Выдержка из текста работы
Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Банк — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Таким образом, банк можно отнести к особой форме предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и перераспределением. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и дебиторами. Т.е. коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заёмщикам, извлекая прибыль за счёт разницы процентов, получаемых от заёмщиков и вкладчиков за предоставленные денежные средства. При этом, операции по кредитованию — это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Вместе с тем, это и самая рисковая банковская операция, связанная с обесценением выданных кредитов, то есть потерей ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде, либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения), что принято называть кредитным риском.
Кредитные риски — одна из основных проблема банка, а их снижение является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Одним из основных способов снижения кредитного риска является создание эффективной системы оценки кредитоспособности заемщика.
Данный дипломный проект посвящен анализу кредитных рисков и методов оценки кредитоспособности заёмщиков — физических лиц и использованию моделей для принятия кредитных решений в сфере потребительского кредитования на примере КБ «Открытие». В рамках дипломной работы решалась задача построения скоринговой модели оценки кредитоспособности заемщиков, обращающихся за потребительскими кредитами, на основе рейтинга.
Целью работы является исследование влияния кредитного риска на деятельность банка, выявление методов его минимизации на примере ОАО Банк «Открытие».получение модели оценки платежеспособности физических лиц, которая позволит автоматизировать принятие решения о выдаче кредита.
Особенностями сферы кредитования являются большой объем поступающих кредитных заявок и, одновременно, небольшие по сравнению кредитованием клиентов — юридических лиц суммы кредитов и доход в расчете на одного клиента, а также существование схожих характеристик заемщиков. Для успешной работы на рынке потребительского кредитования банкам необходимо, во-первых, проводить анализ поступающих заявок в достаточно короткие сроки, а во-вторых, стремиться к снижению затрат и рисков, т.е. к повышению доходности своих операций.
Для решения вышеуказанных задач банками применяются так называемые скоринговые модели — количественные методики, используемые для рассмотрения кредитных заявок на основе представленной заемщиком информации, которые позволяют автоматизировать процесс рассмотрения и сократить трудозатраты на обработку заявок. Сокращение расходов имеет критическое значение для банка в условиях высокой конкуренции. Также такие модели обеспечивают быстрый, более последовательный, объективный и более точный подход к процессу одобрения кредитов. Выборка, на основе которой разрабатываются такие модели, представляет текущую совокупность выданных кредитов и качество их погашаемости.
Скоринговые модели широко распространены в сфере потребительского кредитования в Западных странах, при этом с их помощью решаются и другие задачи в области управления кредитным портфелем, разработки и предложения новых кредитных продуктов. В России кредитование физических лиц развивается стремительными темпами, и, основываясь на мировом опыте, можно предположить, что именно математические модели будут использоваться российскими банками для оптимизации розничного бизнеса.
По итогам почти полувекового применения скоринговых систем в работе банков можно отметить, что наибольшее распространение получили скоринговые модели, основанные на логистическом дискриминантном анализе, деревьях классификации и нейронных сетях, что обусловлено поддерживающимся интересом к проблемам искусственного интеллекта.
В связи с этим, определена цель дипломной работы — изучение действующих подходов к методам оценки кредитоспособности, выявление их положительных сторон и недостатков, выработка рекомендаций по дальнейшему совершенствованию применяемых методик.
Объектом исследования является деятельность КБ «Открытие».
Предмет исследования теоретические и практические аспекты процесса оценки кредитоспособности заемщика.
Для решения поставленной цели выполняются следующие задачи:
1. обобщение теоретических основ организации кредитного процесса банка с позиции кредитных рисков;
2. характеристика факторов и критериев оценки риска кредитного портфеля банка;
3. исследование методики оценки совокупного риска кредитного портфеля банка, как способа минимизации кредитного риска;
4. анализ рисков кредитного портфеля ОАО Банк «Открытие»;
5. выделение проблем и предложений по минимизации влияния кредитного риска на результаты деятельности ОАО Банк «Открытие».
Объектом исследования являются кредитные риски банка.
Предмет исследования — кредитные риски ОАО Банк «Открытие».
Первая глава представленной работы посвящена общему описанию существа проблемы, практическим вопросам процессов кредитования физических лиц, методологии оценки кредитоспособности заемщиков и возможности ее оптимизации, перспективам применения скоринговых моделей при проведении анализа кредитных заявок, а также в смежных областях.
Во второй главе дано последовательное рассмотрение современной системы комплексной оценки кредитоспособности заемщика в КБ «Открытие». Перечислены преимущества и недостатки методик, проведен их сравнительный анализ.
В третьей главе предложена разработка мероприятий по усовершенствованию методики оценки в исследуемом банке с расчетом экономической эффективности.
Глава 1. Теоретические основы организации кредитного процесса коммерческого банка и оценка его кредитной политики с позиции кредитных рисков
1.1. Принципы формирования кредитной политики коммерческого банка. Состав и структура кредитного портфеля
Кредитная политика — это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика — это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.[11]
Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.
В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информациюссылка:
· формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;
· определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;
· содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.
При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторыссылка:
· наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);
· степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
· стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае не предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики за хотят ликвидировать свои депозиты);
· состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;
· денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;
· квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).
Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения.
Формулирование политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Имеется в виду тот этап, на котором ранее определенные укрупненные качественные (в основном) целевые ориентиры деятельности банка применительно к разным объектам банковского управления должны получить уточненное качественное и количественное выражение на конкретный плановый период и стать конкретными планами (программами) деятельности банка в целом и/или отдельных его подразделений.
Указанные цели (измеренные, получившие по возможности точные количественные характеристики) должны: быть конкретными, реальными (достижимыми) и взаимно поддерживающими; быть увязаны с имеющимися возможностями и подкреплены ресурсами и конкретными практическими мероприятиями; включать определение типов и степеней допустимых рисков; содержать описание ожидаемых результатов. Применительно к кредитной политике эти общие положения означают следующее.
Определить и утвердить свою кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам [6]:
· приоритеты банка на кредитном;
· цели кредитования: ожидаемый уровень рентабельности кредитов; иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.
Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют:
· четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом);
· адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы);
· ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.
Так, в соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П уполномоченный орган (органы) банка принимает внутренние документы банка по вопросам классификации кредитов (ссуд) и формирования соответствующих резервов на возможные потери по ссудам. В указанных внутренних документах банк отражает, в частности:[13]
1) систему оценки кредитных рисков, позволяющую классифицировать кредиты (ссуды) по категориям качества, в том-числе содержащую более детализированные процедуры оценки качества кредитов и формирования резерва, чем это предусмотрено в Положении;
2) порядок оценки ссуд, в том числе критерии их оценки, порядок документального оформления и подтверждения такой оценки;
3) процедуры принятия и исполнения решений о формировании резерва;
4) процедуры принятия и исполнения решений о списании с баланса нереальных для взыскания ссуд;
5) описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, а также полномочия работников банка, участвующих в проведении указанной оценки;
6) порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика;
7) порядок и периодичность определения стоимости залога;
8) порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;
9) порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;
10) порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва.
При этом, кредитная организация раскрывает информацию о кредитной политике, которая применяется при классификации ссуд и формировании резерва по соответствующим типам и видам ссуд, включая отраслевые, территориальные и иные аспекты, а также по портфелям однородных ссуд, в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.
1.2. Нормативно-правовой механизм регулирования кредитного портфеля коммерческого банка
К числу отраслей экономики, в которых термин «риск» в течение последних нескольких лет становится одним из основополагающих и наиболее широко употребляемых в теоретических работах и на практике, относиться банковское дело.
В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень классификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).
Сегодня в экономической литературе нет однозначного понимания сущности «банковского риска»: приводится много толкований этого понятия, что объясняется, в частности, многоаспектностью этой экономической категории. Это обусловливает возможность существования многообразия определений понятия риска с разных точек зрения. Вместе с тем, представляется, что наиболее полная и развернутая классификация банковских рисков дана О.И. Лаврушиным, табл. 1.
Таблица 1
Классификация банковских рисков
Критерии классификации Виды банковских рисков
Уровень риска § риски на макроуровне отношений; § риски на микроуровне отношений
Характер банковского продукта, услуг и операций § риск по забалансовым операциям; § кредитный риск; § расчетный риск; § валютный риск; § операционный риск и др.
Степень обеспечения устойчивого развития банка § риск несбалансированной ликвидности; § процентный риск; § риск потери доходности; § риск потери конкурентоспособности; § риск капитальной базы; § риск-менеджмент
Факторы, образующие риск § внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр.); § внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг
Сфера и масштаб действий риска § риск, исходящий от страны; § риск, связанный с деятельностью определенного типа банка; § риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности; § риск, исходящий от банковских операций, в том числе: · от группы операций определенного вида (совокупный риск); · от отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный риск)
Время возникновения § ретроспективные риски; § текущие риски; § перспективные риски.
Степень зависимости риска от банка § низкие риски; § умеренные риски; § полные риски
Состав клиентской базы § риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов; § риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
Характер учета операций § риск по балансовым операциям; § риск по внебалансовым операциям.
Таким образом, банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения. Количество банковских рисков, которым подвергается банк, зависит от количества и объемов операций, осуществляемых субъектом банковской системы. При этом расширение перечня банковских операций влечет за собой увеличение количества и объемов банковских рисков, принимаемых на себя кредитной организацией при осуществлении своей деятельности. Управление банковскими рисками оказывает влияние на эффективность и результативность банковской деятельности. Положением Банка России № 242-П установлено, что под управлением банковскими рисками понимается:
· «выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности типичных возможностей понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности кредитной организации неблагоприятных событий;
· постоянное наблюдение за банковскими рисками;
· принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков».
Управление кредитным риском — это и процесс и сложная система. Под управлением кредитным риском (регулированием кредитного риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию данного риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.[10]
Под методом управления банковским кредитным риском обычно понимают совокупность приемов и способов воздействия на управляемый объект (кредитный риск) для достижения поставленных банком целей (Таб. 2).
Таблица 2
Система методов управления банковским кредитным риском
Методы Направленность Организационная форма Содержание
Предупреждение риска Кредитный риск + операционный риск Косвенное воздействие Отбор и оценка кредитных специалистов
Оптимизация кредитного процесса
Развитие персонала
Изучение потенциального клиента
Постоянный мониторинг клиента
Оценка, измерение и прогнозирование риска Кредитный риск Косвенное воздействие Оценка кредитоспособности заемщика
Оценка качества кредитного портфеля банка
Измерение кредитного риска
Прогнозирование кредитного риска
Избежание риска Кредитный риск Прямое воздействие Отказ от кредитования ненадежного клиента
Отказ от кредитования сомнительной сделки
Снижение (минимизация) риска Кредитный риск +риск банковской ликвидности Прямое воздействие Рационирование кредитов
Диверсификация кредитов
Резервирование средств
Структурирование кредитов
Страхование риска Кредитный риск Косвенное воздействие Перераспределение обязанностей возмещения кредитных потерь на страховую организацию
Удержание риска Кредитный риск + риск потери репутации банка Косвенное воздействие Создание структурных подразделений по работе с проблемными кредитами
Приостановка кредитной деятельности в высоко рискованных отраслях
Поиски новых секторов кредитного рынка и разработка новых кредитных продуктов
Предупреждение потерь как метод управления кредитным риском позволяет уберечься от возможных случайных событий с помощью конкретного набора превентивных действий. Мероприятия по предупреждению или профилактике кредитного риска ориентированы в первую очередь на работу с персоналом банка, а также на развитие взаимоотношений между кредитными специалистами и клиентами банка. По форме организации эти действия относятся к методам косвенного влияния, предполагающим создание сотрудникам благоприятных условий деятельности.
1.3.Роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем банка
Содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным образом. Кредитный процесс включает в себя пять основных сфер.
Во-первых, непосредственное осуществление кредитных операций — кредитование отдельных заемщиков, то есть взаимодействие с клиентом, рассмотрение документов, заключение кредитных договоров, регистрация фактов кредитных сделок и т.п.
Во-вторых, управление кредитным портфелем банка как совокупностью конкретных кредитов.
В-третьих, разработка инструктивно-методологической базы должностных инструкций, регламентирующих порядок и содержание выполнения обязанностей сотрудников, участвующих в кредитном процессе.
В-четвертых, управление деятельностью персонала кредитного подразделения банка, осуществляющего кредитные операции, управление портфелем, а также деятельность, являющуюся обеспечивающей, по отношению к первым двум категориям персонала.
В-пятых, принятие решений о предоставлении кредита/отказе от выдачи кредита, изменении условий кредитного соглашения, пролонгации кредитов, выборе вариантов реструктуризации задолженности, мерах воздействия на недобросовестных заемщиков и т.п.[50].
Управление кредитным риском банка, входящее в качестве составляющего элемента кредитной деятельности банка в каждую из описанных областей кредитного процесса, имеет свои особенности.
В рамках процесса кредитования заемщиков осуществляется управление кредитным риском индивидуального заемщика. Задача сотрудников — управление кредитным риском индивидуального заемщика, обусловленного внешними факторами риска.
В рамках управления кредитным риском в ходе осуществления кредитного процесса различные объекты кредитного риска распределены между различными категориями субъектов управления кредитным риском [18, с. 18].
Организация управления кредитным риском в рамках кредитного процесса обеспечивается за счет информационного обмена, осуществляемого его участниками на постоянной основе.
Взаимодействие участников процесса управления кредитным риском, рассматриваемое как обмен информацией, представлено на рисунке 1.
Рис.1. Информационное поле процесса управления кредитным риском
Непосредственное взаимодействие банка с заемщиком обеспечивается в процессе выполнения служебных обязанностей группой сотрудников кредитного подразделения, представителя которой условно обозначены «кредитный инспектор».
Взаимодействие заемщика и кредитного инспектора носит характер двустороннего информационного обмена, обозначенного на рисунке 2 стрелками 1 и 2.
Кредитный инспектор получает от заемщика информацию о параметрах предполагаемой кредитной сделки, данные необходимые для оценки кредитного риска данного заемщика, данные мониторинга финансового состояния и показателей деловой активности, необходимые для оценки изменения кредитного риска заемщика в период до истечения срока сделки.
Также кредитный инспектор получает информацию о выполнении либо не выполнении заемщиком условий кредитной сделки, перспектив возврата предоставленных кредитных ресурсов и уплаты процентов. С другой стороны, заемщик информируется кредитным инспектором об условиях кредитования, принятом банком решении о предоставлении/отказе в предоставлении кредита.
Взаимодействие кредитного инспектора с лицом, принимающим решение (ЛПР — должностное лицо, кредитный совет, или орган в системе управления банком, в компетенцию которого входит принятие решения о выдаче/отказе в выдаче кредита, изменении условий кредитного соглашения) основано на предоставлении кредитным инспектором информации, необходимой для принятия того или иного решения в рамках кредитных операций, и доведении до сведения кредитного инспектора принятого решения.
Принятие ЛПР решения означает для кредитного инспектора руководство к действию. Кредитный инспектор информирует ЛПР об условиях кредитной сделки, доводит до его сведения результат проведенной оценки кредитного риска данного потенциального заемщика, а также предоставляет сведения об изменении оценки кредитного риска заемщика в период между выдачей кредита и сроком завершения кредитной операции (стрелка 3 на рис. 1).
Кредитный инспектор предоставляет ЛПР сведения о выполнении заемщиком условий кредитного соглашения, либо невозврате кредита. ЛПР предоставляет руководство к исполнению по каждому факту его информирования со стороны кредитного инспектора (стрелка 4 на рис. 1).
Взаимодействие кредитного инспектора и должностного лица, анализирующего состояние банковского портфеля как совокупности кредитных вложений, условно обозначаемого «управляющий портфелем», носит однонаправленный характер.
Кредитный инспектор предоставляет информацию о параметрах рассматриваемой кредитной сделки, оценке кредитного риска заемщика, динамике кредитного риска заемщика и фактах выполнения заемщиком условий сделки или реализации кредитного риска (стрелка 5 на рис. 1).
Данная информация необходима для оценки влияния потенциальной кредитной сделки на риск портфеля, а также для оценки динамики показателей, характеризующих кредитный риск портфеля.
Полученные оценки доводятся до сведения ЛПР (стрелка 6 на рис. 1) и трансформируются в руководство к действию, доводимое до сведения кредитного инспектора.
Взаимодействие должностного лица, в служебные полномочия которых входит осуществление общего управления деятельностью сотрудников кредитного подразделения банка, обозначаемого как «старший кредитный инспектор», с кредитным инспектором и управляющим портфелем носит двусторонний характер.
Кредитный инспектор и управляющий портфелем предоставляют учетные данные о текущем состоянии и динамике показателей кредитного риска (стрелка 7).
Старший кредитный инспектор информирует об изменениях, касающихся организации их деятельности (стрелка 8).
Совокупные учетные данные, характеризующие эффективность применяемых методов управления кредитным риском, подлежат анализу на предмет необходимости внесения изменений в используемого кредитным инспектором и управляющим портфелем инструктивно-методического обеспечения их деятельности.
В случае необходимости полученная информация трансформируется в техническое задание, которое адресуется старшим кредитным инспектором разработчику инструктивно-методического обеспечения кредитной деятельности в банке (стрелка 9 на рис. 1) [50].
Управление кредитным риском представляет собой организованную определенным образом последовательность действий, разделяемых на следующие этапы:
— выявление факторов кредитного риска;
— оценка степени кредитного риска;
— выбор стратегии (принятие решения о принятии риска, отказе от выдачи кредита или применении способов снижения риска);
— выбор способов снижения риска;
— контроль изменения степени кредитного риска [18, с. 19-20].
Последовательность этапов процесса управления кредитным риском представлена на рисунке 2.
Рис. 2. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском
Разделение кредитного риска на риск конкретного заемщика и риск портфеля предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе управления. Управление каждым видом кредитного риска, помимо общих черт имеет и ряд специфических особенностей. Важным обстоятельством является различие целей управления.
Целью управления кредитным риском индивидуального заемщика является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению и минимизация потерь банка в случае невозврата кредита. Цель управления риском совокупности кредитных вложений банка — поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность организации кредитных операций банка [50].
Содержание этапов, составляющих процесс управления кредитным риском, реализация которого вызывается внешними факторами, представлено в таблице 3.
Таблица 3
Этапы управления кредитным риском
Этапы управления кредитным риском Особенности содержания этапов управления кредитным риском
конкретного заемщика ссудного портфеля
Идентификация факторов кредитного риска Риск выражается в потенциальных причинах неисполнения заемщиком обязательств по кредитной сделке Риск выражается в последствиях неисполнения заемщиками обязательств по кредитным операциям
Количественная оценка кредитного риска Заключается в оценке кредитоспособности заемщика и включает два этапа: — определение кредитного рейтинга заемщика, как показателя, характеризующего вероятность неисполнения обязательств по кредитному соглашению; — определения масштаба потерь банка при неисполнении заемщиком обязательств Группирование выданных кредитов по рисковым классам для расчета вероятных убытков: — по уровню кредитного риска; — по признаку взаимосвязи заемщиков между собой (действуют в одном секторе рынка, в одном регионе, принадлежат одному собственнику, связаны отношениями «поставщик — потребитель»)
Выбор варианта стратегии риска Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска конкретного заемщика Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска портфеля
Выбор способа минимизации кредитного риска Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска: — повышение уровня информированности банка о готовности заемщика выполнять условия кредитного соглашения, финансовых возможностях заемщика, состоянии обеспечения; дисконтный кредит; поэтапное кредитование; установление отношений устойчивого партнерства между банком-кредитором и предприятием-заемщиком; повышение степени готовности заемщика; повышение степени финансовых возможностей заемщика. Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска: — диверсификация, — создание резервов для покрытия возможных убытков, — установление лимитов
Контроль изменения уровня кредитного риска Постоянный мониторинг деятельности заемщика для цели оперативного учета изменения уровня кредитного риска Оценка портфеля по текущей стоимости, отслеживание уровней риска на предмет приближения к критическим уровням
Основная задача первого этапа управления риском заключается в выявлении причин его возникновения. Следовательно, целью идентификации факторов кредитного риска как первого этапа управления является определение причин, вызывающих реализацию этого вида риска.
Внешние факторы можно разделить на факторы, непосредственно связанные с заемщиком: готовность и возможность заемщика выполнять взятые на себя обязательства и факторы, связанные с предметом обеспечения по кредиту.
По аналогии с кредитным риском конкретного заемщика при идентификации факторов риска кредитного портфеля банка выделяют две группы факторов: факторы, связанные с риском заемщиков (внешние) и внутренние.
Внешние факторы риска совокупности кредитных вложений банка имеют одну основу с внешними факторами риска индивидуального заемщика — риск неисполнения в каждом конкретном случае обязательства заемщика по возврату ссуды и уплате процентов. Однако применительно к портфелю ссуд, риск выражается не в потенциальных причинах неисполнения обязательств заемщиком, а в их последствиях.
Реализация кредитного риска в части неисполнения отдельным заемщиком своих обязательств отражается на качестве совокупного портфеля банковских кредитов. Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, как размер просроченных ссуд, ссуды, погашенные с нарушением сроков погашения, не обслуженные в срок кредиты, списанные кредиты и т.п.
Отклонение данных показателей от стандартных величин, увеличение их, является прямой угрозой снижения доходов, капитала банка и является проявлением кредитног……..
Использованная литература
1. Гражданский Кодекс РФ — М.: Изд-во «Главбух». 2006
2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 г. (в ред. федеральных законов).
3. Федеральный закон РФ «О реструктуризации кредитных организаций» от 8.07. 1999 г. (в ред. Федерального закона от 21.03.2002 № 31-ФЗ).
4. Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 27.06.2002 г. (в ред. Федерального закона от 10.01.2003 г. № 5-ФЗ).
5. Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30 декабря 2006 г.
№ 218-ФЗ (ред. от 24 июля 2007 г.).
6. Положение № 54-п «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 года (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 N 144-П).
7. Положение № 255-п «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 25.03.2004 г.
8. Инструкция № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков».
9. Алескеров Ф.Т., Белоусова В.Ю. Эффективное развитие филиальной сети коммерческого банка // Модернизация экономики и общественное развитие. Том 3. — М.: Издательский дом ГУ ВШЭ,2012.
10. Андреева Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска // Банковские технологии. — М.: ИНФРА-М 2013
11. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков/ Банковское дело. — 2007. — №4.
12. Антошина Г. В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. — 2011. — № 4. — С. 51-54
13. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса.5-е изд. — М.: Деловой двор, 2012. — 519 с.
14. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. — М.: Академия, 2013. — 753 с.
15. Батракова Л. Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка. — М.: Логос, 2010. — 216 с.
16. Богданова, А.Е. Управление кредитными рисками .- М. : ИМЭИ , 2012
17. Вдовина О.Н. Страхование кредитных рисков банков // Организация продаж страховых продуктов. — 2012. — № 3.
18. Гараган С.А. Павлов О.В. Оптимальная организация процесса рассмотрения кредитных заявок // Банковское кредитование. — 2011. — № 6. — С. 36-39
19. Гараган С.А. Павлов О.В. Повышение адаптивности управления кредитным процессом // Банковское кредитование. — 2013. — № 4. — С. 41-43
20. Герасимова Е. Б., Унанян И. Р., Тишина Л. С. Банковские операции. — М.: Форум, 2011. — 272 с.
21. Гибсон Роджер К. Формирование инвестиционного портфеля: упр. финансовыми рисками / пер. с англ. — М.: Альпина Бизнес Букс , 2012
22. Горбачев А. С. Методика оценки кредитного риска заемщика // Банковское кредитование. — 2012. — № 2. — С. 37-39
23. Гореликов К.А.: Антикризисное управление / учебное пособие. -М.: МБИ, 2014
24. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка // Деньги и кредит. — 2012. — №1. — С.36-40.
25. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Использование средств многомерного анализа для оценки кредитного портфеля банка // Банковские технологии. — 2011. — №12. — С.28-32.
26. Ендовицкий Д. А., Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. — М.: КноРус, 2009. — 264 с.
27. Ермасова Н. Б. Как получить банковский кредит? Настольная книга заемщика. — М.: ГроссМедиа, 2012. — 320 с.
28. Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. — 2010. — № 3. — С. 37-38
29. Зинкевич В.А. Инструментарий для управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов //Управление рисками. — 2011. -№ 4.
30. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под редакцией. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ , 2013.
31. Ионов В.М. Обслуживание клиентов в банке: новая техника — новый стиль // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. — 2010. — № 5. — С. 48-49
32. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском / учеб. пособие — 4-е изд., стер. — М : Новое знание, 2009.
33. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. — М.: Деловой двор, 2012. — 265 с.
34. Качаева М.И. Оценка кредитного риска в коммерческом банке // Банковское кредитование. — 2009. — № 1.
35. Киселев А.В. Применение процессного подхода к организации кредитования // Управление в кредитной организации. — 2013. — № 3. — С. 21-22
36. Ковалев А.П. Кредитный риск-менеджмент -М.:ИМЭИ, 2008
37. Кравец О.Б. Работа с клиентами как фактор повышения эффективности в инвестиционном банке // Управление в кредитной организации. — 2011. — № 5. — С. 52-53
38. Лаврушин О. Банковские риски -М.:КНОРУС,2013
39. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Банковское дело / учебник; под ред. О.И. Лаврушина. — 7-изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2012.
40. Ляховский В. С., Коробейников Д. В., Серебряков П. А. Справочник по управлению рисками банковской деятельности. — М.: Гелиос АРВ, 2013. — 576 с.
41. Мельникова А.В., Бойкова А.В.»Элементы страхового риск-менеджмента. — М. : Консалтбанкир , 2012
42. Менеджмент процессов / Под ред. Й. Беккера, Л. Вилкова, В. Таратухина, М. Кугелера, М. Роземанна. Пер. с нем. — М.: Эксмо, 2013.
43. Морсман Э. Управление кредитным портфелем -М.:МБИ,2012
44. Неумывайкин П.И. О кредитно — инвестиционной политике банка // Деньги и кредит. — 2009. — № 1. — С. 74-76
45. Рыкова И. Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. — 2009. — № 6. — С. 37-39
46. Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность — есть ли разница? // Банковское дело в Москве. — 2012. — № 8. — С. 22-26
47. Слуцкий А.А. Кризис кредитования: в поисках фундаментальной стоимости залога // Банковское кредитование. — 2013. — № 4. — С. 18-20
48. Соколов Ю.И., Погорелов Л.В. Концентрация кредитных рисков в условиях кризиса: время избегать «черных лебедей» // Управление в кредитной организации. — 2013. — № 4. — С. 28-31
49. Соколова Н.А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк // Бухгалтерский учет. — 2011. — № 11. — С. 24-26
50. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком. Функционально-технологические основы: обобщение практики, документы и материалы — М.: КНОРУС, 2013
51. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело / учеб. для вузов — М.: Альпина Бизнес Букс , 2009
52. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие — М.: МБИ, 2012
53. Тарташев В.А. Секретная кухня проверки потенциальных заемщиков // Банковское кредитование. — 2011. — № 1. — С. 42-43
54. Травкин А.А. Банковское право : учеб. пособие / Отв. ред. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрист, 2012.
55. Тютюнник А.В. Долгосрочная лояльность банковских клиентов // Управление в кредитной организации. — 2013. — № 1. — С. 25-28
56. Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте // Финансы и кредит. — 2010. — № 17. — С. 52-53
