Содержание
ВВЕДЕНИЕ..
I. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ….
1.1. . Описание предприятия….
1.2. Описание продукции…..
II. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ…..
2.1. Основные фонды……..
2.2. Расчет статей себестоимости продукции…..
2.2.1. Сырье, материалы, покупные комплектующие……
2.2.2. Численность работников предприятия и заработная плата…
2.2.3. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования…
2.3. Общецеховые (общепроизводственные) расходы.
2.4. Общезаводские (общехозяйственные) расходы…..
2.5. Внепроизводственные (коммерческие) расходы…
2.6. Расчет общей суммы издержек и определение цены продукции ООО «Алекс мебель»……..
2.7. Расчет доходов, прибыли, рентабельности…….
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………………………………………..
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.
Выдержка из текста работы
Теоретические знания, полученные в ходе изучения предмета, необходимо закреплять и применять при решении практических задач. Для будущего экономиста-менеджера прохождение практики на предприятии имеет большое значение.
Основная цель преддипломной практики — подготовка студентов к выполнению дипломного проекта и к будущей профессиональной деятельности.
Задачи преддипломной практики состоят в следующем:
— комплексное изучение и анализ техники, технологии, организации, планирования и управления на предприятии в соответствии с выбранной темой дипломного проекта;
— выявление экономических проблем предприятия и их изучение;
-сбор, обобщение и систематизация материалов для дипломного проекта.
Преддипломная практика была пройдена на предприятии «ООО «СибТехмонтаж», которая специализируется на производстве теплоизоляционных материалов из пенополиуретана и теплогидроизоляции (монтаж) трубопроводов изделиями из пенополиуретана. При этом необходимо было изучить следующие вопросы:
— общую характеристику предприятия;
— производственный процесс предприятия;
— анализ хозяйственной деятельности предприятия;
— начать сбор материалов для разработки дипломного проекта.
Поскольку в настоящее время рынок пенополиуретановых изделий для гидроизоляции труб в регионе достаточно насыщен, у предприятия появились трудности со сбытом продукции, оборудование часто простаивает, а соответственно и арендуемые производственные площади, в тоже время появился активный спрос на металлопластиковые трубы. В связи с этим акционерами было принято решение о расширении производства. Поэтому, по просьбе руководства и в соответствии с темой дипломного проекта, в ходе преддипломной практики была начата разработка инвестиционного проекта «Организация производственной линии по изготовлению металлопластиковых труб».
1. Общая характеристика предприятия
1.1 Организационно-правовая форма
Организационно-правовая форма — Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Сибтехмонтаж».
Компания организована в 2001 году группой молодых, энергичных инженеров и является одной из ведущих в Красноярском крае по изготовлению высококачественных изделий из пенополиуретана (ППУ).
Учредительный документ – Устав.
Высший орган управления — общее собрание акционеров.
Финансирование деятельности — собственные и заемные средства.
Дочерних и зависимых предприятий нет.
Компания ведет самостоятельный баланс, имеет печать и расчетный счет в банке РФ. Самостоятельно планирует свою деятельность, определяет стратегию и основные направления своего развития, самостоятельно выбирает пути выполнения поставленных целей.
Организация трудовых отношений происходит на основе трудовых договоров.
Место нахождения производства и складов готовой продукции скорлуп ППУ – г.Красноярск. Юридический адрес: Россия, 660012, г. Красноярск, ул. Гладкова, 4-609.
Телефон: (3912) 327-784
Основной вид деятельности — производство изделий из пенополиуретана;
Номенклатура представлена изделиями из пенополиуретана (ППУ) — ППУ-скорлупы для теплогидроизоляции трубопроводов, предназначенных для тепловой изоляции технологических и магистральных трубопроводов (Приложение 1).
Скорлупы применяются при надземном и подземном канальном способах прокладки трубопроводов.
Заказчиками в основном являются предприятия, связанные с тепловой энергетикой, т.к. выполнение работ по тепловой изоляции трубопроводов обеспечивает снижение тепловых потерь, из чего вытекает снижение расхода топлива и электроэнергии на производство тепловой энергии. Много заказчиков как в городе Красноярске, так и по территории края: в Ачинске, Канске, Заозерном, Зеленогорске, Ужуре, Назарово, Шарыпово и т.д.
1.2 Характеристика производственной деятельности
Пенополиуретан относится к классу газонаполненных пластмасс. Образование пенополиуретана происходит при реакции двух жидких компонентов (двухкомпонентной ПУ смеси): компонент «А» — полиол и компонент «Б» — полиизоционат, в результате образуются микрокапсюли, заполненные воздухом. Из одной тонны сырья, с учетом возможных потерь можно получить 20 кубометров пенополиуретана при плотности 50 кг/м3. Тонна – это четыре 200 литровых бочки. Технологичность, экономическая целесообразность и удобство — очевидны.
Характеристика и свойства ППУ.
Теплоизоляционные изделия из пенополиуретана (ППУ) применяются для теплоизоляции газо- нефтепроводов, трубопроводов горячего и холодного водоснабжения, инженерных сетей химических и нефтехимических производств, цистерн, хранилищ, емкостей и других промышленных объектов.
Особенность пенополиуретана — исключительно высокие физико-механические свойства: достаточная механическая прочность и долговечность, не поддается гниению, не впитывает влагу, не выделяет в атмосферу каких-либо канцерогенных веществ.
Пенополиуретан позволяет создать монолитное, полностью гидроизолирующее покрытие трубы. Применение пенополиуретана позволяет решить практически все проблемы, связанные с теплоизоляцией трубопроводов:
— приведение теплопотерь к нормируемым величинам, что дает значительную экономию денежных средств при транспортировке тепла;
— решение вопроса защиты теплосетей от варварского разграбления;
— увеличение срока службы теплоизоляции до 25-30 лет без какого-либо значительного изменения ее свойств;
— многократное уменьшение затрат на монтаж изоляции и ее эксплуатацию в дальнейшем;
— эстетичный внешний вид, позволяющий изолировать теплотрассы в городской черте, не уродуя архитектурный облик города.
Экономическая эффективность теплоизоляции пенополиуретаном обусловлена снижением стоимости прокладки по сравнению с традиционными методами на 20-30 %. Расчет экономического эффекта от бесканальной прокладки теплотрасс с изоляцией из ППУ (по сравнению с традиционным канальным вариантом) показал суммарный годовой экономический эффект в размере 200 млн. руб. (при диаметре трубопровода 100 мм) и 1,5 млрд. руб. (при диаметре 800 мм) на один километр теплотрассы в ценах 2000 года.
По данным института «Норильскпроект», пенополиуретан – это единственный материал, подходящий по всем перечисленным показателям к применению в строительстве в климатической зоне Сибири и Заполярья.
По приведенным затратам, с учетом полной стоимости тепловых потерь за 10 лет эксплуатации, ППУ изоляция экономичнее соответствующей минераловатной на 50-60% (Приложение 2).
Технологический процесс изготовления ППУ.
На сегодня в предприятия имеется цех по производству пенополиуретановой скорлупы, которое разделено на 5 участков: склад сырья, участок раскроя облицовочного материала, участок заливки, склад готовой продукции, компрессорная.
Технологический процесс изготовления ППУ предусматривает технологию — заливка в формы – это основная технология ООО «СибТехмонтаж» — в виде полых цилиндров и полуцилиндров от Ø32 мм до Ø1220 мм, согласно ТУ № 2254-234-10480596-01 и ТУ 5768-021-01297858-01. Длина скорлуп 1000 мм.
Производство ППУ-скорлуп для трубопроводов — наиболее простой процесс из области производства формованных изделий из ППУ. Общие принципы данных производств одинаковы — пенополиуретановая композиция заливается в ограничительную оснастку — пресс-форму. Пресс-форма перед заливкой смазывается антиадгезионной смазкой (циатим, литол, солидол и т.п.).
Система двух изначально жидких компонентов А и Б заливается в стальные пресс-формы с помощью машины высокого давления (производительность от 30 до 300 литров в минуту), как правило 100:130 по массе. В результате смешивания этих двух компонентов образуется реакционно-способная смесь.
После заливки композиция вспенивается, расширяется и твердеет, занимая всё внутреннее пространство пресс-формы. Время выдержки скорлупы в пресс-форме 7-10 минут.
Временная продолжительность единократной заливки не должна превышать 20-30 секунд от времени старта.
Пенополиуретановые скорлупы диаметром до 108 мм упаковываются в пакеты 1х1х1 м, изделия большего диаметра транспортируются россыпью. По условиям перевозки скорлупы диаметром до 620 мм изготавливаются в виде полуцилиндров, а скорлупы диаметром 720 мм и более — из трех-четырех сегментов. Транспортируются скорлупы авто- и железно-дорожным транспортом в контейнерах и вагонах.
2. Финансово-экономические показатели предприятия
2.1 Анализ объемов продукции
Сравним отчетные данные, определим отклонения и темпы роста производства и реализации продукции.
Таблица 1
— Изменение объема производства и реализации ППУ, тыс. руб.
|
Объем продукции |
2005 |
2006 |
2007 |
|||
|
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
|
|
1 квартал |
200 |
538 |
300 |
335 |
400 |
470 |
|
2 квартал |
220 |
252 |
320 |
363 |
420 |
295 |
|
3 квартал |
250 |
269 |
350 |
420 |
420 |
353 |
|
4 квартал |
300 |
365 |
400 |
529 |
450 |
483 |
|
Выпуск продукции |
970 |
1424 |
1370 |
1647 |
1690 |
1601 |
|
Реализация продукции |
970 |
1350 |
1370 |
1736 |
1690 |
1612 |
На основании имеющихся данных проанализируем выполнение плана по выпуску и реализации продукции.
Таблица 2 — Выполнение плана производства ППУ, тыс.руб.
|
Год |
План |
Факт |
Отклонение (+,-) |
Темпы роста, % |
|
2005 |
970 |
1424 |
+454 |
146,8 |
|
2006 |
1370 |
1647 |
+277 |
120,2 |
|
2007 |
1690 |
1601 |
-89 |
94,7 |
Как видно из таблицы 2, на протяжении рассматриваемого периода план по производству ППУ выполняется, кроме 2007 года. Если в 2005 году перевыполнение плана составляет 47% (454 тыс.руб), то в 2006 году он снизился на 20% (277 тыс.руб), а в 2007 году план вообще не выполнен на 5% (89 тыс.руб).
Таблица 3 — Выполнение плана реализации ППУ, тыс.руб.
|
Год |
План |
Факт |
Отклонение (+,-) |
Темпы роста, % |
|
2005 |
970 |
1350 |
+380 |
139,2 |
|
2006 |
1370 |
1736 |
+366 |
126,7 |
|
2007 |
1690 |
1612 |
-78 |
95,4 |
Также как и в анализе выполнения плана производства наблюдаются тенденции снижения реализации ППУ. Если в 2005 году выполнение плана составляет 39% (380 тыс.руб), то в 2006 году оно снизилось и составило 27% (366 тыс.руб), а в 2007 году план не выполнен на 5%, что составило в денежном выражении 78 тыс.рублей. Связано это, прежде всего, с увеличением конкуренции в этой сфере бизнеса.
Далее мы проанализируем динамику объема производства и реализации продукции.
Таблица 4 — Динамика объема производства ППУ
|
Год |
Объем производства, тыс.руб |
Абсолютный прирост |
Темп роста базисный, % |
Темп роста цепной, % |
|
2005 |
1424 |
0 |
100 |
100 |
|
2006 |
1647 |
+223 |
116 |
116 |
|
2007 |
1601 |
-46 |
112 |
97 |
Как видно динамика объема производства ППУ в течение 3 лет то возрастала, то падала. В 2005 году объем производства составил 1424 тыс.рублей, а в 2006 году произошло повышение объема производства на 223 тыс.рублей (16%), что составило 1647 тыс.рублей. В 2007 году произошел спад на 46 тыс.рублей (19%), что составило 1601 тыс.рублей.
Таблица 5 — Динамика объема реализации ППУ
|
Год |
Объем производства, тыс.руб |
Абсолютный прирост |
Темп роста базисный, % |
Темп роста цепной, % |
|
2005 |
1350 |
0 |
100 |
100 |
|
2006 |
1736 |
+386 |
129 |
129 |
|
2007 |
1612 |
-124 |
119 |
93 |
Как видно динамика объема реализации ППУ в течении 3 лет также то возрастала, то падала. В 2005 году объем производства составил 1350 тыс.рублей, а в 2006 году произошло повышение объема производства на 386 тыс.рублей (29%), что составило 1736 тыс.рублей. В 2007 году произошел спад на 124 тыс.рублей (36%), что составило 1612 тыс.рублей. Своей наивысшей достигают в 2006 году. Предприятие находится на стадии стабильности, происходит насыщение рынка. В 2007 году происходит спад, что свидетельствует о насыщении рынка и накоплении остатков нереализованной продукции.
Рассчитаем темпы роста и среднегодовой темп прироста объема производства и реализации продукции. Среднегодовой темп роста рассчитываем по среднегеометрической.
Тпр вп = 106,08 — 100 = 6,08%
Тпр рп = 109,53 — 100 = 9,53%
Таким образом, среднегодовой темп прироста объема производства продукции равен 6,08%, а реализации продукции – 9,53%. Если сопоставить объем реализации и объем выпуска продукции видно, что при увеличении объема выпуска есть реальная возможность увеличить объем реализации. Отрицательное влияние на объем реализации оказало увеличение остатков готовой продукции на складах на конец года, в результате насыщения рынка данной продукцией. Основная причина образования на конец года остатка – выпуск товарной продукции выше планового значение и несвоевременное реагирование на ситуацию службы сбыта предприятия.
2.2 Анализ ритмичности работы предприятия
Важное значение при изучении деятельности предприятия имеет анализ ритмичности производства продукции. Под ритмичностью работы предприятия понимают равномерный выпуск продукции в строгом соответствии с графиком производства. Ритмичная работа является основным условием своевременного выпуска и реализации продукции. Неритмичность ухудшает все экономические показатели:
— снижение качества продукции;
— увеличение объема незавершенного производства и сверхплановые остатки готовой продукции на складах;
— замедляется оборачиваемость капитала;
— не выполняются поставки по договорам;
— не вовремя поступает выручка, из-за чего возникает дефицит денежного потока;
— перерасход фонда заработной платы.
Все это приводит к повышению себестоимости продукции, уменьшению суммы прибыли, ухудшению финансового состояния предприятия.
Коэффициент ритмичности (Критм) – определяется суммированием фактического удельного веса продукции за каждый период, но не более запланированного уровня или отношением фактической стоимости в пределах плана к плановой величине продукции.
Необходимо стремиться к достижению коэффициента ритмичности, равному 1. При коэффициенте ниже 1 необходимо изучать конкретные причины неритмичной работы предприятия с целью их устранения.
Проведем анализ ритмичности производства ООО «Сибтехмонтаж» и полученные результаты сведем в таблицу.
Таблица 6 — Анализ ритмичности продукции, тыс.руб.
|
Период |
2005 |
2006 |
2007 |
||||||
|
план |
факт |
Критм |
план |
факт |
Критм |
план |
факт |
Критм |
|
|
1 кв. |
200 |
538 |
2,69 |
300 |
335 |
1,117 |
400 |
470 |
1,175 |
|
2 кв. |
220 |
252 |
1,145 |
320 |
363 |
1,134 |
420 |
295 |
0,702 |
|
3 кв. |
250 |
269 |
1,076 |
350 |
420 |
1,2 |
420 |
353 |
0,840 |
|
4 кв. |
300 |
365 |
1,217 |
400 |
529 |
1,323 |
450 |
483 |
1,073 |
|
год |
970 |
1424 |
1,468 |
1370 |
1647 |
1,202 |
1690 |
1601 |
0,947 |
Коэффициент ритмичности в динамике падает, что свидетельствует о не стабильности выпуска продукции. Но если проследить ритмичность по кварталам, то следует, что самым равномерным и результативным является первый квартал. Именно в этот период выпуск продукции фактически совпадает с плановым заданием. В другие периоды показатели ритмичности не стабильны, а именно в 2007 году (во 2 и 3 квартале) следует говорить о аритмичности. Основными причинами аритмичности являются также перенасыщение рынка, появление все больше и больше конкурентов.
2.3 Анализ трудовых ресурсов
От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
Задачи анализа заключаются в изучении трудовых показателей работы предприятия: обеспеченность кадрами соответствующих специальностей, профессий и квалификаций, механизации трудовых процессов, использования рабочего времени и обобщающего показателя — производительности труда.
Таблица 7 — Потребность в трудовых ресурсах
|
Показатель |
Среднесписочная численность работников (чел.) |
Темпы роста, % |
|||||||
|
План |
Факт |
||||||||
|
2005 |
2006 |
2007 |
2005 |
2006 |
2007 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
|
Производственный персонал в т.ч. |
30 |
30 |
30 |
29 |
32 |
28 |
97 |
107 |
|
|
Рабочие |
20 |
20 |
20 |
18 |
21 |
19 |
90 |
105 |
95 |
|
Служащие |
5 |
5 |
5 |
5 |
6 |
4 |
100 |
120 |
80 |
|
Специалисты |
4 |
4 |
4 |
5 |
4 |
4 |
125 |
100 |
100 |
|
Руководители |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
100 |
100 |
100 |
Как видно из таблицы 7 обеспеченность трудовыми ресурсами по разным категориям персонала относительно одинакова. Так обеспеченность рабочими в 2005 году по сравнению с планом составила 97 %, в то время как в 2006 году этот показатель вырос и составил 105%, а в 2007 году опять снизился до 93%.
ООО «Сибтехмонтаж» не испытывает недостатка как в руководителях, так и в специалистах ни в 2005, ни в 2006 и 2007 годах. Потребность в кадрах на предприятии определяется с помощью данных производственного отдела и системы нормирования труда. На основе данных отдела кадров был также проверен весь административно-управленческий персонал на соответствие уровня образования занимаемой должности. Были получены следующие данные: все специалисты имеют высшее образование, при этом 3 работают по своей специальности.
Далее определим коэффициенты движения кадров и сведем их в таблицу 8.
Коэффициент оборота по приему рабочих: Кпр = Количество принятого на работу персонала / среднесписочную численность персонала.
Коэффициент оборота по выбытию: Кв = Количество уволившихся работников / Среднесписочная численность персонала.
Коэффициент текучести кадров: Кт = (Число принятых + Число выбывших) / среднесписочная численность персонала.
Таблица 8 — Динамика показателей движения рабочих кадров
|
Показатели |
2005 |
2006 |
2007 |
|
1. Среднесписочная численность рабочих, чел. |
29 |
32 |
28 |
|
2. Принято рабочих — всего |
26 |
20 |
19 |
|
3. Выбыло рабочих — всего в том числе: |
21 |
25 |
18 |
|
в связи с сокращением численности |
— |
— |
— |
|
по собственному желанию |
21 |
25 |
18 |
|
уволено за прогул и др. нарушения трудовой дисциплины |
— |
— |
— |
|
Коэффициенты: |
|||
|
оборота по приему |
0,9 |
0,63 |
0,68 |
|
оборота по выбытию |
0,72 |
0,78 |
0,64 |
|
текучести кадров |
0,72 |
0,78 |
0,64 |
Рассчитанные выше коэффициенты показывают, что в 2007 году показатели ухудшились. На предприятии достаточно высокая текучесть кадров.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов, за анализируемый период, времени одним работником.
Таблица 9 — Использование трудовых ресурсов предприятия
|
Показатели |
2005 |
2006 |
2007 |
||||||
|
план |
факт |
+,- |
план |
факт |
+,- |
план |
факт |
+,- |
|
|
Число календарных дней |
365 |
365 |
0 |
365 |
365 |
0 |
365 |
365 |
0 |
|
Нерабочие дни |
112 |
100 |
-12 |
113 |
110 |
-3 |
112 |
112 |
0 |
|
Целодневные простои |
— |
1 |
+1 |
— |
— |
— |
— |
2 |
+2 |
|
Неявки на работу всего |
29 |
30 |
+1 |
29 |
30 |
+1 |
29 |
23 |
-6 |
|
В т.ч. отпуска |
24 |
20 |
-4 |
24 |
24 |
0 |
24 |
15 |
-9 |
|
болезни |
5 |
10 |
+5 |
5 |
6 |
+1 |
5 |
8 |
+3 |
|
Итого раб дней |
224 |
234 |
+10 |
224 |
226 |
+2 |
224 |
228 |
+4 |
|
Средняя продолжительность раб.времени |
8 |
8 |
— |
8 |
8 |
— |
8 |
8 |
— |
|
Фонд рабочего времени |
1792 |
1872 |
+80 |
1792 |
1808 |
+16 |
1792 |
1824 |
+32 |
Как показывают приведенные данные, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует достаточно полно. Для анализа производительности труда построим таблицу 10.
Таблица 10 — Показатели производительности труда
|
Показатели |
2005 |
2006 |
2007 |
||||||
|
план |
факт |
+,- |
План |
факт |
+,- |
план |
факт |
+,- |
|
|
Товарная продукция тыс.руб |
970 |
1424 |
+454 |
1370 |
1647 |
+277 |
1690 |
1601 |
-89 |
|
Среднесписочная численность,чел |
30 |
29 |
30 |
32 |
30 |
28 |
|||
|
В т.ч. рабочих |
20 |
18 |
-2 |
20 |
21 |
+1 |
20 |
19 |
-1 |
|
Удельный вес рабочих |
0,7 |
0,6 |
-0,1 |
0,7 |
0,7 |
— |
0,7 |
0,7 |
— |
|
Средняя продолжительность рабочего дня |
8 |
8 |
— |
8 |
8 |
— |
8 |
8 |
— |
|
Фонд рабочего времени |
1792 |
1872 |
+80 |
1792 |
1808 |
+16 |
1792 |
1824 |
+32 |
|
Среднедневная выработка |
4,3 |
6,1 |
+1,8 |
6,1 |
7,3 |
+1,2 |
7,5 |
7,0 |
-0,5 |
|
Среднечасовая выработка |
0,5 |
0,8 |
+0,3 |
0,8 |
0,9 |
+0,1 |
0,9 |
0,9 |
— |
|
Годовая выработка одного рабочего, тыс.руб |
48,5 |
79,1 |
+30,6 |
68,5 |
78,4 |
+9,9 |
84,5 |
84,3 |
-0,2 |
|
Годовая выработка одного работающего, тыс.руб |
32,3 |
49,1 |
+16,8 |
45,7 |
51,5 |
+5,8 |
56,3 |
57,2 |
+0,9 |
По данным таблицы выработка в 2005 и 2006 годах увеличивается, а в 2007 году она меньше плановой.
Кроме того, на выполнение плана роста производительности труда по выработке на одного работающего, как и на объем производства в целом, влияет соотношение между среднесписочной численностью всего персонала и численностью рабочих: резервом роста производительности труда является повышение удельного веса рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала и улучшение использования рабочего времени по числу дней работы.
Как правило, темпы роста производительности труда одного работника должны быть равны или быть выше темпов роста производительности труда одного рабочего. Более быстрый рост производительности труда на предприятии по сравнению с ростом средней заработной платы является важнейшим условием снижения себестоимости продукции и увеличение накоплений.
Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, являются резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить результат.
Из таблицы 10 видно, что в увеличении производительности труда кроется резерв увеличения объема производства. Именно систематическое невыполнение планов по производительности снижает выпуск продукции.
2.4 Анализ основных производственных фондов
Для анализа основных фондов воспользуемся следующей таблицей 11.
Таблица 11 — Наличие, движение и структура основных фондов
|
Группа ОС |
Наличие на начало года |
Поступило за год |
Выбыло за год |
Наличие на конец года |
||||||||||||
|
тыс.руб |
уд.вес |
тыс.руб |
уд.вес |
тыс.руб |
уд.вес |
тыс.руб |
уд.вес |
|||||||||
|
2005 |
1,3 |
100 |
0 |
0 |
0,4 |
100 |
0,9 |
100 |
||||||||
|
2006 |
0,9 |
100 |
0 |
0 |
0,4 |
100 |
0,5 |
100 |
0,5 |
100 |
0 |
0 |
0,5 |
100 |
0 |
0 |
Данные таблицы показывают, что на начало 2005 года они составляли 1,3 тыс.руб. за 2005, 2006, 2007 года движения не было, начислялась только амортизация и к концу 2007 года основные средства были списаны полностью.
Амортизация основных фондов — это возмещение балансовой (первоначальной или восстановительной стоимости). Она осуществляется путем включения амортизационных отчислений по утвержденному способу амортизации в издержки производства. Амортизационные отчисления производятся предприятиями, организациями ежемесячно исходя из установленных единых норм отчислений и балансовой стоимости основных фондов по отдельным группам и инвентарным объектам, состоящим на балансе предприятия. Амортизационные отчисления на полное восстановление активной части основных фондов производится в течении нормативного срока их службы или срока, за который балансовая стоимость полностью переносится на издержки обращения. На предприятии избран метод равномерного линейного списания стоимости основных средств. Избранный метод вполне оправдан особенностями деятельности предприятия.
2.5 Анализ эффективности использования основных фондов
Для обобщающей характеристики эффективности использования основных средств служат показатели фондоотдачи, фондоемкости и фондовооруженности.
Повышение эффективности использования основных средств имеет важное значение как источник расширение производства, так как фондоотдача показывает, сколько рублей товарной продукции приходится на 1 рубль основных средств. Пути повышения фондоотдачи:
— наиболее полное и рациональное использование производственных мощностей;
— совершенствование структуры и своевременное обновление основных средств;
— увеличение коэффициента сменности и ликвидация простоев.
1) Фондоотдача ОФ = (стоимость выпущенной продукции) / (среднегодовая стоимость ОФ (Ф/о)
Ф/о ОФ 2005 = 1424 / 1,3 = 1095
Ф/о ОФ 2006 = 1647 / 0,9 = 1830
Ф/о ОФ 2007 = 1601 / 0,5 = 3202
2) Фондоемкость — это величина, обратная величине фондоотдачи ОФ (Ф/е);
Фе ОФ 2005 = 1 / 1095 = 0
Фе ОФ 2006 = 1 / 1830 = 0
Фе ОФ 2007 = 1 / 3202 = 0
Качественным показателем использования основных средств является фондовооруженность. Рост фондовооруженности труда направлен на непосредственное повышение его производительности. Основным фактором фондовооруженности является совершенствование средств труда, повышение эффективности их использования, рост производительности труда.
3) Фондовооруженность = ОФ / Численность
Фвоор 2005 = 1,3 / 29 = 0,04
Фвоор 2006 = 0,9 / 32 = 0,03
Фвоор 2007 = 0,5 / 28 = 0,02
Основными резервами выпуска продукции и фондоотдачи являются:
— Сокращение целодневных простоев оборудования, приводящее к увеличению среднего количества отработанных дней каждой его единицей за год;
— Повышение коэффициента сменности в результате лучшей организации производства;
— Сокращение внутрисменных простоев;
— Повышение среднечасовой выработки оборудования за счет модернизации, более интенсивного использования.
К резервам роста фондоотдачи относятся: выпуск конкурентоспособной продукции, рост качества продукции, приобретение новой техники, совершенствование технологических процессов.
2.6 Анализ финансовых показателей деятельности
Главная цель анализа — своевременно выявлять и удалять недостатки в деятельности и находить резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности. Основные источники: ф. № 1 Бухгалтерский баланс; ф. № 2 Отчет о прибылях и убытках; данные первичного бухгалтерского учета, которые расшифровывают и детализируют отдельные статьи баланса;
2.7 Анализ прибыли
В процессе анализа необходимо изучить состав балансовой прибыли, ее структуру, динамику и выполнение плана за отчетный год (табл. 12).
Таблица 12 — Анализ состава, динамики и выполнения плана прибыли
|
Показатели |
2005 тыс.руб |
2006 тыс.руб |
2007 тыс.руб |
Динамика, % |
||
|
2006 к 2005 |
2007 к 2005 |
2007 к 2006 |
||||
|
Выручка (нетто) от реализации товаров |
4588,1 |
6229,4 |
5190 |
135,8 |
113,1 |
83,3 |
|
Себестоимость реализованной продукции |
3791,9 |
4912,9 |
3878,4 |
129,6 |
102,3 |
78,9 |
|
Валовой доход |
796,2 |
1316,5 |
1311,6 |
165,3 |
164,7 |
99,6 |
|
Расходы периода (коммер, управл.) |
607,6 |
1001,7 |
873,3 |
164,9 |
143,7 |
87,2 |
|
Прибыль от реализации |
188,6 |
314,8 |
438,3 |
166,9 |
232,4 |
139,2 |
|
С-до опер. результатов |
-75,3 |
-78,9 |
-13,6 |
104,8 |
18,1 |
17,2 |
|
Прибыль от фин-хоз. деятельности |
113,3 |
235,9 |
424,7 |
208,2 |
374,8 |
180 |
|
С-до внереал. результатов |
— |
-116,4 |
— |
0 |
0 |
0 |
|
Прибыль отчетного года |
113,3 |
119,5 |
424,7 |
105,5 |
374,8 |
355,4 |
|
Прибыль, остающаяся в распоряжении организации |
102,6 |
114,1 |
318,8 |
111,2 |
310,7 |
279,4 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
53,1 |
114,1 |
230,3 |
214,9 |
433,7 |
201,8 |
Из данных таблицы 12 следует, что прибыль 2006 года по сравнению с 2005 годом выросла на 5,5%, прибыль 2007 года по сравнению с 2005 годом выросла на 274,8%, по сравнению с 2006 годом выросла на 255,4%, что привело также к соответственному увеличению прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
В динамике финансовых результатов можно отметить следующие положительные изменения: прибыль от реализации растет быстрее, чем нетто выручка от реализации товаров — что свидетельствует о снижении затрат на производство продукции. Чистая прибыль растет быстрее, чем прибыль от реализации, прибыль от финансово-хозяйственной деятельности и прибыль отчетного периода. Изменения в структуре прибыли характеризуются данными таблицы 13.
Таблица 13 — Структура прибыли, %
|
Показатели |
2005 |
2006 |
2007 |
Отклонения |
||
|
2006 к 2005 |
2007 к 2005 |
2007 к 2006 |
||||
|
Прибыль отчетного периода в т.ч. |
100 |
100 |
100 |
— |
— |
— |
|
1. прибыль от реализации |
166,5 |
263,4 |
103,2 |
+96,9 |
-63,3 |
-160,2 |
|
2. от прочей реализации |
1,3 |
— |
— |
-1,3 |
-1,3 |
— |
|
3. от фин-хоз деятельности |
100 |
197,4 |
100 |
+97,4 |
— |
-97,4 |
|
4. Чистая прибыль |
90,5 |
95,4 |
75,1 |
+4,9 |
-15,4 |
-20,3 |
|
5. нераспред. прибыль |
46,9 |
95,5 |
54,2 |
+48,6 |
+7,3 |
-41,3 |
Как следует из таблицы 13, в 2006 году произошли положительные изменения в структуре прибыли. Возросла доля прибыли от реализации по сравнению с 2005 и с 2006 годами на 96,6 и 160,2%% соответственно, от финансово-хозяйственной деятельности на 97,4%, чистая прибыль на 4,9 и 20,3%% соответственно и нераспределенная прибыль на 46,8 и 41,3 соответственно. Вместе с тем в 2005 году в обороте оставлено только 53,1 тыс.рублей, тогда как в 2006 году 114,1 тыс.рублей, а в 2007 году уже 230,3 тыс.рублей.
2.8 Анализ рентабельности
При анализе коэффициентов рентабельности и деловой активности ООО «Сибтехмонтаж» использованы следующие коэффициенты (табл.14).
Коэффициент рентабельности продаж низкий, если в 2005 году он составлял 0,025, то в 2006 году он снизился на до 0,019, однако в 2007 году коэффициент повысился на 0,063, что составило 0,083. Руководству предприятия нужно увеличивать объем продаж или пересмотреть ценовую политику.
Коэффициент общей оборачиваемости капитала наивысшей своей точки достиг в 2006 году, что составляет 9,7167. По сравнению с 2005 годом он снизился на 2,5422, что составляет 7,1745, а по сравнению с 2007 годом коэффициент снизился еще больше (на 4,1913), что составило 5,5254. Это свидетельствует о неэффективном использовании имущества предприятия.
Таблица 14 — Коэффициенты рентабельности и деловой активности
|
Коэффициенты |
Порядок расчета |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Рентабельность продаж |
Стр.140 ф№2/стр. 010 ф№2 |
0,025 |
0,019 |
0,082 |
|
Рентабельность внеоб.активов |
Стр.140 ф№2/стр.190 ф№1 |
125,9 |
239 |
0 |
|
Рентабельность собственного капитала |
Стр.140 ф№2/стр.490 ф№1 |
0,9601 |
0,5149 |
0,9221 |
|
Общая оборачиваемость капитала |
стр. 010 ф№2/стр.699 ф№1 |
7,1745 |
9,7167 |
5,5254 |
|
Оборачиваемость мобильных средств |
стр. 010 ф№2/ стр. 290 ф№1 |
7,1846 |
9,7243 |
5,5254 |
|
Оборачиваемость матер. оборотных средств |
стр. 010 ф№2/ стр. 210 ф№1 |
7,8175 |
10,8526 |
7,1311 |
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности |
стр. 010 ф№2/ стр. 240 ф№1 |
115,3 |
101,62 |
28,42 |
|
Срок оборота деб.задолж в днях |
365дн.*стр.240ф№1/ стр. 010 ф№2 |
3,1662 |
3,5917 |
12,8418 |
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
стр. 010 ф№2/ стр. 620 ф№1 |
10,8851 |
29,8057 |
22,6934 |
|
Срок оборота кред.задолж в днях |
365дн.*стр.620ф№1/ стр. 010 ф№2 |
33,5318 |
12,2460 |
16,0839 |
|
Фондоотдача внеоб. активов |
стр. 010 ф№2/ стр. 190 ф№1 |
5098 |
12459 |
0 |
|
Оборачиваемость собственного капитала |
стр. 010 ф№2/ стр. 490 ф№1 |
38,8822 |
26,8393 |
11,2679 |
|
Рентабельность всего капитала |
стр. 140 ф№2/ стр. 699 ф№1 |
0,1771 |
0,1864 |
0,4521 |
Аналогично снижаются коэффициенты оборачиваемости мобильных средств и материальных оборотных средств, т.е. снизилась эффективность их использования.
Скорость оборотов дебиторской задолженности стремительно уменьшается. Если в 2005 году она составляла 115,3, то в 2006 году 101,62, а в 2007 году она резко падает до 28,42, что показывает увеличение объема коммерческого кредита, предоставляемого покупателям. Если рассмотреть срок оборота дебиторской задолженности, то из таблицы видно, что она повышается. В 2005 он составлял 3,1662, в 2006 году 3,5917, а в 2007 году он уже составлял 12,8418. Это говорит о том, что покупатели рассчитываются за предоставленный товар с большой отсрочкой платежа. В абсолютной противоположности происходит с оборачиваемостью и сроком оборота кредиторской задолженности. Оборачиваемость кредиторской задолженности стремительно растет, а срок оборота кредиторской задолженности падает. Это означает увеличение скорости оплаты задолженностей предприятия и срока возврата долгов предприятия.
Коэффициент фондоотдачи оборотных активов снижается до нуля, т.е. предприятие не имеет основных средств. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала уменьшается с 38,8822 до 11,2679, что отражает тенденцию бездействию собственных средств.
2.9 Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Состояние дебиторской и кредиторской задолженности, их размеры и качество оказывают существенное влияние на финансовое состояние предприятия (табл. 15, 16).
Таблица 15 — Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности, тыс.руб
|
Статьи |
2005 |
2006 |
2007 |
Дебиторская задолженность итого, в т.ч. |
39,8 |
61,3 |
182,6 |
|
Деб. зад-ть за товары, услуги |
2,3 |
0,9 |
164,2 |
|
Прочие дебиторы в т.ч. |
37,5 |
60,4 |
18,4 |
|
Зад-ть за персоналом по прочим операциям |
37,5 |
28,3 |
— |
|
Зад-ть за подотчетными лицами |
— |
32,1 |
18,4 |
|
Кредиторская задолженность итого, в т.ч. |
421,5 |
209 |
229,7 |
|
Кред. Зад-ть за товары, услуги |
366,3 |
29,7 |
93 |
|
Зад-ть перед персоналом |
33,5 |
32,3 |
43,6 |
|
Зад-ть перед внебюджетными фондами |
3,9 |
18,4 |
16,8 |
|
Зад-ть перед бюджетом |
1,5 |
— |
— |
|
Переплата за подотчетными лицами |
13,4 |
— |
— |
Таблица 16 — Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, тыс.руб
|
Показатели |
2005 |
2006 |
2007 |
||
|
абс.вел. |
к 2005 |
абс.вел. |
к 2006 |
||
|
Дебиторская задолженность |
|||||
|
Оборачиваемость деб. зад-ти |
115,3 |
101,62 |
-13,68 |
28,42 |
-73,2 |
|
Период погашения деб.зад-ти |
3,12 |
3,54 |
0,42 |
12,67 |
9,13 |
|
Доля деб.зад-ти в общем объеме текущих активов |
0,06 |
0,09 |
0,03 |
0,19 |
0,1 |
|
Отношение средней величины деб.зад-ти к выручке от реализации |
0,01 |
0,01 |
— |
0,04 |
0,03 |
|
Кредиторская задолженность |
|||||
|
Оборачиваемость кредитор. зад-ти |
10,88 |
29,81 |
18,93 |
-7,12 |
|
|
Период погашения деб.зад-ти |
33,09 |
12,08 |
-21,01 |
15,86 |
3,78 |
Величина дебиторской задолженности на конец 2005 года составила 39,8 тысяч рублей, на 2006 год – 61,3 тысяч рублей, на 2007 год – 182,6 тысяч рублей. Просроченной задолженности нет. Как видно из таблицы состояние расчетов с клиентами ухудшилось. Если в 2005 году они составляли 3,12 дней, то в 2006 на 0,42 дня больше, а в 2007 году ещё на 9,13 дней больше, что в конечном итоге составило 12,67 дней.
Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов возросла. Если в 2005 году она составляла 0,06%, то в 2006 году увеличилась на 0,03%, а в 2007 году ещё увеличилась на 0,1%, что составило 0,19%. Следовательно, снизилась ликвидность текущих активов, что свидетельствует об ухудшении финансового положения. Оборачиваемость кредиторской задолженности растет, а период погашения падает, что свидетельствует о том, что у предприятия достаточно свободных средств, чтобы погасить кредиторскую задолженность.
2.10 Анализ структуры пассива и актива баланса
Финансовое состояние предприятие выражается в соотношении структуры его активов и пассивов, т.е. средств предприятия и их источников (табл. 17).
Таблица 17 — Анализ структуры пассивов баланса
|
Статьи баланса |
Абс. величины, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Изменения |
|||||||
|
Абс. вел. |
Уд. Вес |
|||||||||
|
2005 |
2006 |
2007 |
2005 |
2006 |
2007 |
2006 к 2005 |
2007 к 2006 |
2006 к 2005 |
2007 к 2006 |
|
|
Капитал и резервы |
118 |
232,1 |
460,6 |
18,5 |
36,2 |
49 |
114,1 |
228,5 |
17,7 |
12,8 |
|
Краткосрочные пассивы, в т.ч. |
521,5 |
409 |
478,7 |
81,5 |
63,8 |
51 |
-112,5 |
69,7 |
-17,7 |
-12,8 |
|
Заемные средства |
100 |
200 |
250 |
15,6 |
31,2 |
26,6 |
100 |
50 |
15,6 |
-4,6 |
|
Кредит. задолж. |
421,5 |
209 |
228,7 |
65,9 |
32,6 |
24,4 |
-212,5 |
19,7 |
-33,3 |
-8,2 |
|
Баланс |
639,5 |
641,1 |
939,3 |
100 |
100 |
100 |
1,6 |
298,2 |
— |
— |
На основании проведенного анализа в таблице 17 видно, что собственный капитал стремительно растет за счет полученной прибыли, которая осталась нераспределенной.
Если в 2005 году собственный капитал составлял 118 т.р., то в 2006 году он повысился на 114,1 т.р. (17,7%) и составил 232,1 т.р., то в 2007 году он еще повысился на 228,5 т.р. (12,8%) и составил 460,6 т.р. Долгосрочных пассивов на предприятии не имеется. Если говорить о краткосрочных пассивах, то они то падают, то немного увеличиваются. Краткосрочные пассивы в 2005 году составляли 521,5 т.р., в 2006 году уменьшились на 112,5 т.р. (17,7%), а в 2007 году опять увеличились на 69,7 (12,8%).
Заемные средства (кредит в банке) за три года увеличиваются со 100 тыс.руб. до 250 тыс.руб., т.е. предприятие нуждается в оборотных средствах, а кредиторская задолженность уменьшается с 421,5 тыс.руб. до 228,7 тыс.руб., что говорит о платежеспособности предприятия. В целом средства пассива баланса за три года увеличились, в 2005 году они составляли 639,5 т.р., в 2006 году увеличились на 1,6 т.р., а в 2007 году еще увеличились на 298,2 т.р., что составило 939,3 т.р.
Основную долю в пассиве баланса занимают краткосрочные пассивы, в частности кредиторская задолженность 65,9% в 2005 году, 32,6% в 2006 году, и 24,4% в 2007 году. Капитал и резервы составляют на конец анализируемого периода меньше 50% пассивов, что свидетельствует о том, что в случае предъявления требований всеми кредиторами ООО «Сибтехмонтаж» не сможет их удовлетворить полностью. Однако, с каждым годом они возрастают и почти достигают 50%. Если в 2005 году они составляли всего 18,5%, то в 2006 году они увеличились на 17,7%, что составило 36,2%, а в 2007 году они уже составляют 49%.
Таким образом, на конец 2007 года ситуация стабилизировалась, практически уравнялись и собственные и заемные средства (табл. 18).
Таблица 18 — Оценка рыночной устойчивости
|
Коэффициент |
Норм. ограничение |
Порядок расчета |
2005 |
2006 |
2007 |
|
К-т финансовой независимости (автономии) |
>0.5 |
Стр. 490/стр. 699 |
0,185 |
0,362 |
0,490 |
|
К-т финансовой активности (Соотношение заемных и собственных средств) |
Max1 |
(Стр.590+стр.690)/стр.490 |
4,419 |
1,762 |
1,039 |
|
К-т маневренности собственного капитала |
— |
(стр.490+стр.640+стр.650-стр.190) / стр.490+стр.640+стр.650 |
0,992 |
0,999 |
1,0 |
|
Обеспеченности запасов собст. Средствами |
1 |
(Стр.490+стр.690-стр.190)/(стр.210) |
1,680 |
1,116 |
1,269 |
Коэффициент автономии показывает на сколько предприятия зависит тот заемного капитала, чем больше у предприятия собственных средств, тем легче ему справиться с неурядицами на рынке. В ООО «Сибтехмонтаж» коэффициент автономии не соответствует нормативу (более 50% к итогу баланса). В 2005 году он составляет 0,185, в 2006 году 0,362, а в 2007 году он приближается к нормативу 0,490. Увеличение этого показателя произошло из-за увеличения собственных средств за счет нераспределенной прибыли. Именно это вызвало снижение коэффициента финансовой активности. Коэффициент маневренности остается на протяжении трех лет стабильным и равным 1, что свидетельствует о мобильности собственных средств предприятия и свободе в маневренности этими средствами. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками выше нормы, что подтверждает обеспеченность запасами. В целом оценка рыночной устойчивости свидетельствует об улучшении ситуации за анализируемый период (табл. 19).
Таблица 19 — Анализ структуры актива баланса
|
Статьи баланса |
Абс. величины, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Изменения |
|||||||
|
Абс. вел. |
Уд. Вес |
|||||||||
|
2005 |
2006 |
2007 |
2005 |
2006 |
2007 |
2006 к 2005 |
2007 к 2006 |
2006 к 2005 |
2007 к 2006 |
|
|
Внеоборотные активы |
0,9 |
0,5 |
— |
0,1 |
0,1 |
0 |
-0,4 |
-0,5 |
0 |
-0,1 |
|
Оборотные активы в т.ч. |
638,6 |
640,6 |
939,3 |
99,9 |
99,9 |
100 |
2 |
298,7 |
0 |
0,1 |
|
Запасы и НДС |
586,9 |
574,0 |
727,8 |
91,8 |
89,5 |
77,5 |
-12,9 |
153,8 |
-2,3 |
-12 |
|
Дебиторская задолж-ть |
39,8 |
61,3 |
182,6 |
6,2 |
9,6 |
19,4 |
21,5 |
121,3 |
3,4 |
9,8 |
|
Денежные средства |
11,9 |
5,3 |
28,9 |
1,9 |
0,8 |
3,1 |
-6,6 |
23,6 |
-1,1 |
2,3 |
|
Баланс |
639,5 |
641,1 |
939,3 |
100 |
100 |
100 |
1,6 |
298,2 |
— |
— |
На основании таблицы проведем анализ актива баланса. Внеоборотные активы в структуре активов баланса составляют в 2005 и 2006 годах всего 0,1%. Из этого следует, что основных средств на предприятии нет. А к концу 2006 года они вообще списываются. Все внеоборотные активы арендуемые. Так что основную часть активов баланса составляют оборотные активы. В 2005 и 2006 годах они составляли 99,9%, а в 2007 году 100%. Главную часть в оборотных активах занимают запасы, но они на протяжении трех лет уменьшаются. Если в 2005 году они составляли 586,9 т.р.(91,8%), то в 2006 году они снизились на 12,9 т.р. (2,3%), а в 2007 году они увеличились на 153,8 т.р., но в процентном отношении к итогу баланса уменьшаются на 12%.
Дебиторская задолженность увеличивается с 39,8 до 182,6 т.р., т.е. на 142,8 т.р (13,2%), что свидетельствует о неплатежеспособности потребителей продукции ООО «Сибтехмонтаж». Доля денежных средств то повышается, то падает, что говорит о нестабильности в структуре актива баланса. В 2005 году они составляли 11,9 т.р. (0,8%), в 2006 году уменьшились на 6,6 т.р (1,1%), а в 2007 году увеличились на 23,6 т.р. (2,3%), что в конечном итоге составило 28,9 т.р. (3,1%). Если говорить в целом о структуре актива баланса, то она аналогична структуре пассива баланса.
2.11 Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия
Платежеспособность предприятия выступает в качестве внешнего проявления финансовой устойчивости, сущностью которой является обеспеченность оборотных активов долгосрочными источниками формирования. Для оценки платежеспособности предприятия используются три относительных показателя, различающиеся набором ликвидных активов рассматриваемых в качестве покрытия краткосрочных обязательств. Рассмотрим коэффициенты ликвидности и сведем их в таблицу 20.
Таблица 20 – Коэффициенты ликвидности
|
Коэффициент |
Норма |
Порядок расчета |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Абсолютной Ликвидности |
Min0.2 |
(стр.260+стр.250)/(стр.610+стр.620+стр.630+стр.660+стр.670) |
0,023 |
0,013 |
0,060 |
|
Текущей ликвидности |
>1 |
(стр.240+стр.250+ стр.260)/ (стр.610+стр.620+стр.630+стр.660+стр.670) |
0,099 |
0,163 |
0,442 |
|
Покрытия |
Min2 |
(стр.210+стр.240+стр.250+ стр.260)/ (стр.610+стр.620+стр.630+стр.660+стр.670) |
1,225 |
1,566 |
1,962 |
|
Общей платеже-способности |
>2 |
(Стр.190+стр.290)/(стр.460+стр.590+стр.690-стр.640-стр.650) |
1,155 |
1,295 |
1,384 |
Мгновенную платежеспособность предприятия характеризует коэффициент абсолютной ликвидности, показывающий, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае надобности.
Платежеспособность предприятия с учетом предстоящих поступлений от дебиторов характеризует коэффициент текущей ликвидности. Он показывает, какую часть текущей задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе при условии полного погашения дебиторской задолженности. Нормальное ограничение означает, что денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности должны покрывать текущие долги. Для повышения уровня текущей ликвидности необходимо способствовать роту обеспеченности запасов собственными оборотными средствами, для чего следует увеличить собственные оборотные средства и обоснованно снижать уровень запасов.
Прогнозируемые платежные возможности организации при условии погашения краткосрочной дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов (с учетом компенсации осуществленных затрат) отражает коэффициент покрытия. Уровень коэффициента покрытия непосредственно определяется наличием долгосрочных источников формирования запасов. Для повышения уровня коэффициента покрытия необходимо пополнять реальный собственный капитал предприятия и обоснованно сдерживать рост внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности. В отличие от коэффициентов абсолютной и текущей ликвидности, показывающих мгновенную и текущую платежеспособность, коэффициент покрытия отражает прогноз платежеспособности на относительно отдаленную перспективу.
3. Разработка инвестиционного бизнес-проекта «Мини-завод по производству металлопластиковых труб на базе автоматизированного комплекса «Металлополимер 5»
3.1 Резюме
Название проекта – Мини-завод~PE_Object(1){ } металлопластиковых труб.
Целями бизнес-плана являются:
1. Обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации производственной линии по производству металлопластиковых труб на действующих арендуемых производственных площадях и реализации готовой продукции на региональном рынке.
2. Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период.
3. Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия по заемным средствам.
Задачами предприятия в инвестиционный период является:
— осуществить ввод в строй и эксплуатацию комплексного автоматизированного оборудования с целью обеспечения сквозного технологического процесса, закупка сырья (комплектующих и расходных материалов), производство (сборка) готовой продукции и услуг, реализация конечного продукта потребителю;
— закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка сбыта металлопластиковых труб.
Для размещения цеха по производству металлопластиковых труб ООО «Сибтехмонтаж» необходимы производственные площади в 600 м.кв., оснащенные всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием и т.д., которые в распоряжении предприятия уже имеются.
Технологическое оборудование, необходимое для производства металлопластиковых труб, предполагается приобрести на ООО «Завод «Металлополимер» (111123, г. Москва, Электродный проезд, д. 8А).
Изучив рынок организаций предлагающих оборудование для производства МПТ была выбрана эта компания. В России они являются пионерами в области разработки технологии производства металлопластиковых труб. Обладая высокопрофессиональными научными и конструкторскими кадрами компания стала лидером в области создания высокопроизводительного оборудования для производства металлопластиковых труб. Кроме того, ООО «Завод «Металлополимер» предлагает поставку и монтаж оборудования под ключ, обучение персонала, гарантия 5 лет, последующее сопровождение, а также комплексное снабжение необходим сырьем и материалом. Все это обусловило выбор именно этой компании.
Работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек и существенно повысит рентабельность производства.
Сырьевая база производства на 100% обеспечивается единым поставщиком в соответствии с единым технологическим замыслом, что повышает надежность готовой продукции.
Основным направлением деятельности технологической линии будет выпуск труб, размером: Ø 16, Ø 20, Ø (25)26, Ø 32.
Предполагаемая дата начала проекта — ~PE_Object(4){01.10.2009.
}Продолжительность расчетов проекта, предлагаемая поставщиком — 59~PE_Object(5){} мес.
Предварительная общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы по выпуску металлопластиковых труб — 28,7 млн. рублей.
Планируемый объем выпуска готовой продукции около 3,9 млн. погонных метров в год на общую сумму около 20 млн. рублей в год на основе проектируемых производственных мощностей. В дальнейшем планируется увеличить производство продукции.
Рынком сбыта готовой продукции являются деловые круги и население г.Красноярска и Красноярского края.
Общая планируемая численность работающих, в соответствии с технологическим процессом — 26 человек.
Конкурентоспособность фирмы будет обеспечиваться низкими внутрипроизводственными издержками вследствие сквозного технологического процесса, а также качеством готовой продукции.
Финансирование проекта планируется за счет собственных и заемных средств в соотношении 30/70%. Такая схема финансирования принята в Сбербанке России, и многими другими банками.
Необходимый объем инвестиций
|
Сумма, руб. |
||
|
Объем инвестиций, всего |
28 700 000- |
|
|
В том числе: |
Собственные средства |
8 610 000- |
|
Заемные средства |
20 090 000- |
|
Погашение займа и выплата процентов планируется за счет выручки от реализации продукции.
Планируемое использование инвестиций
|
Сумма, руб. |
|
|
Объем инвестиций всего, в т.ч. |
28 700 000- |
|
Поставка оборудования |
22 750 000- |
|
Сертификация |
60 000- |
|
Покупка специального грузового а/м |
380 000- |
|
Подготовка помещения (ремонт) |
450 000- |
|
Сырье, материалы и т.п. |
5 060 000- |
3.2 Сведения о предприятии
Инициатор проекта – ООО «СибТехмонтаж». Форма собственности — частная. Основной вид деятельности – изготовление и монтаж изделий из пенополиуретана. Уставный фонд составляет 55 тыс. руб.
Учредители физические лица, соответственно с равной долей в уставном капитале. Все они являются высококвалифицированными специалистами в своей области с большим стажем работы.
3.3 Характеристики металлопластиковых труб
Металлопластиковые трубы (МПТ) представляет собой пятислойную композицию: сшитый полиэтилен (РЕХ и PE RT) – клей – алюминиевая фольга – клей – сшитый полиэтилен (РЕХ и PE RT).
Труба выпускаемая комплексом «Металлополимер 5»
Преимущества металлопластиковых труб:
— Долговечность, надёжность в эксплуатации. Срок службы 50 лет (при температуре до 60 С0 — 100 лет).
— Абсолютная кислородонепроницаемость.
— Антитоксичность, стойкость к коррозии и отложению солей.
— Стойкость к агрессивным средам.
— Устойчивость к зарастанию и заиливанию.
— Пропускная способность в 1,3 раза выше по сравнению со стальными трубами.
— Высокая пластичность и малый вес.
— Удобство монтажа, минимум, простота инструмента, возможность «заливки» в бетон без каких-либо ограничений.
— Высокая ремонтопригодность без применения сложного и тяжелого оборудования.
— Высокая шумопоглощающая способность.
— Теплопроводность меньше в 175 раз, чем у стальных, и в 1300 раз — чем у медных труб.
— Эстетичны.
— Антистатичны, не проводят блуждающие токи.
— Не разрушаются при замерзании воды, не конденсируют влагу.
— Монтаж труб возможен при отрицательных температурах до – 50 С0 при этом трубы не трескаются и не расслаиваются.
Наиболее значимым преимуществом труб из PE RT полиэтилена является возможность их сваривать. Трубы PERT–ALL-PERT подобно полипропиленовым трубам можно соединять сварными фитингами (Стоимость сварных фитингов в несколько раз ниже стоимости фитингов других типов).
Геометрические характеристики МПТ
|
Тип |
Внешний диаметр, мм |
Толщина стенки, мм |
Слой алюминиевой фольги, мм |
|
|
Толщина |
Ширина |
|||
|
12/16 |
16+0,3 |
2+0,35(-0,1) |
0,2+0,01(-0,02) |
49±0,5 |
|
16/20 |
20+0,3 |
2+0,35(-0,1) |
0,2+0,01(-0,02) |
62±0,5 |
|
20/26 |
26+0,3 |
3+0,4(-0,15) |
0,24+0,01(-0,02) |
78±0,5 |
|
26/32 |
32+0,3 |
3+0,4(-0,15) |
0,25+0,01(-0,02) |
100±0,5 |
Объёмные характеристики МПТ
|
Тип |
Объём воды в 1 п.м. трубы, л |
Масса 1 п.м., г |
Длина МПТ в бухте, м |
|
12/16 |
0,11 |
101,5 |
|
|
16/20 |
0,20 |
130,1 |
150 |
|
20/26 |
0,31 |
237,5 |
100 |
|
26/32 |
0,53 |
315,1 |
50 |
Рекомендуемый вес бухты – около 20 кг.
Способ соединения труб
|
Тип трубы |
Сварка |
Фитинги |
|
PEX – Al – PEX |
НЕТ |
ДА |
|
PE RT – Al –PE RT |
ДА |
ДА |
Механические свойства МПТ
|
Наименование показателя |
Значение |
|
Рабочее давление, МПа, не более |
1,0 |
|
Рабочая температура, оС, не более — кратковременно |
95,0 124,5 |
|
Давление разрыва стенки, МПа, не менее Ø МПТ до 20 мм Ø 20-32 мм |
10,0 5,4 |
|
Изменение длины трубы после прогрева при температуре 120оС, %, не более |
1 |
|
Разрушающая нагрузка при испытании кольцевого образца на растяжение в поперечном направлении, Н (кгс), не менее |
2400 (244,8) |
Коэффициент линейного расширения, К–1 |
25х10-5 |
|
Теплопроводность |
0,45 Вт (мК) |
|
Коэффициент эквивалентной равномерно-зернистой шероховатости |
0,0106 |
|
Радиус изгиба |
5 диаметров |
Результаты испытаний, проведённых Испытательным центром «Сантехоборудование» ФГУП «НИИ Сантехники», подтвердили, что МПТ, изготовленные на оборудовании Компании, не разрушились после истечения 1000 часов при температуре 95оС, постоянном внутреннем давлении 1,9 МПа.
Согласно ТУ 2248-002-39564670-2006 «Трубы напорные металлополимерные», МПТ имеют гладкую наружную и внутреннюю поверхность, без пузырей, трещин и посторонних включений. Не происходит расслаивания клеевого соединения между полиэтиленовыми слоями и алюминиевой фольгой в стенке трубы.
Металлопластиковые трубы изготовленные по нашему ТУ ТУ 2248-002-39564670-2006 разрешены для применения в вагонах РЖД.
Завод металлопластиковых труб на базе комплекса «Металлополимер 5» позволяет выпускать четыре типоразмера труб.
|
Наименование |
Ед. изм. |
Нач. продаж |
|
МПТ 16 |
{тыс.метр} |
{01.08.2007} |
|
МПТ 20 |
{тыс.метр} |
{16.08.2007} |
|
МПТ 26 |
{тыс.метр} |
{24.08.2007} |
|
МПТ 32 |
{тыс.метр} |
{01.09.2007} |
Внешний вид трубы, выпускаемый комплексом «Металлополимер 5».
3.4 Анализ рынка
Рынки полиэтиленовых труб на протяжении нескольких лет показывают интенсивную динамику развития. Причем, емкость рынка растет не только за счет внутреннего производства, но и за счет импорта. Интенсивный рост емкости рынков полиэтиленовых труб обусловлен несколькими факторами, среди которых главные — преимущества полиэтиленовых труб перед металлическими и высокие темпы роста объемов строительства.
Полиэтиленовые трубы для строительства водопроводных и канализационных систем начали применять с конца 30-х — начала 40-х годов в странах Западной Европы. Затем эта технология строительства водопровода и канализации распространилась по всему миру, вытесняя трубы из традиционных материалов: стали, меди, асбоцемента, бетона. На сегодняшний день во всем мире, особенно в развитых странах, в строительстве систем водоснабжения, канализации и отопления полиэтиленовые трубы занимают лидирующее положение. Более того, спектр их применения заметно расширился, при помощи полимерных труб осуществляется строительство газопроводов, систем вентиляции и аспирации, водостоков, кабельных каналов и др.
Рост российского рынка полиэтиленовых труб опережает рост рынков другой полимерной продукции. Спрос на полиэтиленовые трубы в России стабильно увеличивается в течение последних нескольких лет. В первую очередь, из-за смещения потребительских предпочтений с металлических труб на полиэтиленовые. По оценке экспертов, в настоящий момент в России протяженность трубопроводов составляет около двух миллионов километров наружных и четырнадцати миллионов километров внутренних. По этому показателю Россия занимает второе место после США. При этом система трубопроводов в России является сильно изношенной. Примерно 50 тыс. км труб находятся в критическом состоянии, свыше 5 тыс. км были проложены в конце XIX или начале XX века. Около 40% из общего числа трубопроводов системы ЖКХ нуждаются в капитальном ремонте или замене. Причем на долю трубопроводов из полиэтиленовых материалов приходится не более 30%, в то время как в зарубежных странах их доля составляет более 70%.
Основываясь на мировом опыте, можно сделать вывод, что в ближайшее время темпы роста потребления полиэтиленовых труб будут не ниже, чем в последние годы, и тенденция замены металлических труб неметаллическими будет продолжена.
Увеличение видимого потребления полиэтиленовых труб в России в 2007 году составило 35% по сравнению с 2006 годом и достигло 226,26 тыс. тонн. По мнению многих игроков рынка, в 2008 году темп роста потребления полиэтиленовых труб сохранится. За 2007 год видимое потребление полиэтиленовых труб в России составило 74,09 тыс. тонн, без учета роста складских запасов, вызванных низким потребительским спросом в начале года. При этом темп роста емкости российского рынка полиэтиленовых труб сравнялся с темпом роста объемов их производства. Однако рост рынка в течение нескольких лет наблюдается не только за счет увеличения поставок продукции российского производства, но и за счет импорта. Российский рынок полиэтиленовых труб постепенно насыщается. Причем, в зависимости от назначения и области применения труб, сегментарное насыщение рынка неравномерно. Изначально структуру российского рынка определял импорт. Из-за увеличения количества производителей и расширения номенклатуры выпускаемой продукции, российские трубы присутствуют во всех сегментах. Однако, несмотря на это, именно импорт четко реагирует на изменение потребительских предпочтений.
Спрос на все виды полимерных труб носит сезонный характер. Причем, в зависимости от области применения, сезонные колебания спроса различны. Так, спрос на полиэтиленовые трубы для внутреннего водоснабжения практически не зависит от сезона, в то время как спрос на трубы для наружного применения резко снижается в межсезонье. Сезонный фактор не оказывает значительного влияния на изменение стоимости полиэтиленовых труб. Основным фактором, определяющим цену на трубы из полимерных материалов, является стоимость сырья.
По мнению экспертов, российский рынок полиэтиленовых труб будет интенсивно развиваться еще в течение нескольких лет. Емкость рынка ежегодно будет увеличиваться не менее чем на 20%.
На российском рынке сегодня представлены полиэтиленовые трубы различных производителей и, соответственно, различных ценовых диапазонов.
Сравним трубы по основным показателям
|
Показатель |
Металлопластиковые трубы |
Полимерные трубы |
Стальные трубы |
|
Вес, кг/ метр |
0,1 |
0,2 |
0,7 |
|
Срок службы |
25-100 лет |
25-50 лет |
5-10 лет |
|
Температурное расширение |
Низкое |
Высокое |
Низкое |
|
Диффузия кислорода |
Нет |
Есть |
Нет |
|
Качество воды |
Хорошее |
Удовлетворительное (из-за диффузии кислорода высокий бактериальный фон) |
Низкое ( механические примеси ржавчины) |
|
Расходы на прокладку 1 м. трубы (в соответствии Московскими территориаль-ными СНиП 81 98), руб |
42,08 |
289,60 |
111,68 |
Использование труб в системах отопления и водоснабжения в России, тыс. метров
Структура потребления труб в России
Динамика потребления металлопластиковых труб в России, млн. метров
Доля импорта в потреблении металлопластиковых труб, млн. метров
По данным KWD International в 2007 году объем российского потребления металлопластиковых труб составил 359,3 миллиона метров труб.
Жёсткая позиция Госстроя РФ, занятая в отношении использования только современных трубопроводных систем, повлекла заметное увеличение объема потребления металополимерных труб, и усилила интерес к созданию экологически чистых производств по выпуску МПТ. Однако темпы роста спроса на металлопластиковые трубы опережают рост производств в России. Это и обуславливает доминирование импортной продукции на рынке.
Прогнозы емкости рынка трубопроводов внутренних инженерных сетей. По протяженности трубопроводов внутренних инженерных систем (около 17 млн. км.) Россия занимает второе место в мире после США И в то же время, нет ни одной страны в мире, где степень изношенности трубопроводов составляет 60%-80%. Высокие темпы жилищного строительства и большие объемы ремонтно-восстановительных работ ежегодно создают огромную нишу для новых трубопроводных систем. Примечательно, что в 2007 году не смотря на растущую потребность в трубах, и сильное сопротивление металлургического лобби, потребление стальных труб остановилось на уровне 2005 года.
Прогноз потребления труб для систем отопления и водоснабжения, млн. метров
Специалисты отмечают, что структура Российского рынка труб для отопления водоснабжения будет сильно отличаться от европейского.
Структура Российского рынка труб для отопления водоснабжения, 2007
Структура Российского рынка труб для отопления водоснабжения, 2010 (прогноз)
В отличие от европейского рынка, где существуют производства медных труб, и доля на рынке, хоть и сокращается, но довольно существенна -18%, на российском рынке доля медных труб возрастет не более чем до 6-7%. Не смотря на дешевизну труб PE, PERT, CVPC, и относительно недорогого оборудования для их производств, доля полимерных уменьшиться до 3-4%. Из-за высокого температурного расширения монтаж таких труб существенно дороже остальных систем.
Динамика потребления различных труб, млн. метров.
Потребление металлопластиковых труб будет расти наиболее высокими темпами. За счет лучших потребительских и ценовых качеств, трубы PERT-Al-PERT практически вытеснят трубы PEX-Al-PEX, и усилит разрыв с армированными полипропиленовыми трубами. Наиболее вероятен компромиссный вариант: В сегменте внутриквартирных разводок и теплых полов, будет доминировать металлопластиковые трубы, а для стояков и внутриквартальных разводок будет применяться полипропиленовые трубы. Однако, с появлением сварных фитингов большого диаметра из PERT полиэтилена изменится ситуация и в этом сегменте. К 2010 году объем потребления металлопластиковых труб превысит объем потребления стальных.
Прогноз потребления металлопластиковых труб млн. метров.
3.5 Инвестиционный план
Комплекс по производству металлопластиковых труб «Металлополимер 5» поставляет ООО «Завод «Металлополимер» под-ключ.
Услуги, входящие в цену контракта: обучение персонала (теоретическое и практическое), шефмонтаж и пуско-наладочные работы, опытная эксплуатация, гарантийное обслуживание оборудования в течение 12 месяцев.
Технические характеристики комплекса «Металлополимер 5»
|
№ |
Наименование показателя |
Значение |
|
1 |
Производительность (линейная скорость протяжки) при выпуске МПТ, м/мин * Ø 16 мм Ø 20 мм Ø 26 мм Ø 32 мм |
14,0-17,0 10,0-14,0 7,0-10,0 5,0-7,0 |
|
2 |
Время выхода на заданные температурные режимы, мин |
60 |
|
3 |
Напряжение питания электрооборудования, В |
380 |
|
4 |
Потребляемая мощность, кВт, не более |
45 |
|
5 |
Давление воздуха, бар |
6 |
|
6 |
Расход воздуха, м3/час, не более |
1,5 |
|
7 |
Расход воды, м3/час, не более: при проточном водоснабжении при оборотном водоснабжении |
2,1 0,1 |
|
8 |
Размеры установки (длина, ширина, высота), м |
25х5х3 или28x5x3 |
|
9 |
Масса, т |
5-8 |
Комплектация
|
№ п/п |
Состав |
Код обозначения |
|
1.1 |
Установка экструзионная (Э2) (2 экструдера) |
МП124.01.00.00.00.00 |
|
1.2 |
Установка экструзионная (Э3) (3 экструдера) |
МП125.01.10.00.00.00. |
|
1.3 |
Установка охлаждения и герметизации |
МП125.02.00.00.00.00 |
|
1.4 |
Установка формования и сварки фольги |
МП125.03.00.00.00.00 |
|
1.5 |
Головка экструзионная (ГЭ) |
МП125.04.00.00.00.00 |
|
1.6 |
Комплект сменных частей к ГЭ ( На 4 диаметра) |
МП125.16.00.00.00.00 |
|
1.7 |
Установка тянущая |
МП124.06.00.00.00.00 |
|
1.8 |
Установка наматывающая |
МП124.07.00.00.00.00 |
|
1.9 |
Система управления (АСУ ТП v.5.1) |
МП125.08.00.00.00.00 |
|
1.10 |
Установка маркирующая |
МП124.09.00.00.00.00 |
|
1.11 |
Шкаф электропитания (интегрированный) |
МП125.10.00.00.00.00 |
|
1.12 |
Лоток кабельный |
МП124.11.00.00.00.00 |
|
Комплекты: |
||
|
1.13 |
Комплект запасных частей |
МП124.17.00.00.00.00 |
|
1.14 |
Комплект кабелей и трубопроводов |
МП124.18.00.00.00.00 |
|
1.15 |
Комплект инструмента и принадлежностей |
МП124.19.00.00.00.00 |
|
1.16 |
Комплект документации |
МП124.00.00.00.00.ЭД |
|
Всего в базовой комплектации с НДС, руб |
21 350 000 |
|
|
2 |
Монтажные, пусконаладочные работы, обучение в процессе наладки |
1 050 000 |
|
3 |
Обучение у продавца |
210 000 |
|
4 |
Опытная эксплуатация у заказчика – с персоналом заказчика |
140 000 |
|
ИТОГО базовая комплектация с НДС, руб.: |
22 750 000 |
Дополнительные услуги: поставка дополнительного сервисного и лабораторного оборудования, поставка сырья на пусконаладочные работы, комплексное снабжение сырьем, послегарантийное техническое и консультативное сопровождение.
3.6 Операционный план
План сбыта. Огромные объемы жилищного и коммерческого строительства в Красноярске и Красноярском крае создает постоянно растущую нишу для металлопластиковых труб. Высокая емкость рынка трубопроводных систем создает предпосылки для удачной реализации проекта. Основными потребителями металлополимерных труб выступают: предприятия ЖКХ, строительные организации, рынки и магазины стройматериалов, специализированные торговые организации.
Маркетинг. Для достижения максимального эффекта необходимо оптимально распределить рекламный бюджет среди различных рекламных носителей. Для профессионалов, по сравнению с потребителями, характерна высокая степень комплексности получения информации из разных источников одновременно. Поэтому для продвижения продукции целесообразно использовать: Интернет рекламу, рекламу в прессе, наружную рекламу, т.к. эти виды рекламы, для информирования по данному типу продукции, имеют хорошее соотношение цены и эффективности.
С учетом высоких темпов расширения WEB-зоны в России, следует ожидать передислокацию позиций в пользу «Интернет».
Ценообразование. Предлагаемые цены ниже аналогичных предложений на рынке, и это создаст предпосылки для быстрого освоения рынка сбыта.
|
Продукт |
Цена (руб.) |
|
DEEPIPE 16 |
{19 650} |
|
DEEPIPE 20 |
{28 900} |
|
DEEPIPE 26 |
{49 900} |
|
DEEPIPE 32 |
{75 100} |
Запас готовой продукции планируется 25% от месячного объема продаж.
Проведенный анализ цен в регионе показа, что цена за 1 тыс.п.метр (с НДС) варьируется.
Цены на металлопластиковые трубы, руб.
|
Тип трубы |
Металлополимер (DEEPIPE) |
Liral |
Henco |
LG Metapol Pipe |
Valtec |
|
Ø 16 мм |
19,65 |
23,29 |
34,34 |
32,67 |
27,20 |
|
Ø 20 мм |
28,90 |
39,28 |
46,24 |
44,55 |
38,08 |
|
Ø 26 мм |
49,90 |
52,16 |
85,68 |
69,12 |
68,00 |
|
Ø 32 мм |
75,10 |
нет |
131,24 |
121,50 |
92,82 |
Таким образом, продукция, производимая комплексом «Металлополимер 5», конкурентоспособна по ценам не только с аналогичной европейской, но даже и с азиатской продукцией.
Производство. Производственная мощность комплекса «Металлополимер5»
|
Показатели |
Производительность |
|||
|
Ø 16 мм |
Ø 20 мм |
Ø 26 мм |
Ø 32 мм |
|
|
Производительность оборудования метр/час, номинальная |
900 |
750 |
525 |
375 |
Фонд рабочего времени. Для обеспечения качества выпускаемой продукции необходим круглосуточный режим работы. С учетом выходных, праздничных дней расчетный годовой фонд рабочего времени планируется 5520 часов (230 рабочих дней)
Ассортимент. Статистический анализ продаж и применения труб различных диаметров при комплектации объектов показывает, что наиболее востребованные МПТ Ø 16 и Ø 20 мм. Однако следует отметить тенденцию увеличения спроса на трубы большого диаметра.
Структура спроса на МПТ различного диаметра в регионе 2005 — 2007 год
В комплексе «Металлополимер 5» гибкость производства достигается за счет небольшого времени переналадки на другой типоразмер – эта процедура занимает от 60 до 120 минут (завит от квалификации персонала). В процессе изготовления МПТ необходимо делать технологические остановки в случаях:
— замены изношенной фильеры (формирует размер алюминиевой трубы);
— замены рулонов алюминиевой фольги (в случае применения устройства непрерывной подачи фольги необходимость в остановке отпадает;
— необходимости переналадки на другой типоразмер МПТ.
Распределение рабочего времени
|
Тип трубы |
Ø 16 мм |
Ø 20 мм |
Ø 26 мм |
Ø 32 мм |
|
Доля рабочего времени |
0,35 |
0,3 |
0,25 |
0,1 |
Наиболее целесообразно производить трубу недельными циклами, совмещая остановки с профилактическими работами. Такой режим позволит производить трубу со стабильными характеристиками.
Сырье и материалы. Для производства металлопластиковых труб может использоваться сырье и материалы, как отечественных, так и зарубежных производителей. Предложений сырья много и выбор поставщиков осуществляется производителем МПТ в зависимости от требуемого качества конечной продукции и других рыночных факторов.
Структура затрат на сырье и материалы при производстве МПТ, %
Цены по состоянию на 1/09/2008
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена(EUR) |
Поставщик |
|||
|
Полиэтилен Dowlex 2388 |
кг. |
{2,370} |
Dow Chemical |
|||
|
Алюминиевая фольга 49 мм |
кг. |
{4,520} |
ЗАО «Уральская фольга» |
|||
|
Алюминиевая фольга 62 мм |
кг |
{4,520} |
— “ — |
|||
|
Алюминиевая фольга 78 мм |
кг |
{4,520} |
— “ — |
кг |
{4,520} |
— “ — |
|
Адгезив |
кг. |
{2,900} |
Dow Chemical |
|||
|
Краситель AMPASET |
кг |
{3,170} |
МАСТЕРБАТЧ СВ |
|||
|
Чернила IR 227 |
л. |
{150,000} |
ДОМИНО |
|||
|
Упаковочная пленка 250х0,3 |
кг. |
{1,490} |
||||
|
Бандажная лента ПП 12х0,6. |
метр |
{0,008} |
Для производства качественных труб (не уступающих лучшим зарубежным образцам) будет использоваться сырье, рекомендованное ООО «Завод «Металлополимер, т.к. они осуществляет комплексное снабжение сырьем.
Дальнейшая разработка и расчеты инвестиционного проекта производственной линии по изготовлению металлопластиковых труб будет продолжена в дипломном проекте, согласно заявленной теме. Расчеты предполагается произвести с помощью программы для составления бизнес-проектов — Project Expert.
Заключение
По результатам анализа хозяйственной деятельности можно сделать следующие выводы. В течение периода с 2005 по 2007 г. объем производства и реализации продукции возрастал, но в 2007 г. наблюдается некоторое снижение. Это связано с появлением конкурентов, на рынке происходит перенасыщение ППУ. В отчетном году предприятие не использовало всех своих резервов. В 2007 году план по реализации и производству выполнен только на 95%. Что касается трудовых ресурсов, то при анализе выяснилось, что предприятие использует их достаточно полно.
Финансовый анализ показал, что финансовая устойчивость постепенно повышается. Так в течение 3 лет повышается коэффициент автономии предприятия, но не достигает нормативного уровня, поэтому руководству предприятия следует обратить внимание на наращивание собственного капитала.
Приняв во внимание выявленные в ходе анализа негативные явления, можно дать некоторые рекомендации оздоровлению предприятия:
— следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности;
— контролировать состояние расчетов по просроченным задолженностям;
— своевременно выявлять недопустимые виды дебиторской и кредиторской задолженности;
— увеличивать долю собственного оборотного капитала в стоимости имущества;
— повышать оборачиваемость оборотных средств предприятия;
— выяснить, в чем причина накопления сверхплановых запасов;
— увеличить объем инвестиций в основной капитал и его долю в общем имуществе организации.
Таким образом, в процессе прохождения преддипломной практики на ООО «Сибтехмонтаж»:
— произошло знакомство с системой отчетности и организационными процессами на предприятии; оценен уровень эффективности управления на предприятии;
— собраны и проанализированы материалы, отражающие хозяйственно-экономическую характеристику предприятия;
— получены достаточные представления о работе предприятия, проблемах и путях их решения;
— подобраны материалы о предприятии для аналитической части дипломного проекта, намечены и частично разработаны основные задачи, определяющие содержание проектной части, т.е. начата разработка инвестиционного проекта производственной линии по изготовлению металлопластиковых труб.
Список использованной литературы
1. Алексеева М.А. Планирование деятельности фирмы / Алексеева М.А. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 403 с.
2. Бирман Г. Экономический анализ инвестиционных проектов / Г.Бирман, С.Шмидт. — М.: Банки и биржи, 2001. — 120 с.
3. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. / О.В.Грищенко. — Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2000. – 112 с.
4. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности / В.В.Ковалев. — М.:Финансы и статистика, 2001. -97 с.
5. Липсиц И.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа / И.В.Липсиц, В.В.Коссов. — М.: Издательство БЕК, 2001. — 203 с.
6. Михалев Г.С. Анализ финансового состояния на предприятии: Методическое пособие по курсу «Экономический анализ» / Г.С.Михалев, Л.Ф.Ладыгина; Под ред. проф. к.э.н. Ю.И.Григорьева. – Красноярск: СибГау, 2002. – 27 с.
7. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Учеб. пособие. – 4-е изд. / Г.В.Савицкая. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 384 с.
8. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д.Шеремет, Р.С.Сайфулин, Е.В.Негашев. — М.: ИНФРА-М, 2001. – 225 с.
9. Экономический анализ: Пособие по выполнению курсовой работы на тему «Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия» / Сост. Л.Ф.Ладыгина. — Красноярск: СибГАУ, 2002. — 57 с.
Приложение 1
Пенополиуретановые скорлупы (скорлупа ППУ) — это жесткая неплавкая термоактивная пластмасса с сильно сетчатой структурой. Она выпускается в виде скорлуп для теплоизоляции трубопроводов и плит для теплоизоляции ограждающих конструкций.
ПОЛУЦИЛИНДРЫ И ЦИЛИНДРЫ ИЗ ПЕНОПОЛИУРЕТАНА
Формы на «полуцилиндр» для производства пенополиуретановой-скорлупы
Форма на «полный цилиндр» и готовое изделие – скорлупа на трубу 219 мм
Технология производства пенополиуретана методом заливки в форму позволяет в цеховых условиях изготовить требуемое количество теплоизоляционных полуцилиндров для дальнейшей их установки на трубопровод с помощью проволочных или ленточных хомутов или клеевых составов.
Приложение 2
Сравнительный анализ технико-экономической эффективности при использовании ППУ- изделий и традиционной минваты
|
ППУ |
Минвата |
|
|
Коэффициент теплопроводности |
0,019 — 0,029 |
0,05 — 0,07 |
|
Толщина покрытия |
35 — 70 мм |
120 — 220 мм |
|
Объёмность перевозок на 100куб.м. а) площадь склада на 100 куб.м. |
Учитывая коэффициент регенерации 25 100:20 = 5 куб. м. 5 куб. м. |
Учитывая коэффициент потерь 1,1 100 х 1,1 = 110 куб. м. 110 куб. м |
|
Эффективный срок службы |
25-30 лет |
5 лет |
|
Производство работ |
Круглосуточно |
Теплое время года, сухая погода |
|
Влага, агрессивные среды |
Устойчив |
Теплоизоляционные свойства теряются, восстановлению не подлежат |
|
Экологическая чистота |
Безопасен Разрешено применение в жилых зданиях Минздравом РСФСР №07/6-561 от 26.12.86 |
Аллерген |
|
Рабочая температура |
120 С — 150 С |
350 С |
|
Производительность бригада – 3 человека |
100 — 400 кв. м в смену |
20 — 50 кв. м в смену |
|
Фактические тепловые потери |
в 1,7 раза ниже нормативных СНиП 2.04.14-88 Энергосбережение, №1, 1999 г. |
Превышение нормативных после 12 месяцев эксплуатации |
|
Технологические преимущества |
переход на бесканальную прокладку СНиП 2.04.07-86 (тепловые сети) СниП 2.04.17-88 (тепловая изоляция оборудования и трубопроводов) ТУ РБ 00012262-181-94 “Изделия из пенополиуретанов” СниП 11-3-79 (Строительная теплотехника) ТУ 3497-44406476-001-99 |
Нет |
|
Для обеспечения ровного термического сопротивления равного 3,0 мС/Вт, толщина утеплителя составит |
75,4 мм |
210мм |
Комплекс по производству металлопластиковых труб
«Металлополимер 5»
Мини-заводы созданы на базе экструдерного комплекса для производства металлопластиковых труб (МПТ) диаметров 12/16, 16/20, 20/25(26), 26/32 (Патент РФ №2153982. , Патент №2227087).
Экструдерные комплексы этой серии позволяют создавать заводы по производству металлопластиковых труб любой производительности.
ООО «Завод «Металлополимер» поставляет заказчикам – мини-заводы «под-ключ».
Технология производства МПТ
На рисунке схематично представлена линия «МЕТАЛЛОПОЛИМЕР 5 для производства металлопластиковых труб.
1. Установка формования и сварки алюминиевой трубы (поз.4) предназначена для изготовления трубной заготовки: придания алюминиевой фольге заданной округлой формы и продольной сварки краёв фольги. В состав установки входят:
— устройство подкассетное (поз.4.1) служит для установки рулонов алюминиевой фольги, параметры которой зависят от заданного диаметра МПТ;
— устройство продольной сварки ультразвуковое (поз.4.2) обеспечивает сварку алюминиевой трубы по шву внахлёст; внутрь сваренной трубы подаётся воздух под давлением 5-6 Атм.;
— устройство поперечной сварки (поз.4.5) служит для разделки, подготовки и сварки концов алюминиевой фольги в непрерывном режиме работы;
— накопитель (поз.4.3) обеспечивает необходимый запас алюминиевой фольги для смены рулонов, разделки и сварки концов фольги в непрерывном режиме работы;
— стол рабочий (поз.4.4) служит для размещения системы правки и формования алюминиевой фольги, экструзионной головки, устройства продольной сварки.
2. Установка экструзионная двухканальная (поз.1) и установка экструзионная трехканальная (поз.2) обеспечивают подачу полимера и адгезива к головке экструзионной универсальной (поз.3), в которой происходит распределение исходного сырья, нанесение внутреннего и внешнего покрытий на алюминиевую трубу. Температура расплавов – в пределах 180-220oC.
3. Установка охлаждения и герметизации трубы (поз.5) предназначена для охлаждения изготавливаемой МПТ, герметизацию трубы обеспечивает герметизатор.
4. Устройство контроля наружного диаметра трубы (поз.6) обеспечивает оперативное измерение наружного диаметра МПТ.
5. Устройство маркирующее (поз.7) обеспечивает нанесение маркировки и информационной строки на поверхность МПТ. Устройство тянущее (поз.8) обеспечивает заданную скорость протяжки алюминиевой фольги, а затем готовой МПТ, определяет линейную скорость производства.
6. Устройство наматывающее (поз.9) предназначено для автоматического сматывания готовых труб в бухты (от 50 до 200 м в зависимости от диаметра МПТ).
7. Центральный блок управления и контроля (поз.10) обеспечивает функциониро-вание комплекса.
8. Шкаф распределения электропитания (поз.11) осуществляет свои функции.
В основу аппаратной части автоматизированной системы управления (АСУ) входят мощный промышленный компьютер, периферийные процессоры, электронные, коммутационные и другие устройства. АСУ, построенная по принципу «открытых систем», позволяет реализовать практически любые замыслы в управлении технологическим процессом:
— архивировать технологическую и экономическую информацию, характеризующую работу оборудования в течение 35 суток;
— разграничить доступ к ней пользователей по уровням допуска;
— автоматически блокировать приводы при достижении предельных давлений в экструзионном тракте;
— автоматически герметизировать трубы в аварийной ситуации;
— предупреждать об аварийных и предаварийных ситуациях и вести протокол в базе данных;
— работать в сети предприятия, обеспечивать дистанционный контроль и управление;
— увеличивать число управляемых и контролируемых параметров по мере совершенствования технологического процесса без изменения базовой конфигурации.
Для повышения надёжности АСУ в качестве базовых компонентов использованы самые современные программируемые логические контроллеры известных европейских фирм. Программные блоки, реализующие основные управленческие и контрольные функции, сочетают как лицензионные, так и оригинальные разработки.
Наглядное представление о комплексе позволяют получить фотоснимки его составных частей (см. приложение).
Электро- и пневмооборудование полностью адаптированы к экструзионной системе. Элементная база выполнена из стандартных блоков и сборочных единиц, изготовленных лучшими зарубежными производителями по выпуску спецоборудования:
— DANFOSS – частотные приводы, мотор-редукторы;
— SIEMENS – микроконтроллеры, элементы коммутации, датчики;
— WIKA – датчики высокого давления, термоконтроллеры;
— DOMINO – маркиратор;
— SAIA-BURGESS – программируемые логические контроллеры;
— OMRON – программируемые счётчики, оптоэлектронные датчики;
— ABB и LEGRAND – средства силовой электрики;
— SIKORA – измеритель диаметра;
— TURK – уровневые датчики потока охлаждающей жидкости;
— SAREL и RITTAL – корпуса;
— FESTO – средства пневмоавтоматики;
— WAGO – средства для коммуникационных связей;
— WEIDMULLER – бесконтактные измерители тока;
— MERKUR – загрузчики;
— LENZE – привод сварочной головки, управляемые электромагнитные муфты.
