Выдержка из текста работы
|
№ |
Показатели |
План |
Факт |
Откло-нение (+,-) |
Темп при-роста, % |
|
1 |
Выручка от продажи продукции, тыс.р. |
48500
|
51313
|
2813 |
5,8 |
|
2 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
250
|
253
|
3 |
1,2 |
|
3 |
Производительность труда, тыс.р. (стр. 1 : стр.2) |
194 |
202,8181 |
8,8181 |
4,5454 |
Индексный метод:
- Расчет экстенсивного фактора (численности):
ΔNR = (R1–R0)*(N/R)0=ΔR*(N/R)0 = +3*194 = +582 тыс.руб.
(582/2 813)*100% = 20,7% — рост численности на три человека или 1,2% привел к увеличению выручки на 582 тыс.руб. или на 20,7%.
- Расчет влияния интенсивного фактора, т.е.производительности труда, на выручку:
ΔNN/R = ((N/R)1— (N/R)0)*R1 = +8,8181*253 = +2 231тыс.руб.
или +2 231/+2 813 = 79,3%
рост производительности труда на 8,81 или 4,5% привел к увеличению выручки на 2 231 тыс.руб. или 79,3%.
- ΔN=ΔNR +ΔNN/R= +582+2 231 = 2 813тыс.руб.
100% = 20,7% + 79,3%
Интегральный метод:
- Расчет экстенсивного фактора:
ΔNR = (R1–R0)*(N/R)0 + ((R1–R0)*((N/R)1 — (N/R)0))/2 =ΔR*(N/R)0 + +(ΔR*Δ(N/R))/2 =ΔR/2 * ((N/R)0 + (N/R)1) = +3/2*397 = +596 тыс.руб.
+ 596/ +2 813 = 0,2119
21,19% — рост численности на 3 чел. или на 1,2% привел к увеличению выручки на +596 тыс. руб.
- Расчет влияния интенсивного фактора на выручку:
ΔNN/R = ((N/R)1 — (N/R)0))R0 + ((R1–R0)*((N/R)1 — (N/R)0))/2 = ((N/R)1 — (N/R)0))R0 +ΔR*(N/R)0=Δ(N/R)/2 * (R0 +R1) = +4,4091*503 = +2 217тыс.руб.
+2 217/+2 813 = 0,7881
78,81%
Рост производительности труда на +8,8181 или на 4,54% привел к увеличению выручки на +2 217тыс.руб. или на 78,81%
- Проверка:
ΔN=ΔNN/R +ΔNR = +596+2 217 = +2 813тыс.руб.
100% = 21,19% + 78,81%
Таблица к заданию №2
Исходные данные для расчета влияния
экстенсивности и интенсивности
использования оплаты труда
|
№ |
Показатели |
План |
Факт |
Откло-нение (+,-) |
Темп при-роста, % |
|
1 |
Выручка от продажи продукции, тыс.р. |
48 500 |
51 313 |
2 813 |
5,8 |
|
2 |
Оплата труда с начислениями |
7 500 |
7 650 |
150 |
2,0 |
|
3 |
Зарплатаотдача (стр. 1 : стр.2б) N/U |
6,46(6) |
6,708 |
0,241 |
3,73 |
(6,708/6,467)*100% = 103,73%
Индексный метод:
- Расчет экстенсивного фактора:
ΔNU = (U1–U0)*(N/U)0=ΔU*(N/U)0 = +150*6,467 = +970 тыс.руб.
(970/2 813)*100% = 34,48% — рост заработной платы на 150тыс.руб. или 2% привел к увеличению выручки на 970 тыс.руб.
- Расчет влияния интенсивного фактора на выручку:
ΔNN/U = ((N/U)1— (N/U)0)*U1 = +0,241*7 650 = +1 843тыс.руб.
или (+1 843/+2 813)*100% = 65,52%
рост зарплатаотдачи на 0,241 или 3,73% привел к увеличению выручки на 1843тыс.руб. или 65,52%.
- Проверка:
ΔN=ΔNR +ΔNN/R= +970+1 843 = 2 813тыс.руб.
100% = 34,48% + 65,52%
Интегральный метод:
- Расчет экстенсивного фактора:
ΔNU = (U1–U0)*(N/U)0 + ((U1–U0)*((N/U)1 — (N/U)0))/2 =ΔU*(N/U)0 + +(ΔU*Δ(N/U))/2 =ΔU/2 * ((N/U)0 + (N/U)1) = (+150/2) * (48 500/7 500 + 51 313/7 650) = +75*13,175 = +988 тыс.руб.
+ 988/ +2 813 = 0,3512
35,12% — рост заработной платы на +150тыс.руб. или на 2% привел к увеличению выручки на +988 тыс. руб.
- Расчет влияния интенсивного фактора, т.е. зарплатаотдачи на выручку:
ΔNN/U = ((N/U)1 — (N/U)0))U0 + ((U1–U0)*((N/U)1 — (N/U)0))/2 = ((N/U)1 — (N/U)0))U0 +ΔU*(N/U)0=Δ(N/U)/2 * (U0 +U1) = +0,1205*15 150 = +1 825тыс.руб.
+1 825/+2 813 = 0,6488
64,88%
Рост материалоотдачи на +0,241 или на 3,73% привел к увеличению выручки на +1825тыс.руб. или на 64,88%
- Проверка:
ΔN=ΔNN/M +ΔNМ = +988+1 825 = +2 813тыс.руб.
100% = 35,12% + 64,88%
Таблица к заданию №3
Исходные данные для расчета влияния
экстенсивности и интенсивности
использования материальных затрат
|
№ |
Показатели |
План |
Факт |
Откло-нение (+,-) |
Темп при-роста, % |
|
1 |
Выручка от продажи продукции, тыс.р. |
48 500 |
51 313 |
2 813 |
5,8 |
|
2 |
Материальные затраты |
30 200 |
31 710 |
1 510 |
5,0 |
|
3 |
Материалоотдача (стр. 1 : стр.3) N/М |
1,60596 |
1,61819 |
0,01223 |
0,76 |
48 500/30 200 = 1,60596
51 313/31 710 = 1,61819
(1,61819/1,60596)*100% = 100,76%
Темп прироста = 0,76%
Интегральный метод:
- Расчет экстенсивного фактора (затрат):
ΔNм = (М1– М0)*(N/М)0 + ((М1– М0)*((N/М)1 — (N/М)0))/2 =ΔМ*(N/М)0 + +(ΔМ*Δ(N/М))/2 =ΔМ/2 *( (N/М)0 + (N/М)1) = (+1 510/2) * (48 500/30 200 + 51 313/31710) = +755*3,2242 = +2 434 тыс.руб.
+ 2 434/ +2 813 = 0,86
86,53% — рост материальных затрат на +1 510тыс.руб. или на 5% привел к увеличению выручки на +2 434 тыс. руб.
- Расчет влияния интенсивного фактора, т.е. материалоотдачи на выручку:
ΔNN/M = ((N/М)1 — (N/М)0))M0 + ((М1– М0)*((N/М)1 — (N/М)0))/2 = ((N/М)1 — (N/М)0))M0 +ΔМ*(N/М)0=Δ(N/М)/2 * (М0 + М1) = +0,006115*61 910 = =+379тыс.руб.
+379/+2 813 = 0,13473
13,47%
Рост материалоотдачи на +0,01223 или на 0,76% привел к увеличению выручки на +379тыс.руб. или на 13,47%
- Проверка:
ΔN=ΔNN/M +ΔNМ = +2 434+379 = +2 813тыс.руб.
100% = 13,47% + 86,53%
