Содержание
1. Совершенствование системы банковского надзора в России, задачи Банка России на современном этапе3
2. Тестовые задания9
3. Практическое задание10
Список использованной литературы12
Выдержка из текста работы
Кредитно-банковские учреждения можно назвать «нервными узлами», «мозгом», задающими импульсы развитию хозяйства «сердцем экономики», перекачивающим в народном хозяйстве кровь особого рода — деньги.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Столь высокие оценки кредитно-банковской системы и кредитных операций вызваны следующими параметрами.
Во-первых, тем, что с помощью кредита банки собирают временно свободные денежные капиталы и доходы населения и превращают их из бездействующего в действующий, из праздно лежащего в функционирующий капитал.
Во-вторых, эта деятельность банков приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам.
Вкладчики, будучи конечными кредиторами, получают определённый доход, позволяющий не только уберечь свои сбережения от инфляции, но и иметь ещё определённый «навар». Заёмщики получают доступ к крупным денежным капиталам на достаточно продолжительные сроки с целью реализации своих коммерческих научно-производственных и строительных проектов.
Банки также получают прибыль от этих операций, т.к. они взимают по ссудам более высокие проценты по сравнению с теми, которые выплачивают по вкладам.
В-третьих, осуществляя целенаправленный отбор будущих заёмщиков и предоставляя ссуды только тем из них, кто в состоянии наиболее эффективнее инвестировать полученную ссуду и получить наибольшую отдачу, банки стимулируют внедрение новой техники и технологии, прогрессивные структурные сдвиги в экономике.
В-четвёртых, банки организуют расчёты в стране, заменяют металлические деньги кредитными, наличные расчёты — безналичными, ускоряют оборачиваемость капитала, обеспечивают огромную экономию средств и времени для общества и благодаря этому повышают эффективность экономики.
Кредитно-банковская система призвана решать такие имеющие первостепенное значение для развития рыночной экономики задачи как:
— Обеспечение стабильности национальной денежной единицы и стабильности цен;
— Обеспечение стабильных темпов экономического роста;
— Обеспечение занятости;
— Равновесие платёжного баланса;
— Экологическое равновесие.
Роль кредита в развитии современной экономики настолько важна и многогранна, что вряд ли может быть полностью изложена даже в самой объёмистой фундаментальной работе.
Кредитно-банковская система — неотъемлемая часть современной экономики. Её развитие отражает тенденции развития всей экономики страны.
Исходя из вышеизложенного, наиболее актуальным представляется исследование кредитных операций коммерческих банков как комплекса мер по реализации стратегии и тактики в области кредитования.
Степень изученности проблемы. Ретроспектива сегодняшние проблемы кредитных операций коммерческих банков описаны множеством монографий отечественных экономистов. Теоретической базой дипломной работы стали работы отечественных и зарубежных специалистов в области коммерческих банков и банковских операций.
Методологическую основу исследования составляет системный подход, включающий исследование внешнего окружения и внутренних сторон изучаемого объекта. Системный подход, предполагает учет кредитных операций и изучение кредитного процесса.
Актуальность данной проблемы в современной экономической действительности и обусловила выбор темы настоящей дипломной работы и ее главную цель: изучение теоретических концепций кредитных операций коммерческого банка, анализ практической реализации схем кредитования и предложение мероприятий по их совершенствованию.
Изложенная цель настоящей работы ставит перед автором следующие задачи:
· изучить сущность кредита и классификацию кредитных операций коммерческого банка;
· охарактеризовать теоретические принципы кредитного процесса и кредитных операций коммерческих банков;
· проанализировать деятельность коммерческого банка по осуществлению кредитных операций на примере АО «Россельхозбанк»»;
· привести рекомендации по совершенствованию кредитных операций коммерческого банка.
В процессе выполнения дипломной работы применялись методы финансового анализа деятельности предприятия.
Поставленная цель и задачи определили структуру работы. Она состоит из введения, трех глав и заключения.
Объектом исследования является АО «Россельхозбанк»
Предметом исследования являются кредитные операции.
1.Теоретические основы кредитных операций коммерческих банков
1.1.Сущность операций коммерческих банков.
Важной характеристикой экономически развитого общества является наличие эффективной системы кредитования, во многом определяющей уровень потребления.
Многие эксперты полагают, что сегодня наша страна стоит на пороге оживления этого сектора. Спекулятивные финансовые рынки уже не приносят тех доходов, которые имели место в условиях гиперинфляции. Банки вынуждены поворачиваться лицом к частному заемщику. При этом возрастает актуальность исследования терминологии, которой пользуются банки для обозначения операций по кредитованию.
Вопрос о трактовке понятий «кредит», «ссуда», «заем» постоянно дискутируются в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами проведена четкая грань, различающая договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин «ссуда» при банковском кредитовании применяться не может. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками – безвозмездностью и передачей вещей…
Заключение
Кредитные операций банка являются наиболее доходными и наиболее значимыми с точки зрения их доли в структуре активов банка, важность их анализа и управления ими трудно переоценить. От грамотности политики банка в сфере кредитно-аналитической политики и политики управлениями кредитами напрямую зависит финансовый результат банка, а значит и эффективности деятельности банка в целом.
Под кредитными операциями банков понимаются операции по привлечению и размещению средств на условиях срочности, платности, возвратности.
Банки осуществляют кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.
Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные вложения банков, способствовать оттоку капиталов за границу.
Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций.
Важным фактором развития кредитных операций является межбанковская конкуренция. Обострение банковской конкуренции способствует:
1) улучшению качества банковских услуг;
2) расширению спектра банковских операций.
Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования, к которым относятся:
1) диверсификация кредитного портфеля;
2) дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств и т.д.;
3) пролонгация сроков кредитов;
4) формирование резервов по просроченным ссудам;
5) реабилитация проблемных кредитов.
В заключении хотелось бы отметить, что тенденции, присущие большинству коммерческих банков свойственны и АО «Россельхозбанк».
Доходы от выдачи кредитов являются основным источником доходов банка. Но на достигнутом специалисты не останавливаются. Ими разработана целая программа по совершенствованию кредитных операций.
В настоящее время клиентам предлагаются следующие виды обеспечения кредитов: кредитование под залог депозита; кредитование под залог драгоценных металлов; кредитование под залог торгово-материальных ценностей; кредитование под залог ценных бумаг; кредитование под гарантии других банков; кредитование под поручительство третьих лиц.
Одним из основных показателей работы отделения является сумма просроченной задолженности по ссудам, которая составила 0,9 % к кредитному портфелю. Это свидетельствует о внимательном отношении банка к анализу деятельности ссудозаемщиков и повышению качества кредитования.
В работе проведен анализ процесса кредитной деятельности АО «Россельхозбанк», в ходе которого рассмотрены результаты работы банка в 2015 году по сравнению с 2014 годом. Из приведенного анализа следует, что для более эффективного и стабильного функционирования деятельности банка необходимо:
1. Ужесточить контроль за выдачей кредитов предприятиям с низкой платежеспособностью и усилить контроль за исполнением кредитных сделок заемщиками, независимо от рейтинговой оценки.
2. Принимать во внимание, что наиболее дешевыми пассивами являются средства на расчетных счетах. Имеет смысл увеличивать в составе пассивов долю остатков на расчетных счетах. При этом в первую очередь следует привлекать такие предприятия и организации, которым систематически перечисляют средства клиенты банка.
В целях увеличения эффективности использования кредитных ресурсов можно порекомендовать внедрение такой формы услуг, как кредитование частных лиц, так как денежные средства частных вкладчиков являются одним из самых дешевых ресурсов.
Анализ современной практики кредитования показывает, что в кредитном портфеле коммерческих банков в основном преобладают краткосрочные ссуды, то есть ссуды сроком до 1 года, а среди них – ссуды сроком с 3 до 6 месяцев. Это обусловлено не только потребностями хозяйства именно в таких кредитах (на цели текущей деятельности) сколько отсутствием у отечественных банков в достаточном объеме ресурсов долгосрочного характера для авансирования капитальных затрат в расширенное воспроизводство.
Усиление взаимодействия банков с реальным сектором экономики по линии активного кредитования производства и инвестиционных программ может быть обеспечено лишь при соблюдении двух условий:
1) создания экономических предпосылок в реальном секторе экономики;
2) усиления капитальной базы коммерческих банков и повышения их заинтересованности в размещении своих активов в производственной сфере.
Эти условия тесно связаны между собой, но для их выполнения необходимо изменение государственной экономической политики:
— повышение платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий;
— ограничение цен естественных монополий;
— реструктуризация взаимной задолженности предприятий и их задолженности по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;
— расширение системы льготного налогообложения предприятий, осуществляющих инвестирование в модернизацию производственного капитала;
— развитие системы гарантирования кредитов банков в инвестиционные проекты;
— активизация функционирования Российского банка развития для осуществления целевых государственных программ доступных для промышленности кредитования затрат по расширенному воспроизводству основных фондов;
— стимулирование внедрения банками новых услуг в виде финансового лизинга, факторинговых операций и т.д.
Для повышения заинтересованности банков в кредитовании реального сектора экономики необходимо:
— снизить ставки рефинансирования Банка России до уровня, не превышающего среднюю рентабельность хозяйствующих субъектов;
— понизить доходность спекулятивных финансовых вложений, отвлекающих банковские капиталы от кредитования реального сектора экономики;
— открыть доступ к ссудам и гарантиям ЦБ РФ и Минфина России коммерческим банкам, активно взаимодействующим с реальным сектором;
— уточнить порядок формирования ресурсов на возможные потери по ссудам инвестиционного характера;
— расширить практику рефинансирования Банком России коммерческих банков, кредитующих реальный сектор, через развитие системы учета и переучета векселей предприятий;
— установить дифференцированный режим отчислений банками в Фонд обязательного резервирования с целью привлечения ими ресурсов долгосрочного характера;
— изменить действующую очередность погашения банковских ссуд при недостаточности средств на расчетных счетах предприятий.
Только реализация на практике вышеперечисленных условий позволит активизировать деятельность коммерческих банков по кредитованию реального сектора экономики, который, благодаря государственной поддержке, будет способен возвращать кредиты, эффективно использовав их в целях поступательного развития производства. Представляется, что только при таких условиях возможно:
— развитие финансового лизинга;
— использование факторинга;
— замена возвратности финансирования, практикуемого финансовыми органами, целевым банковским кредитованием инвестиционных потребностей предприятий различных отраслей хозяйства;
— более активное создание банками пулов для предоставления синдицированных кредитов с целью реализации крупных народно-хозяйственных проектов и программ в различных отраслях и сферах деятельности;
— активизация ипотечного кредитования строительства, промышленности, сельского хозяйства и населения;
— формирование системы коммерческого взаимного кредитования предприятий в форме вексельных кредитов с использованием системы их учета в коммерческих банках и переучета в ЦБ РФ;
— внедрение системы предоставления платежных кредитов хозяйствующим субъектам;
— использование контокоррентного кредитования первоклассных по кредитоспособности заемщиков;
— заимствование иностранного опыта проектного финансирования.
Список литературы
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)
2. Гражданский кодекс РФ Принят Государственной Думой 21 октября 1994 года (с изм. от 31.01.2016)
3. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. — М.: Финк девелопмент, 2010. [32].
4. Александров С.А., Пугачев Ф.И. Кредитные средства обращения и платежа. — М.: «Факт», 2009. [208].
5. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. — 2007. — №3. [14-15].
6. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: АО «Финстатинформ», 2008. [296].
7. Банки и банковские операции / Под редакцией Е.Ф. Жукова. — М: Банки и биржи, 2009. [354].
8. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. [471].
9. Банковская система США // Бизнес и банки. — 2008. — №20. [67; 89].
10. Банковские учреждения в развивающихся странах. Т.1. — М.: Институт экономического развития Всемирного Банка, 2009. [126].
11. Банковское дело / Под ред.О.И. Лаврушина. — М.: «Роспотребрезерв», 2007. [432].
12. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2008. [364].
13. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. — М.: Экономика, 2010. [288].
14. Банковское дело. Справочное пособие / Под редакцией Ю.А. Бабичевой. — М.: Экономика, 2008. [56].
15. Бюллетень банковской статистики. — М.: Госкомстат РФ, 2008. [198].
16. Бюллетень банковской статистики. — М.: Госкомстат, 2007. [92-93].
17. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф.Г. Асхауэр. — М.: БЕК, 2008. [627].
18. Волыпенский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. — М.: Финансы и статистика, 2008. [300].
19. Васюренко О.В. Банковские операции: Учеб. пособие/ О.В. Васюренко. — 2-е изд., испр. и доп. — К.: Знание, 2007. [255].
20. Деньги, кредит, банки. — М.: Финансы и статистика, 2008. [414].
21. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. — СПб.: Норма, 2009. [188].
22. Дробозина Л.А., Можайсков О.В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. — М.: Финансы, 2008. [325].
23. Ефимова Л.Г. Банковское право. — М.: «БЕК», 2008. [344].
24. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. — 2008. — №9. [13-14].
25. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. — 2008. — №9. [58].
