Пример курсовой работы по анализу хоз. деятельности: Анализ ресурсной базы банка

Содержание

Содержание

Введение3

Глава 1. Теоретические аспекты анализа ресурсной базы банка4

1.1. Экономическая сущность ресурсной базы банка, значение ее анализа4

1.2. Источники информационного обеспечения, задачи и методика анализа ресурсной базы банка6

1.3. Экономико организационная характеристика21

Глава 2. Анализ структуры и динамики ресурсной базы банка26

Глава 3. Анализ эффективности использования ресурсной базы банка29

Заключение33

Список литературы35

Приложение37

Введение

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка.

Перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности — определения оптимальной кредитной политики. Банки должны управлять кредитными ресурсами таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

Поэтому необходимую важность приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Все это обусловливает актуальность выбранной темы исследования.

Цель исследования рассмотрение теоретических и практических аспектов анализа ресурсной базы коммерческого банка.

Задачи исследования:

— провести обзор теоретических аспектов анализа ресурсной базы банка;

— проанализировать ресурсную базу БеларусБанка.

Глава 1. Теоретические аспекты анализа ресурсной базы банка

1.1. Экономическая сущность ресурсной базы банка, значение ее анализа

Ресурсная база коммерческого банка это совокупность собственного капитала и привлеченных средств.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер.

Переход на рыночные отношения также качественно изменил структуру как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка.

В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это, в первую очередь, уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли .

Специфика ресурсной базы коммерческих банков состоит в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую — прочие привлеченные средства (заемные средства).

Ресурсы коммерческих банков служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизации ее структуры, управления и обеспечения стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Управление кредитными ресурсами коммерческих банков основывается на финансовой стратегии организации и прогнозировании финансовой деятельности. Финансовая стратегия является составной частью общей стратегии экономического развития и должна быть согласована с целями и направлениями, сформулированными общей стратегией. В свою очередь, финансовая стратегия оказывает влияние на общую стратегию организации. Изменение ситуации на финансовом рынке влечет за собой корректировку финансовой, а затем и общей стратегии развития хозяйствующего субъекта.

Можно предложить алгоритм управления кредитными ресурсами коммерческого банка, целью которого является повышение эффективности формирования и использования кредитных ресурсов коммерческого банка (рис. 1).

Рис. 1. Алгоритм управления кредитными ресурсами коммерческого банка

Финансовая стратегия предполагает определение долгосрочных целей финансовой деятельности и выбор наиболее эффективных способов их достижения. Цели финансовой стратегии должны быть подчинены общей стратегии развития и направлены на максимизацию рыночной стоимости организации.

Основой управления кредитными ресурсами коммерческого банка является составление системы планов формирования, развития и повышения эффективности использования кредитных ресурсов .

Таким образом, эффективное управление кредитными ресурсами коммерческих банков, сопровождающееся целой системой организационных мероприятий, таких как создание единой технологии получения и контроля исходной информации в режиме реального времени; создание организационной структуры банка, внутри которой имеется строгое распределение обязанностей между сотрудниками, осуществляющими подготовку исходных данных и их обработку; создание в рамках этой организационной структуры механизмов, обеспечивающих обратную связь между аналитиками и лицами, которые на основании этих данных должны принимать конкретные решения, гарантирует полноценное функционирование банка.

1.2. Источники информационного обеспечения, задачи и методика анализа ресурсной базы банка

По существу банк представляет собой финансово- кредитный центр территориального сообщества, создает целостное финансово-кредитное пространство, способствует его оптимизации, и основой деятельности его является концентрация региональных экономических и финансовых интересов.

Главная положительная черта банка — близость к местной экономике, поскольку банки более глубоко знают деловую репутацию хозяйствующих субъектов, имеют наработанные связи с администрацией, обладают ибкими схемами работы с клиентами. Следовательно, банки более адекватно оценивают экономическую ситуацию и ее перспективы, обслуживают средних и мелких клиентов, поддерживают контакт с ними, учитывают их ограниченные возможности и специфические проблемы. Таким образом, основная цель 4 банков заключается в постоянном создании условий, при которых ресурсы не будут уходить из региона .

В настоящее время для успешного функционирования кредитным организациям необходимо сформировать ресурсный потенциал. Однако коммерческий банк является весьма сложным экономическим объектом, включающим в себя комплекс взаимосвязанных процессов, на который оказывает воздействие множество изменчивых факторов. Данные факторы тесно связаны и нередко разнонаправленно влияют на результаты деятельности коммерческого банка. При этом необходимо учитывать, что отрицательное воздействие одних факторов снизит положительное влияние других. В таком случае преимущество будут иметь те банки, которые благодаря своему потенциалу смогут смягчить негативное воздействие указанных факторов. Исходя из этого, автор предлагает рассмотреть ряд факторов, влияющих на формирование ресурсной базы региональных коммерческих банков (рис. 2).

Рис. 2. Основные факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка

Микроэкономические факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка, носят индивидуальный характер и зависят непосредственно от его деятельности, поддаются регулированию со стороны коммерческого банка, являются изменчивыми и динамичными. В современных экономических условиях на эффективность деятельности кредитной организации по формированию ресурсной базы значительное влияние оказывают факторы, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности.

Следует отметить, что макроэкономические факторы ресурсной базы носят объективный характер, поэтому кредитная организация должна максимально ориентироваться на них.

Экономическая и политическая ситуация в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Следует отметить, что для региональных коммерческих банков характерна значительно более тесная зависимость их развития от экономического состояния региона.

Современное состояние экономической системы Российской Федерации во многом обусловлено состоянием общей экономической конъюнктуры и проводимой кредитно-денежной политикой государства. В специфических условиях российской банковской практики очень важно проводить систематический анализ и оценку привлечения кредитных ресурсов, работы всех подразделений банка, принимающих участие в реализации кредитной политики .

Результаты анализа показывают, что экономический рост способствовал росту среднедушевого денежного дохода, а также реальных денежных доходов населения. Однако за рассматриваемый период темпы этого роста замедлились. На 1 января 2006 г. реальные денежные доходы выросли на 6,6 % (9,8% за аналогичный период прошлого года). Тем не менее, за рассматриваемый период произошел рост показателя склонности населения к организованным сбережениям в рублевой форме. Так, если на 1 января 2002 г. склонность населения к организованным сбережениям в рублевой форме составляла 3%, на 1 января 2005 г. этот показатель составил 12,5 %, т.е. увеличился в 4 раза, что явилось благоприятным фактором для наращивания депозитной базы коммерческих банков. Несмотря на незначительное снижение показателя склонности населения к сбережениям с 11,9 до 10, 8 % на 1 января 2006 г., ситуация на рынке сбережений остается стабильной и банки имеют возможность продолжить работу по активному формированию ресурсной базы.

В целом, анализ финансового потенциала Республики Беларусь показывает, что обладает небольшими финансовыми возможностями для осуществления структурной перестройки экономики. Поэтому большое значение должно уделяться процессу эффективной трансформации имеющихся ограниченных ресурсов в полноценный источник финансирования инвестиций, при этом основная роль в данном процессе принадлежит коммерческим банкам региона как посредникам на рынке капиталов.

Таким образом, надежная банковская система необходима для эффективного аккумулирования и перераспределения значитльных финансовых ресурсов на реформирование и дальнейшее развитие реального сектора экономики. Это достигается:

1) наличием гибкой банковской системы и выходом банков на международный уровень предоставления услуг;

2) адаптацией и внедрением на внутреннем рынке новейших финансовых инструментов эффективного и устойчивого функционирования банков.

Следует отметить, что изменения, происходящие в структуре банковского сектора региона, отражают общую тенденцию к сокращению банковской сети в Белоруссии путем как ликвидации нежизнеспособных банков, так и закрытия филиалов региональных и иногородних банков. Тем не менее, характерной тенденцией стала экспансия региональных банков в районы республики путем открытия в них филиалов, дополнительных офисов и операционных касс, что позволяет наиболее полно удовлетворить потребности юридических и физических лиц в банковских услугах.

Подводя итоги анализа факторов, влияющих на функционирование региональных коммерческих банков, можно сказать, что ресурсная база каждого регионального банка формируется под воздействием внешней и внутренней среды. При этом развитие ресурсной базы коммерческого банка как по объемам, так и по стоимости отражает развитие того региона, в котором он функционирует. Исходя из этого, можно сделать ряд выводов, определяющих условия формирования ресурсной базы коммерческих банков Республики Беларусь.

Выдержка из текста работы

Деятельность каждого коммерческого банка предполагает привлечение временно свободных денежных средств для дальнейшего их размещения с целью получения прибыли.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал – одна из старейших функций банков. Операции банка по привлечению денежных средств называются пассивными, поскольку таким образом банк формирует пассив своего баланса. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой – создают базу для осуществления активных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Наличие средств у банка является базой для его дальнейшей деятельности, таким образом, пассив банка определяет возможность, направления и объем активных операций. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим, вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Кроме того, анализ пассивов и депозитной базы, в частности, является первоначальным и главным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. В настоящее время особую важность приобре-тает процесс формирования банковских ресурсов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Актуальность данной проблемы и обусловила выбор темы дипломной работы.

Целью курсовой работы является разработка и обоснование предложений по оптимизации ресурсной базы банка на основе теоретической проработки специальной литературы и проведения углубленного анализа исследуемой проблемы ОАО «АСБ Беларусбанк».

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

– рассмотреть теоретические аспекты формирования ресурсной базы банка;

– проанализировать состав, структуру и динамику ресурсов исследуемого банка.

– разработать и обосновать направления оптимизации ресурсной базы банка.

Объектом изучения избрана деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк», предметом исследования является ресурсная база ОАО «АСБ Беларусбанк» за период 2015 — 2016гг.

В процессе исследования предполагается достичь следующих результатов:

— проанализировать состав и структуру ресурсной базы банка;

— оценить состояние ресурсной базы банка с позиции соотношения собственных и привлеченных средств;

— определить тенденции изменения и разработать предложения по оптимизации ресурсной базы банка.

Данная работа базируется на нормативных актах Национального банка Республики Беларусь, специальной литературе и публикациях в периодических изданиях по предмету исследования.

Аналитическая часть курсовой работы выполнена на материалах бухгалтерской и статистической отчетности ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2015 – 2016гг.

В процессе анализа были использованы такие экономико-статистические методы как: табличный, графический, сравнений, относительных величин, дедукции, индукции.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

1 Теоретические аспекты формирования ресурсной базы банка

1.1 Экономическая сущность и значение ресурсной базы банка

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой— размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах на условиях возвратности и платности.

С переходом к рыночной модели экономики существенно изменились условия функционирования банковской системы. По отношению к ресурсам эти перемены прежде всего выразились в значительном сужении ресурсов общегосударственного ссудного фонда; возникновении принципиально новых условий мобилизации денежных средств банками, образовании рынка банковских ресурсов и появлении конкурентной борьбы между банками за привлечение денежных средств.

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывают существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

«Банковские ресурсы» – термин, который имеет в мировой практике различные трактовки. Одни авторы под банковскими ресурсами понимают совокупность финансовых средств коммерческого банка. Другие считают, что ресурсы коммерческого банка – это их собственные капиталы и фонды, а также средства привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банков» [1, c.273].

Понятия «банковские ресурсы» и «источники их формирования» тесно связаны между собой. Существует несколько мнений по классификации источников банковских ресурсов. Например, в Банковском Кодексе Республики Беларусь сказано, что банки осуществляют свою деятельность за счет собственных, мобилизованных и приобретаемых у других банков ресурсов [2]. В книге «Денежное обращение, кредит и банки» Н. Г. Антонов выделяет только собственные и привлеченные средства[3, с.58]. Такого же мнения придерживается и Ю. П. Савинский в книге «Банковское дело», изданной под общей редакцией О. И. Лаврушина[4, с.321]. Г. М. Гамидов добавляет к этим двум источникам третий – эмитированные средства[5, с.43]. При этом он считает, что привлеченные и эмитированные средства образу-ются банками за счет вкладов (депозитов) клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате выпуска в обращение (эмиссии) кредитных денег. В. М. Усоскин делит все ресурсы банка на собственные и привлеченные и среди последних выделяет депозитные (деньги, внесенные в банк клиентами) и так называемые недепозитные, которые банк получает в виде займов или продажи собственных долговых обязательств[6, с.189].Мы разделяем мнение В.М.Усоскина и считаем, что все ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные,а привлеченные ресурсы делятся на ресурсы депозитного и недепозитного характера.

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:

— первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;

— формирование и увеличение фондов банка;

— депозитные операции;

— кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

— другие операции.

Пассивные операции банков – это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Пассивные операции в любом банке призваны обеспечить оптимальный (чаще всего – максимальный в зависимости от желаемого объема активных операций) объем привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям центрального банка, а развитие ресурсного обеспечения – реализации принципов, целей и планов банка.

Традиционно качество пассивов коммерческого банка характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования, таких, как краткосрочные межбанковские кредиты.

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.

Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной, жизненно важной задачей, без решения которой он не может существовать.

Владельцы денег стремятся избежать риска и обычно предпочитают более надежный банк, выплачивающий умеренные проценты по вкладам. Поэтому состояние ресурсной базы коммерческого банка: во-первых, отражает оценку стабильности и надежности банка его клиентами, вкладчиками и другими банками; во-вторых, является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставленных клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала и т.п.); и, в-третьих, характеризует ценовую политику банка, т.е. умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты.

Важнейшей задачей при использовании банками собственных и привлеченных ресурсов является одновременное обеспечение максимальной доходности банковских активов и приемлемого уровня ликвидности. Основной объем доходов обеспечивают банкам кредитные вложения, вложения в ценные бумаги и инвестиции; общая ликвидность банка поддерживается за счет размещения ресурсов в высоколиквидные активы: средства в кассе на корреспондентских счетах в центральном банке и в других коммерческих банках. Определенная часть ресурсов используется банками для приобретения основных средств и нематериальных активов. Подобные активы характеризуются как неликвидные не приносящие доход, но они необходимы для обеспечения нормального функционирования банка, как и любого другого субъекта хозяйствования.

Регулирование ресурсной базы коммерческих банков не является непосредственной задачей центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Национальный банк Республики Беларусь путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое и косвенное воздействие на размер ресурсов коммерческих банков.

Основными целями управления ресурсами, проводимого коммерческими банками, являются:

– поддержание банком собственной ликвидности;

– удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;

– получение прибыли, достаточной для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Ежедневно происходит сопоставление ожидаемых поступлений и обязательств, подлежащих погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Таким образом, главной целью деятельности коммерческого банка является получение прибыли, а основными операциями по получению прибыли – привлечение временно свободных денежных средств населения и субъектов хозяйствования и предоставление данных денежных средств от своего имени на принципах срочности, платности и возвратности. Значение грамотного управления банковскими ресурсами трудно переоценить, так как от его качества во многом зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние коммерческого банка.

Рассмотрим более подробно виды банковских ресурсов и дадим им классификацию.

Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться банками для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.

Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.

Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).

Существует понятие «структура банковских ресурсов». Оно означает соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объеме. Структура банковских ресурсов может зависеть от многих факторов: типа банка (универсальный, специализированный); наличия у банка соответствующего права, позволяющего проводить операции с иностранной валютой и средствами физических лиц; продолжительности деятельности банка; состава клиентуры, организационной формы банка, состояния рынка ссудных капиталов и др.

Состав и источники банковских ресурсов представлены на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 – Состав и источники банковских ресурсов

Итак, можно сделать вывод, что ресурсы коммерческого банка можно разделить на две основные группы: собственные и привлеченные. Собственные ресурсы банка в суммарном отношении значительно меньше привлеченных ресурсов, однако значение собственного капитала банка трудно переоценить, ведь именно создание капитала служит началом банковской деятельности, значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов. Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

1.2 Механизм формирования собственного капитала банка

Термин «капитал» (фр., англ. capital, лат. capitalis– главный) означает «богатство (ценные бумаги, денежные средства, материальное имущество), используемое для собственного увеличения» [8, с.3].

Капитал коммерческого банка–это совокупность собственных средств, сформированных путем их внесения участниками банка и увеличивающихся в процессе работы банка. В отличие от других финансовых субъектов, у коммерческих банков доля собственного капитала относительно невелика и составляет в среднем около 10% совокупных пассивов[9, с.14].

Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций, из них основные – защитная, оперативная, регулирующая.

Защитная функция собственного капитала банка – это поддержание устойчивости, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственный капитал банка выступает в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственный капитал – это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств (капитала) банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величиной собственных средств (капитала) банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.

Защитная функция собственных средств (капитала) банка тесно связана с понятием «достаточность капитала», т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств (капитала) адекватна, т.е. соответствует рискованности банковских активов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств (капитала) банка. Вот почему в соответствии с рекомендациями Базельского комитета показатель (коэффициент) достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала к его активам, взвешенным с учетом риска.

Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как впрочем и любое предприятие) не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы. Собственные средства (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний. Размер собственных средств (капитала) определяет, в конечном счете, масштабы деятельности банка. Не случайно устанавливаемые центральным банком экономические нормативы деятельности банков, рекомендуемые Базельским комитетом, базируются преимущественно на величине собственных средств (капитала) банка.

Регулирующая функция собственного капитала банка заключается в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, ряд которых связан с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков. Такими нормативами для банков Республики Беларусь являются:

— достаточность капитала;

— максимальный размер риска на одного клиента;

— максимальный размер крупных кредитных рисков;

— максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежныхстранах, не являющихся членами Организации Экономического сотрудничества и развития;

— максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

— максимальный размер собственных вексельных обязательств;

— норматив участия банка за счет собственных средств в уставном фонде одного юридического лица;

— максимальный размер привлеченных средств физических лиц и другие.

Капитал банка в процессе организации банковской деятельности одновременно выполняет несколько функций, направленных на получение наибольшего эффекта от проведения банковских операций. Под эффектом в данном случае подразумевается результативность деятельности. Известно, что в условиях коммерциализации основной целью для банка является получение прибыли. Однако, особенно в сложных экономических условиях, не менее важным можно считать стабильное поступательное развитие банка. Поэтому первостепенной функцией капитала в условиях экономики переходного периода является защитная функция капитала.

Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который, имея четко выраженные правовую основу и функциональную определенность, образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы. Поэтому собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если в последних – это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то у коммерческих банков собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере – для финансового обеспечения своей оперативной деятельности. Собственный капитал банка – это его стержень деятельности и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающих условиях экономического развития народного хозяйства.

Для банка роль и величина собственного капитала имеют существенно специфику по сравнению с промышленными и другими предприятиями. За счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности, тогда как промышленные предприятия должны иметь 40-55% собственных средств[10, с. 136].

Вместе с тем собственный капитал имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Собственный капитал в виде первоначального капитала (акционерного или долевого) необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу. В дальнейшем расширение сферы деятельности банка, рост его активов находится в кратной зависимости от объёма собственного капитала. Кроме того, капитал банка необходим для погашения как предвиденных, так и непредвиденных убытков в результате воздействия различных рисков.

В состав собственных средств банка может входить и ряд других элементов:

— созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;

— эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

— нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. Необходимо иметь в виду, что в ходе своей деятельности коммерческие банки могут частично или полностью использовать средства, накопленные ими в фондах целевого назначения. В этом случае произойдет уменьшение общего размера собственных средств банка.

Следует различать понятия собственные средства и собственный капитал банка. Собственные средства – это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности: уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионные разницы; фонды переоценки; нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года. Собственный капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных, которые можно теоретически приравнять к собственным и которые способны выполнять функции капитала банка.

В состав капитала банка входят элементы собственных средств, отвечающие таким принципам, как стабильность, субординация по отношению к правам кредиторов и отсутствие фиксированных начислений доходов. Таким образом, под собственным капиталом банка следует понимать созданные им фонды и резервы, обеспечивающие банку стабильность функционирования и возможность сглаживания потенциальных убытков, а также находящиеся в использовании банка на протяжении всего периода его деятельности.

В соответствии с действующим законодательством в Республике Беларусь собственный капитал банка состоит из уставного, резервного фондов, фонда развития банка, прочих фондов по усмотрению банка, нераспределенной прибыли банка, а также фондов переоценки статей баланса. Порядок их формирования и использования устанавливается Национальным банком и соответствующими локальными нормативными документами коммерческих банков.

При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть сформирован из денежных средств. Уставный фонд формируется только за счет собственных средств учредителей (участников) банка. На его формирование и пополнение не могут быть направлены привлеченные средства.

Помимо денежных вкладов для формирования уставного фонда могут быть использованы вклады в неденежной форме–нежилые помещения и иное необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, входящее в состав основных фондов, за исключением объектов незавершенного строительства. Вклады учредителя (участника) банка в уставный фонд не могут быть объекты интеллектуальной собственности, а также работы (услуги), за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Денежные взносы в уставный фонд банка могут осуществляться как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. При этом весь уставный фонд должен быть объявлен в белорусских рублях. Перерасчет иностранной валюты в официальную денежную единицу Республики Беларусь производится по официальному курсу, установленному Национальным банком на дату внесения вклада в уставный фонд.

Перед коммерческими банками стоит важная задача — выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на образование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.

Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы

1.3 Состав и формирование привлеченных ресурсов банка

Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов достигает 70–80 процентов[15, с.104].

Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой – стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.

Привлеченные ресурсы можно рассматривать в «широком» и «узком» смысле слова. В «широком» смысле – это все обязательства банка. В «узком» – те средства, которые попали в банк по инициативе клиентов, а средства, полученные банком по своей инициативе в виде кредитов, займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств, называются заемными средствами или управляемыми пассивами.

Операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся в пассиве баланса, называются пассивными. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношению к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:

— государственные предприятия и организации;

— государственные учреждения;

— кооперативы;

— акционерные общества;

— смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

— общественные организации и фонды;

— финансовые и страховые компании;

— инвестиционные и трастовые компании и фонды;

— отдельные физические лица и объединения этих лиц;

— банки и другие кредитные учреждения.

По устоявшейся в мировой банковской практике традиции в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные средства.

Депозит – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады (депозиты), называются депозитными.

На долю депозитных операций обычно приходится до 95 процентов пассивов[15, с.107].

Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

В мировой банковской практике депозиты подразделяются на основные (стержневые) и летучие.

Рисунок 1.3- Классификация привлеченных ресурсов [16, c.19]

На рисунке 1.3 кратко представлена классификация привлеченных ресурсов.

Кроме классификации депозитов по экономическому содержанию, их можно классифицировать и по другим признакам:

а) по видам валюты:

1) депозиты в белорусских рублях;

2) депозиты в долларах США и Евро;

3) депозиты в российских рублях;

б) по уплачиваемым процентам;

в) по срокам привлечения;

г) по условиям внесения и изъятия средств;

д) по видам вкладчиков:

1) депозиты физических лиц;

2) депозиты юридических лиц.

Привлекать средства юридических лиц коммерческие банки имеют право с момента своего образования, поскольку осуществление этих операций предусматривается общей лицензией на совершение банковских операций.

Для работы со средствами физических лиц коммерческий банк должен обладать соответствующей лицензией, которую может получить только финансово устойчивый банк, имеющий стаж работы продолжительностью не менее двух лет. Кроме этого, в Республике Беларусь существуют определенные ограничения по возможному объему средств, привлеченных коммерческими банками от физических лиц. Их максимальный размер ограничивается 100 процентов собственного капитала банка. Законодательное введение подобных ограничений по работе со средствами физических лиц связано с особой заботой государства об этой категории вкладчиков и защитой их интересов.

Кроме рассмотренных выше ограничений, для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства банков коммерческие банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке Республики Беларусь. Этот фонд формируется всеми банками республики, имеющими право привлекать средства физических лиц, за исключением банков, в отношении которых государство в законодательном порядке гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц, вверенных им.

Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случае несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками. Фонд формируется за счет ежемесячных взносов и аккумулируется в Национальном банке. Суммы взносов коммерческих банков относятся на финансовые результаты их деятельности. Размер взноса устанавливается Национальным банком (в % от суммы остатка средств, учитываемых на вкладных, депозитных, текущих и других счетах физических лиц). Формирование Гарантийного фонда осуществляется в национальной денежной единице Республики Беларусь или в свободно конвертируемой иностранной валюте в зависимости от того, в какой валюте были привлечены во вклады и депозиты средства физических лиц.

Средства из Гарантийного фонда выплачиваются в случаях, вызванных несостоятельностью банков по следующим причинам: банкротство банка; отзыв Национальным банком Республики Беларусь лицензии на привлечение вкладов и депозитов физических лиц; принудительная ликвидация банка.

Национальным банком Республики Беларусь установлен предельный размер вклада или депозита физического лица, хранящегося в одном банке, подлежащий возмещению. Это сумма, эквивалентная 1 тысяче долларов США, независимоот количества и видов вкладов и депозитов данного лица.

Средства из Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц выделяются по решению специально созданной комиссии.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию [17,c.28].

Существует несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.

К привлечению недепозитных источников ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений.

К наиболее распространенным недепозитным источникам ресурсов относятся:

— получение кредитов на межбанковском рынке;

— соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

— учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

— выпуск ценных бумаг;

— получение займов на рынке евродолларов;

— прочие операции.

Субординированным кредитом (займом, депозитом) в соответствии с п. 14 Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 «Об утверждении правил регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» называется привлеченный банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) необеспеченный кредит (заем, депозит), договор о предоставлении которого отвечает следующим условиям:

кредит (заем, депозит) предоставляется кредитополучателю (заемщику, вкладополучателю) на срок не менее 5 лет;

кредитный договор (договор займа) не должен содержать условия о целевом использовании;

кредит (заем, депозит) предоставляется в белорусских рублях и (или) в СКВ;

не допускается оформление субординированного кредита (займа) в виде облигационного займа;

исполнение обязательств кредитополучателя (заемщика) по кредитному договору (договору займа) не должно обеспечиваться гарантийным депозитом денег, переводом на кредитодателя (заимодавца) правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества, гарантией, поручительством и (или) иными способами обеспечения исполнения обязательства;

кредит (заем) не может быть возвращен ранее предусмотренного кредитным договором (договором займа) срока возврата, за исключением случаев, когда возврат средств происходит в результате замены валюты кредита (займа) и (или) внесения суммы субординированного кредита в уставный фонд банка-кредитополучателя;

процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, не превышает базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком, процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в российских рублях, не превышает ставку рефинансирования, установленную Центральным банком Российской Федерации, процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, не превышает величину ставки LIBOR по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте плюс 6 процентов годовых на дату предоставления субординированного кредита (займа).

Если кредитный договор (договор займа, депозита) содержит возможность изменения процентной ставки, то величина процентной ставки при ее изменении не может превышать:

по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, – базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком на дату изменения процентной ставки; по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, – ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на дату изменения процентной ставки; по кредиту (займу), предоставленному в российских рублях, – ставку рефинансирования, установленную Центральным банком Российской Федерации на дату изменения процентной ставки.

Выплата основной суммы долга происходит после окончания срока действия договора единовременно. Другие платежи, производимые кредитополучателем (заемщиком, вкладополучателем) по кредитному договору (договору займа, депозита), могут быть связаны исключительно с выплатой кредитору процентов в размере, определенном условиями кредитного договора (договора займа, депозита), не подлежащими пересмотру;

В случае ликвидации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) — кредитополучателя (заемщика, вкладополучателя) требования кредитора по предоставленному кредиту (займу, депозиту) не могут удовлетворяться ранее полного удовлетворения требований иных кредиторов;

В кредитный договор (договор займа, депозита), а также в дополнительные соглашения к нему не могут быть внесены изменения, приводящие к несоблюдению перечисленных выше условий.

Субординированный кредит (заем, депозит) включается в расчет дополнительного капитала после того, как заверенная банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) копия кредитного договора (договора займа, депозита) представлена в Национальный банк и проверка договора, проведенная Национальным банком в двухнедельный срок со дня получения, подтвердила его соответствие требованиям, установленным Правилами регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.Если по заключению Национального банка содержание кредитного договора (договора займа, депозита) не соответствует какому-либо из положений пункта 14 указанной Инструкции и (или) установлены факты, свидетельствующие о том, что средства для субординированного кредита (займа, депозита) предоставлены кредитору банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) – кредитополучателем (заемщиком, вкладополучателем) напрямую или через третьих лиц, такой кредит (заем, депозит) не рассматривается как субординированный и не включается в состав дополнительного капитала [13].

Субординированный кредит (заем, депозит) не должен предоставляться путем зачисления средств на счет банка (небанковской кредитно-финансовой организации) – кредитополучателя (заемщика, вкладополучателя), открытый у кредитора.

Привлеченный субординированный кредит (заем, депозит) включается в расчет дополнительного капитала следующим образом:

а) в период, превышающий 5 лет до окончания срока действия кредитного договора (договора займа, депозита), — в полной сумме;

б) в последние 5 лет до окончания срока действия кредитного договора (договора займа, депозита) — по остаточной стоимости.

Остаточная стоимость субординированного кредита (займа, депозита) определяется путем деления количества полных месяцев, оставшихся до погашения, на 60 и умножения на полную величину субординированного кредита (займа, депозита).

В случае, если субординированный кредит (заем, депозит) предоставлен банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) — резидентом, банк (небанковская кредитно-финансовая организация) — кредитополучатель (заемщик, вкладополучатель) ежеквартально информирует Национальный банк и кредитора о величине кредита (займа, депозита), включенного им в состав источников дополнительного капитала.

К долговым обязательствам недепозитного характера относятся векселя, облигации.

Вексель – ценная бумага, представляющая собой безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег лицу, указанному на векселе, либо лицу, указанному посредством передаточной надписи (индоссамента), в установленный срок или по предъявлении.

Облигация – ценная бумага, подтверждающая обязательство эмитента возместить владельцу облигации ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска). Облигации выпускаются сериями, состоящими из однородных ценных бумаг с равной номинальной стоимостью и одинаковыми условиями выпуска и погашения.

Правильно оформленные облигации, дают 100-процентную гарантию, что все вложенные в нее средства будут возвращены с течением определенного количества времени, с получением для инвестора дополнительных, заранее оговоренных, процентов.

Покупатель облигаций выбирает вполне легкий и весьма предсказуемый путь накопления капитала.

Облигации всегда имеют точную выплату определенных по договоренности процентов и своевременное погашение задолженностей.

Все это помогает инвестору правильно и сбалансировано оценивать свои доходы и расходы, что так важно в современном мире.

Облигация –менее рисковая, приносит меньшую прибыль, подходит для долгосрочных вложений, хороший инструмент для диверсификации, не дает право собственности.

Таким образом, мы рассмотрели понятие привлеченных ресурсов банка, их структуру и формирование.

В заключение данной главы следует сделать следующие выводы:

— мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал – одна из старейших функций банков;

— собственные и привлеченные ресурсы можно рассматривать в «широком» и «узком» смысле слова;

— существует множество классификаций привлеченных ресурсов, но в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные средства;

— коммерческие банки используют различные методы проведения анализа, которые позволяют устанавливать изменения общей суммы привлеченных ресурсов в течение определенного периода времени и по отдельным группам клиентов, что позволяет им оставаться конкурентоспособными на рынке банковских услуг.

2 Исследование формирования ресурсной базы ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Экономическая характеристика объекта исследования

Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк» образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 г. N 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» [18] и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30 августа 1995 г. (протокол №2). Банк зарегистрирован в Республике Беларусь как Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк».

Банк является правопреемником по имущественным правам и обязательствам Сберегательного банка Республики Беларусь, акционерного коммерческого банка «Беларусбанк», акционерного коммерческого банка «Белжелдорбанк» и Отраслевого фонда развития связи «Белсвязьбанк», «Акционерный коммерческий банк «МинскКомплексБанк» Закрытого акционерного общества, а также по личным неимущественным правам.

Органами управления Банка являются Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка, Председатель Правления Банка.

За данный период работы банк не только в несколько раз увеличил объемы своей деятельности, но и зарекомендовал себя как устойчивый и стабильный банк.

В результате согласованной финансово-экономической политики, последовательной реализации выработанной стратегии ОАО «АСБ Беларусбанк» укрепил свой статус надежного, динамично развивающегося кредитного учреждения страны.

Выполняя функцию сберегательного учреждения, банк продолжает активно вовлекать в народнохозяйственный оборот средства населения. На ОАО «АСБ Беларусбанк» возложены функции уполномоченного кредитного учреждения по реализации государственных программ и проектов, в первую очередь, по кредитованию строительства жилья и компенсации вкладов населения.

В числе кредитополучателей ОАО «АСБ Беларусбанк» крупнейшие предприятия страны ПО «Беларуськалий», Белорусский металлургический завод, РО «Белтелеком», АО «Белмедпрепараты», концерн «Белнефтехим», РУП «Гомсельмаш», хладокомбинаты, хлебоприемные предприятия, а также банк оказывает ссудные операции населению.

Процентная политика банка социально ориентирована, поддерживается приемлемый уровень процентных ставок по банковским кредитам и возможно высокий уровень доходов по вкладам населения.

Недополученные доходы отрабатываются постоянным поиском резервов повышения доходности банковских операций.

Надежность и значимость ОАО «АСБ Беларусбанк» в банковской системе страны оценена международными финансовыми организациями.

Банком постоянно проводится активная работа по реализации крупных проектов на международном рынке заимствований, в том числе с использованием новых финансовых инструментов. С 2006 года банком привлечено 8 синдицированных кредитов на общую сумму $630 млн. в эквиваленте.

ОАО «АСБ Беларусбанк» стал первым среди белорусских банков финансовым институтом, вышедшим на международный долговой рынок синдицированных заимствований, заключив соглашение о привлечении двухтраншевого синдицированного кредита на общую сумму 130 млн. долларов США.

ОАО «АСБ Беларусбанк» провел ряд презентаций и конференций в Токио, Сеуле, Франкфурте-на-Майне, Праге и Варшаве. Участие в данных мероприятиях принимали не только партнеры банка — финансовые институты стран Востока и Запада, но и клиенты банка — белорусские предприятия и их зарубежные партнеры.

В целях укрепления доверия к банку, формирования его положительного имиджа в международном банковском сообществе нами намечены конкретные мероприятия по дальнейшему развитию международного сотрудничества. Поставлены задачи по увеличению действующих и открытию новых кредитных линий зарубежных банков, в том числе под страховое покрытие частных страховых компаний, а также без страхового покрытия.

Большое внимание будет уделяться расширению сотрудничества с агентствами по страхованию экспортных кредитов, форфейтинговыми компаниями, финансово-кредитными учреждениями и нефинансовыми организациями стран Западной и Центральной Европы, Азии, СНГ и др.

С целью дальнейшего расширения взаимодействия с международными финансовыми институтами, увеличения объемов привлекаемых иностранных инвестиций ОАО «АСБ Беларусбанк» и впредь будет на регулярной основе осуществлять исследование внешних рынков, проводить презентации банка, сотрудничать с международными рейтинговыми агентствами.

В настоящее время ОАО «АСБ Беларусбанк» работает стабильно. Он справедливо признан гражданами нашей страны народным банком, служащим интересам государства.

Исполнение управленческих решений может быть эффективным только при создании и функционировании хорошо продуманной и действующей без сбоев организационной системы, осуществляющей контроль и надзор за исполнением управленческих решений.

Основными целями Банка являются:

— развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;

– расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;

– привлечение свободных денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;

– привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Республики Беларусь;

– стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

–содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;

– активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;

– получение прибыли.

Объем средств корпоративных клиентов на 1 января 2016 года составил 79,2 трлн. рублей.

Объем кредитных ресурсов, привлеченных ОАО «АСБ Беларусбанк» от иностранных банков и финансовых компаний, на начало 2016 года составил 1,8 млрд. долларов США в эквиваленте. Указанные ресурсы направлены на реализацию инвестиционных проектов предприятий.

По состоянию на 1 января 2016 года в обращении находилось 4,9 млн. платежных карт ОАО «АСБ Беларусбанк».

Функционирует 1 274 банкомата, 2 128 инфокиосков, 1,9 тыс. пунктов выдачи наличных, 1,9 тыс. пунктов приема коммунальных платежей.

Доля безналичных операций по платежным карточкам в общем объеме расходных операций с использованием платежных карточек в сети банка за декабрь 2015 года составила 38,6%.

За отчетный период объем валютно-обменных операций с участием физических лиц с наличной иностранной валютой в эквиваленте долларов США составил (с учетом конверсии): покупка – 1.569,3 млн. долларов США, продажа – 1.631,2 млн. долларов США, перепродажа иностранной валюты – 61,9 млн.

Учредителями банка являются его акционеры. Республике Беларусь принадлежит 98,029 % акций в уставном фонде, административно-территориальным единицам – 1,863%, юридическим лицам – 0,094%, физическим – 0,014%. Контрольный пакет акций Банка является собственностью Республики Беларусь. От имени государства выполнение функций держателя акций, принадлежащих Республике Беларусь, осуществляет Государственный комитет по имуществу Республики Беларусь.

В настоящий момент ОАО «АСБ Беларусбанк» – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк» зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 27.10.1995 за номером – 100325912.

Банк включает центральный аппарат, филиалы – областные управления, зарубежные представительства, филиалы и их структурные подразделения. В структуре банка на 01.03.2015г. 6 филиалов-областных управлений, 28 филиалов, 96 центров банковских услуг (ЦБУ), 1686 отделения, 185 обменных пунктов, представительства в Российской Федерации (г.Москва), в Республике Польша (г.Варшава), в Федеративной Республике Германия (г.Франкфурт–на–Майне), в Китайской Народной Республике (г.Пекин).

По итогам 2015 года получена прибыль в размере 1 004, 6 миллиарда белорусских рублей (неденоминированных).

Основные показатели развития ОАО«АСБ Беларусбанк» представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. – Основные показатели развития ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2015-2016 годы

Показатели На 01.01.2016 г. На 01.01.2017 г. Отклонение

(+,-)

1. Прибыль за год, тыс. руб. 100 464 154 796 54 332

2. Рентабельность деятельности, % 4,2 4,9 0,7

3. Ресурсная база, млрд. руб. 26 709 29 082 2,373

4. Собственные ресурсы, млрд. руб. 25,4 27,3 1,9

5. Привлеченные ресурсы, млрд. руб. 358,1 456,4 98,3

6. Бюджетные, внебюджетные и иные государственные средства 38,4 43,2 4,8

7. Средства юридических лиц, млрд. руб. 68,3 69,3 1

8. Средства физических лиц, млрд. руб. 325,1 369,2 44,1

9. Кредитный портфель, млрд. руб. 37,8 35,9 -1,9

Прибыль банка в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилась на 55 % и составила в 2016 году 154 796 тыс. руб.

В абсолютном выражении величина кредитного портфеля за отчетный период снизилась на 1,9 млрд. руб. и на 1 января 2017 года составила 35,9 млрд. руб.

Все операции, осуществляемые банком, делятся на активные и пассивные. Пассивными банковские операции – операции направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и камней банками. Они играют важную роль в деятельности банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Активные операции банка–операции (действия его работников), в результате которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода. В общем случае основные виды активных операций, обеспечивающие банку получение доходов – это кредитные (ссудные), фондовые, расчетные (расчетно-платежные), инвестиционные, комиссионные и гарантийные операции. Активные операции являются основным источником доходов центра банковских услуг.

Структура и динамика активов ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2015 -2016 гг. приведена в таблице 2.2.

Таблица 2.2 – Состав, структура и динамика активов ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2015 -2016 гг.

Показатели На 01.01.2016 г. На 01.01.2017г. Отклонение

(+;-) Темп роста, %

сумма, тыс. руб. уд. вес,% сумма, тыс. руб. уд. вес,% суммы, тыс. руб. уд. веса, п.п.

Денежные средства 327 398 2 300 456 2,6 — 26 942 0,6 91,8

Кредиты клиентам 15 846 698 95,5 15 722 193 95,6 — 124 505 0,1 99,2

Основные средства и нематериальные активы 419 553 2,5 427 626 1,8 8 073 -0,7 101,9

Итого активы 16 593 649 100,0 16 450 275 100,0 -143 374 — 99,1

Из данных таблицы 2.2 видно, что в отчетном периоде произошло увеличение активов по всем элементам.

Приведенные данные свидетельствуют о том, что на 01.01.2017г. наибольший удельный вес в структуре активов филиала составили кредиты клиентам (95,6 %). Это можно объяснить тем, что от своих операций банк должен зарабатывать такую сумму доходов, которая позволяет возместить издержки, покрывать риски, уплатить налоги и сформировать прибыль. Поскольку кредиты клиентам – самая доходная статья банковского бизнеса, то, соответственно, они и занимают наибольший удельный вес в структуре активов ЦБУ.

Общая сумма активов банка в 2016 году по сравнению с 2015 годом снизилась на 0,9%, наибольший темп снижения наблюдался по денежным средствам на 8,2%, а наименьший – по кредитам с клиентами – на 0,8%.

ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет широкий спектр банковских операций. В отчетном периоде произошло значительное увеличение почти всех показателей деятельности банка. Одним из главных вопросов для центра банковских услуг является формирование оптимального депозитного портфеля как одного из основных направлений привлечения финансовых ресурсов, а также эффективное управление данным портфелем.

Для исследования источников финансирования активных операций банка проведем анализ состава, структуры и динамики пассивов, данные представим в таблицу 2.3

Таблица 2.3 – Состав, структура и динамика пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2015 – 2016 гг.

Показатели На 01.01.2016 г. На 01.01.2017г. Отклонение

(+;-) Темп роста, %

сумма, тыс. руб. уд. вес,% сумма, тыс. руб. уд. вес,% суммы, тыс. руб. уд. веса, п. п.

Средства Национального банка 733 707 3,2 365 171 1,5 — 368 536 -1,7

49,8

Средства банков 4 689 916 20,1 4 602 157 19 — 87 759 -1,1 98,2

Средства клиентов 15 973 843 68,6 17 115 464 70,6 1 141 621 2 107,2

Ценные бумаги, выпущенные банком 1 753 968 7,5 1 923 281 7,9 169 313 0,4 109,7

Отложенные налоговые обязательства 715 0,003 929 0,004 274 0,001 129,9

Прочие обязательства 144 541 0,6 246 916 1,1 102 375 0,5 170,8

Всего обязательств 23 296 690 100,0 24 253 918 100,0 957 228 — 104,1

Из данных таблицы 2.3 видно, что обязательства ОАО «АСБ Беларусбанк» за анализируемый период увеличились на 957 228 тыс. рублей или 4,1% и на 01.01.2017г. составили 24 253 918 тыс. рублей.

Наибольший удельный вес в общей сумме обязательств – 68,6% и 70,6% соответственно на 01.01.2016г. и на 01.01.2017г. занимают средства клиентов. Их сумма на 01.01.2016г. составила 15 973 843 тыс. рублей, на 01.01.2017г.– 17 115 464 тыс. рублей. Рост данного показателя за анализируемый период составил 1 141 621 тыс. рублей или 7,2 %.

Ценные бумаги выпущенные банком увеличились на 2169 313 тыс. рублей или 9,7%. Произошло увеличение такого показателя как отложенные налоговые обязательства ОАО «АСБ Беларусбанк» на 274 тыс. рублей или 29,9%.

2.2 Анализ состава, структуры и достаточности собственных средств банка

Для анализа качественного состава собственных средств банка необходимо рассчитать удельный вес отдельных элементов в общем его объеме.

Собственные средства ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2015-2016 гг., состояли из двух статей баланса: прибыль и фонд переоценки статей баланса. В таблице 2.4 представлена структура собственных средств ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2015 – 2016 гг.

Таблица 2.4. – Состав и структура собственных средств ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2015 — 2016 гг.

Показатели На 01.01.2016 г. На 01.01.2017г. Абсолютное измене-ние, тыс. руб. Измене-ние удель-ного веса,п.п Темп роста, %

сумма, тыс. руб. уд. вес,% сумма, тыс. руб. уд. вес,

1 2 3 4 5 6 7 8

Уставный фонд 2 668 925 76,7 2 669 093 74,2 168 -2,5 100,01

Эмиссионные разницы — — — — — — —

Резервный фонд 187 157 5,4 227 343 6,3 40 186 0,9 121,5

Накопленная прибыль 421 600 12,1 506 761 14,1

85 161 2 120,2

Фонд переоценки статей баланса 200 125 5,8 193 698 5,4 — 6427 -0,4 96,8

Всего капитал 3 477 807 100 3 596 895 100 119 088 — 103,4

Из данных таблицы 2.4 мы видим, что сумма уставного капитала на 01.01.2017 года по сравнению с 01.01.2016 годом увеличилась на 168 тыс. рублей и составила 2 669 093 тыс. рублей. Резервный фонд также увеличился на 21.5% или на 40 186 тыс. рублей и составил на 01.01.2017 года 227 343 тыс. рублей. Весь капитал банка по состоянию на 01.01.2017 года увеличился по сравнению с 01.01. 2016 годом на 3,4 % или на 119 088 тыс. рублей и составил 3 596 895 тыс. рублей.

Таким образом, проведенный анализ показал, что структура собственных средств является оптимальной.

2.3 Анализ состава, структуры и динамики привлеченных средств банка

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 % , а у некоторых банков может достигать 85—90 % [19, с. 14].

Состав и структура привлеченных ОАО «АСБ Беларусбанк»в 2015-2016 гг. представлены в таблице 2.5.

Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств занимают средства физических лиц, как на срочных счетах, так и на счетах до востребования. По состоянию на 01.01.2017г. средства физических лиц на счетах до востребования увеличились по сравнению с 01.01.2016г., однако средства до востребования являются самым непредсказуемым инструментом, ослабляющим ликвидность банка и их удельный вес в совокупных пассивах не должен превышать 30%.

Таблица 2.5 – Структура и динамика привлеченных ресурсов ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2015 — 2016 гг.

Показатели На 01.01.2016г. На 01.01.2017г. Отклонение

(+;-)

сумма, тыс. руб. уд. вес,% сумма, тыс. руб. уд. вес,% суммы, тыс. руб. уд. веса, п.п.

1 Всего средств на счетах до востребования 42 501 2,5 43 021 2,1 520 -0,4

1.1 юридических лиц 18 014 1,1 20 104 1 2090 -0,1

1.2 физических лиц 24 487 1,4 22 917 1,1 — 1570 -0,3

2 Всего на счетах срочных депозитов 702 541 41,2 902 521 45,6 199 980 4,4

2.1 юридических лиц 102 365 14,6 201 454 22,3 99 089 7,7

2.2 физических лиц 600 176 26,6 701 067 23,3 100 891 -3,3

3 Текущие счета юр. лиц, бюджетные и иные гос. средства 897 140 52,6 967 014 48,8 69 874 -3,8

Продолжение таблицы 2.5

4 Долговые обязательства в т.ч.: 62 014 3,6 68 147 3,4 6 133 -0,2

4.1 депозитные сертификаты — — — — — —

4.2 сберегательные сертификаты — — — — — —

4.3 облигации 62 014 3,6 68 147 3,4 6 133 -0,2

Итого привлеченных ресурсов 1 704 196 100 1 980 703 100 276 507 —

Положительной тенденцией является приток средств на срочные депозиты физических лиц, поскольку они являются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, их прирост за 2016г. составил 100 891 тыс. руб.

Средства на текущих счетах юридических лиц, бюджетные и иные государственные средства увеличились за 2016г. на 69 874 тыс. руб. Средства юридических лиц увеличились как на счетах до востребования, так и на счетах срочных депозитов.

Проанализируем динамику показателей по размещению облигаций ОАО «АСБ Беларусбанк». Можно сделать вывод, что наблюдается положительная тенденция увеличения объема размещенных облигаций.

В целях стимулирования учреждения Банка к наращиванию ресурсной базы и минимизации отрицательных остатков средств на субкорсчетах взимание платы за отрицательные остатки на субкорсчетах в белорусских рублях, не связанных с осуществлением активных операций по государственным программам, производится исходя из максимальной процентной ставки по привлечению ресурсов и возмещения затрат по привлечению средств в белорусских рублях.

Таким образом, можно отметить, что центр банковских услуг осуществляет свою деятельность практически только за счет привлеченных средств.

Далее сгруппируем доходы и расходы центра банковских услуг постатейно и данные представим в виде таблицы 2.6.

Таблица 2.6 – Состав и структура доходов и расходов ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2015-2016 гг.

Показатели 2015 г. 2016 г. Темп измене-ние, %

сумма,

тыс. руб. уд. вес,% сумма,

тыс. руб. уд. вес,%

Доходы, всего 4 012 105 100 3 819 683 100 95,2

Процентные доходы 2 720 248 67,8 2 890 496 75,7 106,3

Непроцентные доходы,

в том числе: 1 291 857 32,2 929 187 24,3 71,9

комиссионные доходы 247 598 6,2 278 407 7,3 112,4

прочие банковские доходы 983 229 24,5 588 247 15,4 59,8

Продолжение таблицы 2.6

прочие операционные доходы 61 030 1,5 62 533 1,6 102,5

Расходы, всего 3 185 412 100 3 098 684 100 97,3

Процентные расходы 2 054 709 64,5 1 723 872 55,6 83,9

Непроцентные расходы,

в том числе: 712 583 22,3 793 900 25,6 111,4

комиссионные расходы 91 184 2,9 122 272 4 134,1

прочие банковские расходы 75 865 2,4 56 437 1,8 74,4

прочие операционные расходы 545 534 17,1 615 191 19,9 112,8

Отчисления в резервы 418 120 13,1 580 912 18,8

Финансовый результат 74 850 х 216 363 х 289,1

На основании данных таблицы 2.6 можно сделать вывод, что доходы банка как в 2015г., так и в 2016г. превышают расходы, в результате чего банк получает прибыль. Анализ структуры доходов и расходов показывает, что в банке наблюдается баланс доходов и расходов, поскольку процентные доходы значительно ниже процентных расходов, в то время как непроцентные доходы значительно превышают сумму непроцентных расходов.

Основным и постоянно растущим источником доходов для банка, по-прежнему, остаются процентные доходы. По сравнению с предыдущим годом они увеличились на 6,3% и составили на 01 января 2017 года свыше 2 890 496 тыс. руб.

Поскольку формирование банковских ресурсов и предоставление ссуд находятся в тесной взаимосвязи, следовательно, от размера и стабильности ресурсного потенциала зависят объем активных кредитных операций, ликвидность и прибыльность банка. Правильное управление пассивными и активными операциями определяет доходность его операций, эффективность деятельности и стабильность.

В таблице 2.7 представлена динамика привлеченных ресурсов и кредитных вложений ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2015–2016гг.

Таблица 2.7 — Динамика привлеченных ресурсов и кредитных вложений

ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2015-2016гг.

в тыс. рублей

Наименование показателя 2015 г. 2016 г. Отклонение,

(+,-)

Привлеченные ресурсы 1 704 196 1 980 703 276 507

Кредиты клиентам 903 541 912 452 8 911

Маржа по привлеченным ресурсам 1,9 2,2 0,3

В 2016 году увеличилось количество привлеченных средств субъектов хозяйствования на 56 809 тыс. руб. по сравнению с 2015 годом. Пропорционально увеличилось и количество средств выданных банком в виде кредитов клиентам – на 8 911 тыс. рублей по сравнению с 2015 годом.

Для того, чтобы определить размер кредитных вложений, осуществляемых за счет привлеченных ресурсов, применим показатель эффективности использования банком привлеченных средств, рассчитываемый по формуле (7):

, (7)

где Эи – эффективность использования привлеченных средств;

Пс – привлеченные ресурсы;

Кв – сумма кредитных вложений.

Если значение показателя Эи превышает 100 %, это свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций банка, а возможно, и для покрытия его собственных затрат.

Данные расчетов представим в виде таблицы 2.8.

Таблица 2.8 – Расчет показателя эффективности использования привлеченных

ресурсов ОАО «АСБ Беларусбанк» в в2015-2016 гг.

в тыс. рублей

Наименование показателя 2015г. 2016г. Отклонение, (+,-) Темп изменения, %

Привлеченные ресурсы 1 704 196 1 980 703 276 507 116,2

Кредиты субъектам хозяйствования 889 124 961 521 72 397 108,1

Эффективность использования привлеченных ресурсов банком (1/2*100), % 191,6 205,9 14,3 Х

Таким образом, по значению коэффициента эффективности использования привлеченных средств как в 2015 году так и в 2016 году можно сделать вывод, что не все виды привлеченных ресурсов используются для осуществления доходных операций. Это обусловлено тем, что от привлеченных средств банк обязан производить отчисления в фонд обязательных резервов, а часть привлеченных средств находится в виде остатков в кассе центра банковских услуг №307 или используется на финансирование основных средств. Именно поэтому не все привлеченные средства размещаются в доходные активы.

Также при оценке эффективности использования привлеченных ресурсов банком следует рассмотреть динамику средних процентных ставок по кредитам и депозитам.

Динамика средних процентных ставок по кредитам и депозитам клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2015-2016 гг. представлена в таблице 2.9.

Таблица 2.9- Динамика средних процентных ставок по кредитам и

депозитам клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2015-2016 гг.

в процентах

Наименование показателя 2015г. 2016г. Отклонение, (+,-)

Процентная ставка по кредитам 10,3 12,4 +2,1

Процент по депозитам 11,2 12,2 +1

Процентная маржа 0,9 0,2 -0,7

На основании данных таблицы 2.9 можно сделать выводы, что средние процентные ставки по кредитам и депозитам выросли за 2016 год на 2,1 % и 1 % соответственно. Однако процентная маржа в 2016 году составила минус — 0,7 %, что свидетельствует о неэффективности использования привлеченных средств банка.

Благодаря высокой степени надежности и устойчивости ОАО «АСБ Беларусбанк» является одним из наиболее привлекательных объектов размещения средств населения. Постоянно растут остатки на рублевых и валютных вкладах населения. При формировании структуры частных вкладов Банк принимает во внимание необходимость дифференцированного, адресного подхода ко всем категориям клиентов — физических лиц.

ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет прием денежных средств физических лиц в депозиты (вклады) в белорусских рублях, СКВ (доллары США, евро) и ОКВ (российские рубли), вклады с выплатой процентов по окончании срока договора и с ежемесячной выплатой процентов, вклады с капитализацией, с возможностью пополнения суммы вклада.

ОАО «АСБ Беларусбанк устойчиво входит в группу лидеров по привлечению ресурсов населения и является одним из надежнейших белорусских банков.

Таким образом, роль привлеченных ресурсов банка исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Однако центру банковских услуг №307 было недостаточно средств, привлеченных от юридических и физических лиц, для проведения операций кредитования, поэтому разницу банк покрывал за счет ресурсов, привлеченных в системе ОАО «АСБ Беларусбанк», что явилось отрицательной тенденцией, так как эти ресурсы были самыми дорогими и не обеспечивали ЦБУ прибыль.

3 Основные направления совершенствования формирования ресурсной базы ОАО «АСБ Беларусбанк»

3.1 Обоснование процентной политики банка

Процентная политика представляет собой процесс регулирования банком стоимости привлекаемых и размещаемых средств посредством изменения процентных ставок по ним.

Цель процентной политики ОАО «АСБ Беларусбанк» – получение процентной прибыли в размере, позволяющем в совокупности с прибылью, получаемой при проведении иных операций, достичь запланированной совокупной прибыли и уровня рентабельности.

На достижение указанной цели направлено решение следующих основных задач:

— управление процентным риском с целью хеджирования стоимости капитала банка при изменении конъюнктуры процентных ставок;

— формирование сбалансированности по стоимости, объемам, валютам и срокам структуры активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок, обеспечивающих рентабельное и ликвидное функционирование банка;

— обеспечение положительных реальных ставок по вкладам (депозитам) физических лиц;

— поддержание конкурентоспособности устанавливаемых банком процентных ставок.

Процентная политика коммерческого банка находит выражение в динамике процентных ставок по его пассивным и активным операциям. Пассивные операции банка связаны с привлечением ресурсов. Ресурсная база формируется за счет таких привлеченных ресурсов, как вклады (депозиты) до востребования и срочные депозиты юридических и физических лиц, межбанковские кредиты, депозитные сертификаты, облигации, векселя. Устойчивую базу для развития активных операций банка составляют депозитные операции – вклады до востребования и срочные, депозитные сертификаты, которые являются наиболее дешевыми ресурсами. Поэтому при оценке процентной политики банка анализируется стоимость всех ресурсов и депозитных операций.

Основные направления такого анализа:

— изучение динамики, в том числе номинальной средней цены ресурсов банка, средней номинальной процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным их видам;

— расчет реальной стоимости ресурсов, включая отдельные их виды;

— анализ изменения доли процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем размере расходов банка;

— выявление основного фактора удорожания ресурсов банка.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает своим клиентам размещать на различных условиях временно свободные денежные средства в национальной и иностранных валютах в банковские вклады (депозиты). Депозит — одна из наиболее выгодных возможностей приумножения средств предприятий (организаций) или физических лиц.

Преимуществами депозитных операций в ОАО «АСБ Беларусбанк» являются гибкие процентные ставки, размер которых напрямую зависит от:

— срока размещения денежных средств;

— валюты, в которой производится вклад;

— ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;

— категории клиента (юридическое или физическое лицо).

Для юридических лиц предусмотрены процентные ставки (ставки образованы путём прибавления или вычитания процента из ставки рефинансирования). Данные ставки Беларусбанк применяет по срочным отзывным банковским вкладам (депозитам) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в долларах США, евро, российских рублях. Подробнее эти данные отражены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 — Максимальные годовые процентные ставки по срочным отзывным

банковским вкладам (депозитам) юридических лиц и индивидуальных

предпринимателей в долларах США, евро, российских рублях:

Валюта/срок

31 – 90 дней 91 – 180 дней 181 — 365 дней Свыше 365 дней

до 1 млн.ед. (включ.) свыше 1 млн.ед.

доллары США до 2,5%

(включ.) до 3,0% (включ.) до 3,5%

(включ.) до 4,0%

(включ.) до 4,5%

(включ.)

Евро до 2,5% (включ.) до 3,0% (включ.) до 3,5%

(включ.) до 4,0%

(включ.) до 4,5%

(включ.)

российские рубли до 4,5% (включ.) до 5,5% (включ.) до 6,0%

(включ.) до 40 млн.ед. (включ.) свыше 40 млн.ед.

до 7,0% (включ.) до 8,0% (включ.)

Предоставить клиентам, размещающим денежные средства в долларах США, евро, российских рублях в банковские вклады (депозиты) на срок свыше 30 дней право:

1. пополнения срочного банковского вклада (депозита):

2. право досрочного снятия средств в размере не более 50% от суммы, размещенной в депозит на дату совершения расходной операции, без понижения процентной ставки с обязательным письменным уведомлением Банка вкладчиком не позднее, чем за 3 банковских дня.

СР?ставка рефинансирования, учетная ставка Национального банка Республики Беларусь.

Из данных таблицы 3.1 видно, что чем больше срок данного депозита, тем больше процентная ставка. Размер дохода, который получит юридическое лицо, напрямую зависит от колебаний размера ставки рефинансирования.

Максимальные годовые процентные ставки по срочным безотзывным банковским вкладам (депозитам) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в долларах США, евро, российских рублях отражены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 — Максимальные годовые процентные ставки по срочным безотзывным банковским вкладам (депозитам) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в долларах США, евро, российских рублях:

Валюта/срок

31 – 90 дней 91 – 180 дней 181 — 365 дней Свыше 365 дней

до 1 млн.ед. (включ.) свыше 1 млн.ед.

доллары США до 3,0%

(включ.) до 3,5% (включ.) до 4,0%

(включ.)

до 4,5%

(включ.)

до 5,0%

(включ.)

Евро до 3,0% (включ.) до 3,5% (включ.) до 4,0%

(включ.) до 4,5%

(включ.)

до 5,0%

(включ.)

российские рубли до 5,0% (включ.) до 6,0% (включ.) до 7,0%

(включ.) до 40 млн.ед. (включ.) свыше 40 млн.ед.

до 8,0% (включ.)

до 9,0% (включ.)

Указанные условия вступили в силу с 11.07.2016 г…

Заключение

По итогам проведенного в курсовой работе исследования можно сделать следующие обобщающие выводы.

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

В то же время следует отметить, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Коммерческий банк должен стремиться эффективно управлять ресурсами, с финансовой точки зрения процесс управления ресурсами – это деятельность, связанная с управлением пассивными операциями банка. Именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем, масштаб и направления доходных операций. Поэтому пассивные банковские операции играют первичную роль по отношению к активным. Кроме того, в управлении пассивными операциями необходимо регулировать суммы расходов на привлечение средств и размеры доходов, которые можно получить от вложения этих средств в кредитные операции или ценные бумаги. Следовательно, понимание факта наличия взаимосвязи между управлением активными и пассивными операциями имеет решающее значение для поддержания прибыльности коммерческого банка.

Задачей курсовой работы являлось:

– дать понятие собственных и привлеченных средств банка, структуру и источники их формирования;

– дать экономическую характеристику ОАО «АСБ Беларусбанк»;

– показать формирование ресурсной базы банка, исследование состава и структуры;

– осуществить анализ деятельности центра банковских услуг в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;

– сформировать основные направления оптимизации ресурсной базы банка.

Что касается деятельности объекта исследования дипломной работы ОАО «АСБ Беларусбанк», то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.

Исследование теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладной политики коммерческого банка.

В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою ресурсную политику, определяя виды ресурсов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

Список использованных источников

1 Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 592 с.

2 Банковский кодекс Республики Беларусь[Электронный ресурс]: Кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З с изм. и доп. от 13 июля 2016 г. № 397-З ; в ред. Закона Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 268-З // Национальный центр правовой информации Республики Беларусь – 2016. – Режим доступа: ?type=text&regnum=HK9900295. – Дата доступа: 01.06.2016.

3 Гизатуллин, И.А. Базельские нормативы достаточности капитала: проблемы и перспективы / И.А. Гизатуллин // Международные банковские операции. – 2010. – № 1.

4 Кедров, В.И. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков / В.И. Кедров // Деньги и кредит. – 2009. – №11. – С. 514.

5 Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е.Ф.Жуков, Н.М.Зеленкова, Н.Д.Эриашвили; под ред. Е.Ф.Жукова. – 4е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 783 с.

6 Кравцова, Г.И. О стратегии банков по наращиванию ресурсной базы / Г.И.Кравцова// Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2007. – № 2. – С. 14-16.

7 Курочкин, А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях / А.В. Курочкин // Финансы и кредит. – 2010. – №5. – С. 320.

8 Об утверждении инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организацийи [Электронный ресурс]: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006г. №137 с изм. и доп. от 26 мая 2015 г.// Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – 2016. – Режим доступа: ?type=text&regnum=HK9900295. – Дата доступа: 01.06.2016.

9 Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин. М.: Финансы и статистика, 2007. – 432 с.

10 Баторова, А.М. Банковские ресурсы: привлеченные средства клиентов – юридических и физических лиц / А.М. Баторова // Финансы и кредит. – 2008. – № 24. – С. 27-31.

11 Скуров, К.А. Новые подходы к формированию ресурсной базы коммерческого банка / К.А. Скуров // Банковские услуги. — 2008. — №2. — С. 236.

12 Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» [Электронныйресурс]/

13 Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. А.В. Калтырина. — Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 384 с.21Методика расчета полной процентной ставки (ППС) за пользованием кредитом — [Электронный ресурс] ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях / А.В. Курочкин // Финансы и кредит. – 2000. – №4, – С. 234.

14 Раков, А. Новые источники расширения ресурсной базы

15 Марина, Ю.В. Формирование портфеля привлеченных средств: информационная система поддержки решений / Ю.В. Марина, С.В. Трошин // Банк. дело. – 2008. – № 1. – С. 80-86.

16 Максютов, А.А. Банковский менеджмент: Учебно-практ. пос / А.А. Максютов. – М.: Экономика, 2008. – 320 с.

17 Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ / Ю.С. Масленченков. – М.: Перспектива. – 2007 – 256с.

18 Печникова, А. Банковские операции / А. Печникова. – М., 2009. – 368 с.

19 Семенюта, О.Г. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы банка / О.Г. Семенюта // Финансы. – 2010. – №8. – С. 431.