Содержание
Введение 3
1.Расчетно-кассовые операции банков 4
Виды банковских операций 4
1.2.Особенности учета расчетно-кассовых операций 6
2.Анализ расчетно-кассовых операций ООО «Дил-Банк» 11
2.1. Характеристика банка 11
2.2. Анализ расчетно-кассовых операций ООО «Дил-Банк» 17
3. Направления повышения эффективности расчетно-кассовых операций ООО «Дил-Банк» 22
3.1. SWOT-анализ перспектив развития бизнеса ООО «Дил-Банк» 22
3.2. Основные направления совершенствования расчетно-кассовых операций банка 23
Заключение 30
Список использованной литературы 31
Выдержка из текста работы
КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ — операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.
Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента.
Особенно важным для банка в период большой конкуренции и ответственным является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.
Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов, банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту банк берет комиссионную плату. Клиенты банка через кассовые операции придают денежным средствам депозитную форму, что способствует их лучшему хранению и использованию, полученных дополнительных доходов от депозитных процентов. Банк, регулируя кассовые операции, привлекает наличные средства вовнутри банковский оборот и сокращает затраты на наличный оборот, улучшает структуру денежной массы, повышает регулируемость и прозрачность денежного оборота, ограничивает использование денег для обслуживания теневых доходов.
Для осуществления кассовых операций в банке открыта операционная касса, которая состоит из приходной кассы, осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные. Для улучшения обслуживания населения банки открывают удаленные места САРс — специальная автоматизированная система, которая обслуживает счета денежных физических лиц и осуществляет прием коммунальных платежей.
В банке открыты вечерние кассы для приема денежных средств от клиентов после окончания операционного времени. Создан отдел кассовых операций и денежного обращения, который следит и производит регулирование денежного оборота. Отдел составляет прогнозные расчеты кассовых оборотов и осуществляет контроль за выполнением и выдачам наличных средств, разрабатывает календарь выдач наличных по дням и по отдельным клиентам, устанавливает лимит остатка кассы, определяет сроки и порядок инкассации организаций. Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать полученную наличность, не израсходованную в течении дня в учреждении банков для зачисления на их счета. Они имеют право оставить в кассе только ту сумму средств, которая оговорена в разрешении. Наличные средства принимаются банком на протяжении дня на основании стандартного документа «Заявлении на взнос наличными». Банк, принимая заявление в обязательном порядке проверяет все ли реквизиты указаны (организация, сумма, характер взноса, на какой счет зачисляется). Заявление проверяет вначале операционный работник, записывает ее в специальном журнале, подписывает и передает в кассу, который принимает указанную сумму от клиента с полистным пересчетом и выдает ему квитанцию. При приеме наличных кассир в обязательном порядке проверяет банкноты и монеты на подлинность, выявляет фальшивые и те, которые утратили платежеспособность изымают из оборота.
Учреждения банка выдают наличные средства через свои кассы на протяжении операционного дня:
— предприятиям с их текущих счетов на основе денежного чека установленной формы с указанием целевого назначения полученных наличных средств;
— индивидуальным ссудозаемщиком полученные ссуды по расходному кассовому ордеру;
— населению на основании поручений организаций-плательщиков или по расходным кассовым ордерам.
При использовании касс САРс денежные средства вносят и получают физические лица по индивидуальным идентификационным магнитным карточкам специального образца банка, набирая на устройстве свой «пин-код». Это значительно сокращает время обслуживания клиента и есть гарантия, что вклад не может никто получить, кроме хозяина.
Осуществление операций через банкомат. Сегодня банки все больше кассовых операций проводят через банкомат. Банкомат — это оборудование для автоматизированного кассового обслуживания клиента. Он включает в систему автоматизации банка и принимается с целью:[2,3,4]
— сокращения текущих затрат банка на ведение кассовых операций;
— расширение спектра банковских услуг для клиента;
— расширение доли банка на рынке различных услуг.
Услуги осуществляются при помощи пластиковых идентификационных карточек и пин-кодов клиента. После каждой операции банкомат выдает квитанцию с полной характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции, название банка). Для предоставления кассовых услуг, банк заключает договор с клиентом, выдает ему за плату пластиковую карту и пин-код, сообщает сеть размещения банкоматов, их режим работы. Для получения услуги клиент при помощи пластиковой карты входит в «память» банкомата и вводит свой пин-код при помощи цифровой клавиатуры. Если набрано все правильно, банкомат дает разрешение клиенту осуществить необходимую операцию. При помощи клавиатуры клиент набирает операцию, указывает сумму и счет. Приняв и обработав информацию банкомат через специальное устройство выдает деньги.
Задание 2
Результат работы банка по привлечению вкладов населения за декаду представлен в таблице.
Таблица 1 — Динамика привлечения средств во вклады и остатка средств на корреспондентском счете в НБУ
|
Дата |
Привлеченная сумма, грн. |
Возвращенные средства, грн. |
Фактический остаток средств на кор. счете в НБУ, грн. |
|
|
01.10.2001 |
14 000 |
— |
2 580 |
|
|
02.10.2001 |
7 000 |
4 000 |
2 230 |
|
|
03.10.2001 |
15 000 |
6 000 |
3 780 |
|
|
04.10.2001 |
8 000 |
3 000 |
5 000 |
|
|
05.10.2001 |
25 000 |
5 000 |
9 900 |
|
|
06.10.2001 |
18 000 |
9 000 |
9 100 |
|
|
07.10.2001 |
20 000 |
7 000 |
9 870 |
|
|
08.10.2001 |
13 000 |
2 000 |
7 920 |
|
|
09.10.1997 |
15 000 |
5 000 |
10 200 |
|
|
10.10.2001 |
7 400 |
3 830 |
7 503 |
|
|
Итого за декаду |
Определить:
Сумму обязательных резервов банка за каждый день (нормативная величина), если уровень обязательного резервирования привлеченных ресурсов составляет 17 %. Имеет ли место недовзнос суммы ежедневных обязательных резервов за прошедшую декаду. Если имеет место недовзнос — определить сумму штрафа, взимаемую НБУ. Штраф установлен в размере 0,5 % от суммы недоперечисленных обязательных резервов.
Таблица 2
|
Дата |
Привлеч. сумма, грн. |
Возвращ. ср-ва, грн. |
Факт.ост. ср-в на кор. счете в НБУ, грн. |
Уровень обяз.рез. 17% |
Необход.ост. ср-в на кор. счете в НБУ, грн. |
Недовзнос, грн |
Штраф, 0,5% |
|
|
01.10.2001 |
14000 |
|
2580 |
2380 |
|
|
|
|
|
02.10.2001 |
7000 |
4000 |
2230 |
510 |
2890 |
660 |
3,3 |
|
|
03.10.2001 |
15000 |
6000 |
3780 |
1530 |
4420 |
640 |
3,2 |
|
|
04.10.2001 |
8000 |
3000 |
5000 |
850 |
5270 |
270 |
1,35 |
|
|
05.10.2001 |
25000 |
5000 |
9900 |
3400 |
8670 |
-1230 |
0 |
|
|
06.10.2001 |
18000 |
9000 |
9100 |
1530 |
10200 |
1100 |
5,5 |
|
|
07.10.2001 |
20000 |
7000 |
9870 |
2210 |
12410 |
2540 |
12,7 |
|
|
08.10.2001 |
13000 |
2000 |
7920 |
1870 |
14280 |
6360 |
31,8 |
|
|
09.10.2001 |
15000 |
5000 |
10200 |
1700 |
15980 |
5780 |
28,9 |
|
|
10.10.2001 |
7400 |
3830 |
7503 |
606,9 |
16586,9 |
9083,9 |
45,4195 |
|
|
Итого за декаду |
142400 |
44830 |
68083 |
16586,9 |
90706,9 |
25203,9 |
132,1695 |
Система обязательных резервов имеет ряд важных преимуществ. Во-первых, она является методом регулирования кредитной политики, а во-вторых, обязательные резервы не являются замороженными средствами, так как могут быть использованы при необходимости (например, когда потребность в ликвидных средствах увеличивается в результате снятия денег со счетов, хотя они должны быть возвращены в течение нескольких дней).
Задание 3
Для того чтобы удовлетворить кредитную заявку клиента на 8 месяцев под 49 % годовых, банк привлек депозит от предприятия в сумме 150000 грн. по ставке 25 % годовых на 5 месяцев и начал привлечение вкладов населения в целях обеспечения последующего кредитования. Поступление средств во вклады планируется равномерно в течение первых двух месяцев с момента выдачи кредита под 33 % годовых и при накоплении в размере 10 000 грн. направляются на межбанковский рынок под 36 % годовых.
Определить финансовый результат банка от проведенных операций. Уровень обязательного резервирования составляет 15 %, отчисления в Фонд страхования вкладов физических лиц — 2 %, в месяце — 30 дней.
Решение:
Определяется сумма, которую банк может выдать в кредит с учетом обязательного резервирования 150000 грн.
Рассчитывается сумма процентных расходов от привлечения ресурсов депозита предприятия
150000*0,25*5/12=15625 грн.
Рассчитывается сумма процентных доходов банка от предоставления кредита
150000 • 0,49 •84 /12 = 49000 грн.
Задание 4
По данным кредитного портфеля коммерческого банка «Мост» определить расчетную величину резерва на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности (см. таблица 3).
Таблица 3 — Кредитный портфель коммерческого банка «Мост» на 1.01.2002 г.
|
Клиент |
Сумма, грн. |
Дата выдачи |
Дата возврата |
Обеспечение |
Фин. положен. |
Пролонгации |
Просрочка |
||||
|
вид |
рын. ст-сть |
срок |
сумма, грн |
срок |
сумма, грн |
||||||
|
ЧП «Малка» |
100 000 |
20.10.00 |
10.01.01 |
Т |
1 245 000 |
В |
|||||
|
ООО «ИКС» |
345 000 |
30.04.00 |
30.04.00 |
ОС |
500 000 |
Г |
245 |
400 000 |
|||
|
АО «Лонда» |
225 000 |
06.08.00 |
06.10.00 |
Т |
250 000 |
А |
90 |
225 000 |
|||
|
АО «Гермес» |
985 450 |
18.11.00 |
18.03.01 |
ОВГЗ |
1 000 000 |
Б |
|||||
|
ЧП «Ранекс» |
73 200 |
03.03.00 |
03.11.01 |
Н |
75 000 |
Б |
30 |
73 200 |
|||
|
ЧП «ОДА» |
68 000 |
06.08.00 |
06.11.01 |
ЦБ |
70 000 |
А |
|||||
|
ЧП «АВиК» |
450 900 |
02.06.00 |
02.06.01 |
ЦБ |
500 000 |
А |
|||||
|
АО «ПАНДО» |
227 600 |
20.11.99 |
20.04.00 |
Н |
300 000 |
В |
256 |
227 600 |
|||
|
ЗАО «Астория» |
189 000 |
26.06.00 |
26.02.01 |
— |
— |
А |
Решение:
Расчетная величина резерва коммерческого банка по кредитным операциям определяется в соответствии с Положением НБУ «О порядке формирования и использования резерва на покрытие возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков», утвержденного постановлением Правления НБУ от 27.03.1998 г. № 122 (с учетом дополнений и изменений).
Величина резерва определяется в зависимости от суммы выданного кредита по группам риска и установленного уровня резерва по следующей формуле:
Р i = (Кi — Зi • ki) • KРi : 100,
где Кi — сумма выданного кредита, грн.;
Зi — рыночная стоимость залога, грн.;
ki — коэффициент, учитывающий величину залога, принимаемую к уменьшению расчета резерва;
KРi — коэффициент риска, %.
Коэффициент понижения (ki) устанавливается в зависимости от категории кредитной операции.
По данным таблицы 1 классифицируем кредиты Банка «Мост» по группам (таблица 2)
Таблица 4 — Классификация кредитов КБ «Феолент» по группам
|
Финансовое состояние |
История обслуживания долга |
|||
|
хорошая |
Слабая |
недостаточная |
||
|
А |
стандартные 225000 68000 450000 |
под контролем |
субстандартные |
|
|
Б |
под контролем 985450 73200 |
субстандартные |
сомнительные |
|
|
В |
Субстандартные 100000 |
сомнительные |
безнадежные 227600 |
|
|
Г |
сомнительные |
безнадежные |
Безнадежные 345000 |
|
|
Д |
безнадежные |
безнадежные |
безнадежные |
кассовый банк кредитный портфель
Рассчитаем сумму резерва Банка «Мост» на покрытие потерь от кредитный операций по схеме, представленной в таблице 5.
Таблица 5 — Расчет резерва по кредитному портфелю Банк «Мост»
|
Группа кредитов |
Сумма, грн. |
Задолженность уменьшается на: |
Сумма к расчету, грн. |
KR, % |
Расчетная сумма резерва, грн. |
|
|
Стандартные |
225 000 68 000 450 000 |
250000*0,5=125000 70000*0,5=35000 500000*0,5=250000 |
100 000 33 000 200 000 |
2 |
20 000 6 600 40 000 |
|
|
Под контролем |
985 450 73 200 |
1000000*0,4=400000 75000*0,4=30000 |
585 000 43 000 |
5 |
29 250 21 500 |
|
|
Субстандартные |
100 000 |
1245000*0,2=249000 |
-149 000 |
20 |
-29 800 |
|
|
Сомнительные |
— |
— |
— |
50 |
— |
|
|
Безнадежные |
227 600 345 000 |
300000*0=0 500000*0=0 |
227 600 345 000 |
100 |
227 600 345 000 |
Таким образом, расчетная величина резерва Банка «Мост» составляет по:
стандартным кредитам — 66600 грн.;
кредитам под контролем — 50750 грн.;
субстандартным кредитам — -29800 грн.;
сомнительным кредитам — 0 грн.;
безнадежным кредитам — 572000 грн.
Итого резерв составит 659550 грн.
Список использованной литературы
1. В.С. Пашковскии. Деньги, кредит, банки.
2. Гриджук Д. Специфика управления комбанками в условиях реформирования экономики. Журнал Вестник НБУ № 10-99 ст. 48-51.
3. Морозов А.М. «Банковские операции». Київ 2000 р. 428 с.
4. Савин К. Платежные карточки-современный инструмент банковского маркетинга, журнал « Банковское дело» № 2 ст.40-41,49-51.
5. Инструкция № 1 «Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банка от 07.07.94 с изменениями.
6. Коммерческие банки / Рид Э., Гилл Э.И др.; пер. с англ. Под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. — М.: СП «Космополис», 1991. — 480 с.
7. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В.М. Усоскин. — М.: Все для вас, 1993. — 380 с.
8. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. — М.: Финансы и статистика,1993. — 290 с.
Размещено на
