Содержание
Введение…………………………………………………………………3
1.Объект управления……………………………………………………5
2.Технические средства управления…………………………………10
3.Программное обеспечение………………………………………….12
4.Анализ деятельности с использованием информационных технологий……………………………………………………….…….17
Заключение……………………………………………………….……19
Приложение 1…………………………………………………….……21
Список использованной литературы…………………………………22
Выдержка из текста работы
Автоматизированной информационной системой (АИС) называется комплекс, включающий вычислительное и коммуникационное оборудование, программное обеспечение, лингвистические средства, информационные ресурсы, а также персонал обеспечивающий поддержку динамической информационной модели предметной области для удовлетворения информационных потребностей пользователей. Автоматизация банковских технологий в нашей стране прошла несколько этапов своего развития.
Для обеспечения комплексности автоматизации банковской деятельности требуется ряд важных программных средств, позволяющих оценить состояние банка на любой момент времени, вести скоростной обмен информацией со своими филиалами и отделениями, а также с другими банками, осуществлять разноску сумм по корреспондентским счетам, их обработку и другие функции. Сюда можно отнести так называемую систему ‘Клиент-банк’, дающую возможность клиенту банка осуществлять платежи и проводить другие операции, минуя операциониста и не выходя из своего офиса. Автоматизация этой сферы деятельности позволяет не только вести автоматизированный контроль над прохождением платежей, но и, что наиболее важно, прогнозировать состояние банка как с точки зрения получения денег, так и по предстоящим выплатам по привлеченным средствам. Кроме традиционных направлений в комплексную систему организации деятельности органично должно входить решение таких задач, как автоматизация работы с ценными бумагами, дилинг, биржевые операции, организация межбанковского обмена электронными копиями документов, аналитическая оценка деятельности банка и его клиентов и многие другие.
Автоматизированная банковская система, реализующая требования по автоматизации операций с банковским продуктом, должна обеспечивать достижение определенных целей.
Тема данной курсовой работы является актуальной, так как банковский бизнес как никакой другой нуждается в автоматизации своих операций. Поскольку характер работ, связанных с выполнением банковской услуги, достаточно разнообразен, то, как правило, довольно широк и состав исполнителей банковской услуги, а состав целей, которые предполагается достичь, естественно, не ограничивается одной или двумя.
Совершенствование банковской бухгалтерской информации и создание универсальной банковской системы автоматизации окажут влияние на дальнейшее укрепление надежности банковской системы в целом. Направление работ в этой области становятся особенно актуальными в связи с существующей тенденцией по созданию системы раннего выявления банков, находящихся в предкризисном состоянии, которая позволит выявить такие банки на более ранней стадии, вести мониторинг, учитывая достаточность капитала, уровень управляемости текущей ликвидностью и результаты финансовой деятельности.
Объект исследования — организация документооборотаОтдела бухгалтерского учета и отчетности отделения Сбербанка России №3884. Предметом исследования выступает автоматизация документооборотаОтдела бухгалтерского учета и отчетности отделения Сбербанка России №3884.
Целью данной курсовой работы является определение программного средства с помощью, которого может быть автоматизирован документооборот Отдела бухгалтерского учета и отчетности отделения Сбербанка России №3884.
1.Общая характеристика Рассказовского отделения Сбербанка России №3884
1.1Характеристика Рассказовского отделения Сбербанка России №3884
автоматизированный информационный программа
Рассказовский филиал Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации открытого акционерного общества, является обособленным подразделением Сбербанка России, расположенным вне места его нахождения. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91 г. и 28.03.91 г., действует на территории г. Рассказово, является территориальным банком Сбербанка России, имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Банка.
Основной задачей филиала является универсальное банковское обслуживание клиентов банка по месту нахождения филиала. Филиал осуществляет свою деятельность в рамках общей кредитной, процентной, инвестиционной и иной политики Банка.
Работники Филиала обязаны не разглашать сведения, составляющие коммерческую тайну Банка и его клиентов.
На денежные средства и другие ценности российских и иностранных предприятий, организаций и граждан, хранящиеся в Филиале не может быть наложено ареста или обращено взыскание, кроме как в случаях, предусмотренных законом.
В соответствии с целями и задачами своей деятельности Филиал выполняет следующие банковские операции и сделки:
1.привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
2.оказание консультационных и информационных услуг;
.выдачу банковских гарантий;
.размещение привлеченных денежных средств;
.осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;
.открытие и введение банковских счетов физических и юридических лиц;
.куплю-продажу иностранной валюты;
.выдачу поручительств от третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
.осуществление лизинговых операций;
.и другие.
Руководство текущей деятельностью филиала осуществляет Правление и руководитель территориального банка. Руководитель филиала действует на основании доверенности, выданной ему Банком. Руководитель несет персональную ответственность за работу филиала и подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой филиалом территории, и за решение возложенных на них задач
Отделения Сбербанка занимается предоставлением услуг клиентам и проведением банковских операций. Отделение банка пользуется более широкими правами, чем филиалы. Отделения могут осуществлять практически все виды банковских операций, разрешенных Уставом.
Рассказовское ОСБ №3884 предоставляет своим клиентам следующие операции:
·открытие счетов в рублях и иностранной валюте,
·расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц,
·валютно-обменные операции,
·размещение денежных средств клиентов: депозиты, собственные векселя банка, и прием вкладов населения,
·кредитование юридических и физических лиц,
·предоставление пластиковые карты
·обслуживание по системе «Клиент-Банк»,
·экспортно-импортные операции,
·консультирование по внешнеторговым сделка,
·перевод рублей и иностранной валюты без открытия текущего счета,
·ускоренные денежные переводы,
·покупка и продажа драгоценных металлов и памятных монет.
Организационную структуру Рассказовское ОСБ №3884 формируют отделы и службы, которые в свою очередь делятся на сектора.
Администрация ОСБ №3884 осуществляет полное руководство отделением и выступает во всех договорных экономических отношениях с контрагентами от имени банка. Также имеет право заключать кредитные договоры, договоры на приобретение или передачу предприятиям на условиях аренды оборудования, транспортных средств и иного имущества.
Служба по работе с персоналом обеспечивает набор сотрудников и занимается отбором кандидатов, желающих работать на определенных должностях, повышением квалификации работников, приемом и продвижением по службе персонала.
Экономическая служба накапливает и анализирует информацию, подготавливает проекты планов и отчеты деятельности банка, обрабатывает баланса банка, подготавливает и реализует экспертные исследования.
Сектор кредитования занимается предоставлением всего комплекса услуг по кредитованию и консультированием по вопросам кредитования, приемом и рассмотрением от клиентов документов на получение кредита, ведением журнала поступивших заявок, расчетом платежеспособности заемщика и оформлением кредитных документов, принятием мер к погашению проблемной и просроченной задолженности, формирует кредитное досье
Юридическая служба разрабатывает нормативные документы и изменения в уставе банка, контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок, составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги, участвует в унификации форм кредитования и расчетов, ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях, составляет разного рода акты, исковые заявления отзывы, протесты и т.д.
Сектор вкладов населения осуществляет: учет и анализ привлеченных средств и собственного капитала банка, учет депозитных средств банка по их срочности и отдельным депонентам, заключение договоров по вкладам,
анализ депозитных средств, их структуры и динамики развития.
Сектор последующего контроля за операциями по депозитам физических лиц проверяет законность совершения операций и правильность оформления документов, регистрирует открытые и закрытые лицевые счета по филиалам, занимается контролем за выдачей в филиалах отделения компенсации, учетом остатков вкладов по каждому виду вклада.
Отдел бухгалтерского учета и отчетности проверяет организацию учета в подчиненных отделениях Сбербанка, осуществляет межбанковские расчеты, осуществляет контроль за исполнением хозяйственных договоров ОСБ №3884 с различными организациями, осуществляет контроль и ведение бухгалтерского учета по операциям с иностранной валютой, осуществляет начисление и перечисление налогов, обеспечивает сохранность бухгалтерских документов, анализирует бухгалтерские отчеты и балансы филиалов Сбербанка по г. Мичуринску, Мичуринскому району, Петровскому району, Староюрьевскому району, Первомайскому району, составляет сводные месячные, квартальные, годовые отчеты, подводит итоги хозяйственной деятельности ОСБ №3884.
Отдел по информатике и АБР организует компьютерные системы банка, занимается разработкой программного обеспечения для отделов банка, разрабатывает программы перспективного и текущего оснащения банка экспертно-вычислительной и оргтехникой, совместно с администрацией реализует эти программы.
1.2Основные подходы в Отделе бухгалтерского учета и отчетности отделения Сбербанка России №3884
Организационное устройство всех коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.
Документооборот — это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия.
Самой распространённой формой расчётов для ОСБ №3884 являются платёжные поручения, которые могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей. Оно представляет собой распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Основанием для записи операций банка служит первый экземпляр платёжного поручения (с подписями и печатью), который выписывается уполномоченными на это должностными лицами предприятия. Второй прилагается к выписке из расчётного счёта клиента. В банк клиента получателя денег пересылается экземпляр платёжного поручения в электронном виде.
Платежное поручение представляется в банк в 4-х экземплярах:
-й экземпляр используется в банке плательщика, 2-й и 3-й экземпляры отсылаются в банк получателя платежа, 4-й экземпляр возвращается плательщику.
Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счёте плательщика, а также если договором банковского счёта не определены условия оплаты расчётных документов сверх имеющихся на счёте денежных средств, платёжные поручения помещаются в картотеку по вне балансовому счёту №90902 «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом углу всех экземпляров платёжного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платёжных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством (ст. 855 ГК РФ). Допускается частичная оплата платёжных поручений из картотеки по вне балансовому счёту №90902 «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При частичной оплате платёжного поручения банком используется платёжный ордер.
При оформлении платёжного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платёжного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.
Плательщик обращается с заявлением на аккредитив в свой банки и предоставляет ему заполненный аккредитив.
Поступившие от банка — эмитента денежных средств по покрытому аккредитиву, средства зачисляются исполняющим банком на открытый для осуществления расчётов по аккредитиву отдельный лицевой счёт.
Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств предоставляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов со ссылкой на аккредитив, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется на счёт получателя средств. Первый экземпляр реестра помещается в документы дня банка в качестве основания списания денежных средств с лицевого счёта.
Рассказовским ОСБ №3884 аккредитивная форма расчетов не используется.
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, введенное в действие в 1992 г., предусматривает использование в расчетах платежными требованиями-поручениями положительной формы акцепта, которая всегда имеет предварительный характер.
Для акцептования платежного требования-поручения плательщику дается 3 рабочих дня (не считая дня поступления его в банк плательщика).
-й экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка;
-й экземпляр высылается в банк поставщика, где служит основанием для зачисления средств на счет поставщика;
-й экземплярвозвращается плательщику как расписка в совершении банковской операции по его счету.
При частичном отказе от оплаты в платежном требовании-поручении в графе «Сумма к платежу» плательщик проставляет ту сумму, которую согласен оплатить.
В Рассказовское ОСБ №141884 чаще всего используют инкассовые поручения для уплаты налогов.
Чек — это письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счёта держателю чека определённую денежную сумму.
Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, закупки сельхозпродуктов и т.д.
Расчётные чеки — это чеки, применяемые для безналичных расчётов. Расчётный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определённой денежной суммы с его счёта на счёт получателя средств. Расчётный чек, как и платёжное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платёжного поручения чек передается плательщиком предприятию — получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.
Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает:
) прием и зачисление поступающих на счет денежных средств;
) выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;
) прием на счет и выдача со счета наличных денег в случаях, предусмотренных законодательством РФ;
) совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков-корреспондентов.
При этом используются следующие формы безналичных расчетов:
) платежные поручения;
) платежные поручения-требования;
) чеки;
) аккредитивы.
Под моментом получения банком от клиента платежных документов понимается:
) для документов в бумажном виде, доставляемых уполномоченным лицом клиента на рабочее место операциониста (время принятия операционистом этих документов к исполнению);
) для документов, передаваемых на исполнение в банк с использованием предоставленной банком клиенту электронной системы «клиент-банк» — время получения банком от клиента этих документов. Время приема фиксируется с точностью до часа.
Расчетное обслуживание предприятий и организаций осуществляется на основании договора, заключаемого между клиентом и банком
Банк имеет право изменять в одностороннем порядке размер тарифных ставок и условий. Новые тарифные ставки применяются со дня их утверждения Правлением банка или со дня решения уполномоченного для этих целей лица.
Отношения банка с клиентами при осуществлении кассового обслуживания строятся на договорной основе. Согласно договору предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководителями предприятий. Всю денежную наличность сверх установленного лимита предприятия обязаны сдавать в банк.
1.3 Организация деятельности Отделе бухгалтерского учета и отчетности отделения Сбербанка России №3884
В состав Отдела входят следующие структурные подразделения:
·руководитель отдела
·Группа по обслуживанию клиентов — физических лиц.
Основная функция отдела розничного обслуживания и продаж — обеспечение выполнения бизнес-планов розничного блока. Специалисты по работе с предприятиями и партнерами банка заключают и реализуют «зарплатные» проекты и договоры эквайринга (приём к оплате платёжных карт в качестве средства оплаты товара, работ, услуг). В функции специалистов по прямым продажам на предприятиях и региональных менеджеров входит организация работы с внутренними структурными подразделениями.
Одно из приоритетных направлений отдела — кредитование физических лиц.
Основными задачами Отдела являются:
1.формирование и развитие клиентской базы по юридическим и физическим лицам Филиала;
2.организация продаж продуктов и услуг, предоставляемых Банком физическим лицам;
3.обеспечение выполнения установленных Головным офисом Банка Филиалу плана продаж розничных продуктов Банка;
4.организация ведения необходимой отчетности в части, относящейся к компетенции Отдела.
