Выдержка из текста работы
| Показатели |
Вариант 3 Двое детей |
| Доход за январь | 3000 |
| Доход за февраль | 4000 |
| Доход за март | 4300 |
| Доход за апрель |
8200 в т. ч. Дивиденды 4000 |
| Доход за май | 5000 |
| Доход за июнь | 6000 |
| Доход за июль | 7300 |
| Доход за август | 4000 |
| Доход за сентябрь | 3000 |
Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц не предоставляются на предприятии?
3000+4000+43000+4200=15500-6400=9100
9100*13%=1183 рублей
Див. 4000*9%=360 рублей
Доход за январь 3000-400-1200=1400*13%=182 п/н
Февраль 4000-1600=2400*13%=312
Март 4300-1600=2700*13%=351
Апрель 4200-1600=2600*13%=338
4000*9%=360
338+360=698
182+312+351+338+360=1543
3000+4000+4300+4200=15500-6400=9100*13%=1183 п/н +360=1543
Предоставлены льготы на раб 4*400=1600
На 2 детей 1200*4=4800=4800+1600=6400 льготы
Определить п/н за сентябрь. Так доход превысил 20000 рублей льготы. На раб. Обмен
За май 5000-1200=3800*13%=494
Июнь 6000-1200=4800*13%=624
Июль 7300-1200=6100*13%=793
Август 4000-1200=2800*13%=364
Сентябрь 3000-1200=1800*13%=390
В сентябре льготы на детей отменяем т.к. превысил 40000 на детей
11300-1200-3600=6500=845
Задание 2
На основании данных таблицы определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за первый квартал. Данные в рублях.
|
Показатель |
Вариант 3 |
| Выручка от реализации продукции с НДС за три месяца, в т.ч. по ставке 10% |
3500000 110000 |
| Выручка от реализации товаров с НДС, в т.ч. 10% | 240000 |
| Материалы, оприходованные и оплаченные, в т.ч. НДС | 2400000 |
| Товары, оприходованные и оплаченные, в т.ч. НДС | 3600000 |
| Авансы и предоплаты, полученные в отчетном периоде, включая НДС | Нет |
| Стоимость товаров (работ, услуг), выполненных в отчетном периоде в счет полученных авансов | 1200000 |
| Сумма НДС, внесенные в бюджет в счет будущих платежей | Нет |
| Оплачено оборудование, в т.ч. НДС | 36000 |
| Оборудование введено в эксплуатацию | нет |
При каких условиях организация может освободиться от уплаты НДС? Укажите соответствующую статью НК РФ. Возможно ли это в Вашем случае?
Матер. оприходованы и оплачены 2400000
Товар оприходован и оплачен 3600000
Оплачено оборудование 36000
Стоимость тов. выпл. в от. период 1200000
1. 3500000-110000=3390000
3390000/118*18=517119
110000/110*10%=10000 рублей
2. определяем сумму НДС от реализации товаров
24000/118*18=36610
3. итого сумма начисленных НДС
517119+10000+36610=563729
4. считаем сумму НДС которую нужно возместить из бюджета
2400000/118*18=366102
5. определяем сумму НДС к возмещению из бюджета
3600000/118*18=549153
6. определяем сумму НДС к возмещению по оплаченному оборудования
36000/118*18=5492
7. сумма НДС по стоимости товар (раб и услуг) выплаченных в отчетном периоде в счет получения аванса
1200000/118*18=183051
8. итого сумма НДС к возмещению из бюджета
366102+549152+5492+183051=1103798
8. сумма к уплате в бюджет
563729-1103798=-540069
Задание 3
На основании данных таблицы определить налог на прибыль за 1 квартал 200х года, подлежащий уплате в бюджет, заполнить расчет по налогу на прибыль(лист 02) и приложения №1 и №2 к листу 02 (расшифровка доходов и расходов) декларации по налогу на прибыль. Данные в рублях.
|
Показатель |
Вариант 3 |
| Выручка от реализации продукции, включая НДС | 710000 |
| В т.ч. по ставке 10% | 110000 |
| В т.ч. подакцизных по ставке (в скобках) |
90000 (5%) |
| Себестоимость продукции | 520000 |
| Выручка от продажи оборудования с НДС | Нет |
| Первоначальная стоимость | Нет |
| Начисленные амортизационные отчисления | Нет |
| Пени и штрафы полученные | 20000 |
|
Пени и штраф уплаченные а) за нарушение договоров; б) по результатам проверок |
2000 Нет |
| Доходы по ценным бумагам | 5000 |
| Доходы от долевого участия | Нет |
| Списанная дебиторская задолженность, в т.ч. невостребованная |
12000 12000 |
| Списанная кредиторская задолженность | Нет |
| Сверхнормативные расходы | нет |
1. определим выручку от реализации без НДС по ставке 18%
710000-110000-90000=510000
510000/118*100%=432203
2. определить выручку от реализации без НДС по ставке 10%
110000/110*100=100000
3. выручка от реализации подакциз по ставке 5%
90000/105*100=85714
4. определим общую сумму выручки без НДС
432203+100000+85714=617917
Определяем затраты
Прочие доходы — 20000
Доходы по ценным бумагам — 5000
20000+5000=25000
Считаем затраты
Себестоимость продукции — 520000
Прочие расходы — 12000
Пени и штрафы — 2000
520000+12000+2000=534000
Прибыль до налогообложения будет
617917+25000-534000=108917
Задание 4
На основании данных таблицы определите налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.
|
Показатель |
Вариант 3 |
| Получена в наследство квартира (стоимость в рублях) | 240000 |
| Степень родства | От родного брата |
| Проживали вместе | Нет |
| Получен подарок (стоимость в руб.) | 30000 |
| Степень родства | От дочери |
| Получен в наследство автомобиль (стоимость в рублях) | 240000 |
| Степень родства | От матери |
Задание 5
На основании данных таблицы определите штрафные санкции за нарушение расчета и уплаты налогов
|
Показатель |
Вариант 3 |
| Сумма налога по данным налогоплатильщика | 240000 |
| Сумма налога по данным налоговой инспекции | 300000 |
| Просрочка платежа в днях | 60 |
| Ставка ЦБ РФ в % | 16 |
1/300*16%*300000*60=95999
