервные требования для банков, экономические нормативы (минимальный размер уставного фонда, коэффициент достаточности собственного капитала банков по отношению к рисковым активам, коэффициент ликвидности, максимальный размер риска на одного заемщика). Были приняты Положения о размещении части средств банков с иностранным участием во внутренние активы и о классификации ссудного портфеля банками. В соответствии с международным опытом в целях ограничения рисков банков при проведении операций с иностранной валютой приняты Правила ведения банками открытой валютной позиции. Безусловно, в ходе реформирования банковской системы некоторые из этих нормативов и правил менялись. Например, в 1995 году для банков были установлены новые требования к минимальному размеру уставного капитала[3, стр. 45].

Первая программа реформирования банковской системы была утверждена 15 февраля 1995 года. Главной ее задачей ставилось максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и приближение функций Национального банка к классическим функциям центральных банков. Результатом реализации Программы стали существенные изменения в механизме рефинансирования банков. Банки стали обеспечивать кредитование экономики за счет самостоятельно привлекаемых ими для этого сбережений населения, свободных средств хозяйствующих субъектов и внешних займов, а Национальный Банк перешел к выполнению непосредственных функций центрального банка — проведению денежно-кредитной политики и регулированию деятельности банковской системы.

На дальнейшее укрепление банковской системы была направлена Программа перехода банков второго уровня к международным стандартам деятельности. Она была принята в декабре 1996 года. Согласно данной Программы все действующие банки Казахстана до конца 2000 года перешли международных стандартов в части достаточности капитала, ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации. Количество банков за годы реализации Программы (1996-2007 годы) значительно сократилось за счет тех, финансовое состояние которых было неустойчивым[3, стр. 23].

Для активизации притока сбережений населения в банковскую систему, в ноябре 1999 года создана система обязательного коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов (депозитов) физических лиц. В ноябре 1999 года были утверждены Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня, а в декабре 1999 года создано ЗАО “Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан”.

На 1 января 2008 года все 32 банка функционирующие в нашей стране являются участниками АО “Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан”[22, стр. 67].

2.1 Состояние банковского сектора и рынка банковских услуг Республики Казахстан

По состоянию на 1 января 2008 года в Казахстане функционируют 34 банков второго уровня, из них 15 банков с иностранным участием (табл. 1).

Таблица 1 — Структура банковского сектора РК по состоянию на 1.октября 2007 г. [23]

	Структура банковского сектора	01.01.07	01.01.08
1.	Количество банков второго уровня, в т.ч.:	33	34
	-банки с иностранным участием	14	15
2.	Количество филиалов банков второго уровня	355	371
3.	Количество расчетно-кассовых отделов банков второго уровня	1023	1070
4.	Количество представительств банков второго уровня за рубежом	10	14
5.	Количество банков-участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц	33	33
6.	Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности	10	9

Доля активов 5-ти крупнейших финансовых институтов в банковском секторе с начала текущего года незначительно снизилась при тенденции ее увеличения в накопительной пенсионной системе и страховом секторе республики. Банковский сектор и рынок пенсионных услуг остаются «умеренно концентрированными» при сохранении «низко-концентрированного» страхового сектора.

Несмотря на последние крупные приобретения зарубежными финансовыми институтами, доля активов банков с иностранным участием в совокупных активах банковского сектора наряду с долей их уставного капитала в уставном капитале банковской системы остается незначительной.

При сохранении высокой концентрации капитала и недостаточной конкуренции со стороны других игроков повышается подверженность системным рискам в финансовом секторе. Доминирование крупных банков на отечественном рынке банковских услуг является историческим. Доля активов 5-ти крупнейших банков республики в совокупных активах банковского сектора на 01.10.2007 года составила 77,9% (на 01.01.2003 года — 71,3%). При этом с начала текущего года наблюдалось незначительное ее снижение, что обусловлено, с одной стороны, усилением конкуренции, с другой стороны, некоторым замедлением активной деятельности банков из-за колебаний на глобальных рынках, вызванных американским ипотечным кризисом (табл. 2).

Таблица 2 — Концентрация капитала в финансовом секторе Республики Казахстан в 2003-2007 гг. (%)[23]

	01.01.2003	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.10.2007
Банки второго уровня	71,3	73,1	74,1	74,1	79,4	77,9
Страховые организации	72,8	63,3	61,8	57,5	49,6	52,5
Накопительные пенсионные фонды	79,5	77,35	76,2	77,95	78,98	79,88

Доля активов банков с иностранным участием в совокупных активах банковского сектора и доля их уставного капитала в уставном капитале банков снизилась и является незначительной (рис. 3).

Рисунок 3. Иностранное участие в банковской системе Республики Казахстан [23]

В 1-м полугодии 2007 года наблюдалась возрастающая тенденция кредитования банками юридических и физических лиц. В отношении юридических лиц заметный рост наблюдался со стороны малого и среднего бизнеса, обусловленный растущими потребностями в финансировании оборотных и приобретении основных средств, а также изменениями сроков кредитования и размерами процентных ставок банков.

В 1-м полугодии 2007 года в условиях растущей готовности банками кредитовать физические лица наблюдался рост спроса на продукты ипотечного и потребительского кредитования в силу повышения благосостояния и уверенного восприятия долгового бремени заемщиками, что способствовало существенному росту задолженности населения перед банками[23].

В целом, прогнозы говорили, что при сохранении положительной обстановки на внешних рынках в части доступности ресурсов фондирования можно было ожидать увеличения кредитной активности банков во 2-м полугодии 2007 года и дальнейшего роста ссудного портфеля прежними темпами. Однако, в свете произошедшего мирового кризиса ликвидности наблюдалось замедление темпов роста банков и пересмотр планов их дальнейшего развития, чему также способствовали влияние регуляторных мер и переоценка рисков, связанных с недвижимостью, строительной отраслью и ипотекой, что в итоге привело к изменению условий кредитований в сторону ужесточения.

Качество ссудного портфеля банков с начала года претерпело некоторые изменения. В первую очередь, снижению качества ссудного портфеля банков второго уровня способствовало ужесточение регуляторных мер в отношении классификации активов и порядка ведения банками второго уровня документации по кредитованию со второго квартала 2007 года. Кроме того, в связи с глобальным кризисом ликвидности и возникновением у банков проблем с рефинансированием долгов они были вынуждены переоценить свои риски. В связи с этим в первую очередь были пересмотрены условия кредитования, что не могло не отразиться на заемщиках, соответственно, и на качестве обслуживания ими своих долгов (рис. 4).

Рисунок 4. Качество ссудного портфеля[23]

Уровень «нефункционирующих» кредитов находится ниже допустимых значений. Однако, с начала года увеличилась доля сомнительных кредитов при снижении доли стандартных.

Вопросы ухудшения качества активов лежали в основе развития большинства банковских кризисов последних лет. В целях международного сравнения оценки качества ссудного портфеля чаще всего применяют показатель доли «нефункционирующих» кредитов. Угрозой финансовой стабильности в мировой практике считается ситуация, при которой объем нефункционирующих кредитов достигает 10% от ссудного портфеля.

Удельный вес таких кредитов в ссудном портфеле банковской системы ниже критического уровня в 10%. Однако, начиная с апреля текущего года в значительной мере увеличилась доля сомнительных кредитов при снижении удельного веса стандартных кредитов, что обусловлено, в большей степени, введением новых требований со стороны надзорного органа, направленных на более адекватные оценку кредитного риска и соответственно формирование провизий. В свою очередь, удельный вес просроченной задолженности клиентов по займам в ссудном портфеле банков с начала года снизился с 1,3% до 1,0%.

Рисунок 5. Динамика качества ссудного портфеля отечественных банков[23]

При этом следует отметить рост совокупного уровня возможных кредитных потерь в целом по банковской системе вследствие снижения степени покрытия кредитного портфеля стоимостью залогового обеспечения и объемом сформированных провизий.

Однако, снижение степени покрытия может быть обусловлено более консервативной оценкой залогового обеспечения (вследствие изменения тенденции на рынке недвижимости), а также увеличением объемов беззалоговых кредитов (потребительское кредитование)

Займы сконцентрированы в нескольких секторах, что делает их уязвимыми в условиях определенных потрясений сектора, в частности, в секторах строительства, торговли и промышленности. Банки более всего уязвимы в части кредитов, выданных сектору строительства, что связано с непредсказуемостью развития данного сектора и высокой подверженностью ценовым корректировкам рынков.

В структуре кредитования отраслей экономики наиболее привлекательными остаются сферы торговли и строительства. Торговля в совокупном ссудном портфеле банков остается наиболее кредитуемой (28,3%), что обусловлено высокой скоростью обращения средств. В структуре кредитования торговли доля сомнительных составляет 61,73%, безнадежных — 1,25%. Сфера строительства также остается одной из наиболее привлекательных отраслей экономики в структуре кредитования банками второго уровня. Если только в 2005 году на кредитование строительной индустрии приходилось 12,8% ссудного портфеля банков, при этом прирост за год составил 81,4%. [23] В 2006 году кредитование строительной индустрии заняло 19,6% ссудного портфеля, и по состоянию на 01.10.2007 года этот показатель уже составил 25,6%. Следовательно, отечественные строительные компании находятся в ситуации достаточной степени зависимости от банковского кредита. При этом относительно высокая концентрация ссудного портфеля в сфере строительства несет за собой большие риски, связанные с непредсказуемостью развития данной отрасли. В структуре кредитования строительства доля сомнительных кредитов составила 71,99%, безнадежных — 1,14% (табл. 3).

Таблица 3 — Структура классифицированных займов (%)[23]

	стандартные	сомнительные	безнадежные
	01.01.2007	01.10.2007	01.01.2007	01.10.2007	01.01.2007	01.10.2007
торговля	83,2	37,02	14,18	61,73	2,62	1,25
Промышленность	77,37	54,26	19,55	43,39	3,08	2,35
сельское хозяйство	52,63	33,26	38,71	63,75	8,66	2,99
строительство	75,15	26,87	20,47	71,99	4,39	1,14
транспорт	81,76	53,07	9,03	44,68	9,21	2,25
связь	86,15	50,65	12,59	48,94	1,26	0,42
прочие	86,73	45,73	11,82	53,72	1,45	0,56
в целом	79,44	39,12	17,18	59,62	3,37	1,26

Относительным показателем уровня отраслевого риска является показатель отношения сформированных провизий к ссудному портфелю по отрасли. В течение 3-го квартала текущего года данный показатель имел тенденцию к увеличению в большинстве отраслей экономики, за исключением значений по отрасли «сельского хозяйства» и «прочим» отраслям.

При стремительном росте активов банки начинают работать в новых или менее знакомых секторах, где системы риск-менеджмента еще в достаточной степени не отработаны, к ним относятся потребительское кредитование, ипотека, кредитование субъектов малого предпринимательства и т.д., что ведет к повышению уровня рисков.

Увеличивается доля кредитов, выданных под залог недвижимости, тем самым повышается степень подверженности банков рискам, связанным с потенциальной дестабилизацией рынка недвижимости. В свою очередь, увеличение доли ипотечных займов с соотношением займа к стоимости залога, не превышающим 70%, отражает тенденцию ужесточения условий в ответ на возросший уровень риска.

Достижение относительной макроэкономической стабильности, повышение благосостояния населения способствовало росту спроса на кредиты. Кроме того, в целях наращивания своего бизнеса банки постоянно внедряют новые виды банковских услуг (экспресс-кредиты, автокредиты и др.), стремятся повысить качество обслуживания и либерализовать условия кредитования.

Уже несколько лет в Казахстане наблюдается бум потребительского кредитования. За последние 3 года займы физическим лицам на потребительские цели выросли более чем в 11 раз и составляют на сегодня более 10% от ссудного портфеля банков.

Способность качественного обслуживания заемщиками своих обязательств определяется их финансовым состоянием, зависящем от развития экономики в целом.

Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам на потребительские цели, увеличилась с апреля текущего года почти в 2 раза, в то время как просроченная задолженность по всем займам выросла за этот же период лишь в 1,1 раза. При этом следует отметить большую долю сомнительных кредитов в кредитном портфеле на потребительские цели.

Одной из тенденций текущего года является увеличение доли займов, находящихся в пределах 70-ти процентов от стоимости залога в общем портфеле ипотечных жилищных займов, что обусловлено как реакцией банков на возросший уровень риска в данном секторе кредитования, так и введением более жестких пруденциальных нормативов. В свою очередь, растет количество банков увеличивающих долю таких займов в своем портфеле, что отражает тенденцию более консервативного восприятия риска, связанного с ипотечным кредитованием.

Более 50% займов по-прежнему номинированы в иностранной валюте. Банки могут столкнуться с негативными последствиями для качества своих активов при неблагоприятных колебаниях национальной валюты.

Большая часть кредитов в иностранной валюте направлена на удовлетворение внутреннего спроса, а остальная часть была получена нерезидентами страны, что в определенной степени улучшает степень диверсификации банковских рисков, связанного с колебаниями национальной валюты.

Дополнительные проблемы могут возникнуть в связи с несоответствием между валютой, в которой клиенты банков в основном получают свои доходы, и валютой, в которой они получают кредиты. Другими словами, большинство займов берется в иностранной валюте, в то время как доходы заемщиков преимущественно выражены в национальной валюте. Поскольку более 50% займов казахстанских банков либо номинированы в иностранных валютах, либо привязаны к доллару США, существует риск того, что девальвация тенге вызовет ухудшение качества активов в банковской системе.

Депозитная база банков второго уровня остается стабильной и не подвержена структурным изменениям. За рассматриваемый период наблюдается снижение доли вкладов резидентов в совокупных обязательствах банковской системы, вследствие наличия других источников финансирования кредитной активности банков. При этом, с учетом влияния ситуации на мировых рынках заимствований следует ожидать активизацию политики по привлечению средств на внутреннем рынке, в том числе путем наращивания депозитной базы.

В последние годы банковский сектор Республики Казахстан развивался в условиях экономического роста, что является фактором роста вкладов населения и предприятий реального сектора.

Несмотря на незначительное снижение депозитов населения (резидентов) в 3 квартале текущего года, в целом динамика вкладов с начала года является положительной, а доля вкладов физических лиц в структуре депозитной базы имеет тенденцию увеличения (с 33,1% до 37,8%). В свою очередь, «ажиотаж» на вторичном валютном рынке в августе текущего года явился фактором давления в сторону снижения удельного веса вкладов в национальной валюте. Тем не менее, в исторической ретроспективе данный показатель имеет тенденцию существенного роста, что обусловлено долгосрочным трендом укрепления национальной валюте (рис. 6).

Рисунок 6 — Структура депозитной базы банков второго уровня (%)[23]

Подобная тенденция в долгосрочной перспективе имеет положительный эффект на соответствие валютной структуры активов и обязательств и способствует снижению уровня валютного риска.

Постоянство структуры депозитов отражает сохранение доверия населения к банковской системе. Так, в 2007 году резких изменений в структуре вкладов физических лиц отмечено не было, а доля срочных депозитов превалирует, составляя 86,6% от общей суммы вкладов населения. Вместе с тем, вследствие вышеупомянутых факторов, отмечено изменение соотношения вкладов в национальной и иностранной валюте, в пользу увеличения доли последних.

В свою очередь, удельный вес количества срочных вкладов размером до 700 тыс. тенге (по количеству счетов) в течение 3 квартала текущего года практически не изменился, при незначительном снижении доли суммарного объема таких вкладов в общем объеме срочных вкладов физических лиц. Следует отметить, что роль данной категории вкладов (по сумме), при формировании структуры срочных вкладов населения не является основной, тем не менее, по количеству вкладов является преобладающей (88,5% от общего количества счетов) и является объектом гарантирования системы обязательного гарантирования вкладов.

Для рынка межбанковских отношений характерна стабильность и отсутствие резких колебаний, что благоприятно сказывается на уровне ликвидности банковской системы. При этом зависимость от фондирования посредством межбанковского финансирования незначительна.

Доходность банковского сектора и показатели достаточности капитала характеризуются положительно. Вместе с тем, по итогам года предполагается, что колебания процентных ставок на мировых рынках капитала, ухудшение условий заимствований могут повлиять показатели доходности и рентабельности банковского сектора.

Таким образом, в ближайшее время темпы роста банковской системы снизятся. Происходит переориентация банков на краткосрочные кредиты, что связано с необходимостью обеспечения быстрого оборота активов и поддержания ликвидности для выплат по внешним займам. Продолжается рост объемов розничного кредитования на фоне сокращения кредитования корпоративного сектора. В структуре розничного портфеля увеличиваются объемы потребительского кредитования, при одновременном сокращении ипотечных займов. Ожидается снижение темпов трансграничной экспансии казахстанских банков, в связи с отсутствием у последних избыточной ликвидности. Доля просроченной задолженности в ссудном портфеле пока некритична, но может стать одним из факторов нестабильности в среднесрочной перспективе.

2.2 Анализ банковских услуг на примере «Банка Центр Кредит»

банковский услуга казахстан

АО «Банк Центр Кредит» является одним из крупнейших банков Республики Казахстан. Становление банка началось в сентябре 1988 г., когда был создан Алматинский Центральный кооперативный банк — один из первых кооперативных банков СССР. В августе 1991 г. — Банк перерегистрирован в Казахский Акционерный ЦентрБанк. С ноября 1993 г. Банк стал членом Казахстанской Фондовой Биржи, а в сентябре 1994 г. Банк становится одним из двух казахстанских банков — агентом по администрированию кредитной линии ЕБРР для развития малого и среднего бизнеса. В ноябре 1996 г. — Банк перерегистрирован как OAO «Банк Центр Кредит». В июле 1998 г. — была завершена реорганизация ОАО «Банк Центр Кредит» путем слияния с ЗАО «Жилстройбанк», а в апреле 2004 г. — Наименование Банка изменено на Акционерное общество «Банк ЦентрКредит». Такова история становления Банка Центр Кредит.

Сегодня АО Банк Центр Кредит является одним их системообразующих банков Республики Казахстан. Банк предоставляет следующие виды банковских услуг:

1) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

2) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

3) открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;

4) кассовые операции: прием и выдача наличных денег при осуществлении одной из банковских операций, включая их размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;

5) переводные операции: выполнение поручений физических и юридических лиц по платежам и переводам денег;

6) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физических и юридических лиц;

7) банковские заемные операции: предоставление банком кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

8) организация обменных операций с иностранной валютой;

9) межбанковский клиринг: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга — банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

10) выпуск платежных карточек;

11) инкассация банкнот, монет и ценностей;

12) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

13) открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;

14) выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

15) выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме и пр. [24]

2007 год для АО «Банк ЦентрКредит» был очередным периодом развития. Увеличились уставный и собственный капиталы, активы Банка возросли более чем на 50% и на 1 января 2008 года составили более 878 083 млн. тенге. По величине активов Банк Центр Кредит занимает 6 место среди коммерческих банков Республики Казахстан (рис. 7). Причем активы за 2007 года выросли на 70%. Совершенствование кредитной работы было направлено на увеличение доли кредитования производственного сектора экономики, укрепление сотрудничества на долгосрочной основе с крупными корпоративными партнерами. Расширение спектра предоставляемых Банком услуг и новые подходы к организации банковского бизнеса позволили увеличить прибыль на 40%, повысить уровень обслуживания клиентов.

Рисунок 7. Активы десяти крупнейших банков Республики Казахстан на начало 2008 года (млн. тенге) [23]

В условиях роста конкуренции на финансовом рынке Банк ЦентрКредит ставит перед собой одну из главных задач увеличение капитала для обеспечения его устойчивого развития.

Балансовый капитал Банка в 2007 году увеличился на 69% с 39 769 млн. тенге до 67 566 млн. тенге. По размеру балансового капитала Банк Центр Кредит занимает 6 место (рис. 8).

Размещение дополнительной эмиссии акций и рост прибыли способствовали укреплению финансовой стабильности Банка.

В течение 2007 года основное внимание в деятельности Банка было направлено на расширение бизнеса, повышение уровня работы по обслуживанию клиентов, совершенствованию организации управления. На территории Казахстана открыты 14 новых расчетно-кассовых отделов. Банк укрепил связи с клиентами, внедрив систему менеджеров отношений. Принята Новая Программа развития розничного кредитования.

Рисунок 8. Размер собственного капитала ведущих коммерческих банков РК на начало 2008 года (млн. тенге) [23]

Продолжена совместная деятельность с АО «Казахстанская ипотечная компания». На сегодняшний день основными приоритетами развития банка являются:

— увеличение рыночной доли;

— укрепление имиджа профессионального и независимого банка;

— увеличение прибыли на активы;

— совершенствование кредитной работы, увеличение объемов кредитования физических лиц;

— улучшение качества обслуживания;

— расширение связей с международными финансовыми институтами;

— повышение качества персонала.

Основными клиентами Банка являются предприятия малого и среднего бизнеса, частные лица. Вместе с тем Банк предлагает свои услуги крупным корпоративным клиентам.

Рисунок 9. Объем выданных кредитов АО «Банк ЦентрКредит» за период 2005-2007 гг. [24]

Клиентскую базу составляют: более 52 тысяч юридических лиц и более 100 тысяч физических лиц. За 2007 года объем выданных кредитов Банка увеличился на 73% и достиг 715 998 млн. тенге (рис. 9). Значительный рост ссудного портфеля был связан со стратегией Банка на увеличение рыночной доли.

Как видно из рисунка 9 динамика роста объемов кредитования по физическим лицам опережает выданные кредиты юридическим лицам.

Рисунок 10. Кредиты выданные Банком Центр Кредит в 2005-2007 гг. (млн. тенге) [24]

Таким образом, в 2007 г. структура кредитов изменилась (рис. 11).

Рисунок 11. Изменение структуры выданных кредитов Банком Центр Кредит в 2006-2007 гг. (%)[24]

Удельный вес кредитов юридическим лицам снизился с 65% до 49%, а доля кредитов физическим лицам с 35% до 51%.

В разрезе отраслей экономики, с учетом общих тенденций обслуживания преимущественно юридических лиц, сумма всех кредитов распределились следующим образом: 26% — промышленность, 9,3% — сельское хозяйство, 19% — строительство, 4,6% — транспорт, 2,2% — связь, 24,5% — торговля, 13,5% — другое (рис. 12).

Таким образом, основными сферами кредитования в настоящее время являются промышленность, торговля и строительство. Причем, в отношении краткосрочных кредитов преимущество имеет торговля, а при долгосрочном финансировании: промышленность и строительство.

В целом по Республике Казахстан выделяется 8 групп объектов предоставления кредитных услуг:

1. Приобретение оборотных средств

2. Приобретение основных средств

3. Приобретение приватизированных государственных объектов

4. Новое строительство и реконструкция

5. Строительство и покупка жилья

6. Потребительские цели

7. Ценные бумаги

8. Прочие.

Рисунок 12. Структура кредитов юридических лиц выданных банками Республики Казахстан на 1 января 2008 г. (%)[24]

По объектам кредитования краткосрочные и долгосрочные кредиты распределяются практически поровну: из них наибольший удельный вес имеет 1 группа — приобретение оборотных средств (82% — краткосрочные и 50% — долгосрочные). Очень похожая пропорция и в группе 6 — потребительские цели (3,7% и 3% соответственно). Отрадно то, что в последнее годы активизировалось кредитование по группе 5 — строительство и покупка жилья гражданами, особенно на длительные сроки: почти 12% от всех выданных кредитов по объектам кредитования.

В рамках программы развития МиСП (Б) банками второго уровня РК направляются более 24% от всех выданных кредитов именно в эту область.

За период с 01.01.2007 до 01.01.2008 ссудный портфель Банка вырос на 73% и достиг 715 998 млн. тенге.

На рынке услуг по размещению депозитов среди коммерческих банков развернулась жесткая конкуренция, особенно за депозиты физических лиц. На 1 января 2008 года лидером здесь является АО Казкомерцбанк (табл. 3, рис. 13).

Таблица 3 — Привлеченные депозиты физических лиц коммерческими банками за 2005-2007 гг. (млн. тенге) [23]

	2005 г.	2006 г.	2007 г.	прирост за 2007 год	Место по итогам 2007 г.
ККБ	104 336	190 712	310 335	163%	1
БТА	118 912	197 155	247 742	126%	2
Народный банк	113 032	187 928	231 029	123%	3
Альянс	39 207	109 522	81 170	74%	6
АТФ	24 462	67 534	99 358	147%	5
БЦК	59 889	91 514	107 317	117%	4
Каспийский	17 720	30 165	27 180	90%	8
Нурбанк	12 824	30 055	9 049	30%	10
Темирбанк	9 711	17 673	28 494	161%	7
Евразийский	10 122	11 338	16 791	148%	9
в среднем по банкам	51 022	93 360	115 847	118%

Банк Центр Кредит по привлечению депозитов физических лиц по итогам 2007 года занял 4 место, пропустив вперед три крупнейших банка — Казкоммерцбанк, БТА и Народный. По сравнению с прошлым годом Банк Центр Кредит увеличил продажи депозитов на 17% и достиг отметки в 107 млрд. тенге. Перевыполнение плана по депозитам за 2007 год составило 17,3% (табл. 2).

Банк предлагает широкий ассортимент депозитов:

— до востребования

— Чемпион

— VIP

— Подумай о детях

— Мой дом

— Простое решение

Рыночная доля Банка Центр Кредит на 1 января 2007 года составила 10%.

Рисунок 13. Динамика привлечения депозитов физических лиц в 2006-2007 гг. коммерческими банками РК [23]

Структура депозитов по срочности отражена на рисунке 14.

Как видно из рисунка удельный вес депозитов до востребования снизился с 20 675 млн. тенге до 19 419 млн. тенге при общем росте продаж 17,3 % снижение в структуре депозитов до востребования составило 4% с 22% в 2006 году до 18% в 2007 году (рис. 15)

Рисунок 14. Структура депозитов физических лиц привлеченных АО Банк Центр Кредит в 2006-2007 гг. (млн. тенге) [24]

2006 г. 2007 г.

Рисунок 15. Удельный вес срочных депозитов в общей структуре депозитной базы АО «Банка Центр Кредит» за 2006-2007 гг. [24]

Количество срочных депозитов выросло на 24%. Несмотря на жесткую конкуренцию на депозитном рынке физических лиц, коммерческие банки не оставляют без внимания депозитный рынок юридических лиц (табл. 4).

За 2007 год Банк Центр Кредит набрал высокие темпы в борьбе за депозиты юридических лиц. Темп прироста за 2007 год у банка составил более 70%. Такого роста за этот период не наблюдается больше ни у одного банка.

Таблица 4 — Депозиты юридических лиц банков второго уровня РК за 2005-2007 гг. (млн. тенге) [23]

	2005 г.	2006 г.	2007 г.	прирост за 2007 год	место по итогам 2007 г.
ККБ	163 291	432 709	579 035	34%	1
БТА	186 276	284 885	412 067	45%	2
Народный банк	198 933	434 989	364 998	-16%	3
Альянс	96 023	130 565	148 968	14%	6
АТФ	85 794	348 078	209 735	-40%	4
БЦК	77 511	109 547	187 088	71%	5
Каспийский	25 645	35 718	34 720	-3%	9
Нурбанк	29 820	39 371	26 336	-33%	10
Темирбанк	31 326	34 206	57 860	69%	8
Евразийский	52 677	64879	77 768	20%	7
в среднем по банкам	94 730	191 495	209 858	10%

Таким образом, структура депозитов Банка Центр Кредит за 2007 г. выглядит следующим образом (табл. 5).

Таблица 5 — Структура депозитов Банка Центр Кредит в 2006-2007 гг. (млн. тенге) [24]

	2006	2007
	Млн. тенге	%	Млн. тенге	%
Депозиты физических лиц	91 514	46%	107 317	36%
Депозиты юридических лиц	109 547	54%	187 088	64%

Таким образом, в депозитном портфеле преобладают депозиты юридических лиц. Их доля за 2007 год еще больше увеличилась с 54% до 64%.

Привлечение ресурсов Банком Центр Кредит осуществляется в ходе предоставления следующих услуг:

- открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;

- открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;

- выпуск и продажа банковских векселей;

- открытие на Банк лимитов со стороны других банков, позволяющее привлекать ресурсы в форме межбанковских кредитов.

Кредитные и депозитные услуги являются основными банковскими продуктами. Кроме предоставления этих услуг Банк является членом Казахстанской фондовой биржи, первичным дилером Министерства финансов и уполномоченным агентом Национального Банка по ведению операций со всеми видами государственных ценных бумаг.

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление брокерско-дилерской деятельности на рынке ценных бумаг. За прошедший год Банк добился значительного расширения клиентской базы по брокерским операциям. Общий оборот по брокерской деятельности за год составил 59,2 млрд. тенге. Банк

ЦентрКредит является одним из активных операторов на фондовом рынке. Банком осуществляются операции с корпоративными ценными бумагами, объем которых достиг 20% от общего портфеля ценных бумаг.

Банк активно участвует на международных рынках капитала. Основную долю на этом рынке составляли операции с суверенными ценными бумагами. Общий доход по операциям на фондовом рынке составил 244 млн. тенге.

Одна из сторон деятельности Банка ЦентрКредит укрепление взаимоотношений с другими банками и расширение операций на межбанковском рынке. Банк имеет долгосрочные соглашения со многими банками Казахстана, России и дальнего зарубежья.

В области валютных операций Банк придерживается осмотрительной политики, стремясь минимизировать процентный риск и убытки по валютным операциям. В ходе внешнеэкономической деятельности казахстанские и иностранные компании получают через Банк доступ к западному, валютному рынку, а также возможность проводить спекулятивные операции.

Анализ текущей деятельности Банка Центр Кредит по осуществлению международных расчетов дает основания говорить, что наиболее высокий удельный вес платежей в твердой валюте приходится на доллары США.

В таблице 6 отражена зависимость условий платежа и форм международных расчетов

Таблица 6 — Зависимость условий платежа и форм международных расчетов[24]

Условия платежа	Интересы	Функции банка
1. Предоплата (аванс при заказе) 2. Документарный аккредитив 3. Документарное инкассо Документы против платежа (D/A) 4. Документарное инкассо Документы против акцепта (D/A) 5. Платеж против открытого (простого) счета после поступления товара 6. Открытый срок платежа	Экспортера	Простой платеж (clean payment) при помощи перевода (по СВИФТ) Финансирование импорта банком импортера Гарантия банка экспортера Открытие аккредитива и авизование, подтверждение Платеж, акцептирование Негоциирование документа Провод документарного инкассо Авансирование документов банком экспортера Провод документарного инкассо Дисконтирование акцепта банком экспортера Инкассо векселя Авалирование банком импортера Простой платеж (clean payment) Финансирование экспорта банком экспортера Гарантия банка импортера

В таблице 7 представлены перечень некоторых тарифов по предоставлению валютных операций для крупных корпоративных клиентов.

Теперь рассмотрим основные валютные операции осуществляемые Банком Центр Кредит.

Таблица 7 — Тарифа по некоторым валютным операциям для юридических лиц Банка Центр Кредит на 1 января 2008 г. [24]

Операция	Тариф (тенге)
Консультации по валютно-финансовым операциям	5490
Услуги по платежным карточкам (Америкен Експресс)
1. вступительный взнос	15700
2. Годовая комиссия за обслуживания	20410
3. Страховое покрытие	1760000
4. выпуск банковской гарантии по карте АМЕХ	15000
5. Составление дубликата выписки	785
6. Изготовление дубликата карточке в случае утери	10990
7. Почтовые и курьерские расходы	200 (+фактические)
Выдача наличных денег в тенге в кассах банка
VISA	1,5% от суммы
Europa/Master Card	1,5% от суммы
Altyn	0,6% от суммы
Выдача наличных денег в долл. США в кассах банка
VISA	1,5% от суммы
Europa/Master Card	1,5% от суммы
Diners Clab	6% от суммы
Прием денег на счет в валюте	По соглашению
Продажа банку иностранной валюты	0,15 % от суммы
Продажа клиенту иностранной валюты	0,2 % от суммы
Проверка и обработка паспорта сделки	785
Проверка и обработка дополнительного листа к паспорту сделки	785
Выдача клиентам повторных извещений о проведении ими оплаты контрактов или о зачисленной валютной выручке	630

Банковский перевод — это простое поручение Банка Центр Кредит своему банку-корреспонденту выплатить определенному лицу сумму по просьбе и за счет приказодателя, с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.

Банк Центр Кредит, как уполномоченный банк, осуществляют банковские переводы в расчетах за импортируемые товары и полученные услуги. Тарифы на эти услуги отражены в таблице 8.

В Казахстане инкассовая форма расчетов в иностранной валюте не получила широкого применения, хотя является более надежной по сравнению с банковским переводом. Именно поэтому в 2006 году Банком Центр Кредит было проведено несколько инкассовых операций, тарифы на инкассовые операции банка представлены в таблице 9.

Таблица 8 — Тарифы на услуги по переводу Банка Центр Кредит на 1 января 2008 г. [24]

Операция	Тариф (тенге)
1. Простой перевод
1.1. С датой зачисления денег на счет получателя в течении операционного дня
— до 12.30 в сумме до 3 млн. тенге	145 тг за каждый документ
— до 12.30 в сумме свыше 3 млн. тенге	315 тг за каждый документ
— после 12.30 независимо от сумму	315 тг за каждый документ
1.2. С датой зачисления денег на счет получателя не ранее следующего операционного дня:
— в сумме до 3 млн. тенге	145 тг за каждый документ
— в сумме свыше 3 млн. тенге	315 тг за каждый документ
1.3. Срочный перевод	785 тг за каждый документ
1.4. Перевод с учетом поступления денег за операционный день	2-х кратная ставка рефинансирования НБ РК
1.5. Выполнение поручений клиентов (аннулирование платежа)	0,2% от суммы

Таблица 9 — Тарифы на инкассовые операции Банка Центр Кредит на 1 января 2008 г. [24]

Операция	Тариф (тенге)
Импортные инкассо
Предоставление документов против платежа	14120
Предоставление документов против акцептования	14120
Перевод денег	0,2 % от суммы
Отправка информации по средствам связи	1570
Экспортные инкассо
Оформление документов на инкассо	14120
Расходы по доставке	9415
Отправка информации посредством связи	1570

Инкассо товарных документов предполагает передачу экспортером поручения своему банку по получении от импортера определенной суммы платежа против предъявления ему соответствующих товарных документов (векселей и других подлежащих оплате документов). Инкассо означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами в целях:

а) получения акцепта и/или платежа, в зависимости от случая, или

б) выдачи торговых документов против акцепта или против платежа, или

в) выдачи документов на других условиях. Расчеты в форме инкассо с предварительным акцептом получили большое распространение в международной торговле. При этом инкассо используется как в расчетах на условиях платежа наличными, так и в расчетах в счет коммерческого кредита.

В практике Банка Центр Кредит при проведении международных расчетов активно применяется оплата поставок аккредитивом. АО Банк Центр Кредит стал больше использовать данную форму международных расчетов, как наиболее выгодную и надежную форму расчетов при экспортных операциях. Аккредитивная форма расчетов имеет определенные преимущества по сравнению с инкассовой формой. Тарифы на аккредитивные операции приведены в таблице 10.

Таблица 10 — Тарифы на аккредитивные операции Банка Центр Кредит на 1 января 2008 г. [24]

Операция	Тариф (тенге)
Импортные аккредитивы
Открытие аккредитива:
— с покрытием	0,2 % от суммы
— без покрытия	0,1 % от суммы
Исполнение обязательств по проверке документов по аккредитиву	0,15 % от суммы
Перевод денег с целью осуществления платежей по аккредитиву	0,2 % от суммы
Исполнение обязательств по изменения условий аккредитива	7845
Аннулирование аккредитива	7845
Расходы связанные с открытием и подтверждения аккредитива и исполнением обязательств по нему, выполненными другими банками	Оплата фактических расходов
Экспортные аккредитивы
Предавизование аккредитива	Бесплатно
Исполнение обязательств по авизованию аккредитива	0,1 % от суммы
Исполнение обязательств по авизованию изменений условий аккредитива	6275
Негоциация тратт	По соглашению
Исполнение обязательств по проверке и принятию документов к оплате	0,15 % от суммы
Исполнение обязательств по проверке документов	7845
Почтовые и курьерские расходы
— по Казахстану	3500
— за рубеж	7845
Подтверждение экспортного аккредитива	0,15 % от суммы

Данная форма расчета подчиняется «Унифицированным Правилам и Обычаям для документарных аккредитивов», разработанных Международной Торговой Палатой. Редакция № 500, 1994 года издания: «Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны и не обязаны заниматься такими договорами, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на такой договор».

Аккредитив — это обязательство банка произвести оплату платежных документов экспортера или акцепта его тратты по поручению и в соответствии с указаниями импортера в пределах определенной суммы и срока и при представлении в банк заранее оговоренных документов.

Аккредитив выполняет для участников сторон следующие функции:

функцию обеспечения;

платежную функцию;

функцию кредитования и финансирования. Наиболее выгодной и надежной формой расчетов при экспортных операциях является документарный аккредитив, который гарантирует экспортеру своевременное получение экспортной выручки.

Расчет по открытому счету представляет собой одну из форм коммерческого кредита предоставляемую Банком Центр Кредит. Эта форма расчетов применяется обычно между фирмами, состоящими в длительных доверительных отношениях и осуществляющими поставки систематически и, как правило, мелкими партиями; между основной формой и его заграничными дочерними компаниями, а также между посредническими фирмами. Данный вид расчета предполагает представление экспортером импортеру товарораспорядительных документов, минуя банк, и зачисление импортером причитающихся сумм платежа на открытый счет в сроки, установленные по соглашению сторон.

Для импортера открытый счет является выгодной формой расчетов получения кредита, так как отсутствует риск оплаты непоставленного товара, а проценты за использование кредита обычно не взимаются.

Чековая форма расчетов осуществляется путем выдачи чекодателем распоряжения Банку Центр Кредит произвести из имеющихся средств чекодателя выплату определенной суммы чекодержателю или перечисление этой суммы на его счет. Чек используется в расчетах как юридическими, так и физическими лицами. Чековое обращение успешно конкурирует с банкнотным обращением, и даже вытесняет его. Являясь оборотным документом, чек может переходить из рук в руки, от одного держателя к другому и таким образом в самый короткий срок дает возможность погасить платежные обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод. Чек может быть выдан в иностранной валюте, если чекодатель имеет счет в банке в этой валюте, или, если его банк имеет счета в иностранной валюте у своих заграничных корреспондентов. Различают чеки:

— расчетные;

— дорожные;

— резиновые;

— аннулированные.

Тарифы на операции, связанные с обращением чеков в иностранной валюте приведены в таблице 11.

Таблица 11 — Тарифы Банка Центр Кредит на операции, связанные с обращением чеков в иностранной валюте на 1 января 2008 г. (тенге) [24]

Операция	Тариф
Прием чеков в долл. США
Прием чеков на «инкассо»	3140 тенге за каждый чек
Прием чеков в ЕВРО
Прием чеков на процедуру «инкассо»	3600
Возврат не оплаченного чека	3925
Продажа банковского чека	1% от суммы

При использовании чека в международных расчетах необходимо учитывать правовые различия в регулировании чековых отношений, которые неизбежны из-за отсутствия единого международного правового документа.

В современной практике денежных расчетов граждан развитых стран большая роль принадлежит автоматизированным безналичным платежам с помощью различного рода банковских карточек, которые выпускаются в обращение банками, финансовыми, торговыми и иными компаниями и обеспечивают клиента широким спектром финансовых услуг.

По характеру и набору предоставляемых услуг можно выделить следующие основные виды карточек:

кредитные карточки, которые используются для оплаты различных видов товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банком или специализированной сервисной компанией. Оплата с помощью карточки может проводиться в любой точке, оборудованной устройством для подготовки специального торгового чека, которые плательщик подписывает при покупке. Кредитные карточки могут использоваться для получения денег в банковских автоматах;

кредитные карточки, используемые для оплаты определенного вида услуг (или нескольких взаимосвязанных видов услуг) за счет кредита, финансируемого (в пределах установленного лимита) компанией, оказывающей данный вид услуг. Подобные карточки можно назвать целевыми. Наиболее распространены карточки, позволяющие оплачивать счета в отелях и ресторанах многих стран, карточки оплаты телефонных разговоров и т. д.;

карточки, используемые для гарантии чековых платежей. Они выдаются банком, где открыт счет клиента, и применяются во избежание получения от клиента необеспеченного чека или чека с поддельной подписью. Такие карточки используются владельцами Еврочеков и других чеков, имеющих хождение в нескольких странах, финансовые учреждения (банки, кредитные компании и ассоциации) создают свои программы использования кредитных карточек, стремясь соответствовать потребностям рынка в кредитном обслуживании и в то же время — максимально застраховать от финансовых потерь применяемую ими схему отношений с участниками операций. Каждое финансовое учреждение свободно в установлении собственных правил предоставления кредитов, величины взимаемого процента и годовых или пооперационных комиссионных платежей.

Система использования кредитных карточек VISA получила свое дальнейшее развитие и в коммерческих банках на территории Казахстана. Коммерческие банки могут осуществлять операции с кредитными карточками как для резидентов, так и для нерезидентов, заключив соответствующий договор с уполномоченными банками. В число уполномоченных банков входит и Банк Центр Кредит.

Владелец карточки может получить кредит в форме наличности в любом банке, принимающем карточки данного вида. Для этого он предъявляет карточку и паспорт банковскому служащему (операционисту) и просит выдать в кредит определенную сумму наличных денег.

Для осуществления международных валютных платежей Банком Центр Кредит используется система СВИФТ (SWIFT), Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть. Система СВИФТ производит международные расчетные операции при помощи полностью автоматизированной бездокументарной системы дистанционной передачи данных.

Банк проводит активные операции на рынке драгоценных металлов. Ряд крупных отечественных золотодобывающих компаний являются клиентами Банка.

Банк также оказывает услуги по переводу денежных средств по республики и в страны ближнего и дальнего зарубежья. За 7 месяцев 2007 год объем денежных переводов физических лиц на территории Казахстана составил около 1,5 млрд. тенге. Воспользовались услугами системы «Быстрые переводы» более 25 тыс. человек. Система позволяет осуществлять переводы в течение нескольких секунд за счет использования Интернет-технологий и корпоративной сети Банка.

Банк ЦентрКредит — первый в Республике Казахстан официальный представитель международной корпорации Westestern Union» по осуществлению денежных переводов для физических лиц.

Международная система денежных переводов «Western — это надежный и быстрый способ перевода денег без открытия банковского счета. Перевод отправленный «Westestern Union», можно получить уже через 5-10 минут в любом из 120 тысяч отделений системы в 188 странах мира.

По данным корпорации «Western Union», в 2007 году из всех переводов в Республике Казахстан через Банк ЦентрКредит было осуществлено 61% всех переводов.

В настоящее время клиенты банка могут воспользоваться услугами «Western Union» в 74 пунктах Банка и его субагентов, расположенных в 28 городах Казахстана.

Специально для компаний, имеющих обширную клиентскую базу, состоящую из частных лиц. Банк разработал новую услугу — «Быстрая выручка». Система дает возможность быстрого сбора выручки по всей территории Казахстана, а также возможность видеть всю информацию о поступающих платежах в режиме реального времени. На данный момент услугами системы пользуются более 60 юридических лиц во всех регионах Казахстана.

В настоящее время Банк предлагает своим клиентам дебетные карточки платежной системы «Visa International» четырех видов: VISA Electron, VISA Classic, VISA Business, VISA Gold.

1 января 2008 года Банком было выпущено более 80000 платежных карточек, количество транзакций по которым превысило 1750 тысяч, объем платежей составил более 11,5 млрд. тенге. Установлено 505 банкоматов, 164 РOS-терминала, 223 импринтера.

В целях финансированием торговых операций по различным схемам кредитования. Банк активизирует и развивает отношения с крупнейшими финансовыми организациями. Банк осуществляет финансирование международных торговых операций, используя современные инструменты — документарное инкассо, аккредитивы и гарантии, а также проводит форфейтинговые и факторинговые операции.

Для проведения банковских операций различного типа более чем 20 иностранных коммерческих банков открыли кредитные линии Банку на сумму более 25 млн. долларов США. Высокий профессионализм и навыки сотрудников Банка позволяют осуществлять финансирование внешнеторговых контрактов при помощи сложных схем торгового и экспортного финансирования.

В минувшем году объем операций по торговому финансированию увеличился более чем в полтора раза по сравнению с 2006 годом и составил 26,3 млн. долларов США.

Таким образом, нами были рассмотрены основные банковские услуги, предоставляемые Банком Центр Кредит. Далее рассмотрим перспективы развития банковских услуг коммерческими банками Казахстана с помощью Интернет технологий.

3.1 Интернет как канал доставки банковских услуг

В современном мире, когда с огромной скоростью развиваются Интернет-технологии, банковский сектор начинает постепенно их осваивать. Уже вошли в обиход пластиковые карточки, электронные деньги и прочие услуги. Интернет является новым каналом связи и доставки банковских услуг. Каналы связи используются банками для информационного обмена с другими банками, собственными филиалам и для проведения расчетов. Каналы дистрибуции обеспечивают возможность физического контакта с клиентами и используются для того, чтобы информировать клиентов, консультировать их и продавать им продукты и услуги. Через каналы доставки осуществляется поставка информации, выполнение финансовых трансакций, обратная связь с клиентами (поддержка отношений с клиентами).

В настоящее время отечественные банки используют различные каналы для проведения операций и доставки услуг. Их можно классифицировать следующим образом:

1. Традиционные каналы — филиалы (отделения) банков и персонал банка.

2. Медиа-каналы:

- Терминалы самообслуживания: банкоматы, торговые терминалы, мультимедийные терминалы.

- Телекоммуникации: телефон, телекс, факс и т.п.

- Электронные каналы: частные компьютерные сети, Интернет.

Сегодня медиа-каналы — важный способ предоставления информации и осуществления банковских трансакций. Следует отметить, что Интернет относится к категории электронных каналов дистрибуции и является одним из технических каналов доставки банковских услуг.

Следует отметить, что в настоящее время Интернет используется в основном как транспортное средство для информационного обмена с клиентами. Доля трансакционной компоненты ничтожно мала. Банки фактически не осуществляют финансовых трансакций с клиентами через Интернет.

Таблица 12 — Распределение банковских финансовых трансакций с клиентами по каналам[25]

Канал	2000	2007
Филиалы и отделения	33%	21%
Банкоматы (ATM)	27%	29%
Торговые терминалы (POS)	36%	41%
Частные сети на основе ПК	2%	5%
Центры обслуживания по телефону	2%	4%

Это объясняется наличием старых «проверенных» и достаточно надежных каналов и небольшой долей клиентов, использующих Интернет для получения услуг банка. По данным экспертов в 2007 г. общее число потребителей банковских Интернет-услуг в США составило всего 7 млн. человек, а количество клиентов, постоянно пользующихся услугами банков, предоставляемыми через Интернет, и осуществляющих трансакции в режиме «онлайн» (в США же) не превышает 6 млн. человек. Тем не менее, поскольку Интернет является в настоящее время самым дешевым каналом доставки, большинство экспертов согласно с тем, что его использование будет расширяться, и все большая доля сделок будет осуществляться через Интернет, а не через другие каналы доставки.

Действительно, в мире наблюдается тенденция к росту числа банков, предоставляющих услуги через Интернет (их уже более 3000), и к увеличению доли клиентов, пользующихся услугами интернет-банкинга. Так в Европе доля клиентов, пользующихся Интернет-услугами банков, в среднем превышает 10%, и 4% всех банковских операций проводятся через Интернет (в США — 3%).

Средние затраты банка на проведение операции через Интернет существенно ниже, чем при использовании других коммуникационных каналов.

Кроме того, осуществление операций по любому каналу обычно сопровождается бумажным документооборотом, что является источником накладных расходов контрагентов и участников расчетов. Интерактивные возможности Интернет позволяют заменить бумажный документооборот электронным. При использовании электронных платежных документов и их передаче по Интернет сокращаются расходы на обслуживание документооборота всех участников расчетов. Таким образом, использование Интернет должно быть выгодно всем (особенно клиентам банков).

Таблица 13 — Затраты участников расчета на обслуживание одного платежного документа (в долларах США) [26]

Затраты участников расчетов	Бумажные документы	Интернет документы
Предприятие, выписывающее счет к оплате	1,65-2,70	0,60-1,00
Затраты плательщика (клиента банка)	0,42	0
Затраты банка	0,15-0,20	0,05-0,10

Следует отметить, что в целом предоставление услуг в режиме «онлайн» (через Интернет) делает управление каналами доставки более сложным. Однако бурный рост пользователей Интернет-услуг банков, наблюдаемый в некоторых странах, может сделать этот канал прибыльным.

Кроме обслуживания клиентов банки используют сети коммуникаций для информационного обмена (EDI — Electronic Data Interchange) со своими контрагентами и подразделениями, для проведения расчетов (в том числе межрегиональных и международных) и осуществления оптовых операций (МБК, МБД, операции на рынке иностранной валюты (FOREX), торговые операции и т.д.). При этом стоимость услуг связи через Интернет существенно ниже, чем при использовании традиционных каналов (телекс, специализированные телекоммуникационных сети типа SPRINT и др.).

Поскольку Интернет является одним из самых дешевых каналов связи, использование Интернет представляется целесообразным во всех случаях, когда банк использует более дорогие каналы связи. В частности, банки могут использовать Интернет для внутренних нужд. Например, региональные филиалы Банка Центр Кредит могут через Интернет передавать в головной офис отчетность для консолидации и иную необходимую информацию, а головной офис может пересылать в филиалы справочные данные, распоряжения и т.п. По сведениям автора, многие Казахстанские банки давно используют для информационного обмена электронную почту, которая является одним из прикладных сервисов Интернет.

Проведение расчетов и осуществление платежей также могут осуществляться с использованием Интернет. Расчеты и платежи непосредственно связаны с оказанием транзакционных банковских услуг. Именно в этой области (а не в сфере дистрибуции розничных услуг) и ожидается наибольшая отдача от использования Интернет. Некоторые крупные банки уже используют инфраструктуру Интернет для проведения расчетов.

3.2 Внедрение инноваций в сфере банковских услуг

Для расширения банковских услуг можно предложить следующие направления разработки и внедрения инновационных услуг.

Транзакционные услуги. Обслуживание счетов через Интернет принципиально не отличается от дистанционного управления счетами в системах «банк-клиент» (открытие, закрытие счетов, переводы средств, получение выписок и т.д.). Новые виды услуг по обслуживанию сделок, вызванные использованием Интернет, включают: предъявление и оплату счетов (e-billing) и обслуживание электронных платежных инструментов — «электронных денег» (e-money), использующихся при совершении сделок в Интернет-коммерции.

Предъявление счетов и оплата счетов — относительно новая услуга банков (ее можно классифицировать как операционную, но поскольку она связана с учетом и регистрацией сделок, относем ее к категории трансакционных). Смысл этой услуги сводится к тому, что система «интернет-банк» обеспечивает пользователю доставку счета компании (например, счета за коммунальные услуги) к оплате и показывает его на экране компьютера. Клиент может акцептовать этот счет, не заполняя платежное поручение, и деньги с его счета автоматически будут переведены на счет компании. Т.е. эта услуга избавляет клиентов от бумажного оборота (выписывания счетов, их заполнения и пересылки по почте).

Наиболее радикальной инновацией в сфере трансакционных услуг является использование электронных денег на розничном уровне. Электронные деньги в отечественной банковской системе сами по себе не являются чем-то новым. Беспроводные трансферты через компьютеры и телефонные линии уже много лет составляют основную часть оптовых операций банков на финансовых рынках: на межбанковском, международном банковском, для осуществления безналичных платежей и операций на валютном рынке. Это — электронные фонды в упоминавшихся выше электронных платежных системах или EFT-системах (типичным примером EFT-системы является международная сеть SWIFT). Поэтому правильнее говорить об использовании электронных денег для розничных операций банков. Ниже речь идет именно о «розничных» электронных деньгах, которые часто называют «электронными наличными» или «цифровыми наличными».

Электронные деньги обычно определяются как хранение денежной стоимости с помощью технического устройства, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других контрагентов и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения операций (трансакций), а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя. Наиболее развернутое определение электронных денег принадлежит Европейскому центральному банку, который определяет электронные деньги как денежную стоимость, представляющую собой требование к эмитенту, которая:

1) хранится на электронном устройстве;

2) эмитируется после получения средств в размере не менее чем эмитируемая денежная стоимость;

3) принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами.

Большинство аналитиков выделяет две главные формы электронных денег — на базе карт и на базе сетей. Более развитая форма цифровых наличных — смарт-карты, карты с хранимой стоимостью или предоплаченные карты, и «электронные кошельки». Все они имеют встроенный микропроцессор с записанным на нем в результате предоплаты денежным эквивалентом.

Вторая группа электронных денег — «сетевые деньги». Сетевые деньги представляют собой различное программное обеспечение, обеспечивающее перевод средств по электронным коммуникационным сетям, в том числе и через Интернет. Сетевые деньги сохраняют стоимость в памяти компьютеров на жестком диске.

Самые известные примеры электронных денег на базе карт — Mondex и VisaCash. Эмитентами и плательщиками по этим картам выступают коммерческие банки, и основа хранимого и перемещаемого с помощью этих карт денежного эквивалента — банковские депозиты. Эти электронные деньги концептуально не отличаются от традиционных средств платежа. Принципиально новым явлением в этой группе являются карты и платежные инструменты, выпускаемые небанками — телефонными, транспортными и т.п. компаниями, — и принимаемые к оплате, как эмитентами, так и другими компаниями. Примером таких карт являются карты Управления городского транспорта Нью-Йорка (США) и карты некоторых телефонных компаний Японии, а российским аналогом таких карт можно считать карты e-port [27, 28]. Основная проблема заключается в том, что расчеты по ним проводятся не через банки, а через бухгалтерские книги компаний-эмитентов. Банковские деньги (записи на счетах и наличные) используются только как начало цепочки — покупатель карты оплачивает ее наличными или через банковский счет. В дальнейших трансакциях необходимость в поддержании соответствующих остатков на банковских счетах и информировании банков о проведении операций отпадает.

Использование сетевых денег сегодня предполагает клиринг и участие банков, поскольку они построены на принципе предоплаты. Однако и в этой группе цифровых наличных развиваются потенциально опасные для банков денежные субституты — это так называемые «подарочные деньги».

Сейчас «подарочные деньги» используются в основном для приобретения товаров в Интернет-магазинах. Клиенты получают такие деньги не на основе средств, внесенных на банковский депозит, а в качестве приза за покупку товаров и услуг у определенных входящих в ту или иную систему Интернет-продавцов.

Использование электронных денег принципиально отличается от использования пластиковых карт. Предоплаченные инструменты позволяют исключить из процесса обработки финансовых трансакций многие промежуточные звенья (например, процессинговые компании), что резко может снизить издержки проведения расчетов.

Хотя электронные деньги и считаются одной из самых перспективных инноваций, они пока не получили массового распространения (около 90% всех розничных платежей через Интернет осуществляется с помощью кредитных карт). Это можно объяснить разными причинами.

Электронные деньги на базе карт являются сегодня одним из самых надежных инструментов платежа, с одной стороны, но и одним из самых дорогих, поскольку являются аппаратно-реализованными техническими устройствами. Для работы с ними опять же нужны специальные технические устройства. То есть их широкое распространение требует изменения существующих устройств или создания новых устройств, которые бы занимались «считыванием» данных со смарт-карт (так называемых «кард-ридеров») и т.п. Иными словами, для использования таких инструментов требуется изменение существующей аппаратной инфраструктуры платежных систем.

Сетевые деньги являются в основном исключительно программными решениями, работающими на существующей аппаратной и сетевой инфраструктуре (это несомненный плюс электронных денег на базе сетей). Обычно считается, что использование сетевых денег (и Интернет для расчетов в целом) небезопасно. Интернет является открытой сетью, поэтому в Интернет много проще перехватывать и контролировать сообщения, чем в специальных расчетных сетях (например, в сети банкоматов). На самом деле небезопасность электронных Интернет-платежей сильно преувеличена. Платежная система должна быть доступна любому физическому лицу и предприятию. На практике это означает, что данные можно передавать только через телефонные линии или телевизионные кабели. Телефонные линии или телевизионные кабели сами по себе защищены не больше, чем Интернет: любой человек, немного знающий электронику, может подключиться к линии между потребителем (клиентом) и поставщиком услуг (банком). Следовательно, безопасность информации надо обеспечивать, защищая непосредственно сообщение, а не канал связи. Единственный способ это сделать — шифрование.

В Интернет нет недостатка средств шифрования. Более того, именно благодаря Интернет криптографические средства получили массовое распространение. Существующие в настоящее время методы криптозащиты могут обеспечить фактически 100% уровень безопасности.

Скорее всего, причины незначительного распространения электронных денег лежат не в области технологии, а в сфере политики. Такие крупные операторы как VISA и MasterCard лоббируют создание «пластиковых» решений (использование смарт-карт), а использование сетевых денег не очень привлекает банки и процессинговые компании.

Другим примером воздействия Интернет на сферу расчетов и проведения трансакций является изменение электронных межбанковских расчетов.

Традиционным способом проведения расчетов по крупным межбанковским платежам является неттинг — в течение операционного дня банки накапливают платежные обязательства, затем отсылают их одним «пакетом» в конце дня в расчетно-клиринговый центр, где происходит взаимозачет многосторонних обязательств и выявляются «чистые должники» и «чистые кредиторы», итоговые расчеты между которыми осуществляются путем перевода средств между резервными и расчетными счетами в Центральном банке. Такой механизм обладал ранее значительными преимуществами по сравнению с системой «валовых расчетов» с точки зрения трансакционных издержек, но имел более высокий уровень системного риска, поскольку накапливаемые в течение операционного дня обязательства могли существенно превысить капитал банка.

В сфере межбанковских расчетов Интернет как коммуникационная сеть фактически не используется, здесь мы имеем пример опосредованного влияния интернет-технологий. Резкое увеличение мощности компьютеров и коммуникационных систем (Интернет в том числе) сделал возможным внедрение систем валовых расчетов, работающих в режиме реального времени. Эти системы уже заменили неттинг во многих странах, и с их появлением системный риск банковского сектора снизился.

Так же как использование электронных денег может теоретически привести к исключению банков из участия в проведении расчетов по розничным платежам, рост мощности компьютеров и коммуникаций может привести к тому, что оценка кредитоспособности контрагентов на оптовом уровне будет происходить в режиме реального времени, и итоговые расчеты можно будет проводить без участия центральных банков.

Портфельные услуги. Предоставление депозитных услуг через Интернет не представляет особой проблемы — заключение договоров, открытие счетов и вклад денежных средств могут осуществлять через электронные каналы доставки, в том числе и через Интернет. (В частности, депозитные договора можно заключать с использование обычной системы «банк-клиент»). Перевод средств во вклады может осуществляться с текущих и расчетных счетов клиентов с использование систем удаленного управления счетами, через банкоматы и с помощью пластиковых карт. Первый Интернет-банк занимался именно размещением депозитов. Основной тенденцией в мировом банковском деле последних 10 лет было вытеснение депозитов, основными субститутами депозитов являются вложения клиентов в ценные бумаги, развитие интернет-трейдинга и появление приложений, автоматизирующих работу брокеров на рынке ценных бумаг только усилило эту тенденцию.

В области кредитования услуги интернет-банкинга в настоящее время чаще всего ограничиваются заполнением и отсылкой заявки на получение ссуды, поскольку в «удаленном режиме» сложно проводить оценку заемщика.

Многие американцы и европейцы используют Интернет для того, чтобы найти кредит на покупку недвижимости или сравнить процентные ставки, однако мало кто из них может получить кредит в режиме «онлайн».

В связи с этим в Интернет получили распространение наименее рискованные виды кредитования — ипотечное кредитование и ссуды под залог имущества, а также потребительский кредит на относительно небольшие суммы.

Обычно, для получения кредита или ссуды через Интернет заемщик должен быть клиентом банка (т.е. обладать «кредитной историей»), либо он должен предоставить гарантии возврата кредита (например, документы, подтверждающие право собственности). Поскольку оформление залога представляет собой передачу имущественных прав, юридическая значимость сделок, заключаемых через Интернет (т.е. без физического присутствия договаривающихся сторон) напрямую зависит от признания юридической силы «электронной подписи». Получение потребительского кредита вообще может быть не связано с оценкой кредитоспособности.

Кроме заключения договоров и предоставления кредитов клиентам, в последнее время появились интересные возможности применения Интернет в области синдицированного кредитования. Точнее, предполагается проводить Интернет-аукционы, в ходе которых крупные компании будут выставлять свои «заявки» по необходимым им кредитам, а банки будут принимать участие в торгах за право выделения таких кредитов или за право организации и последующего поиска потенциальных участников синдицированного кредита. Система проведения электронных аукционов может позволить банкам сократить операционные расходы, более эффективно обеспечивать кредитные гарантии и осуществлять торговлю кредитами. Выделение коммерческих кредитов через Интернет также может означать, что банки средней величины, зачастую не имеющие возможностей для создания собственных внутрибанковских кредитных схем, смогут получить доступ к ранее недосягаемым для них крупным клиентам из числа транснациональных компаний [29].

Очевидно, что возможность предоставления кредитов через Интернет связана в первую очередь с возможностью автоматизации процесса оценки профиля риска заемщика. Поэтому наиболее существенные изменения в области кредитования, обусловленные использованием Интернет, большинство аналитиков в настоящее время связывают с применением так называемых методов «раскопки данных» [30, 31]. Интернет позволяет автоматически собирать большие объемы данных о различных аспектах жизнедеятельности клиентов, их кредитной истории и предпочтениях. Методы «раскопки данных» теоретически позволяют анализировать огромные массивы информации и более точно стратифицировать клиентскую базу и идентифицировать кредитные риски. Предполагается, что использование этих методов позволит снизить кредитные риски банков, за счет более полной и точной информации о клиенте. Если эти методы будут реализованы и дадут положительные результаты (сейчас они все в стадии разработок), то процедуры предоставления кредитов можно будет частично автоматизировать (по крайней мере, потребительский кредит и кредитование малого бизнеса).

Операционные услуги. Наибольшее распространение среди всех финансовых Интернет-услуг получили брокерские услуги на рынке ценных бумаг.

Это связано с тем, что в 90-х гг. возникли и получили массовое распространение внебиржевые электронные торговые системы, в которых проведение торгов, регистрация и расчеты по сделкам были полностью автоматизированы. Кроме того, в Интернет появились виртуальные электронные торговые площадки, получившие название «Альтернативные торговые системы», выполняющие функции классической биржи и создающие конкуренцию традиционным биржам. («Хитом» последних двух лет на электронном рынке ценных бумаг были так называемые «Электронные Коммуникационные Сети», специализирующиеся на обработке лимит-ордеров). Программный доступ к своим торговым системам обеспечивают большинство мировых бирж NYSE, NASDAQ и др.

Интернет позволил обеспечить массовый доступ к электронным торговым системам частным инвесторам, и электронные брокерские услуги стали одним из прикладных сервисов Интернет (online brokerage).

Обслуживание сделок на рынке ценных бумаг через Интернет превратилось в целую индустрию под названием «Интернет-трейдинг». Общее количество сделок, заключаемых пользователями Интернет на электронных внебиржевых рынках в настоящее время около 50% от общего числа (именно количество, а не сумма). Пятая часть сделок с акциями NASDAQ совершается через Интернет, а в США за 2006 г. 25% всех сделок на рынке ценных бумаг прошло через Интернет [31].

Конечно, в секторе брокерских Интернет-услуг преобладают брокерские и инвестиционные фирмы, однако и многие банки осуществляют брокерское обслуживание клиентов через Интернет, предоставляя услуги по покупке/продаже ценных бумаг, созданию инвестиционного портфеля и возможность участвовать в торгах на фондовом рынке и рынке иностранной валюты (FOREX).

Предложение банковских продуктов в Интернет представляет собой использование Интернет как канала дистрибуции услуг. Однако Интернет является не просто специфической информационной средой, а еще и рынком. Развитие электронной коммерции привело к созданию новых посреднических услуг, специфичных для этой области — эти услуги банки могут использовать как источник дополнительных доходов.

Банки, предлагая свои продукты на рынке электронной коммерции, выступают как «поставщики контента», т.е. как владельцы услуг или в качестве электронных брокеров. Но они также могут поставлять своим клиентам технологические услуги (например, услуги доступа в Интернет). Некоторые банки начинали осваивать рынок электронной коммерции именно как поставщики технологии. Следует, однако, отметить, что этот «технологический» сегмент рынка Интернет-коммерции захвачен крупными телекоммуникационными и IT-компаниями типа Microsoft, а поставку «подключения к Интернет» обеспечивает огромное количество мелких и средних Интернет-провайдеров.

Как «поставщики контекста» банки могут предоставлять клиентам услуги порталов, выступать как агрегаторы финансовых услуг и предоставлять электронные торговые площадки.

Как агрегаторы банки могут предоставлять услуги по агрегации счетов и услуги по агрегации банковских продуктов. Смысл этой услуги — обеспечить доступ клиенту к его счетам в различных финансовых институтах: к инвестиционным счетам у брокеров фондового рынка, к банковским расчетным и текущим счетам, к счетам кредитных карт и т.п. Агрегацию счетов и банковских продуктов можно рассматривать как услугу консолидации систем «интернет-клиент-банк» различных банков.

Консолидация в банковском секторе. Изменение характера дистрибуции банковских услуг и появление новых типов посредников на рынке Интернет-коммерции привело к тому, что поставка банковских услуг стала смещаться от традиционных каналов (филиалов и отделений) в сторону электронных. Потенциальная угроза со стороны «новых игроков» активизировала деятельность банков в Интернет.

Следствием этого стало усиление процессов консолидации в банковском секторе. Кроме создания собственных «виртуальных» филиалов, банки стали развивать партнерские отношения с телекоммуникационными компаниями разработчиками программного обеспечения («технологическими провайдерами») и создавать вертикально интегрированные финансовые сервисные компании, объединяющие все уровни дистрибуции в Интернет. Основным механизмом консолидации стало консолидации — поглощение «виртуальных» предприятий и создание финансовых конгломератов [29, 31].

Сегодня многие Интернет-порталы являются стратегическими партнерами крупнейших банков в США, Европе и Азии. Большинство Интернет-банков в Европе являются дочерними предприятиями традиционных банков. Банки США вступают в коалиции с различными телекоммуникационными компаниями и другими банками для объединения усилий в сфере дистрибуции услуг через Интернет[32].

Многочисленные примеры слияний и поглощений в финансовом сегменте рынка Интернет-коммерции, по мнению многих аналитиков, свидетельствуют о структурных изменениях в банковской отрасли. Границы между банками, брокерами и другими финансовыми посредниками стираются, и одной из причин этого является использование Интернет.

Подводя итого дипломной работы отметим основные выводы, полученные в результате проведенного исследования:

1) Банковские услуги можно формально разделить на следующие виды:

Услуги по формирования кредитных ресурсов — в основном это депозитные операции;

Услуги по предоставлению ссуд и кредитов — кредитные операции;

Валютные операции;

Расчетно-кассовые операции.

2) Объект исследование АО Банк Центр Кредит на сегодняшний день является одним их системообразующих банков Республики Казахстан. Банк предоставляет широкий спектр банковских услуг. Одни из них пользуются большим спросом, другие не так востребованы на рынке.

3) Состояние современной банковской системы и коснувшийся ее ипотечный кризис США дает основания говорить о том, что в ближайшее время будет спад на наиболее востребованные услуги, такие как кредитные и депозитные операции. С одной стороны большой спрос на кредитные ресурсы, а с другой стороны существенной снижение платежеспособности населения. Поэтому для снижения стоимости своих услуг и повышения конкурентоспособности необходимо расширять спектр банковских услуг с помощью интернет-технологий.

4) Сравнение каналов дистрибуции, проведенное в работе, показало, что удаленное обслуживание клиентов обходится банку дешевле обслуживания клиентов через филиалы и отделения. Затраты на проведение клиентских операций через филиал превышают соответствующие затраты по Интернет-операциям в 5-10 раз, тогда как обслуживание одного клиента через Интернет обходится банку всего на 14% дешевле обслуживания клиента через филиал. Это свидетельствует о том, что доля «коммуникационной» составляющей в операционных расходах банков невелика. И, соответственно, использование Интернет не дает прямой отдачи в уменьшении издержек банков. Очевидно, что существенная экономия издержек в этом случае возникает при большом объеме банковских операций за счет эффекта масштаба.

5) Как показал обзор инноваций в сфере банковских услуг использование Интернет как канала дистрибуции действительно предоставляет банкам возможности расширения спектра услуг. Но большая часть этих возможностей связана не с использованием Интернет как нового канала дистрибуции банковских услуг, а с Интернет как специфическим рынком «электронной коммерции». Дальнейшее развитие рынка электронной коммерции по оценкам аналитиков может привести к тому, что большая часть финансовых услуг будет оказываться через Интернет, а это может привести к изменению отраслевой структуры банковского бизнеса, поскольку взаимоотношения на рынке электронной коммерции существенным образом отличаются от традиционных и именно в этой области наблюдается появление «новых игроков» на рынке банковских услуг. Это может изменить положение и роль банков как финансовых посредников.

6) Новые возможности, которые дает использование Интернет, теоретически позволяют расширить спектр услуг банков в основном за счет новых платежных и операционных небанковских услуг.

7) Новые платежные услуги банков связаны в основном с использованием электронных предоплаченных инструментов — «электронных денег». Электронные деньги обладают многими характеристиками наличных, поэтому их распространение может привести к уменьшению роли банков в обслуживании налично-денежного оборота. Электронные деньги позволяют проводить прямые расчеты в режиме реального времени, и, кроме того, эмитентами «электронных наличных» могут выступать небанки — это позволяет теоретически исключить посредничество банков в расчетах.

8) Развитие Интернет-коммерции создало специфический рынок электронных посреднических (в том числе и финансовых) услуг, которые могут существовать исключительно в информационной среде Интернет. Однако большая часть Интернет-услуг предоставляется не традиционными банками и небанками. Проникновение банков на «рынок электронной коммерции», таким образом, также сопряжено с высоким уровнем конкуренции.

4. Маслеченков Ю.Г. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ — М.: Перспектива, 2006.

5. Миловидов В. Д. Современное банковское дело: Опыт США.— М.: Изд-во МГУ, 2002.

6. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

7. Банковская система России. Настольная книга банкира, М.: Дека, 2005г.

8. Банковское дело. Под ред. Сейткасимова Г.С. 1998г.

9. Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. — М.: Издательство «Консалтбанкир», 2004.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2005.

11. Букато В.И., Львов Ю.И. “Банки и банковские операции в России”. Под редакцией М.Х.Лапидуса. — Москва: Финансы и статистика, 2006.

12. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. — М.: Издательство «Консалтбанкир», 2004 г

13. Черкасов В.Е., Плотицина Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. М.: Метаинформ, 2001

14. Авдашева С.Б., Розанова Н.М. Теория организации отраслевых рынков: Учебник. М., Изд-во «Магистр», 2007.

15. Иванов В.В. “Как надежно и выгодно вкладывать деньги в коммерческие банки. Надежность банка”. — Москва: Инфра-М, 2002.

16. Исингарин Н. Проблемы интеграции в СНГ. Алматы, 1998.

17. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М.: 2004.

18. Линдерт П.Х. Экономика мирохозяйственных связей. М., 2002.

19. Проблемы банка на современном этапе. // “Деньги и кредит”, № 4, 2006.

20. Бабичева Ю. А. Банковское дело. /Справочное пособие/. — М.: Изд. : Экономикс, 2004г.

21. Доллан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Пер. с англ.: Под общ. ред. Лукашевича В., Ярцева М. Спб, 2003.

22. Данные Агентства по статистике, за 2006 г (предварительные).

23. Отчет НБ РК за 2007 год

24. Отчет Банка Центр Кредит за 2007 г.

25. Внутренние документы Банка Центр Кредит

26. Глинских А. Обзор зарубежного рынка Интернет банкинга. // Компьютер-информ, 2008, № 2 (http://www.bankir.ru/analytics/i-banking/3/250).

27. Аврин С. Интернет для банков: день сегодняшний// Мир карточек, № 3, 2007 (http://www.bizcom.ru/internet/1999-03/01.html).

28. Афонина С.В. Электронные деньги. Учебник. СПб., Изд-во «Питер», 2008.

29. Балабанов И.Т. Интерактивный бизнес. СПб., Изд-во «Питер», 2006.

30. Цигер А. Финансовые Интернет-услуги: ставки высоки // Мир электронной коммерции, № 3, 2000 (http://www.osp.ru/ecom/2000/03/016.htm).

31. Лапенок С. Банки становятся виртуальными. Электронная публикация — http://www.bankir.ru/analytics/i-banking/3/237.

32. Лебедев А. Система Банк-клиент: взгляд изнутри. Электронная публикация — http://www.bankir.ru/analytics/i-banking/3/255.

33. Абдильманова Ш.Р. Развитие банковского маркетинга на рынке услуг населению. Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. Казахская государственная академия управления. Алматы, 2001.

34. Журнал «Финансы и Кредит», Алматы, №1, 2008 г

35. Финансы: учебное пособие/ Под ред. A.M. Ковалевой. — М.: Финансы и статистика, 2006г

36. Попков В.В. О поддержании равноправной конкуренции на рынке банковских услуг// Деньги и кредит, 2001г

37. Дунаев В.М. и др. Налоговый терминологический русско-казахский словарь-справочник/ В.М. Дунаев, СМ. Мусин, М.Т. Оспанов. Под общей редакцией М.Т. Оспанова — Алматы: Познание, 1996г. приложение к журналу «Информационный бюллетень Министерства финансов Республики Казахстан» при участии Международного центра по налогам и инвестициям.

38. Современный финансово-кредитный словарь/ Под общей ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского — М: Инфра-М, 1999г

39. Махмудова Г.Г. Финансовый механизм в рыночных условиях// Финансы Казахстана, №11-12, 2000г

40. Усоскин В.М. Современный Коммерческий банк: управление и операции. — М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2003г

Размещено на