Выдержка из текста работы
|
Показатели |
Фактически за предыдущий год, тыс.руб. |
По бизнес-плану на отчетный год |
Фактически за отчетный год |
|||
|
в абсолютной величине, тыс.руб. |
в % к прошлому году |
в абсолютной величине, тыс.руб. |
в % |
|||
| к бизнес-плану | к предыдущему году | |||||
| 1. ТП | ||||||
| 2. РП | ||||||
2. Определите плановые и фактические темпы роста производства продукции. Для решения задачи используйте таблицу 71.
Таблица 71
| Годы |
По бизнес-плану |
По отчету |
||||
| в сопоставимых ценах, тыс.руб. | в % к предыдущему году | в % к первому году | в сопоставимых ценах, тыс.руб. | в % к предыдущему году | в % к первому году | |
| Первый | ||||||
| Второй | ||||||
| Третий | ||||||
| Четвертый | ||||||
3. Выявите влияние отдельных факторов на отклонение фактического объема реализации продукции от бизнес-плана. Результаты оформите в таблице 72.
Таблица 72
|
№ п/п |
Показатели |
По бизнес-плану, тыс.руб. |
Фактически, тыс.руб. |
Отклонение |
|
| абсолютное | % | ||||
| 1 | Остатки ТО: А) на начало года Б) на конец года | ||||
| 2 | Остатки ГП на складе: А) на начало года Б) на конец года | ||||
| 3 | Выпуск ТП за год | ||||
| 4 | Объем РП за год | ||||
4. Определите выполнение плана по структуре ТП, используя форму таблицы 73.
Таблица 73
|
Изделия |
ТП в действующих ценах, тыс.руб. |
Абсолютное отклонение |
Выполнение бизнес-плана по структуре ТП, % |
|
| по бизнес-плану | фактически | |||
| 1. Шкурка шлифовальная | ||||
| 2. Шлифовальные изделия | ||||
| 3. Диски из объемного шлифовального полотна | ||||
| 4. Круги лепестковые | ||||
| 5. Товары народного потребления | ||||
| 6. Прочая продукция | ||||
| Всего ТП | ||||
5. Проанализируйте ритмичность производства ТП предприятий в течение года на основе таблицы 74.
Таблица 74
|
№ п/п |
Показатели |
Производство продукции за год по декадам |
Произведено продукции за год — всего | ||
| первая | вторая | третья | |||
| 1 | По бизнес-плану, тыс.руб. | ||||
| 2 | В % к годовому выпуску продукции | ||||
| 3 | Фактически, тыс.руб. | ||||
| 4 | В % к годовому выпуску продукции | ||||
Определите, сколько продукции могло бы выпустить предприятие, если бы фактический выпуск ее в первой и второй декаде соответствовал плановому выпуску ее в третьей декаде.
6. Рассчитайте недополученный объем продукции в связи с наличием производственного брака при ее производстве. Результаты расчета оформите в таблице 75.
Таблица 75
|
№ п/п |
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонения |
|
| абсолютное | в % | ||||
| 1 | ВП в действующих ценах, тыс.руб. | ||||
| 2 | Производственная себестоимость ВП, тыс.руб. | ||||
| 3 | Потери от производственного брака, в том числе: -себестоимость окончательно забракованной продукции -расходы по исправлению брака | ||||
| 4 | Удельный вес брака в производственной себестоимости продукции | ||||
| 5 | Недополучено продукции в результате брака (стр.2*стр.4):100 | ||||
7. Сделайте заключение о темпах роста объема производства и реализации продукции по данным годового отчета, пояснительной записке и выводам, вытекающим при решении предыдущих задач по этой теме. Наметьте мероприятия по расширению объема производства и реализации продукции.
Анализ использования ОФ
1. Проанализируйте наличие, структуру, движение и динамику ОФ предприятия. По результатам анализа дайте оценку прогрессивности происшедших изменений в составе ОФ. Для анализа используйте таблицу 76.
Таблица 76
|
Виды ОФ |
Наличие на начало года |
В отчетном году, тыс.руб. |
Наличие на конец года |
Изменение за отчетный год |
||||
| Сум-ма, тыс. руб. | Удель-ный вес в общей стои-мости ОФ, % | поступило | выбыло | Сум-ма, тыс. руб. | Удель-ный вес в общей стои-мости ОФ, % | Абсо-лютные величины, тыс.руб. | Темпы прироста, % | |
| I. ОС | ||||||||
| 1. Земельные участки и объекты природопользов | ||||||||
| 2. Здания | ||||||||
| 3. Сооружения | ||||||||
| 4. Машины и оборудование | ||||||||
| 5.Транспортные средства | ||||||||
| 6.Производственный и хозяйственный инвентарь | ||||||||
| 7. Рабочий скот | ||||||||
| 8.Продуктивный скот | ||||||||
| 9.Многолетние насаждения | ||||||||
| 10. Другие виды ОС | ||||||||
| Итого в том числе: производственные непроизводственн. | ||||||||
| II. МБП | ||||||||
| в том числе: на складе в эксплуатации | ||||||||
2. Определите коэффициенты:
· обновления ОФ;
· выбытия ОФ;
· износа ОФ на начало и конец года.
3. Проанализируйте обеспеченность предприятия основными видами оборудования, используя таблицу 77.
Таблица 77
| Виды оборудования | Потребность в оборудовании по бизнес-плану, ед. | Фактическое наличие оборудования, ед. | Отклонение от плановой потребности (+,-) | В % к бизнес-плану |
| Общее количество оборудования, в том числе: | ||||
| -Резательные машины | ||||
| -Прессовое оборудование | ||||
| -Металлообрабатывающие станки | ||||
| -Технологические линии по производству шлифовальной шкурки | ||||
| -Технологические линии по изготовлению дисков из объемного шлифовального полотна | ||||
| -Прочие виды оборудования |
4. Проанализируйте возрастной состав металлообрабатывающего оборудования, используя таблицу 78.
Таблица 78
|
Виды металлорежущих станков |
Общее количество установленного оборудования |
Сроки эксплуатации |
|||||
|
До 10 лет |
От 10 до 20 лет |
Свыше 20 лет |
|||||
| Количество единиц | % | Количество единиц | % | Количество единиц | % | ||
| 1 | |||||||
| 2 | |||||||
| … | |||||||
5. Произведите анализ ФО на предприятии. Для этого используйте таблицу 79.
Таблица 79
|
Показатели |
Предыдущий год |
Анализируемый год |
Темпы прироста, % |
||
| по бизнес-плану | фактически | Относительно бизнес-плана | Относительно предыдущего года | ||
| ТП, тыс.руб. | |||||
| ОФ – всего, тыс.руб. | |||||
| в том числе их активная часть ФО, руб.: общая | |||||
| активной части | |||||
6. Составьте баланс использования времени работы оборудования за месяц (см. табл. 80, 81). Таблица 80
|
Виды оборудования |
Количество установленного оборудования |
Фонд времени работы установленного оборудования |
Фактически отработано |
||
| календарный | режимный | действительный (рассчитанный по плану) | |||
| Токарное | |||||
| Фрезерное | |||||
| Строгальное | |||||
| Шлифовальное | |||||
| Всего | |||||
Таблица 81
|
1. Календарный (номинальный) фонд времени работы оборудования (равен произведению количества календарных дней в расчетном периоде на 24 часа) |
|||||
|
2. Режимный фонд времени (равен произведению числа рабочих дней в расчетном периоде на общее число часов в рабочих сменах) |
Внесменное время |
||||
|
3. Действительный (рассчитанный по плану) |
Фонд времени, предусмотренный на планово-предупредительный ремонт | ||||
|
4. Фактически отработанный фонд |
Простои |
|
|||
|
5. Машинное время |
Вспомога-тельное время |
|
|||
| 6. Полезное время | Время на брак | ||||
