Содержание
Теория — Анализ объема производства и реализации продукции (17 вариант)3
Задачи (вариант № 7)13
Задача 113
Задача 213
Задача 314
Список литературы15
Выдержка из текста работы
№ стр. Статья затрат Вариант 1.1 Всего на год В т.ч. на IV квартал1 2 3 4 1Материальные затраты затраты (за вычетом возвратных отходов3654091352Затраты на оплату труда1760844023Амортизация основных фондов19134784Прочие расходы — всего,в том числе:766219144.1а)уплата процентов за краткосрочный кредит4301104.2б)налоги,включаемые в себестоимость, в том числе:—4.2.1Единый социальный налог (34%)598714974.2.2Прочие налоги 9892474.3в)арендные платежи и другие расходы256605Итого затрат на производство63723159296Списано на непроизводственные счета1023825607Затраты на валовую продукцию53485133698Изменеие остатков незавершенного производства28327089Изменение остатков по расходам будующих периодов-12-310Производственная себестоимость товарной продукции506651266411Внепроизводственные (коммерческие) расходы5261131512Полная себестоимость товарной продукции559261397913Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) 8520021550
Определяем удельный вес затрат на производство продукции.
∑ Зтр = 63723 тыс.руб.
Определяем удельный вес материальных затрат:
Уд.в.мз. = * 100 % (9)
Уд.в.мз. = * 100 % = 57%
Уд.в.з/п = * 100% (10)
Уд.в.з/п = * 100% = 28 %
Уд.в.А = * 100% (11)
Уд.в.А = * 100 % = 3 %
Уд.в.Пр = * 100% (12)
Уд.в.Пр = * 100 % = 12 %
Рис.1 Удельный вес затрат
Вывод: Данная организация материалоемкая.
Таблица № 2
Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение
№стр. ПоказательСумма тыс.руб. 1 2 31Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года155302Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов43583Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов 46864Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования(в действующих ценах)10305Среднегодовая стоимость амортизированных основных фондов(в действующих ценах)-всего141726Средняя норма амортизации 13,57Сумма амортизационных отчислений — всего 19138Использование амортизационных отчислений на кап.вложения1913
Таблица №3
Расчет объема реализуемой продукции и прибыли
№ стр. ПоказательСумма тыс.руб. 1 2 31Фактические остатки нереализованной продукции на начало года 1.1а) в ценах базисного года без НДС и акцизов 25001.2б) по производственной себестоимости 19501.3в) прибыль5502Выпуск товарной продукции(выполнение работ,оказание услуг)2.1а) в действующих ценах без НДС и акцизов 852002.2б)по полной себестоимости559262.3в) прибыль 292743Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года3.1а) в днях запаса 73.2б) в действующих ценах без НДС и акцизов16733.3в) по производственной себестоимости 9873.4г) прибыль6864Объем продаж продукции в планируемом году 4.1а) в действующих ценах без НДС и акцизов 860274.2б) по полной себестоимости 568894.3в) прибыль от продажи товарной продукции (работ,услуг)29138
Проект отчета о прибылях и убытках
№ стр. ПоказательСумма тыс.руб.1231.Доходы и расходы по обычным видам деятельности1Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году860272Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году568893Прибыль от продаж291382. Прочие доходы и расходы4Проценты к получению-5Проценты к уплате4986Доходы от участия в других организациях8567Прочие доходы193968Прочие расходы- всего, В том числе:179598.1а)содержание учреждений здравоохранения2008.2б)содержание детских дошкольных учреждений7308.3в)содержание пансионата2908.4г)расходы на проведение НИОКР2008.5д)налоги,относимые на финансовый результат15348.6е)прочие расходы150059Прибыль планируемого года33529
Таблица № 5
Расчет источников финансирования капитальных вложений, тыс.руб.
№ стр.ИсточникКапитальные вложения производственного назначенияКапитальные вложения непроизводственного назначения12341Ассигнования из бюджета100-2Прибыль,направляемая на кап.вложения33035653Амортизационные отчисления на основные производственные фонды1913-4Плановые накопления по смете на СМР,выполняемые хозяйственным способом329-5Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия7106Прочие источники (НИОКР)20018457Долгосрочный кредит банка2255-8Итого вложений во внеоборотные активы810031209Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18 % годовых)-405
Таблица № 6
Расчеты потребности предприятия в оборотных средствах
№ стр.Статьи затратНорматив на начало года,тыс.руб.Затраты IVкв.,тыс.руб.,всего Затраты IVкв.,тыс.руб./деньНормы запасов,в дняхНорма-тив на конец года,тыс.руб.Прирост (+),снижение (-)1Производственные запасы39559135102454590+6552Незавершенное производство2367088432-2043Расходы будущих периодов15 —-12-274Готовые изделия 5012155023971673+11725Итого4687—6283-Источники прироста6Устойчивые пассивы2307Прибыль1366
Таблица № 7
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строки Разделы и статьи балансаСумма,тыс. руб.123001I. Поступления (приток денежных средств) 002А. От текущей деятельности 003Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)86027004Прочие поступления — всего, в том числе:150005средства целевого финансирования50006поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях730007Прирост устойчивых пассивов230008Итого по разделу А 87137009Б. От инвестиционной деятельности010Выручка от прочей реализации (без НДС)7600011Доходы от прочих операций10876012Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом329013Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР200014Средства поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве710015Высвобождение средств из оборота-016Итого по разделу Б19715017В. От финансовой деятельности018Увеличение уставного капитала-019Доходы от финансовых вложений1776020Увеличение задолженности, в том числе:-021получение новых займов, кредитов2255022выпуск облигаций-023Итого по разделу В4031024Итого доходов110883025II. Расходы (отток денежных средств) 026А. По текущей деятельности 027Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)48001028Платежи в бюджет — всего, в том числе:-029налоги, включаемые в себестоимость продукции6975030налог на прибыль6706031налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия980032Налоги, относимые на финансовые результаты1534033Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)3020034Прирост собственных оборотных средств1596035Итого по разделу А68817 036Б. По инвестиционной деятельности037Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы — всего, из них:-038кап.вложения производственного назначения3503039кап.вложения непроизводственного назначения3120040затраты на проведение НИОКР200041платежи по лизинговым операциям-042долгосрочные финансовые вложения495043расходы по прочей реализации5340044расходы по прочим операциям9100045содержание объектов социальной сферы1220046047Итого по разделу Б22978048В. От финансовой деятельности049Погашение долгосрочных кредитов-050Уплата процентов по долгосрочным кредитам-051Краткосрочные финансовые вложения-052Выплата дивидендов16088053Отчисления в резервный фонд3000054055Итого по разделу В19088056Итого расходов110883 057Превышение доходов над расходами (+)058Превышение расходов над доходами (-)-059Сальдо по текущей деятельности17500060Сальдо по инвестиционной деятельности-3263061Сальдо по финансовой деятельности-1031
Определим удельный вес доходов по направлению деятельности (основной, инвестиционной, финансовой).
Уд.в.осн.д. = * 100% (13)
Уд.в.осн.д. = * 100% = 78,6 %
Уд.в.ин.д. = * 100% (14)
Уд.в.ин.д. = * 100% = 17,8%
Уд.в.ф.д. = * 100% (15)
Уд.в.ф.д. = * 100% = 3,6 %
Рис.2 Удельный вес доходов
Рассчитаем удельный вес расходов.
Уд.в.осн.р. = * 100% (16)
Уд.в.осн.р. = * 100 % = 62,1 %
Уд.в.ин.р. = * 100% (17)
Уд.в.ин.р. = * 100 % = 20,7 %
Уд.в.ф.р. = * 100% (18)
Уд.в.ф.р. = * 100% = 17,2%
Рис.3 Удельный вес расходов
