Содержание
Введение
1 Сущность и классификация банковских рисков
1.1 Cистема управления банковскими рисками
1.2 Методы оценки банковских рисков
2 Организационные подходы к управлению рисками
2.1 Управление валютным риском
2.2 Проблемы управления валютным риском
2.3 Процентный риск и ликвидность
2.4 Управление процентными рисками
2.5 Страновой риск
2.6 Кредитный риск
2.7 Хеджирование
3 Основные пути совершенствования управления общим кредитным риском
3.1 Трудности управления кредитным риском
3.2 Организация управления кредитными рисками
3.3 Управление кредитным портфелем коммерческого банка
Заключение
Список используемой литературы
Выдержка из текста работы
В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов. Таким образом, данный аспект не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска, возникающего при максимизации прибыли и сведения к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: рассчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные. Поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется значительное внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.
Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, естественно отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в развитых странах. Главным образом это обусловлено экономической нестабильностью развития России, несовершенством банковской системы, ранней стадии жизненного цикла многих созданных в последние годы банков, а соответственно и преимущественно агрессивный менталитет их руководителей и банковских менеджеров. В российских условиях развития банковской системы применение западного опыта исследования банковских рисков затруднено. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую остроту. Поэтому заслуживает подробного и всестороннего изучения и обсуждения.
В аналитических материалах и литературе, касающихся банковских операций, все больше возрастает внимание к банковским рискам, их классификации, методам управления и анализу. В специализированной периодической печати, все больше и чаще появляются статьи, посвященные отдельным проблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в результате деятельности банка.
Управление рисками — одна из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций. Одной из главных задач банковского менеджмента выделяют обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью. Доходность является одним из важнейших критериев в принятии решения о вложении средств. Однако, высокий доход обычно сочетается с высоким риском, и небольшой доход приносят операции, связанные с низким риском. Обратной стороной риска является возможность получения дополнительных доходов, которые служат платой за риск, а ориентация только на минимизацию риска ведет к снижению доходов. Анализ доходности банковского бизнеса является одной из составных частей комплексного финансового анализа банка.
Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков – это основа банковского дела. Банки будут иметь успех лишь тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемые, управляемые и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, а это в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, при этом обеспечить приемлемый размер прибыли и приемлемую доходность для банка. Достижение этих целей лежит в основе политики банков по принятию рисков и управлению ими.
Целью дипломной работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов их оценки, методов управления ими, возможности сведения потерь к минимуму, а также, создание оптимальной системы управления рисками банка.
Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
— раскрытие сущности понятия банковского риска;
— рассмотрение классификаций банковских рисков;
— исследование основных методологические подходы к учету и анализу рисков коммерческого банка в современных условиях
— выявление и классификация методов управления рисками в банковской деятельности на примере ОАО «Интехбанк»
В работе используются нормативные документы Банка России в области регулирования банковских рисков, монографические работы и статьи отечественных экономистов, таких как Т.Б. Шумской, Д.В. Высовского, Ю.Ю. Русанова и других.
1. Теоретические основы оценки и управления банковскими рисками
1.1. Понятие и сущность риска в банковской деятельности
Банковские риски как объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в 18 и 19 веках. Известный русский профессор Н.Х. Бунге, в своем исследовании кредита и банков отмечал «необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величиной риска» [30,с. 39]. Последнее обстоятельство очень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью гарантии, и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть причинены их несостоятельностью.
В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки.
Идеи предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование риска» не обходится ни одна публикация, относящаяся к управлению банковской деятельности. Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела. Банковский риск — это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата [7, c.8].
При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, то есть все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Так, по мнению И.В. Бернара и Ж.К. Колли, кредитный риск как разновидность банковского риска — это непредвиденные обстоятельства, которые могут возникнуть до конца погашения ссуды [10, с.502]. По Онгу, кредитный риск — это риск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своих обязательств в должный срок [39]. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.
Характеристика риска как риска контрагента — другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору. При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента» [38].
Официальная точка зрения Банка России, осмысленная в том числе с учетом зарубежного опыта, в определенной степени повторяет предшествующие характеристики. Тот же кредитный риск, как элемент банковского риска, рассматривается как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора» [6].
В отечественной научной литературе можно встретить самые различные определения риска. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие наудачу в надежде на счастливый исход [23, с.35].
С чисто терминологической точки зрения «риск» — от итал. risico — угроза; рисковать; буквально — объезжать утес, скалу [23, c.35]. По Далю, рисковать — это пускаться наудачу, на неверное дело, отважиться, идти на авось, делать что-то без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье [6, с.96].
В финансово-кредитном словаре банковский риск трактуется как «опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями» [32, с.69]. Профессор А.А. Хандруев говорит о риске как опасности или возможности потерь при наступлении нежелательных событий [33, с.12]. По мнению В. Кузнецова, риск характеризует неопределенность финансовых результатов в будущем, обусловленную неопределенностью самого будущего [20, с.76]. Н.Э. Соколинская видит в риске стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям, либо возможность денежных потерь [21, с.342]. Ю.В. Мишальченко и И.О. Кролли рассматривают риск как вероятность потери банком части своих средств, недополучение планируемых доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления запланированных финансовых операций [22, с.17]. У В.Т. Севрук банковский риск выражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха [26, с.43].
Как это нетрудно заметить, несмотря на многообразие представленных определений сущности банковского риска, тем не менее просматривается стремление авторов связать его понимание как некоей неопределенности, опасности непредвиденного обстоятельства, возможности получения убытков, недополучения дохода, как вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с предполагаемыми прогнозами.
Конечно, данные черты в той или иной степени связаны с банковскими рисками, однако, они, не выражают при этом его специфику.
Можно сказать, что банковский риск — это прежде всего особый вид деятельности. Риск — это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности.
Подобного рода деятельность, в процессе которой банком осуществляется обслуживание клиентов, тесно связана с рисками товаропроизводителей. Специфика банковского капитала, как известно, состоит в том, что являясь по своей природе обособившейся частью промышленного и торгового капитала, он представляет собой преимущественно заемный капитал, позаимствованный на временной основе. Возвращение банковского капитала, например, при кредитовании, достигается как за счет завершения круговращения средств в хозяйстве заемщика, так и на стадии передачи высвобождающихся средств из хозяйства ссудополучателя к банку-кредитору. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, с другой — как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Риск, который банки берут на себя, практически удваивается.
Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, и состоит в том, что он, отображая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте [7, c.10]
Банк, как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги носят денежный характер. По своей сути он является общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платежный оборот в наличной и безналичной форме. Это означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает соблюдение субъектами экономических отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений.
Банковские риски являются в большей степени социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но, главным образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты — физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств.
При раскрытии сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Риск — это не столько таинственная неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. После рассмотрения мнений различных авторов, можно сделать вывод, что в данной работе под банковским риском будем понимать не предположение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.
Такое понимание банковского риска несколько смещает акценты. Можно, конечно, бороться и с негативными результатами, полученными от банковской деятельности, добиваться смягчения последствий от неумелого управления банковским капиталом. Но можно действовать и в другом направлении: так построить банковскую деятельность, чтобы предотвратить отрицательный результат, обеспечить эффективное функционирование предлагаемых продуктов, предвосхищая нежелательные последствия в процессе регулирования. Центр управления банковским риском перемещается, таким образом, в начальную стадию взаимоотношений с клиентами. Прежде чем, например, выдавать кредит, банку важно определить, в какой степени это согласуется с его кредитной политикой, с итогами оценки риска (на основании информации, получаемой от клиента в форме анкеты, пакета документов, требуемых для решения вопроса о кредитовании, сведений, имеющихся у банка, получаемых со стороны — от других кредитных учреждений, специальных агентов и служб, из печати). Важную роль здесь призван сыграть анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска. Разумеется, в этом случае не снижается значение и последующего анализа.
Уверенность банка в успехе базируется при этом не только на наличии у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным оказывается тогда, когда деятельность банка, обладающего соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, превышающие затраты на их достижение. Риск — это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события.
Умения и знания по преодолению негативных событий в банковской сфере важны не только на микро уровне, но на и макро уровне. Специфика банковсковской сферы состоит в том, что существует определенная взаимосвязь между субъектами банковской сферы, и неудачи одного из них могут привести к кризису банковской системы в целом, неотъемлемой части рыночной экономики страны. Именно по этой причине большинство методов определения банковских рисков регламентировано нормативными документами Банка России.
Система основных нормативов и показателей, характеризующие основные виды рисков, принимаемые кредитными организациями, установлены в нормативных актах Банка России и представлены в таблице 1.1.1…………
Заключение
Подводя итоги исследования, следует отметить, что в последнее время во многих банках появляются отделы и даже управления риск-менеджмента, однако это сравнительно новое направление в деятельности российских банков.
Банковский риск — это прежде всего особый вид деятельности. Риск — это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности. Подобного рода деятельность, в процессе которой банком осуществляется обслуживание клиентов, тесно связана с рисками товаропроизводителей. Специфика банковского капитала, как известно, состоит в том, что являясь по своей природе обособившейся частью промышленного и торгового капитала, он представляет собой преимущественно заемный капитал, позаимствованный на временной основе. Возвращение банковского капитала, например, при кредитовании, достигается как за счет завершения круговращения средств в хозяйстве заемщика, так и на стадии передачи высвобождающихся средств из хозяйства ссудополучателя к банку-кредитору. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, с другой — как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Риск, который банки берут на себя, практически удваивается.
Важно, прежде всего, разделять риски по их уровню. Поскольку банковский риск — это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматривать как по линии микро, так и макроотношений. Величина потерь, факторы или время выхода из кризисной ситуации в каждом из этих случаев могут отличаться, различными могут оказаться и инструменты управления. Риск банковского сектора экономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Риски, охватывающие экономику отдельно взятого банка (на микроуровне отношений банк — клиент), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками.
Использование различных средств управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь. Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям, таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности банков представляет собой управление банковскими рисками.
Нами рассмотрена система управления рисками ОАО «Интехбанк». Система минимизации возникающих рисков в ОАО «Интехбанк» включает в себя следующие процедуры:
— на каждом уровне принятия решений внутри Банка установлены качественные (состав применяемых инструментов совершения операций и сделок и коммерческих условий и др.) и количественные ограничения рисков банковской деятельности;
— все ограничения рисков на уровне внутренних подразделений определяются таким образом, чтобы учесть необходимость соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России, а также требований, установленных действующим законодательством и традициями деловых обычаев в отношении стандартных для финансовых рынков операций и сделок;
— каждое структурное подразделение имеет четко установленные ограничения полномочий и ответственности, а в тех случаях, когда функции пересекаются, или в случае проведения сделок, несущих высокий риск, имеется механизм принятия коллегиальных решений;
— внутренними документами Банка установлен порядок оперативного пересмотра внутрибанковских ограничений на объем, состав и условия совершаемых отдельными подразделениями операций и сделок и, соответственно, перераспределения рисков;
— в Банке разработан план оперативных действий в случае, если негативное влияние рисков, которые Банк рассматривал в качестве разнородных, наступило одновременно, в связи с чем Банк испытывает временный дефицит свободных от обязательств средств.
Анализ уровня риска в ОАО «Интехбанк» показал, что общий уровень риска в ОАО «Интехбанк» находится на допустимом уровне и не превышает показателей установленных Банком России и Советом Директоров ОАО «Интехбанка».
Нами была построена экономико-математическая модель оценки сопряженности риска и доходности ОАО «Интехбанк». Совокупный риск ОАО «Интехбанк» зависит от доходности по следующим операциям:
— Доход по операциям и сделкам на рынке ценных бумаг и срочных финансовых инструментов;
— Доход по кредитным операциям;
— Комиссионные и прочие доходы.
Из полученной модели можно сделать вывод, что наибольшая зависимость «доходность-риск» наблюдается в операциях и сделках на рынке ценных бумаг, что показывает рынок ценных бумаг как площадку, где наиболее чисто реализуется зависимость «доходность-риск». Доход по кредитным операциям вносит меньший вклад в общий показатель «совокупный риск» однако его доля довольно значима, что помноженное на объемы кредитных операций «Интехбанк» делает данный показатель так же довольно значимым в совокупном риске банка. Деятельность, связанная с комиссиями и прочими доходами, ожидаемо, гораздо меньше чувствительна к показателю «доходность-риск», т.к. риск по комиссиям и прочим доходам практически равен нулю.
В заключении работы, нами рассмотрены основные проблемы ОАО «Интехбанка» и предложены многочисленные меры по совершенствованию системы риск-менеджмента на ОАО «Интехбанк».
Список использованных источников
1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 г., N 395-1-ФЗ (ред. от 15.11.2010 г., с изм. от 07.02.2011 г.) // Справочно-правовая система «Гарант». — Последнее обновление 01.06.2012.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07. 2002 г., N 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011 г.) // Справочно-правовая система «Гарант». — Последнее обновление 01.06.2012.
3. О валютном регулировании и валютном контроле [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 09.10.1992 N 3615-1 (ред. от 10.12.2003) // Справочно-правовая система «Гарант». — Последнее обновление 01.06.2012.
4. Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации [Электронный ресурс]: утв. Банком России 26.03.2007 N 302-П (ред. от 08.11.2010, с изм. от 29.12.2010) // Справочно-правовая система «Гарант». — Последнее обновление 01.06.2012.
5. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: инструкция Банка России от 16.01.2004 г., № 110-И (ред. от 26.06.2009 г.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. – Последнее обновление 01.06.2012.
6. О типичных банковских рисках [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 23 июня 2004 г, № 70-Т // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. – Последнее обновление 01.06.2012
7. Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. — М.: КНОРУС, 2007. — 232 с.
8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2009. – 368 с.
9. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник. – М. : Издательство Юрайт, ИД Юрайт, 2011. – 422 с. – (Университеты России).
10. Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь. М., 1997. С. 502.
11. Бычко Ю.П. Построение эффективной системы управления кредитными рисками / Бычко Ю.П. // Финансы и кредит. — 2008. — № 26
12. Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л.- М.: Магистр, 2011. – 350 с.: ил.
13. Гадалов Д. Банки: прогнозы и перспективы второго полугодия 2012 гг. // Рынок ценных бумаг. – 2012. — № 4. – С. 45-46.
14. Грюнинг Х., Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ., вступ. сл. проф. К.Р. Тагирбекова / Грюнинг Х., Брайович Братанович С. — М.: Весь Мир, 2007.
15. Диргин А. Хеджирование рисков с помощью рынка деривативов // Рынок ценных бумаг. — 2010. — № 4. — С. 28-29.
16. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. М.: Омега-Л, 2009. — 399 с.
17. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «ФиК» [Е. A. Жуков и др.]; под ред. Е. Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 655 с.
18. Иода Е. В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ. ред. проф. Е. В. Иода. 2-е изд., испр., перераб.Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та. — 2012. — 120 с.
19. Коробкова Г.Г. Банковское дело: учебник / под. ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробковой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр, 2009. – 590 с.
20. Кузнецов В. Измерение финансовых рисков / / Банковские технологии. 1997. № 7. С. 76
21. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. [и др.] Банковское дело : учебник / под ред. засл. деят. науки РФ, доктора экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 7-е изд., переаб. и доп. – М. : КНОРУС, 2008. – 768 с.
22. Мишальченко Ю.В., Кролли И.О. Риски в международной банковской деятельности / / Бухгалтерия и банки. 1996. № 3. С. 17
23. Ожегов СИ. Словарь русского языка. М., 1978. С. 35
24. Прасол А.Б. Лимитирование как способ снижения кредитного риска в российской банковской практике / Прасол А.Б., Орлова И.И. // Финансы и кредит. — 2008. — № 47
25. Резников А.В. Общая проблематика инвестиционной деятельности кредитных организаций // Деньги и кредит. – 2011. — № 1. – С. 54-58.
26. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд, 1994. С. 43
27. Севрюгин Ю.В. Экономико-математические методы оценки риска портфеля ценных бумаг // Экономика и управление. – 2009. — № 11 (49). – С. 75-78.
28. Семенов С.К. О роли банков в экономике // Финансовый бизнес. – 2010. — №11-12. – С. 29-32.
29. Семенов С.К. Ограничение инвестиционной активности банков обязательными нормативами // Регулирование и надзор. – 2010. — № 3. – С. 34-36.
30. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В.В.Жариков, М.В.Жарикова, А.И. Евсейчев – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. – 244 с.
31. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2004. – 320 с.
32. Финансово-кредитный словарь: В 3 т. 2-е изд., стереотип / гл. ред. Н.В. Гаретовский. М.: Финансы и статистика, 1994. Т. 3. С. 69
33. Хандруев АЛ. Управление рисками банков: Научно-практический аспект // Деньги и кредит. 1997. № 6. С. 12
34. Харитонова Р.С, Аитова Р.М., Яруллина Г.Р. Экономико-математические модели в антикризисном управлении: учебное пособие / Харитонова Р.С, Аитова Р.М., Яруллина Г.Р. — Казань, Изд-во КГФИ, 2008.
35. Шамин В.П. Совершенствование организации управления кредитным риском в системе риск-менеджмента коммерческого банка: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.10 / Шамин В.П. — М., 2009.
36. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски. / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 8-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2011 – 544 с.: ил.
37. Юденков Ю.Н. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование / Юденков Ю.Н., Тысячникова Н.А. — М., 2008
38. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standarts Basle Committee on Banking Supervision. Basel: Guli, 1988. R 4.10
39. Ong М.К. Internal Credit Risk Models. Capital Allocation and Performance Management. London: Risk Books, 1999. R 343
40. Газета «Коммерсантъ» [Электронный ресурс] : Мазунин А., Юрищева Д., Ладыгин Д. «Объем вложений банков в долговые инструменты на 1 ноября составил рекордные 4,41 трлн рублей» — Официальный сайт Газета «Коммерсантъ» , 2011. — Режим доступа: kommersant.ru/
41. ОАО «Интехбанк» Банк [Электронный ресурс] : Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках и Годовой отчет коммерческого банка «Интехбанк» за период с 2009-2011 гг. — Официальный сайт ОАО «Интехбанк», 2011. — Режим доступа: intechbank.ru
42. ОАО «Интех Банк» [Электронный ресурс]: О банке. — Официальный сайт банка ОАО «Интех Банк», 2011. — Режим доступа: www.intechbank.ru
43. Центральный банк РФ [Электронный ресурс] : Бюллетень банковской статистики с 2005-2011 гг. год — Официальный сайт Центральный банк РФ, 2012. — Режим доступа: htpp:// www.cbr.ru
44. Центральный банк РФ [Электронный ресурс] : Методика анализа финансового состояния банка — Официальный сайт Центральный банк РФ, 2012. — Режим доступа: cbr.ru/analytics/
45. Центральный банк РФ [Электронный ресурс] : Обзор финансового рынка Годовой обзор за 2011 и 2010 год Официальный сайт Центральный банк РФ, 2012. — Режим доступа: htpp:// www.cbr.ru
46. Центральный банк РФ [Электронный ресурс] : Региональный раздел Официальный сайт Центральный банк РФ, 2012. — Режим доступа: htpp:// www.cbr.ru
47. StatBanker [Электронный ресурс]: Статистика по итогам 2009-2011 годов. — Официальный сайт аналитического агентства «StatBanker», 2012. — Режим доступа: www.statbanker.ru
