Услуги коммерческих банков, Деньги и кредит

Содержание

Введение3

1. Сущность коммерческого банка и его структура5

1.1. Понятие и виды коммерческих банков5

1.2. Функции коммерческих банков и их роль в банковской системе России9

1.3. Правовые основы деятельности коммерческих банков в России12

2. Рынок банковских услуг в России15

2.1. Кредитование как один из основных видов банковских услуг. Ипотечное и другие виды потребительского кредитования15

2.2. Депозит как банковская услуга18

2.3. Прочие виды банковских услуг коммерческих банков в России27

3. Проблемы и перспективы развития коммерческих банков в России31

3.1.Актуальные проблемы развития коммерческих банков в России31

3.2. Инновационные банковские услуги как перспективное направление развития коммерческих банков в России34

Заключение38

Список литературы39

Приложение 142

Приложение 243

Выдержка из текста работы

Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода к рынку приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация.

Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения практического осмысления функционирования казахстанских, а также зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике. Это подтверждает актуальность темы исследования.

В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством и т.д., с которыми банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли.

Однако это не единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынке банковских услуг. Кроме этого банки стремятся обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков и т.д. В свою очередь, хорошая репутация известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.

Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупки/продажи банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п.

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой — важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.

Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.

Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.

В век стремительно развивающихся информационных технологий использование концепции предоставления классических банковских услуг, не обращая внимание на новые технологии, может запросто привести к банкротству. Поэтому все банки большое внимание отводят внедрению новых услуг и совершенствование уже существующих.

К новым услугам относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет и т.д.

На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению — привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения — современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять электронные услуги, к ним относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет. Проводят маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.

Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.

Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания населения не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы моей дипломной работы в условиях перехода к рынку.

«Темiрбанк» является коммерческой организацией, созданной по решению собрания учредителей 27 февраля 1992 года, прошедшей государственную регистрацию и последующую перерегистрацию в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Основная задача АО «Темiрбанк» — это дальнейшее развитие ориентированной на интересы клиентов региональной финансовой группы, которая предоставляет в Казахстане и соседних странах услуги на всех сегментах финансового рынка (банковском, страховом, пенсионном, ценных бумаг, лизинговом), высоко ценит свою репутацию, работает по европейским стандартам, эффективно использует свой капитал и человеческие ресурсы.

Коммерческая деятельность АО «Темiрбанк» включает расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, услуги по дебетовым и кредитным карточкам, а также торговое и проектное финансирование бизнеса.

Одним из основных направлений является прием депозитов и предоставление ссуд и кредитных инструментов в тенге и иностранной валюте. АО «Темiрбанк» также является одним из ведущих операторов на рынке ценных бумаг и валютной бирже в Казахстане и оказывает консультационные и экспертные услуги по инвестированию в РК и странах СНГ.

Цель дипломной работы. Целью дипломной работы является анализ действующей практики предоставления услуг коммерческими банками в Республики Казахстан (на примере АО «Темiрбанк»). Анализ депозитного рынка РК, кредитоспособности, анализ автоматизированных процессов в банках. Рассмотрены пути решения проблем, возникающих на рынке банковских услуг.

Теоретической и практической основой данной работы являются материалы исследования экономистов по смежным проблемам в нашей стране, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческих банков Казахстана и АО «Темiрбанк», статистические материалы и данные изданий периодической печати.

Основные задачи работы. В соответствии с целью дипломной работы поставлены и решены следующие задачи:

— ознакомится с теоретическими аспектами предоставления услуг коммерческими банками;

— провести анализ и оценку действующей практики предоставления услуг коммерческими банками (на примере АО «Темiрбанк»);

— определить основные направления развития рынка банковских услуг;

— рассмотреть проблемы, возникающие на рынке банковских услуг и определить пути их решения:

Методической основой работы явились законодательные и нормативные акты Правительства Республики Казахстан, Национального Банка РК, регулирующих деятельность банков, статистические материалы Агентства по статистики Республики Казахстан. В процессе работы применялись общенаучные, статистические и экономические методы, материалы исследования экономистов, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческих банков Казахстана, отчетность АО «Темiрбанк».

Практической основой работы являются нормативные и финансовые документы АО «Темiрбанк» Казахстана.

Объект исследования — экономическая деятельность АО «Темiрбанк».

В данной работе я старалась раскрыть сущность понятия «коммерческий банк» через основные функции и операции, выполняемые коммерческим банком, попыталась проанализировать развитие и деятельность банковской системы в нашем государстве, разобрать принципы организации и структуру управления коммерческим банком, на примере АО «Темiрбанк».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ

1.1 Понятие и сущность банковских услуг

Рассматривая этапы развития банковской системы в Казахстане, мы наблюдаем картину сокращения банковских институтов: если в 1993 году в стране насчитывалось 204 банка, к 1997 году их стало 82, а на начало июля 2000 г. функционирует 48 банков, в 2011 году 38. Причинами данной ситуации могут служить как внешние факторы (такие, как экономическая ситуация в целом в республике, степень развития банковского законодательства, отвечающего требованиям рыночной экономики, конкуренция на рынке банковских услуг и другие), так и внутренние факторы (такие, как наличие у банка необходимых ресурсов, политика банка в отношении проводимых операций и т.п.). Так, одной из причин является конкуренция банков в сфере предоставляемых услуг. Мы хотели бы уяснить, что такое «услуга банка», а для этого необходимо разобраться, чем банки, собственно, занимаются или могут заниматься.

Известно, что банки осуществляют различные операции и услуги. Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» определяет банковскую деятельность как «осуществление банковских операций, а также проведение иных установленных настоящей статьей операций банками». В Законе «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» говорится, что банковская деятельность — это банковские операции, а также другие сделки, разрешаемые настоящим Законом, другими законодательными актами Российской Федерации для проведения банками и кредитными учреждениями помимо банковских операций». Мы видим, что в обоих законах присутствует понятие «банковской операции», в то же время понятие «банковская услуга» постоянно присутствует во всех упоминаниях относительно банковской деятельности. В экономической науке существует множество подходов к толкованию этих двух понятий. В «Финансово-Кредитном словаре» под редакцией Гарбузова В.Ф. дается следующее определение банковских операций: «банковские операции — операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п. «. На вопрос — чем же занимается банк — оказанием услуг или проведением операций — ответить сложно. Попытаемся разобраться в этом вопросе, первоначально изучив само понятие «банк». [1]

«Банк» — это специфический экономический институт, создающий особый продукт, связанный с движением денежных потоков, аккумулированных у юридических и физических лиц, предоставляющий за счет этих денежных средств банковские услуги».

Чем же отличаются банки от других финансовых посредников? Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Во — вторых, банки отличает принятие на себя обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. В-третьих, банки опосредуют движение денежных средств между государствами, предприятиями, населением, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание, выпуская и обслуживая электронные деньги, пластиковые карты. Можно сказать, что сущность банков в аккумуляции капитала, не участвующего в производственном процессе и приложение данного капитала к труду, делу с целью создания новых благ и услуг. То есть банки являются посредниками между производителем и потребителем, при этом они участвуют в двухстороннем обмене. Наглядно это можно продемонстрировать в виде следующей схемы

Размещено на http://www./

Рисунок 1. Схема банковской деятельности

Эта схема отражает основной вид банковской деятельности, связанный с привлечением денежных средств и размещением их на условиях платности, срочности и возвратности. Но банк является универсальным предприятием и оказывает широкий спектр финансовых услуг, где схема взаимодействия банка и клиентов будет представлена в виде аналогичной схемы:

Определение сущности понятия «банк» и построение схемы клиент — банк — клиент было необходимо для выявления итогового результата деятельности такого предприятия как банк. Если в сфере материального производства итогом деятельности является готовый продукт, то в банковской сфере итогом деятельности — банковская услуга. Необходимо отметить, что экономическая наука под услугами понимает своеобразный полезный эффект труда, не создающего материальных благ, но полезного именно как процесс. Услуга — это вид деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта. Другими словами, услуга — это нематериальные блага как особый вид результатов или продуктов труда. То есть, операции банков в их собственном качестве с точки зрения результата эффекта такой деятельности — это оказание услуг клиентам. Именно наличие клиента и предопределяет трансформацию операции банка в его услугу. Можно проследить направления банковской деятельности, где происходит такая трансформация. Все операции коммерческих банков можно подразделить на три группы:

Пассивные (привлечение средств);

Активные (размещение средств);

Комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые) операции.

Каждая из этих групп операций предполагает определенную степень вовлечения в них клиента, а, следовательно, и определенную долю предлагаемых банком услуг. Значительная часть привлеченных средств банка формируется при непосредственном участии клиента, вносящего сумму денег в банк в виде депозита до востребования, а также срочного, сберегательного или же другого вклада. Это первый этап предложенной выше схемы, а именно, отношения «клиент — банк», в результате чего начинается процесс предоставления услуг. В зависимости от намерений клиента банк предоставляет ему ту или иную услугу, проводя при этом собственную операцию в пользу клиента. Степень участия самого клиента в пассивных операциях не велика, хотя роль его денежных средств, размещенных в банке, естественно, значительна для банка. Важную роль отводят банки предоставлению услуг клиентам при проведении активных операций, среди которых помимо кредитных выделяются операции с ценными бумагами (фондовые операции), проводимые банками, как в рамках самостоятельной политики, так и по поручению и за счет клиента. Практически, полное участие клиента предполагает следующая группа банковских операций: доверительных и комиссионно-посреднических, проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Все эти операции отвечают схеме «клиент — банк — клиент» и равнозначны понятию банковских услуг. Целью привлечения банком средств клиента является не только прямое извлечение прибыли, но и возможность аккумуляции данных средств с целью последующего их использования, выполняя общественно необходимую функцию платежей. При этом за услуги, предлагаемые своим клиентам, банк обычно взимает комиссию.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.

Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставный фонд (продажа акций и паев первым владельцам);

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

4. внедепозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (1,2) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы (3,4) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. [5]

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и от организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

1. уставный капитал;

2. добавочный капитал;

3. резервный фонд, фонды специального назначения и другие, а также нераспределенную прибыль.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

1. депозиты до востребования;

2. срочные депозиты (с их разновидностями — депозитными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования — это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы.

В то же время это — наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. По этому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30%-36%. [6]

К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.

Срочные банковские депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:

— до 30 дней

— от 31 до 90 дней

— от 91 до 180 дней

— от 181 дня до 1 года

— от 1 года до 3 лет

— свыше 3 лет.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

— получение займов на межбанковском рынке;

— соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

— продажа банковских акцептов;

— выпуск коммерческих бумаг;

— получение займов на рынке евродолларов;

— выпуск капитальных нот и облигаций. [5]

На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке.

Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

— трехмесячные кредиты;

— одно-двухмесячные кредиты;

— «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней).

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка- заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Большими перспективами для банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже. [6]

Кредитные операции. Банковский кредит — это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Кассовые операции.

Наличие кассовых активов в необходимом размере — важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции — операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и биллонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В казахстанской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) — банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

Таким образом, можно сделать вывод, что банк — это предприятие, оказывающее банковские услуги. А под банковской услугой понимаются операции банка, проводимые по поручению клиента и в пользу последнего за определенную плату.

1.2 Этапы становления банковской системы Республики Казахстан

Процесс становления банковской системы республики состоит из трех этапов:

На первом этапе (1988-1991 гг.) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки;

Начало 90-х годов прошлого столетия в Республике Казахстан характеризовалось бурным ростом численности различных финансовых организаций: коммерческих банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. В частности, тогда только коммерческих банков насчитывалось более 200. Впоследствии, многие, из которых оказались финансово несостоятельными (таблицы 1, 2).

Данные таблицы 1 показывают динамику сокращения общего количества банков второго уровня в республике, так если в 1993 году количество банков составляло 204 единицы, то 2002 году их количество сократилось до 38 единиц, а в 2010 году уменьшилось до 35.

Таблица 1 — Организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций

	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Кол-во организаций, осущ-х отдельные виды банковских операции, в т.ч:	51	78	97	109	97	117	166	204	260
Кол-во кредитных товариществ	2	—	7	8	19	29	52	83	136
Кол-во ломбардов	35	40	42	46	45	52	66	75	84
Кол-во других организаций	14	15	48	55	33	36	48	46	52
Примечание: Источник статистические данные по банкам за 2002-2010 гг.

Наблюдаемая тенденция напрямую связана с проводимой Национальным Банком Казахстана политикой последовательного ужесточения требований к банкам второго уровня, и как следствие улучшение их финансовой устойчивости и надежности. Одновременно с уменьшением общего количества банков второго уровня отмечается увеличение числа организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, так если в 2005 году их количество составляло всего 5 единиц, то 2007 году их общее число выросло до 117 единиц, а в 2010 году увеличилось до 272 единиц.

К моменту введения тенге в ноябре 1996 года банковская система Казахстана претерпела существенную реформу: функционировала двухуровневая банковская система, все специализированные банки были преобразованы в акционерные банки, а центральный банк был наделен рядом функций центрального банка. Все это в значительной мере облегчило переход к собственной национальной валюте и проведению Казахстаном собственной денежно-кредитной политики. На дальнейшее укрепление банковской системы была направлена Программа перехода банков второго уровня на международные стандарты финансовой отчетности, которая была принята в декабре 2002 года.[7]

Согласно данной Программы все действующие банки Казахстана должны были до конца 2003 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации.

Количество банков за годы реализации Программы (1999-2008 годы) значительно сократилось за счет тех, финансовое состояние которых было неустойчивым (таблица 2).

Таблица 2 — Структура банковского сектора и сведения о переходе банков второго уровня к международным стандартам в 2009 году

	на01.01.09 г.	Ha01.01.10 г.
Количество банков (БВУ), в т.ч.:	44	38
Банки, выполнившие требования уровня к международным стандартам	1	12
Банки, отнесенные к I группе	11	4
Банки, отнесенные к II группе	24	17
Банки, не выполнявшие требования Программы	7	4
Банки, не включенные в Программу	1	2
Дочерние банки, чьи родительские байки-нерезиденты имеют рейтинг категории «А»	3	3
Банки, на которых требования Программы не распространяются	1	21
Примечание: Источник финансовая отчетность банков за 2009-2010 гг.

По данным таблицы 2 в 2010 году процесс перехода банков второго уровня на международные стандарты деятельности резко активизировался, что было обусловлено главным образом целенаправленной работой, проводимой Национальным банком Казахстана и продолжающимся развитием банковского бизнеса в республике.

В начале 2009 года 16 банков стали и участниками системы коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов физических лиц. Активное привлечение сбережений населения в банки привело в конечном итоге к росту объемов проводимых банками активных операций, повышению их конкурентоспособности, снижению себестоимости банковских услуг и в конечном итоге доступности их для широких слоев населения республики. В течение 2009 года число банков-участников данной системы увеличилось до 18, а к настоящему времени — более 20.

Также совершенствовалась система зашиты вкладов населения — в апреле 2009 года были внесены изменения и дополнения в банковское законодательство, по банковской тайне применительно к депозитным счетам физических лиц [8].

Комплекс мер по защите вкладов граждан в банках привел к повышению доверия населения к банковской системе, а в сознании людей произошел своего рода «перелом», когда они перестали хранить деньги в «чулках» и предпочитают для своих сбережений отечественные банки.

Самым серьезным изъяном в философии создания современной банковской системы на этапе перехода от командной экономики к рынку была однозначная наполненность основных нормативных актов, касающихся функционирования коммерческих банков, так называемым «макро содержанием», взглядом сверху, при котором коммерческие банки рассматриваются в качестве объектов управления, исключительно нацеленных на решение макроэкономических задач.

Третий этап развития банковской системы Казахстана начался в 2003 году с разработкой и принятием Концепции развития финансового сектора на 2003-2009 годы.

Главная цель Концепции — определение стратегических задач, стоящих перед финансовой системой, основных направлений деятельности на перспективу.

В настоящее время финансовый сектор находится на таком уровне, когда основные реформы уже проведены законодательно, нормативная база в целом построена. Задачи, которые ставились в начале процесса реформирования, уже выполнены. В связи с полной передачей Национальному банку Казахстана функций по регулированию всего финансового рынка встала задача комплексного определения путей развития финансового сектора.

В этом контексте переход финансового сектора Казахстана на стандарты Европейского союза позволит создать рынок, где будут существовать «правила игры», понятные любому инвестору или участнику. Национальный Банк Казахстана использует такой же механизм регулирования денежного рынка, как и Европейский центральный банк [9].

Выбор стандартов Евросоюза предопределен и тем, что до 80% товарооборота Казахстана осуществляется либо со странами, входящими в ЕС, либо со странами, которые в будущем могут в него вступить (Россия, Турция, Украина). В дальнейшем влияние Еврозоны на экономику страны будет постепенно превалировать. В этих условиях, несомненно, углубление взаимоотношений финансовых систем Казахстана и Европейского союза.

Указом Президента Республики Казахстан №1270 от 31.12.2003 года было утверждено Положение об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

В целях обеспечения покрытия возможных потерь от банковской деятельности и повышения финансовой устойчивости отечественных банков второго уровня 30 ноября 2007 года Правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций приняты постановления:

1. №256 «О внесении изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 февраля 2000 года №70 «О минимальном размере резервного капитала банков второго уровня» В целях покрытия убытков, связанных с осуществлением банковской деятельности, банки обязаны за счет чистого дохода до выплаты дивидендов по простым акциям формировать резервный капитал. Данным постановлением с 1 мая 2009 года изменяется требование по размеру резервного капитала банков, который должен составить величину, равную не менее 2 процентов от ссудного портфеля банков, подлежащего классификации в соответствии с законодательством Республики Казахстан. По предварительным оценкам совокупный размер резервного капитала после введения в действие постановления увеличится в 3 раза и окажет положительное воздействие на капитал первого уровня.[10]

2. №257 «О минимальных размерах уставного и собственного капиталов банков второго уровня, а также о внесении изменения в постановление Правления Агентства от 25 октября 2004 года №304 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (в новой редакции) в соответствии с которым утрачивает силу предыдущее постановление Правления Агентства от 2 июня 2001 года №190 «О минимальных размерах уставного и собственного капиталов банков второго уровня».[11]

Данным постановлением предусматривается:

— увеличение минимального размера собственного капитала (действующий минимальный размер — 1 млрд. тенге):

с 1 января 2010 года — до 1,5 млрд. тенге;

с 1 января 2011 года — до 2 млрд. тенге;

— увеличение минимального размера уставного капитала (действующий минимальный размер — 1,5 млрд. тенге):

с 1 января 2011 года — до 2 млрд. тенге [12].

Таким образом, нестабильное финансовое состояние банков Казахстана в настоящее время вынуждает Национальный банк, АФН и Центральные органы власти Республики Казахстан осуществлять вмешательство в банковскую среду с целью поиска путей недопущения кризисных ситуаций в банковской сфере.

Центральными органами власти Республики Казахстан было произведены ликвидация и объединение неплатежеспособных и находящихся в кризисном положении крупных банков республики, имеющих широкую сеть филиалов — это, в целом, с одной стороны вызывает определенные опасения в плане ограничения прав собственников, а с другой — внушает надежду на то, что финансовый и банковский кризис банковской системе Казахстана не грозит.

1.3 Классификация банковских услуг АО «Темiрбанк»

АО «Темiрбанк» основано 26 марта 1992 года. Головной офис расположен в городе Алма-Аты. Филиальная сеть банка насчитывает 21 филиал и около 100 точек продаж по Республике Казахстан. Банк представлен практически во всех областных центрах Казахстана и городах с численностью населения свыше 50 000 человек.

Летом 2010 года Темiрбанк успешно завершил процесс реструктуризации, а Фонд Национального Благосостояния «Самрук-Казына» стал основным акционером банка.

АО «Темiрбанк» сохранило свою розничную направленность и, кроме традиционных видов банковских услуг, развивает сервис на основе инновационных технологий, среди которых Интернет и мобильный банкинг, а также карточные продукты.

На данный момент долгосрочный рейтинг дефолта эмитента Темiрбанка в иностранной валюте согласно Международному рейтинговому агентству Fitch Ratings определен как «B», прогноз по рейтингу является «Стабильным».

Долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги АО «Темiрбанк», согласно решения Международного агентства Standard&Poor’s, определены как «В/В», рейтинг по национальной шкале — «kzBB», прогноз по рейтингам «Стабильный».

15 февраля 2011года облигации АО «Темiрбанк» включены в представительский список KASE.

1 декабря 2010 АО «Темiрбанк» объявило о начале акции «В Новый год без просрочки-2011».

АО «Темiрбанк» работает на финансовом рынке Республики Казахстан с 26 марта 1992 года. Темiрбанк был создан и в первые годы деятельности развивался как специализированный железнодорожный банк. Разработанная и реализованная позднее новая стратегия Темiрбанка превратила его в универсальный финансовый институт, оказывающий широкий спектр услуг клиентам из различных отраслей экономики. Индивидуальный подход к клиентам и высокое качество обслуживания позволили Темiрбанку сроки существенно расширить свою клиентскую базу.

«Темiрбанк» имеет банковскую лицензию № 107 от 24 января 2006 года, выданную Агенством Республики Казахстан по регулированию и контролю финансовых организаций и финансовых рынков (далее — «АФН») для осуществления банковских операций в казахстанских тенге («тенге») и иностранной валюте, а также прочих операций, разрешенных банковским законодательством. Основная деятельность банка заключается в коммерческой банковской деятельности, в осуществлении операций с ценными бумагами, иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, в предоставлении займов и гарантий.[13]

Зарегистрированный Головной офис «Темiрбанка» располагается по адресу: Республика Казахстан, г. Алматы, пр. Абая, 68/74. Банк осуществляет свою деятельность также через 19 филиалов, 71 центр банковского обслуживания, расположенных на территории Республики Казахстан (а в 2009 году, например, было зарегистрировано 15 филиалов и 46 центров банковского обслуживания).

«Темiрбанк» является материнской компанией Банковской группы, в которую входят компании, консолидированные в финансовой отчетности, представленные в таблице 1.

Таблица 3 — Структура материнской компании Банковской группы

Страна ведения деятельности	Наименование	Доля участия Банка в капитале	Вид деятельности
		2009 год	2010 год
Королевство Нидерланды	TemirCapital B.V.	100 %	100 %	Привлечение средств от международных финансовых рынков
Республика Казахстан	АО «Первый Брокерский дом»	100 %	100 %	Рокерские услуги, управление активами и операциями на рынке ценных бумаг
Республика Казахстан	АО «Темiрлизинг»	43,87 %	59 %	Лизиинговые операции
Примечание: Составлена на основании отчетности банка

В августе 2009 года Банк приобрел 100 % акций АО «Первый Брокерский Дом» по балансовой стоимости на сумму 45 950 тысяч тенге, в основном состоящих из торговых ценных бумаг. АО «Первый Брокерский Дом» имеет лицензию на проведение брокерских и дилерских операций (№0401201033) и управление инвестиционным портфелем (№0403200298) от 28 мая 2005 года, выданную АФН.

По состоянию на 31 декабря 2009 года в управлении АО «Первый Брокерский Дом» находились пять действующих паевых инвестиционных фондов. Общая стоимость чистых активов пяти фондов по состоянию на 31 декабря 2009 года составила 370 608 тысяч тенге.

Учитывая, что в декабре 2009 года «Темiрбанк» стал дочерней организацией АО «Банк Туран Алем», и действующее законодательство Республики Казахстан запрещает банку иметь собственные дочерние организации, в декабре 2009 года на вторичном рынке ценных бумаг банк продал 200 тысяч акций, составляющих 15,13 % от акционерного капитала АО «Темiрлизинг» по 5 057 тенге за акцию. Прибыль от продажи акций АО «Темiрлизинг» составила 815 208 тысяч тенге.

В связи с потерей контроля над АО «Темiрлизинг», данная компания была консолидирована по методу долевого участия на 31 декабря 2009 года.

В отношении инвестиций в дочерние организации АО «Первый Брокерский Дом», которые впоследствии были проданы, и ТemirCapital B.V., банк получил письменное согласие АФН на отсрочку продажи до середины 2010 года. Акционерам «Темiрбанк», владеющим привелигированными акциями, в течение отчетного периода были дивиденды по итогам 2009 года и за 1-3 кварталы 2010 года в следующем размере, что можно проследить в таблице 2.

Таблица 4 — Размеры выплат дивидендов в тысячах тенге

За какой период осуществлена выплата	Начислено	Налог у источника дохода	Выплачено
По итогам 2010 года	473 690	10 778	462 912
По итогам 1 — 3 кварталов	348 021	8 377	339 644
Итого	821 711	19 155	802 556
Примечание: Составлена на основании отчетности АО «Темiрбанк»

Простые и привилегированные акции банка котируются на Казахстанской Фондовой Бирже (КФБ) в составе листинга А. Акциями «Темiрбанк» владеют более 26 000 акционеров. 99 % от общего числа акционеров являются миноритарными акционерами и в своей массе в основном состоят из действующих или бывших работников Национальной железнодорожной Компании «Казахстан Темiр Жолы». Данные акционеры в совокупности владеют не более 1,34 % от общего количества размещенных акций банка.

По состоянию на 2010 года 1,45 % простых акций удерживается номинальными держателями, не раскрывших информацию о личностях подлинных владельцев простых акций. В соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующих рынок ценных бумаг, такие номинальные держатели не могут иметь право голоса на собраниях акционеров, пока не будет раскрыта информация о подлинном владельце акций, однако как только личность подлинного владельца будет установлена, такие акции с момента раскрытия будут предоставлять право голоса держателю акций на собраниях акционеров.

По состоянию на 2010 и 2009 годов, акционеры банка, представленные в таблице 3 владели более 5 % простых акций банка, имеющие право голоса на собрании акционеров.

Следует выделить основные задачи Филиала:

Кредитование мероприятий, способствующих экономическому и социальному развитию региона расположения филиала, финансовая поддержка малого и среднего бизнеса, укрепление на этой основе денежного обращения и покупательной способности национальной валюты;

Аккумуляция и эффективное использование свободных денег юридических и физических лиц путем привлечения их в депозиты Банка и выгодного размещения в виде кредитов;

расчетно-кассовое обслуживание клиентов и оказание им всевозможных банковских услуг.[14]

Участие в реализации программ развития экономики Республики Казахстан путем оказания банковских услуг на коммерческой основе.

Филиал гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов. Все служащие филиала обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам Филиала и его клиентов. Справки по операциям и счетам юридических и физических лиц выдаются Филиалом только владельцам счетов и уполномоченным государственным органам по основаниям и в случаях, предусмотренных действующим законодательством Республики Казахстан.

Филиал вправе осуществлять банковские и иные операции, предусмотренные Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», если данные операции указаны в выданной банку лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Филиал осуществляет банковские операции и иные операции, не запрещенные (разрешенные) для банков Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в пределах и на условиях делегированных доверенностью Банка, предоставляемой первому руководителю Филиала.

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

средства Филиала за вычетом стоимости приобретенных основных средств и текущих расходов, обеспечивающих деятельность Филиала;

средств предприятий и организаций, имеющих счета в Филиале, в том числе в виде срочных вкладов, депозитов;

вкладов граждан, привлекаемых на определенный срок и до востребования;

кредитов других банков.

Посреднические операции на рынке ценных бумаг по поручению Банка осуществляются Филиалом при наличии у Банка лицензии уполномоченного органа на право их ведения с согласия Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и доверенности Банка.

Основной целью деятельности Банка является развитие финансового рынка Республики Казахстан путем эффективного осуществления банковской деятельности, внедрения новых банковских продуктов и получение дохода в результате осуществления банковских операций.

Предметом деятельности Банка является банковское обслуживание юридических и физических лиц. Банк может осуществлять банковскую деятельность — банковские и иные операции, предусмотренные Законом о банках, а также отдельные виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, только на основании полученной им лицензии уполномоченного органа Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Уполномоченный орган вправе при выдаче лицензии уточнять наименование разрешенных к осуществлению Банком операций в соответствии с изменениями и дополнениями в Закон о банках.

Банк вправе осуществлять банковскую деятельность только при наличии правил, определяющих общие условия проведения операций. Правила об общих условиях проведения операций должны быть утверждены Советом директоров Банка и содержать сведения, установленные Законом о банках.

При распространении информации о величинах вознаграждения по финансовым услугам, в том числе ее публикации, Банк обязан дополнительно указывать ставки вознаграждения в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении, порядок которого устанавливается уполномоченным органом.

Банк является участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц на условиях, определяемых соответствующим договором, заключаемым с Фондом коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и установленных нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

Банк вправе совершать гражданско-правовые сделки, не запрещенные действующим законодательством Республики Казахстан для банков второго уровня с соблюдением требований Закона об АО в отношении совершения сделок, к порядку заключения которых установлены особые условия, и решения о заключении которых принимаются Советом директоров.

Лицензия Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских и иных операций, осуществляемых банками, в национальной и иностранной валюте №107 от 30 сентября 2005 года.

Лицензия дает право на проведение следующих видов операций:

1) банковских операций:

?? прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

?? открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

?? открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;

?? кассовые операции: услуги по приему банкнот и монет в целях их размена, обмена, пересчета, сортировки, упаковки, хранения и последующей выдачи;

?? переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

?? учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

?? заёмные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

?? осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

?? доверительные операции: управление деньгами, правами требования по ипотечным займам и аффинированными драгоценными металлами в интересах и по поручению доверителя;

?? межбанковский клиринг: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга — банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

?? сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

?? ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и иного движимого имущества;

?? выпуск платежных карточек;

?? инкассация банкнот, монет и ценностей;

?? организация обменных операций с иностранной валютой;

?? прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

?? выпуск чековых книжек;

?? открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;

?? выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

?? выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

2) иных операций, предусмотренных банковским законодательством:

?? покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, монет из драгоценных металлов;

?? покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

?? операции с векселями: принятие векселей на инкассо, предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата домицилированных векселей, акцепт векселей в порядке посредничества;

?? осуществление лизинговой деятельности;

?? выпуск собственных ценных бумаг (за исключением акций);

?? факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

?? форфейтинговые операции (форфетирование): оплата долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца. [15]

АО «Темiрбанк» выполняет следующие виды услуг: расчетно-кассовое обслуживание, валютный контроль, технологии обслуживания, депозитные операции, кредитование, документарные операции, операции с ценными бумагами, операции с драгоценными металлами, кастодиальные услуги; операции с пластиковыми карточками. На данном этапе своей деятельности АО «Темiрбанк» развивает инвестирование и финансирование производственных и промышленных предприятий за счет привлечения иностранных кредитных линий. Особенностью услуг является надежность, качество и быстрота обслуживания, профессионализм.

Услуги физическим лицам:

Депозиты, кредиты, платежные карточки, денежные переводы, платежи населения, Сейфовые услуги депозиты:

«Урожай»

«Урожай плюс»

«TemirCard»

«TemirCard Light»

«Детский накопительный»

кредиты:

АО «Темiрбанк» предлагает физическим лицам следующие виды кредитования:

Потребительские беззалоговые кредиты

Потребительские кредиты под залог недвижимости

Ипотечные кредиты

Кредиты на приобретение автомобилей.

Беззалоговые кредиты:

— «Темiр экспресс»

— «Револьверный кредит»

— «Нон-cтоп Карт»

Кредиты под залог недвижимости: «Темiр Блиц»

Ипотечные кредиты:

— «Темiр Ипотека»

— «Ипотека Столичная»

— «Ипотека Аукцион»

Автокредиты:

— «Темiр Авто»

— «Авто Аукцион»

— «Перевод долга»

Денежные переводы:

«Минутный перевод»

«S.W.I.F.T.»

«Western Union»

«Faster»

«Contact»

«Анелик»

«Минутный перевод»

«Western Union»

Международные денежные переводы Western Union предоставляются по всему миру в виде электронных международных платежей. Каждому переводу присваивается индивидуальный десятизначный номер, по которому можно подтвердить статус отправленного денежного перевода.

Международный денежный перевод будет доставлен в течение всего 15 минут с момента отправления в пункт назначения.

Международная система денежных переводов Western Union имеет широкую сеть по обслуживанию клиентов в более 270 000 отделений «Western Union» в более чем 200 странах мира. Международные денежные переводы Western Union осуществляются без открытия банковских счетов. По Вашему желанию предоставляются дополнительные услуги.

«Анелик»

Прошло 10 лет со дня основания Аnelik®, первой на пост — советском пространстве системы международных денежных переводов.10 лет лидерства на рынке стран СНГ — срок достаточный, чтобы подтвердить надежность и нацеленность на успех.

Аnelik® — система переводов наличных средств физическими лицами родным и близким без открытия банковского счета. Система Аnelik® объединяет 60 000 пунктов в 90 странах мира. Деньги переводятся в долларах США.

Комиссия 3% от суммы перевода в ближнее зарубежье.

Комиссия 4% от суммы перевода в дальнее зарубежье.

Комиссию оплачивает отправитель.

Валюта перевода — доллары США

Сроки доставки — от 3—4часов

Перевод осуществляется без открытия счета

Платежи населения: Наличные платежи

Безналичные платежи

Платежи через электронные терминалы

Платежи через электронный банкинг

Платежи через электронный банкинг [16]

Через электронный банкинг вы можете осуществлять следующие виды платежей:

— погашение кредита (АО «Темiрбанк», БТА-Ипотека, Астана-финанс)

— оплата кабельного телевидения

— оплата услуг телефонной и мобильной связи

— оплата услуг за интернет

— оплата коммунальных платежей

— оплата за обучение (МАБ, АТУ)

Услуги юридическим лицам:

Депозиты, кредиты, документарные операции, зарплатные проекты, расчетно-кассовое обслуживание.

Депозиты

«Бизнес-Спринт» — краткосрочный накопительный депозит;

«Классический» — накопительный депозит с повышенной доходностью;

«Щедрый» — накопительный депозит с возможностью дополнительных взносов и частичных изъятий;

«Команда» — условный вклад для компаний, использующих иностранную рабочую силу (по требованию трудового законодательства РК);

«Недропользователь» — условный вклад для компаний добывающей отрасли (по требованию законодательства РК о недропользовании).[17]

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБСЛУЖИВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ (НА ПРИМЕРЕ АО «ТЕМIРБАК»)

2.1 Современное состояние банковской системы Республики Казахстан

На сегодняшний день банковская система Казахстана представляет собой совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансового механизма, и на 2010 она представлена 38 банками, на 2011 год количество банков ровнялось 39:

АО «Казкоммерцбанк», Народный Банк, БТА Банк, Банк ЦентрКредит, АТФ Банк, Альянс Банк, Евразийский Банк, Kaspi Bank, Нурбанк, Сбербанк России, Темiрбанк, Цеснабанк, RBS Kazakhstan, HSBC Банк Казахстан, КазИнвестБанк, Жилстройсбербанк, Альфа Банк, Дельта Банк, Банк Астана Финанс, Метрокомбанк, БанкПозитив Казахстан, Хоум Кредит Банк, Asia Credit Bank, Банк Kassa Nova, БТА Ипотека, МКО «KazBusiness Демеу», МКО «KazMicroFinance», МКО ПростоКредит.[18]

Для эффективного анализа всей банковской системы, нужно просмотреть изменения, произошедшие во всей структуре банковского сектора (таблица 5)

Таблица 5. Структура банковского сектора Республики Казахстан

Структура банковского сектора	1.01.09	1.01.10	1.01.11
Количество банков второго уровня, в т.ч.:	37	38	39
-банки со 100% участием государства в уставном капитале	1	1	1
Количество филиалов банков второго уровня	379	374	365
Количество дополнительных помещений банков второго уровня	2167	1 925	1881
Количество представительств банков второго уровня за рубежом	14	17	17
Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан	31	32	29
Количество банков-участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц	35	36	34
Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности	10	11	10
Примечание: Составлена по данным АФН

Из данных таблицы 5 мы видим, что за последние два года произошли следующие изменения в банковском секторе. Количество банков увеличилось с 38 до 39. Общее число филиалов банков второго уровня уменьшилось на 11 и стало составлять 365 в отличие от 374 штук на 2011 год, это говорит о том, что некоторым банкам пришлось уменьшить количество своих филиалов в связи с экономической ситуацией в стране. Хотя, количество представительств банков второго уровня за рубежом осталось прежним 17, но мы видим их уменьшение на период 2009 года до 14 представительств. Такое явление возможно связанно с большими нашими долгами за границу. Сейчас ситуация стабилизовалась, что не может не радовать, ведь это еще один шаг на встречу освоения мирового капитала, за то в нашей стране количество банков нерезидентов уменьшилось на шесть единиц, это могло произойти по различным причинам, от кризиса в стране, которая сократила свои филиала в Казахстане, до того, что мы стали обладать большей долей риска, которого не смогла себе позволить эта страна. Количество банков-участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной (банковская услуга по ответственному хранению акций торговых компаний) деятельностью тоже увеличилось и составляет 34 и 10 банков соответственно. Это еще раз доказало что банковский рынок привлекает все новые услуги и не забывает о безопасности своих клиентов.[19]

После ознакомления со структурой банковского сектора для дальнейшего его анализа необходимо рассмотреть активы и обязательства банков второго уровня, а так же ликвидность и доходность всего банковского сектора. Для анализа активов банковского сектора все необходимые данные собраны в таблице 6.

Таблица 6. Структура совокупных активов банковского сектора млрд. тенге

Наименование показателя / дата	1.01.09	1.01.10	1.01.11
Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета	820,2	1 037,0	863,7
Вклады, размещенные в других банках	576,8	1 072,1	984,4
Ценные бумаги	888,2	1 779,7	2 221,7
Банковские займы и операции «обратное РЕПО»	9 244,5	9 638,9	9 066,0
Инвестиции в капитал	319,5	290,6	376,1
Прочие активы	1 072,2	1 739,3	1 727,5
Всего активы	12 921,4	15 557,6	15 239,4

Из таблицы 6 видно, что активы банков второго уровня на 2010год по сравнению с 2011 годом увеличились на 173,3 млрд. тенге. Это невозможно сказать, взяв во внимание 2009 год, здесь не смотря на то, что общий объем активов увеличился на 1 236,8 млрд. тенге нельзя сказать о равно-мерном улучшении всей структуры банковских активов, четко видно уменьшение средств по таким статьям как, «наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета» и «вклады, размещенные в других банках», причем в среднем уменьшение по этим двум статьям произошло сразу на 15,6%. Статья «Прочие активы» напротив, увеличилась на 921,8 млрд. тенге или на 612,8 процентов. Такое положение свидетельствует о том, что банки в условиях жесткого кризиса увеличили ликвидность своих активов по средствам перевода их в денежные средства и привлечения наиболее ликвидных активов. За 2010 год к началу 2011 года ситуация в структуре банковских активов совершенно другая, происходит увеличение по всем статьям, а те которые в предыдущем году необходимо было уменьшить за этот период увеличились на 712,1 млрд. тенге или на 50,9%. Исходя из этого мы можем говорить о том что кризис ликвидности прошел и банковская система начала свое «выздоровление».

Рисунок 2. Динамика качества активов и условных обязательств банковского сектора ( к таблице 6)

Размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, с начала года уменьшился на 2 570,3 млрд. тенге или на 15,6%. При этом, стандартные активы и условные обязательства, подлежащие классификации, уменьшились на 1 812,4 млрд. тенге или на 21,3%, сомнительные — увеличились на 498,0 млрд. тенге или на 11,0%, безнадежные — уменьшились на 1 256,0 млрд. тенге или на 37,2 %. Провизии по активам и условным обязательствам также уменьшились на 978,6 млрд. тенге или на 23,8%.[20]

Важной частью анализа активов банка является анализ ссудного портфеля, (таблица 7) потому, что выдача ссуд приносит основную прибыль банка и если большая их часть будет подвержена риску, то большая вероятность банкротства.

Таблица 7

Динамика качества ссудного портфеля банковского сектора млрд. тенге

Наименование показателя / дата	1.01.09	1.01.10	1.01.11
Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета	820,2	1 037,0	863,7
Вклады, размещенные в других банках	576,8	1 072,1	984,4
Ценные бумаги	888,2	1 779,7	2 221,7
Банковские займы и операции «обратное РЕПО»	9 244,5	9 638,9	9 066,0
Инвестиции в капитал	319,5	290,6	376,1
Прочие активы	1 072,2	1 739,3	1 727,5
Всего активы	12 921,4	15 557,6	15 239,4

Из таблицы 7 мы можем подчеркнуть, что ссудный портфель банков второго уровня уменьшился на 572,9 млрд. тенге. Хуже всего не объем, на который уменьшились займы банков, а их качество, стандартные ссуды и сомнительные ссуды 1 и 2 категории перешли в разряд сомнительных ссуд 3, 4, и 5 категории, а тек же в безнадежные. Объемы второй группы уменьшились не только за счет перехода из первой группы, а так же за счет новых займов. В наибольшей степени увеличился объем сомнительных ссуд 3 категории и безнадежных ссуд. По этим категориям уменьшение произошло на 312 млрд. тенге. Такое положение, скорее всего, связанно с неплатежеспособностью заемщиков в условиях кризиса, а так же с большим количеством выданных банком ссуд лицам с высокой долей риска не платежа. Наглядно проследить изменение качества ссудного капитала можно на рисунке 3. [14]

Ссудный портфель банков второго уровня уменьшился с начала года на 572,8 млрд. тенге или на 5,9%. Стандартные займы уменьшились на 59,4 млрд. тенге (-2,4%), сомнительные увеличились на 620,3 млрд. тенге (14,6%), безнадежные уменьшились на 1 133,7 млрд. тенге (-38,5%). Провизии по займам, выданным банками второго уровня, уменьшились на 829,1 млрд. тенге (-22,8%).

Рисунок 3 . Динамика качества ссудного портфеля (к таблице 7)

Кроме активов банков второго уровня важной главой в анализе банковского сектора является анализ обязательств коммерческих банков.

Обязательство — это оформленные договором отношения, заключающиеся в том, что одна из договаривающихся сторон обязана совершить определенные действия в пользу другой стороны или воздержаться от нежелательных для нее действий. Чаще всего обязательства распространяются на возврат долга, выполнение работ и услуг, передачу имущественных ценностей, охрану собственности, выплату денежных средств, поставку товаров. Изменения в структуре совокупных обязательств банковского сектора показаны в таблице 8.

Таблица 8. Структура совокупных обязательств банковского сектора млрд. тенге

Наименование показателя /дата	1.01.09	1.01.10	1.01.11
Межбанковские вклады	319,0	237,0	215,0
Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1 450,2	1 247,5	548,5
Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан	32,0	47,5	58,4
Займы, полученные от международных финансовых организаций	88,9	98,7	77,8
Вклады юридических лиц	3 088,3	4 066,5	4 574,4
Вклады физических лиц	1 500,3	1 937,4	2 250,9
Вклады дочерних организаций специального назначения	2 284,5	1 795,5	25,4
Выпущенные в обращение ценные бумаги	375,1	1 307,6	1 577,9
Операции «РЕПО» с ценными бумагами	269,1	534,7	577,2
Прочие обязательства	1 029,6	1 263,4	810,0
Всего обязательств	10 437,0	12 535,8	10 715,4
Примечание: Составлена по данным АФН

Из таблицы 8 можно подчеркнуть следующую информацию. Совокупные обязательства банков второго уровня уменьшились на 1 820,4 млрд. тенге. Произошло увеличение вкладов юридических лиц на 507,9 млрд. тенге, вкладов физических лиц — на 5686,4 млрд. тенге и составили 4574,4 млрд. тенге и 2 250,9 млрд. тенге соответственно. Увеличение вкладов физических и юридических лиц доказывают, что доверие населения к банковскому сектору не смотря на всю критичность ситуации не уменьшилось, и люди по прежнему предпочитают хранить свои денежные средства в банках. Вклады дочерних организаций специального назначения уменьшились на 1 770,0млрд. тенге, займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций — на 551,3 млрд. тенге, за то увеличились займы. Такая статистика показывает, что единственным на кого могли рассчитывать банки второго уровня во время кризиса это государство, которое предоставило необходимое количество денежных средств, чтобы банковская система смогла выстоять в такое сложное для нее время.

Подробно изучив активы и обязательства банков второго уровня, нам просто необходимо посмотреть изменения в структуре собственного капитала банков второго уровня, т. к. собственный капитал — это капитал, вложенный владельцем фирмы и анализируя его качество, мы можем судить, на сколько безопасно пользоваться банковскими услугами населению Казахстана на сегодняшний день.

Изменения в структуре расчетного собственного капитала банков второго уровня, можно увидеть в таблице 9.

Таблица 9. Структура расчетного собственного капитала банков второго уровня млрд.тенге

Наименование	1.01.09	1.01.10	1.01.11
Капитал 1-го уровня	1525,1	-1 055,3	1 424,9
Уставной капитал	1 170,7	1 415,3	2 448,6
Дополнительный капитал	4,9	4,5	9,3
Капитал 2-го уровня	495,1	312,2	456,3
Субординированный долг	562,2	587,4	503,2
Капитал 3-го уровня	0,9	1,1	2,5
Инвестиции банков	73,3	172,6	50,6
Всего расчетный собственный капитал	1942,7	-914,6	1 832,5
Примечание: Составлена по данным АФН

Ознакомившись с данными таблицы 9 «Сведения о структуре расчетного собственного капитала банков второго уровня» мы можем отметить положительный баланс почти по всем его показателям. Капитал 1-го уровня увеличился на 2178,8 млрд. тенге сложился в положительном размере 1 124,6, капитал 2-го уровня также показал положительную динамику роста и стал составлять 456,3 млрд. тенге увеличившись при этом на 144,1 млрд. тенге (546,3-312,2). Очень важно уменьшение показателя субординированного долга. Субординированный долг — специальный бессрочный заем, по которому ресурсы привлекаются с рынка ссудных капиталов и по условиям займа приравниваются к собственным средствам заемщика. Он уменьшился на 84,2 млрд. тенге (587,4-503,2) или на 33,7% .

Совокупный же расчетный собственный капитал комбанков на 2010 года сложился положительный в размере 1 трлн. 460,3 млрд. тенге.

Если рассматривать все банки без исключения, то расчетный собственный капитал банков (таблица 9) сложился отрицательный в размере 394,3 млрд. тенге.

Капитал 1-го уровня увеличился не так масштабно всего на 470,9 млрд. тенге и сохранился в отрицательном размере составляя на сегодняшний день 583,3 млрд. тенге, так же произошло увеличение уставного, дополнительного капитала и капитала 2-го уровня, здесь мы можем наблюдать инвестиции в банки, которые составили 146,8 млрд. тенге и были распределены между АО «БТА Банк», АО «Альянс Банк» и АО «Темирбанк». За последний год мы видим следующие изменения в структуре собственного капитала банков второго уровня. Произошло увеличение по следующим статьям: уставной капитал, дополнительный капитал, субординированный долг, капитал 3-го уровня, инвестиции банков, т.е. по всем пунктам кроме капитала 1-го уровня. Капитал 1-го уровня показал отрицательное сальдо и стал равен 1054,2 млрд. тенге. Отрицательное значение расчетного собственного капитала связанно с уменьшением собственного капитала АО «БТА Банк» и Банк» и ДО АО «БТА БАНК» — АО «ТЕМIРБАНК». В целом структура собственного капитала банков второго уровня получила отрицательное значение, но это не говорит о том, что деятельность всех банков имеет отрицательный характер.[21]

В банковском секторе Казахстана есть банки, собственный капитал которых, придает уверенность клиентам этих банков в долгосрочном сотрудничестве.

Нельзя говорить о банковском секторе не упомянув его ликвидность и доходность, т.к. доходность является одной из самых приоритетных целей для учредителей банков, а без ликвидности она не может иметь положительный результат.

Ликвидность — это способность банка своевременно выполнять обязательства, превращать статьи своего актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву. Существуют следующие коэффициенты ликвидности:

— коэффициент срочной ликвидности до 7 дней (k4-1) составил 4,2 (при минимальном значении 1);

-коэффициент срочной ликвидности до 30 дней (k4-2) — 3,1 (при минимальном значении 0,9);

-коэффициент срочной ликвидности до 90 дней (k4-3) — 1,9 (при минимальном значении 0,8).[22]

Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Для начала просмотрим динамику ликвидности банковского сектора (таблица 10).

Таблица 10.Динамика ликвидности банковского сектора млрд. тенге

Наименование показателя	1.01.09	1.01.10	1.01.11
Коэффициент текущей ликвидности k4 (min значение 0,3)	—	0,9	1,0
Коэффициент срочной ликвидности k4-1 (min значение 1)	3,1	5,1	5,7
Коэффициент срочной ликвидности k4-2 (min значение 0,9)	1,8	2,6	3,3
Коэффициент срочной ликвидности k4-3 (min значение 0,8)	1,6	2,1	2,5
Примечание: Составлена по данным АФН

Как показывает таблица, ликвидность Казахстанских банков в 2010 году снизилась, но к 2011 году она стала увеличиваться и некоторые коэффициенты даже превысили свои показатели 2009 года. Сравнивая доходность и ликвидности за исследуемый период можно сказать, что повышение ликвидности на 2011 год, отразилось на убытке этого года. Все данные о доходности банковского сектора подробно можно рассмотреть в таблице 11.

Таблица 11.Доходность банковского сектора млрд. тенге

Наименование показателя / дата	1.01.09	1.01.10	1.01.11
Доходы, связанные с получением вознаграждения	1459,9	1 294,4	1 044,6
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения	789,3	853,8	737,2
Чистый доход, связанный с получением вознаграждения	670,6	440,6	307,4
Доходы, не связанные с получением вознаграждения	1471,0	5 779,2	5 340,6
Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения	2114,5	9 040,7	4 220,5
Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения	-643,5	-3 261,5	1 120,1
Непредвиденные статьи	—	—	—
Чистый доход (убыток) до уплаты подоходного налога	27,1	-2 820,9	1 427,4
Расходы по выплате подоходного налога	16,4	13,3	0,8
Чистый доход (убыток) после уплаты подоходного налога	10,7	-2 834,2	1 426,7
Примечание: Составлена по данным АФН

Исходя из данных видно, доход всего банковского сектора с 2009 года постепенно снижался и за 2010 год убыток составил 1 294,4 млрд. тенге, оставив весь банковский сектор с доходом равному отрицательному результату 2 834,2 млрд. тенге. Такой убыток образовался за счет статьи «расходы не связанные с выплатой вознаграждения», которые превысили свою доходную часть на 3261,5 млрд. тенге, и составили 9 040,7 млрд. тенге. Такие расходы в банковском секторе били, связанны с ударным количеством выплаченных долгов за рубеж, хочется отметить, что это вынужденные мере, и они носят временный характер. На сегодняшний день банковский сектор имеет положительный доход равный 263,4 млрд. тенге, говоря о том, что все меры были не бесполезны. Мировой кризис, конечно, отразился на банковском секторе Казахстана, но он при поддержке государства нашел в себе силы и в данный момент развивается за счет модернизации старых и внедрения новых услуг.[23]

банк услуга обслуживание население

2.2 Анализ операций коммерческого банка в сфере обслуживания населения на примере АО «Темiрбанк»

Проанализируем структуру активов банка за несколько лет. Используем для этого данные балансов за последние два года банка АО «Темiрбанк», отраженные в таблице 12.

Таблица 12 — Структура активов АО «Темiрбанк» в 2009- 2010 годы в тысячах тенге

Активы	31.12.2009	31.12.2010
	тысяч тенге	%	тысяч тенге	%
Депозиты в Национальном банке	4012228	5,28	17564330	8,85
Финансовые активы по справедливой стоимости через прибыли и убытки	9392 715	12,36	14129 646	7,12
Займы, предоставленные клиентам	49813472	65,6	148462858	74,85
Инвестиции в асоциированные компании	917 899	1,21	1 615 623	0,82
Ссуды и средства, предоставленные банкам за вычетом резервов под обесценение	9 287 119	12,23	13 332 101	6,72
Основные средства	2 044 400	2,70	1 769 283	0,89
Дебиторы по капитальным вложениям	31 844	0,04	216 991	0,11
Прочие активы	358 892	0,47	1 167 676	0,59
Требования по налогу на прибыль	86 794	0,11	104 654	0,05
Всего активов	75 945 363	100	198 362 162	100
Примечание: Составлена на основании данных АФН РК

Из таблицы 12 видно как менялась структура активов банка. Так, сократилась в период с 2009 года по 2010 год доля денежных средств, размещаемая на счетах в Национальном банке Республики Казахстан, с 5,28 % до 8,85 % соответственно, что было вполне естественно для нормально работающего банка в данный период. В основном данная статья формируется за счет обязательных резервных счетов в Нацбанке Республики Казахстан и денежной наличности как в национальной, так и в иностранных валютах, и прочих платежных документах.[14]

Интересная ситуация сложилась по статье баланса, характеризующей количество выданных кредитов различным субъектам. Рынок Межбанковского кредитования является наиболее рискованным сегментом рынка банковских услуг и очень восприимчивым к различным факторам.

Из таблицы 12 видно, что за последние 2 года доля займов, выданных физическим клиентам возросла с 65,60 % до 74,85 %, что является показателем востребованности данного банковского продукта. Однако стоит отметить, что снизилась доля займов, выданных другим банкам с 12,23 % до 6,72 %, что может свидетельствовать об улучшении состояния банковской системы, ее укреплении.

Одним из таких факторов является уровень учетной ставки Национальный банка Республики Казахстан. При росте ставки должно происходить снижение объемов кредитов, в связи с их удорожанием. Однако АО «Темiрбанк» независимо от позиций учетной ставки постоянно увеличивал долю средств, выданных в виде кредитов. Это можно объяснить тем, что независимо от «цены» на деньги, спрос на них постоянно превышает предложение, что в общем-то характерно в наше время, когда областные и городские администрации не имеют собственных средств для выплат пенсий, заработных плат, стипендий населению.

Отдельно хочется остановиться на статье «Прочие активы». Дело в том, что новая форма банковского баланса АО «Темiрбанк» не предусматривает расшифровки этой статьи и аналогичной статьи пассива. Однако эта статья имеет немаловажное значение в деятельности рассматриваемого банка. К прочим активам коммерческих банков, как правило, относят суммы средств по разным видам взаиморасчетов, в том числе с бюджетом: выданные авансы, средства по документарным операциям, расчеты с филиалами банка, расходы будущих периодов; стоимость хозяйственного инвентаря, а также малоценных и быстроизнашивающихся предметов, за вычетом износа.

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс формирования ресурсного потенциала банка, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют пассивные операции.[24]

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на: депозитные, включая получение межбанковских кредитов; эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Из таблицы 6 видно, что основную долю обязательств составляют депозиты физических лиц, которые в 2009 году составили 63,61 %, а в 2010 году 30,38 %, следует, однако, заметить, что в 2009 году значительную долю обязательств стали составлять выпущенные долговые ценные бумаги, увеличившись, по сравнению с 2009 годом в 25,5 раза (с 3 002 576 до 76 705 437 тысяч тенге).

Таблица 13 — Собственный капитал и обязательства АО «Темiрбанк» за 2009- 2010 года в тысячах тенге

Пассивы	31.12.2009.	31.12.2010.
	тысяч тенге	%	тысяч тенге	%
Займы и средства банков	15 095 498	23,09	40 247 516	22,87
Средства клиентов	41 587 415	63,61	53 462 803	30,38
Выпущенные долговые ценные бумаги	3 002 576	4,59	76 705 437	43,59
Прочие заемные средства	109 616	0,17	88 843	0,05
Обязательства по отсроченному налогу на прибыль	40 582	0,06	138 620	0,08
Прочие обязательства	189 514	0,29	244 323	0,14
Субординированный долг	5 354 550	8,19	5 099 043	2,89
Всего обязательств	65 380 021	100	175 986 585	100
Акционерный капитал	6 061 099	57,37	15 433 800	68,98
Премия по акциям	21 113	0,20	21 113	0,09
Прочие резервы	3 605	0,03	2 373	0,01
Нераспределенная прибыль	3 917 793	37,08	6 918 291	30,92
Доля меньшинства	561 732	5,32	—	—
Всего капитала	10 565 342	100	22 375 577	100
Всего обязательств и капитала	75 945 363	—	198 362 162	—
Примечание: Составлена по данным отчетности АО «Темiрбанк»

За 2009 год чистая прибыль Банка составила 2 518 781 тысяч тенге, и разводненный доход на акцию составил 469 тысяч тенге, по сравнению с прибылью 3 071 810 тысяч тенге и разводненным доходом на акцию 300 тысяч тенге в 2010 году.

Процентный доход возрос на 39,13 % в 2009 году до 15 659 568 тысяч тенге в 2010 году, отразив увеличение доходоприносящих активов в течение года, которое сбалансировалось за счет снижения процентных ставок.

Таблица 14 — Процентные доходы АО «Темiрбанк» за 2009 — 2010 года в тысячах тенге

Показатели	31.12.2009 год	31.12.2010 год	Отклонение(+,-) за 2009-2010 года
Проценты по займам, предоста-вленным клиентам	5 611 867	13 692 145	8 080 278
Проценты по финансовым активам по справедливой стоимости	291 548	1 492 192	1 200 644
Проценты по займам и средствам, предоставленным банкам	163 868	174 947	11 089
Проценты по операциям обратного РЕПО	60 715	300 284	239 569
Итого процентные доходы	6 127 998	15 659 568	9 531 573
Примечание: Составлена по данным отчетности АО «Темiрбанк»

Увеличение кредитного портфеля произошло в основном из-за улучшения экономической ситуации в Казахстане — повысился спрос на банковские услуги со стороны потребителей в целом. Средневзвешенная годовая процентная ставка кредитования физических лиц варьируется в зависимости от Программы кредитования, целей получения займа, а также возраста клиента. Снижение в основном произошло из-за изменения структуры кредитного портфеля в сторону более высоких средних остатков кредитов, деноминированных в иностранной валюте, приносящих прибыль по более низким процентным ставкам, чем кредиты, деноминированные в тенге.

Процентный доход возрос на 39,13 % с 6 127 998 тысяч тенге в 2009 году до 15 659 568 тысяч тенге в 2010 году, отразив увеличение доходоприносящих активов в течение года, которое сбалансировалось за счет снижения процентных ставок.

Процентный доход портфеля ценных бумаг дочерних компаний снизился на 30,6 % и составил 815 208 тысяч тенге в 2010 году, по сравнению с 2 664 368 тысяч тенге в 2009 году, что свидетельствует об уменьшении портфеля ценных бумаг дочерних компаний.

Чистый процентный доход без учета резерва на возможные потери увеличился на 35,98 %, с 2 671 236 тысяч тенге в 2009 году до 7 424 260 тысяч тенге в 2010 году. Чистая процентная маржа Банка, определенная как чистый процентный доход до вычета резервов на убытки, отнесенный к среднегодовым доходоприносящим активам, составила 47,4 % в 2010 году по сравнению с 43,59% в 2009 году. Тенденция увеличения чистой процентной маржи является глобальной тенденцией из-за повышения процентных ставок.[14]

Непроцентный доход уменьшился на 367 101 тысяч тенге — с 3 876 402 тысяч тенге в 2009 году до 3 509 301 тысяч тенге в 2010 году. Динамику изменения можно проследить в таблице 15.

Таблица 15- Непроцентный доход за 2009-2010 годы в тысячах тенге

Показатели	2009 год	2010 год	Отклонение (+,-) 2009-2010года
Комиссионный доход	1025562	1683143	657 581
Дивиденды полученные	3 328	14 572	11 244
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	133 987	924 424	790 437
Прибыль от продажи основных средств	23 605	56 141	32 536
Прочий операционный доход	81 567	107 016	25 449
Итого непроцентный доход	1268049	2785296	1 517 247
Примечание: Составлена по данным отчетности АО «Темiрбанк»

С 2009 по 2010 год, непроцентный доход увеличился на 2 882 321 тысяч тенге или 25,6 %. Большая часть увеличения была представлена чистым приростом торгового портфеля ценных бумаг Банка, что и составило примерно 55,2 % от роста. Подобный мощный рост непроцентного дохода представляет собой стратегическую концентрацию, которая заключается в диверсификации базы доходов.

Комиссионный доход увеличился на 657 581 тысяч тенге, с 1 025 562 тысяч тенге в 2009 году до 1 683 143 тысяч тенге в 2010 году, прирост составил 64,12 %.

Увеличения в 2009 и 2010 годах относятся к росту документарных вознаграждений, относящихся к торгово-финансовой деятельности, а также к комиссиям, полученным по транзакциям с пластиковыми карточками, отражающим расширение экономической активности Казахстана и соответствующего роста деловых операций, проводимых Банком.[24]

Чистый доход от операций с иностранной валютой увеличился на 790 437 тысяч тенге — со 133 987 тысяч тенге в 2009 году, до 924 424 тысяч тенге в 2009 году. Это произошло вследствие увеличения году чистого дохода от дилинговых операций, составивших в 2010 году 461 779 тысяч тенге (в 2009 году, составлявших 37 707 тысяч тенге) и чистых курсовых разниц, увеличившихся в 2010 году до 462 645 тысяч тенге, по сравнению со 146 837 тысячами тенге в 2009 году. Прочий операционный доход возрос на 42,05 % — с 23 605 тысяч тенге в 2009 году до 56 141 тысяч тенге в 2010 году. Существенный рост прочего операционного дохода относится к увеличению доходности аренды и прибыли, полученной от операций с клиентскими счетами.

Немного подробнее хотелось бы рассмотреть статью «Комиссионные доходы» — изучить структуру и проследить динамику. Данные по показателю представлены в таблице 16.

Таблица 16 — Доходы по услугам и комиссионные доходы в тысячах тенге

Показатели	31.12.2009 год	31.12.2010 год	Отклонение (+,-) за 2009 — 2010 года
Кассовые операции	579 170	1 132 416	553 246
Расчетные операции	216 864	311 553	94 689
Выпущенные гарантии	101 292	110 793	9 501
Кастодиальные услуги	36 824	55 515	18 691
Услуги по доверительному управлению	41 322	36 785	— 4 537
Аккредитивы	23 527	11 704	— 11 823
Прочее	26 563	24 377	— 2 186
Итого доходы по услугам и комиссионные доходы	1 025 562	1 683 143	657 581
Примечание: Составлена по данным отчетности банка

Общее увеличение комиссионного дохода в 2010 году составило 657 581 тысяча тенге (164, 12 %), с 1 025 562 тысяч тенге в 2009 году до 1 683 143 тысяч тенге. Наибольшее увеличение мы видим по статье кассовые операции: в 2009 году данный показатель составлял 579 170 тысяч тенге, что в 2 раза меньше значения этого же показателя в 2010 году, составившего 1 132 416 тенге (темп прироста составил 95,52 %). Расчетные операции в 2010 году составили 311 553 тысяч тенге, что больше показателя 2009 года, составившего 216 864 тысячи тенге на 94 689 тысяч тенге. Кастодиальные услуги в 2009 году составляли 36 824 тысячи тенге, что меньше того же показателя 2010 года (55 515 тысяч тенге) на 18 691 тысяч тенге. Изменение в сторону увеличения наблюдается также и по статье выпущенные гарантии. Значение данного показателя в 2010 году составило 110 793 тысячи тенге, что на 9 501 тысяч тенге больше значения этого же показателя в 2009 году, составлявшего 101 292 тысячи тенге.

Однако имеет место и уменьшение некоторых показателей в 2010 году по сравнению с годом предшествующим. Например, наибольшее уменьшение произошло по статье аккредитивы. Изменение в сторону уменьшения составило 11 823 тысячи тенге (в 2009 году показатель составлял 23 527 тысяч тенге, а в 2010 году всего 11 704 тысяч тенге). Уменьшение на 4 537 тысяч тенге наблюдается по услугам по доверительному управлению, в 2009 году составлявших 41 322 тысяч тенге, а в 2010 году — 36 785 тысяч тенге. По статье прочее изменение в сторону уменьшения составило 2 186 тысяч тенге (в 2005 году значение показателя составляло 26 563 тысяч тенге, а в 2010 году — 24 377 тысяч тенге).

К основным статьям затрат АО «Темiрбанк» относятся расходы по выплате процентов, резервы на возможные потери, расходы по заработной плате и прочие расчеты с персоналом, общие и административные расходы, расходы на аренду и оборудование, налоги, реклама, комиссионные расходы, страхование и убытки от выбытия основных средств. Расходы по выплате процентов (комиссионный расход) возросли с 57 725 тысяч тенге в 2009 году до 84 456 тысяч тенге в 2010 году, прирост составил 46,31 %.

Таблица 17 — Процентные расходы АО «Темiрбанк» в тысячах тенге

Показатели	31.12.2009 года	31.12.2010 года	Отклонение (+;-) 2009-2010 года
Проценты по выпущенным долговым ценным бумагам	241 167	3 157 801	2 916 634
Проценты по средствам клиентов	1 951 795	3 063 981	1 112 186
Проценты по займам и средствам банков	1 096 731	1 173 468	76 737
Дивиденды по привилегированным акциям	473 690	470 605	— 3 085
Проценты по операциям РЕПО	78 715	298 525	219 810
Проценты по прочим заимствованным средствам	4 671	3 712	— 959
Проценты по субординированному займу	83 183	67 216	— 15 967
Итого процентные расходы	3 929 952	8 235 308	4 305 356
Чистый процентный доход до формирования резервов под обесценение процентных активов	2 198 046	7 424 260	5 226 214
Примечание: Составлена по данным отчетности АО «Темiрбанк»

Общий процентный расход в 2010 году увеличился на 4 305 356 тысяч тенге (темп прироста составил 109,55 %) по сравнению с 2009 годом (3 929 952 тысячи тенге) и составил 8 235 308 тысяч тенге. Данное увеличение, в основном, связано с увеличением процентного расхода по выпущенным долговым ценным бумагам на 2 916 634 тенге по сравнению с 2009 годом до 3 157 801 тысячи тенге.

Процентный расход по средствам клиентов в 2010 году составил 3 063 981 тысячи тенге, что на 1 112 186 тысяч тенге больше чем в 2009 году (1 951 795 тысяч тенге), темп прироста составил 56,99 %. Проценты по займам и средмтвам банков также увеличился, но не столь значительно — темп прироста составил 7 %: в 2009 году данный показатель составлял 1 096 731 тысячи тенге, а в 2010 году он составил уже 1 173 468 тысяч тенге. Увеличение в расходах наблюдается и по операциям РЕПО: отклонение в сторону увеличения составило 219 810 тысяч тенге, в процентном соотношении составляет 379, 25 % роста. В 2009 году данный показатель был равен 78 715 тысячи тенге, а в 2010 году составлял уже 298 525 тысяч тенге.

Кроме того, в 2010 году наблюдается уменьшение процентного расхода по некоторым статьям. Большее уменьшение наблюдается в процентах по субординированному долгу: уменьшение составило 15 967 тысяч тенге (с 83 183 тысяч тенге в 2009 году до 67 216 тысяч тенге в 2010 году). Уменьшились дивиденды по привилегированным акциям — на 3 085 тысяч тенге с 473 690 тысяч тенге в 2009 году до 470 605 тысяч тенге в 2010 году ( в процентном соотношении уменьшение составило 0,65 %). Уменьшение поцентного расхода по прочим заимствованным средствам составило 959 тысяч тенге — с 4 671 тысячи тенге в 2009 году до 3 712 тысяч тенге в 2010 году.

Непроцентные расходы в 2010 году, по сравнению с 2009 годом также изменились. Динамику изменения данного показателя можно проследить в таблице 18.

Таблица 18 — Непроцентные расходы за 2009 — 2010 года в тысячах тенге

Показатели	На 31.12.2009 года	На 31.12.2010 года	Отклонение (+,-) на 2009-2010 года
Расходы на персонал	1 088 469	2 029 402	940 933
Амортизация основных средств и нематериальных активов	178 037	349 152	171 115
Расходы на рекламу	173 280	304 777	131 497
Административные расходы	164 192	203 682	39 490
Налоги, кроме налога на прибыль	113 253	188 747	75 494
Юридические услуги	61 230	161 327	100 097
Техническое обслуживание основных средств	93 212	155 589	62 377
Расходы на страхование	18 017	25 737	7 720
Комиссионные расходы	57 725	84 456	26 731
Итого непроцентные расходы	1 947 415	3 502 869	1 555 454
Примечание: Составлена по данным отчетности АО «Темiрбанк»

Наибльшее изменение в сторону увеличения непроцентных расходов в 2010 году наблюдается по статье расходы на персонал. Это изменение составило 940 933 тысяч тенге (темп прироста 86,44 %), в 2009 году значение показателя было равно 1 088 469 тысяч тенге, тогда как в 2010 году оно составило 2 029 402 тысяч тенге.

Также увеличились и отчисления на амортизацию, составившие в 2010 году 349 152 тысяч тенге, по сравнению со значением 2009 года — 178 037 тысяч тенге, изменение составило 171 115 тысяч тенге. Также были увеличены и расходы на рекламу — с 173 280 тысяч тенге в 2010 году до 304 777 тысяч тенге в 2009 году, т.е. изменение составило 131 497 тысяч тенге или 175, 89 %. Административные расходы увеличились на 39 490 тысяч тенге со 164 192 тысяч тенге в 2009 году до 203 682 тысяч тенге в 2010 году. Непроцентные расходы по налогам также были увеличены на 75 494 тысячи тенге со 113 253 тысяч тенге до 188 747 тысяч тенге.

Значительно были увеличены расходы на юридические услуги — с 61 230 тысяч тенге до 161 327 тысяч тенге — на 100 097 тысяч тенге (263,48 %).

Расходы по техническому обслуживанию основных средств увеличились до 155 589 тысяч тенге в 2010 году с 93 212 тысяч 2009 года. Комиссионные расходы также увеличились в 2010 году до 84 456 тысяч тенге с 57 725т тысяч тенге в 2009 году, изменение составило 26 731 тысяч тенге (146,31 %). Расходы на страхование увеличились на 7 720 тысяч тенге, с 18 017 тысяч тенге в 2009 году до 25 737 тысяч тенге в 2010 году. Темп прироста составил 42,85 %.

Немного подробнее рассмотреть одну из составляющих непроцентные расходов, а именно комиссионные расходы можно обратив свое внимание на таблицу 19.

Таблица 19 — Расходы по услугам и комиссионные расходы в тысячах тенге

Показатель	На 31.12.2009 года	На 31.12.2010 года	Отклонение (+,-) на 2009 — 2010 года
Услуги по использованию платежных карт	19 240	30 602	11 362
Расчетные операции	21 043	26 867	5 824
Кассовые операции	6 885	9 412	2 527
Кастодиальные услуги	96	691	595
Проведение документарных операций	1 572	—	— 1572
Прочее	992	1 650	658
Итого расходы по услугам и комиссионные расходы	57 725	84 456	26 731
Примечание: Составлена по данным отчетности АО «Темiрбанк»

Комиссионные расходы банка увеличились на 26 731 тысяч тенге по сравнению с 2009 годом (57 725 тысяч тенге) и составил 84 456 тысяч тенге. Величина расходов на услуги по использованию платежных карт увеличилась на 11 362 тысячи тенге с 19 240 тысяч тенге в 2009 году до 30 602 тысяч тенге в 2010 году. Расчетные операции банка также были увеличены — с 21 043 тысяч тенге до 26 867 тысяч тенге, изменение составило 5 824 тысяч тенге. Расходы на операции с ценными бумагами были увеличены на 7 337 тысяч тенге — с 7 897 тысяч тенге 2009 года, до 15 234 тысяч тенге в 2010 году. Кассовые операции увеличились на 2 527 тысяч тенге — в 2010 году они составили 9 412 тысяч тенге, а в 2009 году составляли 6 885 тысяч тенге. Кастодиальные услуги увеличились на 595 тысяч тенге (темп прироста составил 619,8 %) до 691 тысяч тенге в 2010 году с 96 тысяч тенге в 2009 году.

Однако проведение документарных операций в 2010 году вообще прекратилось, поэтому изменение было отражено в сторону уменьшения, а в 2009 году этот показательсоставлял 1 572 тысяч тенге.

Прочие расходы увеличились на 658 тысяч тенге, с 992 тысяч тенге в 2009 году, до 1 650 тысяч тенге в 2010 году, процент роста составил 166,33 %.

Как известно, коммерческие банки также получают доход от операций сценными бумагами. Чистая прибыль банка, относящаяся к акционерам материнской компании за 2009 год составила 2 116 648 тысяч тенге, за 2010 год — 2 999 266 тысяч тенге, темп роста составил 141,70 % или 882 618 тенге. Средневзвешенное количество простых акций для расчета бзовой и разводненной прибыли на акцию в 2010 году составило 9 992 тысяч тенге, тогда как в 2009 году данный показатель составлял 4 511 тысяч тенге, изменение составило 5481 тысяч тенге или 221,50 %.

Базовая и разводненная прибыль на акцию в 2009 и 2010 годах составляли 469 и 300 тысяч тенге соответственно.[25]

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, представлены долговыми ценными бумагами, акциями и производными финансовыми инструментами.

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, представляют собой производные финансовые инструменты или ценные бумаги, приобретенные с основной целью продажи/погашения в течение короткого периода, или являются частью портфеля идентифицируемых финансовых инструментов, управление которыми осуществляется совместно, и структура которого фактически свидетельствует о намерении получения прибыли в краткосрочной перспективе, или финансовыми активами, которые первоначально отражаются банком как финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, оцениваются первоначально и впоследствии по справедливой стоимости. Для определения справедливой стоимости активов, отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки, банк использует рыночные котировки. Банк не производит реклассификацию финансовых инструментов в данную категорию.

Банк использует производные финансовые инструменты для управления валютным риском и риском ликвидности. Производные финансовые инструменты используются банком в основном в торговых целях и включают в себя форвардные контракты по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и ценными бумагами. По состоянию 2010 и 2009 годов в стоимость активов, предназначенных для торговли, включен наращенный процентный доход по долговым ценным бумагам на общую сумму 244 285 тысяч тенге и 60 024 тысяч тенге соответственно.

Таблица 20 — Финансовые активы по справедливой стоимости через прибыли и убытки в тысячах тенге

Показатели	На 31.12.2009 года	На 31.12.2010 года	Отклонение (+,-) на 2009-2010 года
Долговые ценные бумаги	9 224 079	12 702 115	3 478 036
Акции	167 748	1 427 531	1 259 783
Производные финансовые инструменты	888	—	— 888
Итого финансовые активы по справедливой стоимости через прибыли и убытки	9 392 715	14 129 646	4 736 931
Примечание: Составлена по данным отчетности АО «Темiрбанк»

Более подробно рассмотреть структуру портфеля долговых ценных бумаг можно в таблице 21.

Таблица 21 — Долговые ценные бумаги по справкдливой стоимости через прибыли и убытки в тысячах тенге

Долговые ценные бумаги	Процентная ставка к номиналу, %	На 2009 год	Процентная ставка к номиналу, %	На 2010 год
Облигации Министерства финансов РК	4,0 — 8,35	610 717	4,05 — 6,68	1 597 072
Еврооблигации Министерства финансов РК	11,13	652 732	—	—
Ноты Национального Банка РК	—	117 073	—	—
Итого	—	9 224 079	—	12 702 115
Примечание: Составлена по данным отчетности АО «Темiрбанк»

Как видно из таблицы, в 2010 году еврооблигации МФРК и ноты НБРК вообще не использовались, основной упор делался на корпоративные облигации (11 105 043 тысяч тенге) и облигации МФРК (1 597 072 тысяч тенге). Если сравнить процентные стаки по ним за 2009 и 2010 года, мы увидим, что ставки по корпоративным облигациям в 2010 году(8 — 12 %) были выше чем в 2009 году (8 — 9,5 %), а величина облигаций напротив — в 2010 году на 3 261 486 тысяч тенге превосходила тот же показатель 2009 года. Однако ставки по облигациям Министерства финансов РК в 2010 году (4,05 — 6,68 %) были ниже чем в 2009 году (4 — 8,35 %), но величина облигаций МФРК преобладала все же в 2010 году — 1 597 072 тысячи тенге, по сравнению с 2009 годом — 610 717 тысяч тенге.

Таблица 22- Производные финансовые инструменты в тысячах тенге

Контракты на покупку/продажу иностранной валюты	На 2009 год	На 2010 год
	Номина-льная стои-мость	справедливая стоимость нетто	номинальная стоимость	справедливая стоимость нетто
		актив	Обязате-льство		актив	Обязате-льство
Форварды	4 020 900	—	—	8 301 700	—	33 368
Свопы	991 502	168	—	1 919 750	—	262
Споты	1 271 160	720	—	—	—	—
Итого	6 283 562	888	—	10 221 450	—	33 630
Примечание: Составлена по данным АФН РК

Как видно из таблицы, в 2010 году номинальная стоимость производных финансовых инструментов составила 10 221 450 тысяч тенге, а в 2009 году этот показатель составлял 6 283 562 тысячи тенге, изменение составило 3 937 888 тысяч тенге (162,67 %).[26]

В ходе своей обычной деятельности банк размещает средства и осуществляет вклады в другие банки на разные сроки. Средства в банках учитываются по амортизированной стоимости на основе метода эффективной процентной ставки, если по ним установлены фиксированные сроки погашения. Средства, для которых не установленные фиксированные сроки погашения, отражаются в учете по амортизированной стоимости на основе ожидаемых сроков реализации таких активов.

Информацию о производных финансовых инструментах можно увидеть в таблице 23

Таблица 23 — Займы и средства, предоставляемые банкам за 2009 — 2010 года в тысячах тенге

Показатели	На 2009 год	На 20010 год	Отклонение (+,-) за 2009- 2010 года
Займы, предоставленные по соглашениям обратного РЕПО	1502059	10382848	8 880 789
Коррепондентские счета и вклады «овернайт» в других банках	5 011 195	1 448 201	— 3 562 994
Текущие срочные размещения банках	2 773 865	1 550 166	— 1 223 699
За вычетом резервов под обесценение	—	— 49 114	— 49 114
Итого займы и средства, предоставленные банкам	9 287 119	13 332 101	4 044 982
Примечание: Составлена по данным отчетности АО «Темiрбанк»

Ссуды и средства, предоставленные банкам на 2010 год составили 13 332 101 тысяч тенге, в 2009 году данный показатель составлял 9 287 119 тысяч тенге, изменение составило 4 044 982 тысяч тенге (143,55 %). Счета в банках-корреспондентах составили 1 448 201 тысяч тенге, в то время как в 2009 году данный показатель составлял 5 011 195 тысяч тенге, изменение в сторону уменьшения составило 3 562 994 тысяч тенге. Операции обратного РЕПО составили в 2010 году 10 382 848 тысяч тенге, что на 8 880 789 тысяч тенге меньше того же показателя в 2009 году, составлявшего 1 502 059 тысяч тенге. Вычетов под обесценение в 2009 году не было, однако в 2010 году данный показатель составил 49 114 тысяч тенге.

По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов займы и средства, предоставленные банкам включают начисленные проценты на сумму 29 978 тысяч тенгеи 63 738 тысяч тенге соответственно.

Займы и средства, предоставляемые клиентам представляют собой финансовые активы, созданные банком посредством предоставления денег непосредственно заемщику или участия в синдицированных займах.

Займы с фиксированными сроками погашения, предоставленные банком, первоначально отражаются в учете по справедливой стоимости плюс понесенные операционные издержки, непосредственно связанные с приобретением или созданием таких финансовых активов. В случае, если справедливая стоимость предоставленных средств не равна справедливой стоимости займа, например, в случае предоствления займов по ставке ниже рыночной, в консолидированном отчете о прибылях и убытках отражается разница между справедливой стоимостью представленных средств и справедливой стоимостью займа. В последующем, займы отражаются по амортизованной стоимости с использованием метода эффективной тпроцентной ставки. Займы, предоставленные клиентам, отражаются за вычетом резервов под обесценение.

Структура займов, предоставленных клиентам представлена ниже , в таблице 24

Таблица 24 — Займы, предоставленные клиентам за 2009-2010 года в тысячах тенге

Показатели	На 31.12.2009 года	На 31.12.2010 года	Отклонение (+,-) на 2009 — 2010 года
Займы выданные	47 292 769	149 779 833	102 487 064
Инвестиции в финансовый лизинг	1 721 639	—	— 1 721 639
Займы предоставленные по соглашениям обратного РЕПО	2 661 486	3 133 471	471 985
Резервы под обесценение	— 4 451 446	— 1 862 422	2 589 024
Итого займы, предоставленные клиентам	49 813 472	148 461 858	98 648 586
Примечание: Составлена по данным отчетности АО «Темiрбанк»

По состоянию на 31.12.2010 года валовые ссуды клиентам составили 148 461 858 тысяч тенге, что на 98 648 585 тысяч тенге выше по сравнению с 2009 годом (47 292 769 тысяч тенге). Ссуды клиентам, за вычетом резервов под обесценение в 2010 году, увеличились на 102 487 064 тысяч тенге, по сравнению с 2009 годом (47 292 769 тысяч тенге), составив 149 779 833 тысяч тенге. Также увеличились и займы предоставленные по соглашениям обратного РЕПО, составившие в 2010 году 3 133 471 тысяч тенге, по сравнению с 2009 годом, с показателем в 2 661 486 тысяч тенге; изменение составило 471 985 тысяч тенге.[24]

Следует заметить, что резервы под обесценение в 2010 году уменьшились на 2 589 024 тысяч тенге по сравнению с 2009 годом ( — 4 451 446 тысяч тенге), составив — 1 862 422 тысяч тенге, что безусловно является положительным явлением.

Банк создает резерв под обесценение по финансовым активам, когда существует объективное свидетельство об обесценении актива или группы активов. Резерв под обесцениванию финансовых активов представляет собой разницу между балансовой стоимостью актива и текущей стоимостью прогнозируемых будущих денежных поступлений, включая суммы, ожидаемые к получению по гарантиям и обеспечению, дисконтированных с использованим первоначальной эффективной процентной ставки по данному финансовому инструменту, который отражается по амортизированной стоимости. Если в последующем периоде величина обесценения снижается, и такое снижение можно объективно связать с событием, произошедшим после признания обесценения, то ранее признанный убыток от обесценения восстанавливается с корректировкой счета резерва. Для финансовых инструментов, отражающихся по себестоимости, резерв под обесценение представляет собой разницу между балансовой стоимостью финансового актива и текущей стоимостью предполагаемых будущих денежных потоков, дисконтированных с использованием текущей рыночной ставки процента для аналогичного финансового инструмента. Такой убыток от обесценения впоследствии не восстанавливается.[27]

Расчет резерва производится под обесценение на основании анализа активов, подтвержденных рисками, и отражает сумму, достаточную, по мнению руководства, для покрытия произошедших потерь. Резервы рассчитываются на основе индивидуальной оценки активов, подверженных рискам для финансовых активов, которые являются существенными, и на основе индивидуальной или коллективной оценки для финансовых активов, которые являются существенными, и на основе индивидуальной или коллективной оценки для финансовых активов, которые не являются существенными.

Результаты деятельности, активы и обязательства ассоциированных компаний включены в данную консолидированную финансовую отчетность на основе метода долевого участия.

Кроме того, хотелось бы отметить структуру прочих активов АО «Темiрбанк». Данная структура представлена в таблице 25.

Таблица 25 — Структура прочих активов АО «Темiрбанк» в тысячах тенге

Показатели	На 2009 год	На 2010 год	Отклонение (+,-) на 2009-2010 года
Офисные принадлежности и прочие товарно-материальные запасы	84 459	640 031	555 572
Торговая дебиторская задолженность	58 017	212 886	154 869
Расходы будущих периодов	88 970	142 186	53 216
Нематериальные активы	79 637	96 689	17 052
Начисленная комиссия	17 989	25 322	7 333
Задолженность работников	7 510	10 371	2 861
Дебиторская задолженность по пластиковым картам	9 057	9 930	873
Налоги будущих периодов	4 252	3 376	— 876
Драгоценные металлы	1 153	—	— 1 153
Прочее	9 471	30 078	20 607
Резервы под обесценение	— 1 623	— 3 193	— 1570
Итого прочие активы	358 892	1 167 676	808 784
Примечание: Составлена по данным отчетности АО «Темiрбанк»

Как видно из таблицы, общая сумма прочих активов в 2010 году составляла 1 167 676 тысяч тенге, что на 808 784 тысяч тенге (или 325,36 %) больше значения той же статьи в 2009 году, составлявшую 358 892 тысяч тенге.

Офисные принадлежности и прочие ТМЗ в 2010 году составили 640 031 тысяч тенге, что на 555 572 тысяч тенге больше того же показателя 2009 года (84 459 тысяч тенге). По состоянию на 31 декабря 2010 года офисные принадлежности и прочие ТМЗ включали в себя залоговое имущество, принятое на баланс для дальнейшей реализации на 565 530 тысяч тенге.

Торговая дебиторская задолженность в 2010 году возросла на 154 869 тысяч тенге по сравнению с 2009 годом (58 017 тысяч тенге) и составила 212 886 тысяч тенге (темп прироста составил 266,94 %), что является отрицательным моментом. Расходы будущих периодов также возросли и составили 142 186 тысяч тенге в 2010 году, по сравнению с результатами 2009 года — 88 970 тысяч тенге. Разница составила 53 216 тысяч тенге, темп прироста — 59,81 %.

Нематериальные активы в 2010 году увеличились до 96 689 тысяч тенге с 79 637 тысяч тенге, имевшихся в 2009 году, изменение составило 17 052 тысяч тенге или 121,41 %. Увеличилась и начисленная комиссия (изменение составило 7 333 тысяч тенге), составившая в 2006 году 25 322 тысяч тенге, по сравнению с 2005 годом, где начисленная комиссия составляла 17 989 тысяч тенге.

В 2010 году до 10 371 тысяч тенге увеличилась задолженность работников, по сравнению с 2009 годом, с его показателем в 7 510 тысяч тенге, изменение составило 2 861 тысяч тенге. Дебиторская задолженность по пластиковым картам в 2010 году составила 9 930 тысяч тенге, тогда как в 2009 году этот показатель равнялся 9 057 тысяч тенге, изменение составило 873 тысяч тенге. Налоги будущих периодов были снижены с 4 252 тысяч тенге до 3 376 тысяч тенге в 2010 году, изменение в сторону уменьшения составило 876 тысяч тенге. Драгоценные металлы, судя по имеющимся данным в 2010 году в тактиве не имелись, хотя в 2009 году их стоимость составляла 1 153 тысяч тенге.

Увеличилась статья прочее с 9 471 тысяч тенге 2009 года до 30 078 тысяч тенге в 2010 году изменение составило 20 607 тысяч тенге, или 317,58 %.

Из всей представленной выше информации об активах и активных операциях АО «Темiрбанк» можно сделать следующие выводы.

2010 год был годом продолжающегося высокого роста экономики, сопровождавшийся ростом доходов населения, продолжал оставаться фактором, способствовавшим поддержанию благоприятной операционной среды.

В 2009 году была существенно пересмотрена стратегия Банка и были предприняты меры, способствующие осуществлению ряда намеченных мер по его позиционированию в качестве первого действительно розничного банка на рынке. Так же был проведен анализ провизий и сделаны соответствующие дополнительные корректировки по кредитам, выданным в предыдущие отчетные периоды, с целью упреждения возмжного ухудшения портфеля в будущем. В течение 2010 года была продана часть активов, давшая возможность высвободить дополнительный капитал для финансирования реорганизации Банка.

В 2009 — 2010 годах была значительно улучшена доходность АО «Темiрбанк». Чистая прибыль банка в 2010 году составила 3 071 810 тысяч тенге, в 2009 году она составляла 2 518 781 тысяч тенге (для сравнения и составления более четкой картины, следует указать, что в 2008 году данный показатель составлял всего 509 066 тысяч тенге). Рост чистой прибыли был обусловлен увеличением процентных доходов в размере 15 659 568 тысяч тенге и чистого непроцентного дохода в размере 3 509 301 тысяч тенге, выше чем в предыдущие годы. Кроме того, на формирование чистой прибыли повлияли поступления поступления от публичного размещения пакета акций дочерней компании. Процентные расходы составили 8 235 308 тысяч тенге, что на 4 778 546 тысяч тенге больше показателя 2009 года, составлявшего 3 456 762 тысяч тенге, что обусловлено ростом баланса. В 2010 году, как и в предыдущие года, АО «Темiрбанк» пользовался налоговыми привилегиями по доходам от портфеля государственных ценных бумаг.

В рамках позиционирования было принято решение об открытии в ближайшее время филиалов в некоторых городах Казахстана, таких как Тараз, Актау, Жезказган и Кызылорда, т.е. в в районах с высокой концентрацией розничных клиентов. Планируется и дальше продолжать работу в данном направлении.[28]

2.3 Проблемы внедрения новых банковских услуг и банковской системы Республики Казахстан

Если говорить о банковской системе Казахстана и о методах его регулирования, то, прежде всего, необходимо отметить вмешательство Национального банка РК в деятельность банков второго уровня, осуществляемое различными способами. Одним из них является допуск иностранных банков, присутствующих на рынке Казахстана, принуждая их к приобретению тех казахстанских банков, которые находятся в плохом финансовом положении. Это имеет положительный эффект в плане того, что, во-первых, улучшается финансовый климат и происходит постепенное оздоровление критических банков, и, во-вторых, качественный уровень обслуживания банками своих клиентов. Немаловажно и то, что это является одним из видов инвестирования страны. [29]

В целом ситуация в банковской системе Казахстана относительно стабилизировалась и представляется весьма благоприятной. Хотя больше половины банков республики (52,3%) и самые крупные находятся в Алматы, на местах создаются региональные банки, которые играют большую роль в областях, отвечая потребностям региона .

Ненадежность и не ликвидность казахстанских банков.

Такова вкратце общая ситуация в банковской системе Республики. На ее фоне логически прослеживается цепь проблем, стоящих перед банками при проведении операций по документарным формам расчетов и финансирования экспортно-импортных операций, обслуживания международной торговли. К основным из них можно отнести следующие:

1. Отсутствие правовой базы по всем видам документарных и не документарных расчетов.

2. Высокие комиссионные банков.

3. Ненадежность и не ликвидность казахстанских банков.

4. Ненадежность иностранных банков.

5. Неразвитый бухгалтерский учет по документарным расчетам.

6. Неразвитость вексельного обращения.

7. Неунифицированность документооборота с международными стандартами.

Все вышеперечисленные проблемы являются далеко не полным списком вопросов, возникающих перед казахстанскими предпринимателями и банками в ходе осуществления экспортно-импортных операций, в том числе с применением документарных форм расчетов. У каждого банка возникают свои частные проблемы, которые ему приходится устранять самостоятельно. В условиях жесткой конкуренции банки предлагают своей клиентуре все больший спектр услуг, включая сферу документарных и не документарных форм расчетов в международной торговле. Решение всех стоящих вопросов является делом времени и не существует какого-либо универсального способа их устранения. Экономика республики находится в процессе становления, и все «детские болезни», возникающие в этот период, подлежат решению в самом ближайшем будущем. [30]

Интеграция Казахстана в мировое хозяйство невозможна без качественного скачка в области банковского обслуживания внешнеторговых операций республики. В этой сфере обнадеживает динамичный рост и развитие казахстанских банков во всех отраслях банковской деятельности, в том числе и в обслуживании международной торговли.

Дальнейшее развитие рынка банковских услуг будет тесно связано с развитием фондового рынка. Национальным Банком совместно с Национальной Комиссией по ценным бумагам Республики Казахстан (НКЦБ) проводится работа по активизации обращения на организованном фондовом рынке акций и других ценных бумаг банков, действующих в организационно-правовой форме открытых акционерных обществ с обязательным опубликованием в средствах массовой информации их котировок на регулярной основе. Совместно с НКЦБ будет разработан механизм секьюритизации активов банков, включая выпуск специфических долговых обязательств. Национальным Банком, по мере развития фондового рынка, будет расширена деятельность банков с корпоративными ценными бумагами.[31]

Совместно с НКЦБ и Ассоциацией финансистов Казахстана Национальный Банк будет способствовать появлению новых типов финансовых институтов, таких как взаимные фонды (mutual funds), фонды хеджирования, ипотечные фонды, организации, уполномоченные на проведение операций с корпоративными векселями. Кроме того, Национальный Банк будет способствовать созданию организованного рынка недвижимости и развития ипотечных операций.

Для повышения прозрачности деятельности банков Национальным Банком и НКЦБ создаются условия для деятельности отечественных рейтинговых агентств.

Предусмотренные программой мероприятия, на наш взгляд, не исчерпывают всего комплекса задач по созданию финансово устойчивого банковского сектора, совершенствованию деятельности банков и обеспечению прозрачности их функционирования, а также повышению уровня защиты интересов вкладчиков банков.

Представляется, что перспективным направлением в этой сфере является дальнейшее развитие рынка банковских услуг, прежде всего, расширение перечня и повышение качества оказываемых клиентам услуг, внедрение новых форм и методов банковского обслуживания.

Банкам следует активизировать свою деятельность на фондовом рынке, широко используя новые финансовые инструменты для привлечения инвестиций. Одним из таких инструментов является эмиссия еврооблигаций (евро-бондов) на международных рынках капитала.[32]

Данная финансовая операция будет способствовать достижению нескольких целей. Во-первых, займы в иностранной валюте позволят избежать высокой процентной ставки и стоимости обслуживания долга, характерных для займов в тенге. Во-вторых, рынок ценных бумаг в республике на настоящем этапе развития еще не в состоянии полностью удовлетворить потребности банка в финансировании в полной мере. Наконец, в-третьих, банк должен быть заинтересован в расширении сферы своей деятельности, как кредитоспособного эмитента на внешних рынках капиталов, и осуществлении прямого взаимодействия с международными финансовыми институтами. Стратегической целью банка должно стать получение доступа и свободный выход в любое время на международные рынки капитала. Они обладают гораздо большим потенциалом, чем банковское заимствование и открывают широкий спектр возможностей для более эффективного финансирования банка.

Основными задачами эмиссии еврооблигаций являются:

1) диверсификация источников финансирования за счет более эффективных не инфляционных ресурсов и секьюритизация (замещение обычных банковских кредитов эмиссией ценных бумаг), имеющая более высокий потенциал внешнего финансирования;

2) уменьшение расходов на обслуживание долга, так как внешнее заимствование обходится дешевле, чем на внутреннем рынке;

3) расширение инвестиционной базы заимствования для банка;

4) получение кредитной истории банка, позволяющей зарекомендовать банк перед международным инвесторским сообществом, как кредитоспособного эмитента;

5) увеличение сроков заимствования;

6) приток иностранного капитала в финансовые ресурсы банка. Обязательным условием выпуска еврооблигаций является наличие кредитного рейтинга, который служит своеобразным индикатором для инвесторов. Необходимо заметить, что процесс подготовки к дебютной эмиссии довольно длителен и достаточно сложен ввиду трудоемкости процедуры получения кредитного рейтинга и последовательного выполнения других необходимых этапов.

Одной из первоочередных задач центрального банка является обеспечение финансовой устойчивости и стабильности банковской системы. Это во многом определяется макроэкономической средой.

Принятие Правительством и Национальным банком Республики Казахстан мер по адаптации финансового рынка в условиях свободно плавающего обменного курса тенге позволили банковской системе адаптироваться к новым условиям. К концу 2009 года удалось снизить ставку рефинансирования с 25% до 18%, обеспечить рост депозитов, в том числе вкладов населения 53 млрд. тенге, значительно увеличить объемы банковских кредитов экономики.

Совместно принятый меры Правительства и Национального банка Республики Казахстан по переходу к свободно плавающего обменному курсу укреплению устойчивости финансового положения Казахстана, улучшение финансового состояния многих предприятий реального сектора и постепенное увеличение доходов населения привело к росту депозитов резидентов в банковской системе в 2010 году, по сравнению с 2009 г. на 71,9%. Определенные изменения отмечены в структуре привлеченных депозитов. Возросла доля срочных депозитов до 53,4%, которые являются основным источником кредитования реального сектора. Снижение ставки рефинансирования до 12,5% представлена возможность реальному сектору экономики’ получить больше кредитных средств, значительная часть которых предоставлена на долгосрочный период.

Важным фактором развития банковской системы Казахстана в 2010 году было увеличение активов на 55%. Совокупные активы банковской системы оценивались на начало 2011 года 530 млрд. тенге. Рост активов банковской системы сопровождались в целом позитивными изменениями. В структуре активов возросла доля работающих и сократилось доля внешних активов, понизилась дифференциация в структуре активов крупных банков. Вместе с этим возросли риски банков, связанные с резким ростом кредитного портфеля.

Возврат привлечённых средств кредиторами и вкладчиками во многом зависит от надежности заемщиков банка и способности обеспечивать приток средств. Основные условия поддержания стабильности банковской системы — это:

— прочный правовой фундамент;

— эффективная система надзора;

— хороший менеджмент в определенных организациях. Обеспечение безопасности являются базисной функцией регулирования и контроля банковской деятельности, от эффективности которой непосредственно зависит поддержание финансовой стабильности, что должно быть необходимым условием для нормального функционирования рыночных структур различных категорий, государственных институтов учреждений. Стабильность важна для выработки фундаментальных институцианальных и правовых основ рыночной конкуренции, продвижения приоритетов социально-этического маркетинга, исключающего возможности нанесения материального и иного ущерба потребителем, партнером, кредитором, налогоплательщикам государства. Нарушения, стабильности во всех случаях ведут к искажению внутренних угроз национальной экономической безопасности. [33]

В целях финансового оздоровления банков и повышения стабильности казахстанской банковской системы необходимо последовательное поведение следующих мер:

— увеличение капиталов банков;

— улучшение качества активов;

— реструктуризация банковской система.

Реструктуризации кредитных организаций рассматривается как одно из направлений поддержания стабильности банковской системы.

Зарубежный банковский опыт показывает, что при появлении ранней проблемности банкиры и большинство политических деятелей не признают серьезности происходящих процессов и предпочитают ограничиваться косметическими мероприятиями. Контролирующие органы стараются частично это преодолеть принятием законов, устанавливающих персональную ответственность руководства банка за несвоевременное предоставление информации контролирующим органам и общественности. Как, правило, руководство коммерческих банков старается справиться с проблемами самостоятельно, опасаясь возникновения паники и массового изъятия вкладов.

Единой методики выявления обанкротившихся банковских учреждений пока не существует. Но в банковской практике большинства стран, уже столкнувшихся с проблемами кризисов, основным признаком проблемности коммерческих банков считается их неплатежеспособность. Для того чтобы попытаться взять под контроль ситуацию на ранних стадиях, основной акцент при анализе финансового состояния банков делают, на определение их платежеспособности.

Наиболее популярной методикой составления рейтинговых оценок в международной банковской практике является система CAMEL. Несомненными достоинствами этой системы являются ее простота и доступность для понимания, а также достаточно полный охват важнейших показателей деятельности коммерческого банка.

Используемые методики анализа финансового состояния коммерческих банков, их платежеспособности и надежности в казахстанской банковской практике и за рубежом, свидетельствуют о том, что все они по существу оценивают одни и те же объективно существующие факторы, влияющие на функционирование банка. Однако, все эти методики отличаются друг от друга множеством конкретных подходов к учету этих факторов, набором факторов, системой конкретных оценочных показателей, отражающих различные стороны банковской деятельности; оценкой значимости тех или иных факторов в общей совокупности и соответственно определением их критериальных значений; системой группировки оценочных показателей в единую модель и получения результата анализа работы банка в целом.

Все подходы к оценке финансового состояния коммерческого банка можно подразделить на эмпирические, экономико-математические, статистические и смешанные. Эмпирический подход предполагает, что отбор, группировка, взвешивание и определение критериальных значений факторов анализа финансового состояния банка производятся на основе субъективного мнения одного или группы экспертов. Следовательно эмпирический подход представляет собой алгоритмизацию суждений ответственных работников банков и специалистов в области оценки финансового состояния последних. Известно, что именно экспертный подход в настоящее время является преобладающим не только в казахстанской, но и мировой банковской практике Причиной подобного подхода является.

— сложность формализации и оценки в количественном выражении отдельных сторон деятельности банка;

— качественная разнородность факторов, влияющих на конечные результаты работы банков, что осложняет определение веса, значимости каждого факторов в общей совокупности и оценки их математическим путем. Экономико-математические и статистические методы оценки финансового состояния коммерческого банка предполагают широкое использование математического инструментария при создании системы оценочных показателей, в частности, корреляционный анализ, математическое моделирование, применение статистических приемов и методов оценки работы банка и т.д. Современная практика анализа работы банков свидетельствует о том, что подобного рода методика, в чистом виде, как правило, не встречается, а применяется наряду с эмпирическими, т.е. банки создают обычно методики, в основе которых лежит смешанный подход.[34]

Важным направлением совершенствования деятельности банковской системы Казахстана, повышения ее стабильности является дальнейшая разработка теории и практики анализа финансового состояния коммерческого банка по следующим направлениям:

— разработка Национальным банком Республики Казахстан единой методики рейтинговой оценки банков, согласованной с руководителями коммерческих банков;

— полная и всеобъемлющая автоматизация и компьютеризация анализа финансового состояния банка, создание и совершенствование существующего программного обеспечения для оценки результатов работы банка.

В современный период повышается значение банковского сектора в экономической системе Республики Казахстан. Это предопределено нарастанием позитивных тенденций в реальном секторе, в частности, конструктивными сдвигами в горно-металлургическом и нефтедобывающем комплексах, ростом валового внутреннего продукта, накоплением условий для инноваций, оживлением инвестиционной деятельности и формированием благоприятных условий для развития предпринимательства.

Высокий уровень роста кредитования, характерный для предыдущих периодов, сменился более умеренными темпами, что в свою очередь не могло не повлиять на уровень развития финансовых отношений в стране. Ужесточившиеся условия по фондированию на внешних рынках привели в свою очередь к ответным мерам и в отношении внутренних потребителей услуг финансового сектора в виде ужесточения условий кредитования со стороны банков и повышения ими процентных ставок. Изменение стандартов кредитования в сторону ужесточения привело к снижению кредитной активности финансового сектора.

По результатам 9 месяцев 2009 года можно отметить, что чистого оттока вкладов из системы, который мог бы быть самым нежелательным результатом девальвации и мер по стабилизации банковской системы, не произошло. Наоборот, вклады населения выросли более чем на 20%. При этом, бегство вкладчиков наблюдалось по отдельным банкам, а не из банковской системы в целом. В частности, при среднем уровне перераспределения депозитов между банками на уровне 4-5% в течение 2 лет, в 1-ом и 2-ом кварталах 2009 года порядка 8-11% вкладов мигрировали внутри банковской системы в поисках тихой гавани или более привлекательных условий.

Повышение деловой активности будет стимулировать спрос на кредитные ресурсы банковского сектора, который, к сожалению, в настоящее время в силу сохранения консервативного подхода банков к управлению ликвидностью и рискам заемщиков не обеспечивается адекватным предложением кредитных ресурсов. В результате, рост депозитов не в полной мере трансформируется в расширение кредитования реального сектора, что определяет высокую ликвидность банковской системы. Банки не стремятся размещать средства на финансовом и кредитном рынках в силу нежелания принимать на себя риск, и предпочитают держать их на счетах в НБРК. Во многом ситуация также определяется незавершенностью процесса реструктуризации обязательств 2 казахстанских банков, в результате чего будет существенно минимизирован фактор неопределенности.[35]

Повышенная ликвидность в период высокой волатильности рынков и нестабильности ожиданий участников может способствовать росту спекулятивных настроений на валютном рынке и иметь существенный дестабилизирующий характер.

23 ноября 2009 года Темiрбанк, акционером которого является БТА Банк, также объявил о начале реструктуризации своих обязательств. В результате к концу ноября в совокупности 3 банка находятся в процессе диалога с кредиторами о реструктуризации своих обязательств.

В этих условиях максимально оправдан выбор в пользу стабилизации курсовых колебаний и создания четких ориентиров обменного курса. В дальнейшем, стабилизация ожиданий в краткосрочном периоде и гибкость политики обменного курса в среднесрочной перспективе в зависимости от фундаментальных факторов станут приоритетами курсовой политики Национального Банка.

Переоценка обязательств заемщиков в иностранной валюте в результате корректировки стратегии курсовой политики, особенно секторов, ориентированных на внутренний рынок и не имеющих существенных источников валютных поступлений, увеличила нагрузку на качество кредитных портфелей банков. Вместе с тем, эффект девальвации на рост неработающих займов нельзя преувеличивать, поскольку как население, так и предприятия испытывали снижение доходов и денежных поступлений, а также финансовых ресурсов от банков в результате более низкого внутреннего и внешнего спроса и замедления кредитования экономики. В частности, сопоставление доли валютных кредитов, валютной позиции заемщиков с динамикой неработающих займов по отраслям и сегментам кредитования в 2009 году не показывает существенной зависимости масштаба ухудшения качества портфеля от более высокого уровня долларизации деятельности отрасли или сегмента. При этом сам факт высокой отраслевой долларизации обязательств остается существенным фактором риска, прежде всего для качества ссудного портфеля банков. Широкое применение инструментов реструктуризации ссудного портфеля позволяет банкам контролировать ухудшение качества ссудного портфеля. Так, по информации банков в отношении порядка 12% ссудного портфеля банками были изменены условия кредитования в целях улучшения кредитоспособности клиентов. Эффективность данных мероприятий в значительной степени зависит от скорости и масштабов восстановления экономики и сохранения благоприятной внешней ценовой конъюнктуры.

Замедление экономического роста и внутреннего спроса наиболее существенно ударило по малым предприятиям отраслей, ориентированных на внутреннего потребителя товаров и услуг. В частности возросшее количество недействующих и неактивных предприятий может нести в себе риск роста банкротств, если база восстановления экономического роста не расширится за счет несырьевых отраслей экономики. При этом объективно, фазы падения и роста сказываются с определенным лагом на финансовой устойчивости предприятий. В этом случае можно ожидать сохранения высоких отраслевых рисков и давления на качество ссудного портфеля банков в 2009 году.

В целом, несмотря на существенное снижение качества кредитного портфеля, доля кредитов, списанных за баланс, остается довольно низкой, не отвечая текущим условиям, что свидетельствует о нежелании банков полностью признавать убытки. Этому способствует ряд факторов, среди которых ограниченность капитала для покрытия убытков, надежда на восстановление финансового состояния заемщиков, но также и неурегулированность вопросов налогообложения доходов, возникающих от восстановления провизий.

По мере постепенного восстановления экономики и снижения отраслевых и индивидуальных рисков заемщиков будет формироваться тренд снижения ставок кредитования. В этих условиях в краткосрочной перспективе особое внимание банкам необходимо уделить регулированию процентного риска, особенно по срокам более одного года, в частности тем институтам, которые проводили агрессивную стратегию привлечения финансовых ресурсов в условиях ограниченности возможностей их эффективного размещения.

Несмотря на заметное снижение, с точки зрения финансовой стабильности уровень внешней задолженности банковского сектора остается высоким. Только наличие надежных и Отчет о финансовой стабильности Казахстана, 2010 год 4 стабильных внутренних источников финансирования может способствовать дальнейшему безболезненному снижению объемов внешнего финансирования банков.

Учитывая ограниченность ресурсов фондирования, увеличивается роль капитала, который, фактически, в среднесрочной перспективе должен как способствовать поглощению убытков по кредитному портфелю, так и служить буфером для устойчивого кредитного роста.

Таким образом, в настоящее время, несмотря на активный рост количества и роли банков с иностранным участием в последние 2 года, их доля не представляет угрозы для финансовой стабильности в среднесрочной перспективе и не требует административного вмешательства со стороны государства. При этом государство в рамках реализации Концепции развития финансового сектора в посткризисный период четко обозначит оптимальную долю иностранного участия, что, с одной стороны обеспечит интересы экономической безопасности страны, а с другой станет буфером финансирования, поддерживающим кредитную активность в случае развития кризисных ситуаций.[36]

ГЛАВА 3. ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ РЕШЕНИЯ ПРОБЛЕМ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА ПРЕДЛАГАЕМЫХ УСЛУГ НАСЕЛЕНИЮ

3.1 Совершенствование и перспективы развития банковской системы Республики Казахстан

Глобальный кризис ликвидности, начавшийся в середине 2007 г., подверг банковский сектор и регулирующие органы Казахстана самому трудному за последние годы испытанию. Развитие банковской системы страны достигло критической точки, когда на фоне возникших проблем резко проявилась необходимость коренного преобразования деловой практики, стратегий и регулирования.

Это может стать для банков настоящей встряской — особенно если учесть, что до кризиса они долгое время имели относительно легкий доступ к кредитным ресурсам. Хотя непосредственной причиной дестабилизации казахстанского банковского сектора стал дефицит внешнего финансирования, вызывают большее беспокойство внутренние, структурные недостатки этого сектора, которые обостряют возникшие проблемы.

Уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживают такие факторы, как недостаточная прозрачность структур собственности, по-прежнему нереструктурированный корпоративный сектор, высокая концентрация кредитных операций и источников ресурсов, недостаточная «выдержанность» быстро наращенных кредитных портфелей, высокая степень долларизации операций, слабая капитализация и непроверенность систем риск-менеджмента. Исходя из своей оценки страновых и отраслевых рисков, рейтинговое агентство Standard & Poor’s включает банковскую систему Казахстана в 8-ю группу. Используя градацию BICRA, Standard & Poors делит банковские системы с точки зрения их подверженности страновым и отраслевым рискам на 10 групп. Самые сильные входят в 1-ю группу, самые слабые — в 10-ю. В 8-ю группу, помимо Казахстана, входят Россия, Аргентина, Египет и Индонезия.

Казахстанские банки довольно успешно пережили первый шок, вызванный глобальным падением ликвидности, благодаря грамотному управлению активами и пассивами, внутренним запасам ликвидности, поддержке правительства и акционеров, а также ролловеру и рефинансированию части долговых обязательств. До сих пор нетто-снижение внешней задолженности казахстанских банков не было очень большим, но в 2011 г. условия рефинансирования могут ужесточиться [37].

Вызывает обеспокоенность все возрастающая вероятность того, что по мере затягивания рыночной напряженности качество активов банков будет ухудшаться. Этому могут способствовать ожидаемое замедление экономического роста и сложная внутренняя ситуация с кредитными ресурсами и ликвидностью, которая, скорее всего, сохранится на протяжении всего 2008 г. и даже, возможно, в 2011 г. Кроме того, банковскому сектору Казахстана предстоит, по всей видимости, пережить трансформацию — как отраслевого профиля, так и бизнес-моделей и практик, что создает неопределенность относительно способности отдельных банков приспособиться к новой реальности. Именно поэтому в начале декабря 2007 г. изменены прогнозы по рейтингам большинства казахстанских банков на «Негативные», хотя сами рейтинги понизились пока лишь в редких случаях.

Согласно финансовым данным НБК на 2009 г., внешние обязательства казахстанских банков, подлежащие исполнению в 2011 г., составляли: по основной сумме — почти 11 млрд. долл., по процентам — почти 3 млрд. долл.. В 2012 г. предстоит выплатить еще 5 млрд. долл. по основной сумме долга и 2 млрд. долл. по процентам — а может быть, и больше, если будут новые заимствования. Впрочем, более трети этих обязательств приходится на операции торгового финансирования, депозиты казахстанских юридических лиц, зарегистрированных в оффшорных зонах, секьюритизационные сделки, операции РЕПО, прямое финансирование зарубежных дочерних предприятий и транзитные платежи, по которым риски погашения и рефинансирования невелики. [38]

Объем внешних долговых обязательств казахстанских банков существенно не уменьшился после начала рыночных неурядиц. Во 2-м полугодии 2010 г. эти обязательства сократились менее чем на 1 млрд. долл., в то время как общая сумма внешних обязательств, подлежащих погашению в этот период (в соответствии с условиями договоров), первоначально оценивалась в более чем 8 млрд. долл. Очевидно, что, несмотря на неблагоприятные рыночные условия, казахстанские банки сумели рефинансировать часть своих внешних долгов — а именно обязательств по торгово-финансовым кредитам — и заместить часть внешних обязательств с наступающими сроками погашения новыми заимствованиями, в том числе двусторонними займами и новыми депозитами казахстанских юридических лиц, зарегистрированных за рубежом. Во 2-м полугодии 2010 г. основная сумма внешних заимствований казахстанских банков пришлась на октябрь — по оценкам, она составила 2 млрд. долл. Однако эта сумма включает 750 млн. долл., привлеченных Банком Туран Алем путем выпуска через специализированную финансовую компанию облигаций, обеспеченных диверсифицированными платежными правами, а также примерно 400 млн. долл., полученных АТФ-Банком от холдинга UniCredito, который на тот момент являлся потенциальным, а сейчас стал фактическим владельцем этого банка.

В 2010 г. отток внешних источников финансирования повысится. Возможности новых заимствований пока весьма ограничены, к тому же основной доступной формой заимствований являются двусторонние кредиты. Рынки синдицированных и двусторонних кредитов менее волатильны, чем рынки долговых инструментов, поскольку их участники (контрагенты казахстанских банков) глубже осознают существующие риски и имеют более продолжительный опыт взаимоотношений с казахстанскими банками. Однако даже эти кредиты для большинства казахстанских банков труднодоступны, а их условия невыгодны. У казахстанских банков, имеющих наиболее высокое бремя внешней задолженности, расходы по погашению внешних обязательств до конца 2011 г. будут составлять в среднем 10-15% от текущей величины их активов (таблица 10).

Очевидно, что в связи с нехваткой внешних финансовых ресурсов резко возросло значение отечественной базы вкладов, хотя и недостаточной для поддержания прежнего роста банковского бизнеса. Внутренние источники ресурсов по-прежнему недостаточны, слабо развиты, имеют короткие сроки и отличаются нестабильностью, поэтому очевидно, что казахстанские банки вернутся на международные рынки капитала, как только ситуация улучшится. Остается надеяться, что объемы их заимствований будут более умеренными.

Таблица 26 — Расходы крупных казахстанских банков по погашению внешних долгов, млн. долл. США

Банк	2008	2009	2010	2011	2012
Казкоммерцбанк	3247	1262	88	890	1429
Банк ТуранАлем	1198	1803	1999	863	273
Народныйбанк Казахстана	416	383	747	65	16
Альянс-банк	1707	701	473	830	1259
АТФ-Банк	1178	625	386	19	261
ЦентрКредит	289	89	—	504	—
Темирбанк	131	151	—	300	—
Банк «Каспийский»	320	100	—	—	—
Нурбанк	323,7	62,2	67,4	200,8	0,2
Евразийский Банк	223	93	3	6	—
Цесна-банк	81,8	1,8	129,4	0,5	0,1
КазИнвестБанк	223	4	10	50	11
Всего	9113	5272	3893	3679	3238
Примечание: РА РФЦА по данным АФН

Прогнозируя развитие событий в банковском секторе Казахстана, рейтинговое агентство Standard & Poor’s считает, что неопределенность и происходящая переоценка рисков будут способствовать сохранению — по крайней мере, в ближайшем будущем — проблем с ликвидностью, широких кредитных скредов и повышенной волатильности. Чем продолжительнее окажется спад, тем вероятнее его влияние на основные показатели казахстанских банков, тем реальнее перспектива негативных изменений в их кредитных рейтингах. К числу показателей, наиболее чувствительных к продолжительной дестабилизации банковской системы, относятся качество активов, ликвидность, рентабельность и динамика развития бизнеса. Устойчивый приток финансовых средств, обусловленный благоприятной ценовой конъюнктурой на рынках сырья (особенно нефти и газа) и динамично растущим потреблением домохозяйств, лишь немного смягчает остроту этих проблем [39].

Однако меры, которые необходимо предпринять, принесут банковской системе не одни только проблемы. При всей болезненности этих мер они должны в конечном счете способствовать оздоровлению финансового сектора, выработке более устойчивых бизнес-стратегий, развитию внутренних источников фондирования и формированию более консервативных финансовых профилей банков. В нынешних непростых условиях особенно трудно приходится относительно слабым банкам, в то время как более сильные финансовые организации имеют возможность усилить свои рыночные позиции. Казахстанская банковская система стала жертвой собственного успеха, который позволил ей активно пользоваться внешними источниками заимствований. Органы регулирования и сами банки долго не решались взяться за растущие структурные проблемы, связанные с казалось бы неудержимым ростом бизнеса. Однако сейчас у них есть уникальная возможность восстановить равновесие, обеспечить долговременную стабильность и улучшить перспективы развития банковской системы. Даже если казахстанские банки справятся с текущими проблемами, их возможный возврат к прежним стратегиям быстрого наращивания кредитования за счет оппортунистического использования оптовых источников ресурсов был бы расценен нами отрицательно и мог бы отразиться на уровне кредитных рейтингов. В будущем возможны новые «встряски», но в следующий раз макроэкономическая обстановка и финансовое положение государства могут оказаться менее благоприятными, чем сейчас.[40]

С точки зрения готовности предоставить системообразующим национальным банкам поддержку в случае возникновения у них финансовых трудностей правительство Казахстана относится к группе «интервенционалистских». Standard & Poor’s относит Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем и Халык Банк к числу системообразующих финансовых организаций и прибавляет дополнительную рейтинговую ступень к рейтингам, основанным на анализе их собственной кредитоспособности. Это отражает, во-первых, доминирующую роль указанных трех банков в финансировании экономики и финансовом обслуживании населения страны и, во-вторых, проводимую политику благоприятствования деятельности банковского сектора. Говоря о потенциальной государственной поддержке, мы имеем в виду конкретные действия — рекапитализацию, поддержку ликвидности, покупку проблемных активов, позволяющие банкам, в том числе частным, избежать банкротства. Что касается менее крупных банков, то в связи с последними событиями они подвергаются значительно более высоким рискам. Лишь очень немногие банки, не относящиеся пока к категории системообразующих, могут впоследствии получить этот статус и рассчитывать на дополнительную рейтинговую ступень, но для этого им необходимо доказать, что они способны сохранить свои не столь давно возросшие рыночные позиции в текущих непростых рыночных условиях.

На сегодняшний день в Казахстане созданы и стабильно функционируют две межбанковские платежные системы, через которые осуществляются все операции финансового рынка Казахстана. К ним относятся:

— межбанковская система переводов денег;

— система межбанковского клиринга.

Данные платежные системы различаются по функциональным характеристикам, обладают эффективными механизмами управления рисками и обеспечивают потребности субъектов финансового рынка в своевременном проведении платежей и переводов денег. Оператором данных платежных систем является РГП «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка».

Развитие платежных систем имеет тенденцию динамичного роста. Так, за последние 5 лет объемы проведенных платежей через платежные системы выросли в 2,0 раза, а их количество в 1,2 раза. Только за 2010 год через платежные системы было проведено 30 млн. транзакций на сумму 188 трлн. тенге (или 1,3 трлн. долл. США).

В среднем за день через платежные системы проходят десятки тысяч платежей на сотни миллиардов тенге. А ежемесячные объемы платежей, осуществленных через платежные системы, сопоставимы с годовым объемом ВВП страны.

В целях обеспечения высокого уровня безопасности и надежности работы платежных систем Национальным Банком в настоящее время ведутся работы по построению нового Резервного центра в городе Астана. Цель данного проекта — обеспечить бесперебойное функционирование платежных систем в случае возникновения чрезвычайных ситуаций любого характера в месте расположения основного центра, в том числе вследствие угрозы сильного землетрясения в городе Алма-Аты.

Необходимо отметить, что на уровне финансовых организаций, государственных учреждений, субъектов предпринимательства обслуживание платежей и переводов денег на сегодня осуществляется посредством безопасных и высокотехнологичных межбанковских платежных систем Казахстана.

Что касается сегмента розничных безналичных платежей в сфере обслуживания массовых и повседневных платежей населения, то основными инструментами в этом секторе являются:

— платежные карточки;

— системы моментальных платежей;

— системы дистанционного банковского обслуживания (Интернет-банкинг, мобильный банкинг).

В настоящее время в Казахстане 20 банков второго уровня и АО «Казпочта» выпускают платежные карточки. Общее количество карточек, находящихся в обращении, составляет 8,4 млн. единиц и свыше 7,8 млн. граждан на сегодня имеют платежные карточки. Объемы транзакций произведенных с использованием платежных карточек также динамично росли.

За последние 5 лет, объемы транзакций по платежным карточкам выросли в 2,7 раза, а их количество в 2 раза.

За 2010 год, объемы транзакций составили 136 млн. транзакций на сумму свыше 3,3 трлн.тенге (22,7 млрд. долл. США).

Сеть обслуживания платежных карточек охватывает в настоящее время более 25 тыс. POS-терминалов (рост за год на 13,1%), более 7,5 тыс. банкоматов (рост на 9,3%) и более 10,5 тыс. торговых предприятий (рост на 6,7%) и имеют тенденцию постоянного роста.

Однако пока подавляющая часть операций по карточкам относится к получению наличных денег в сети банкоматов (81% от общего количества операций).

При этом объем безналичных платежей, совершенных с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов за 2010 год составил 411 млрд. тенге или около 14% от общего объема розничной торговли в Казахстане за этот период.

Тем не менее, следует отметить, что в последние годы (начиная с 2007 года) наблюдается опережающий темп роста безналичных платежей по сравнению с операциями по снятию наличных денег. Что является позитивным моментом в развитии систем платежных карточек в Казахстане.[41]

Вместе с тем, несмотря на достаточно динамичное развитие рынка платежных карточек, и иных способов осуществления безналичных платежей на основе использования Интернет-банкинга, мобильного банкинга, нельзя не отметить тот факт, что значительная масса торговых сделок в сегменте розничной торговли осуществляется населением с помощью наличных денег. Степень проникновения безналичных платежей в торговую среду в Казахстане все еще низка по сравнению с развитыми странами.

В этой связи на сегодняшний день существует ряд проблемных вопросов, препятствующих ускоренному развитию в Казахстане безналичных платежей:

1) Неполный охват торговых (сервисных) предприятий по приему безналичных платежей с использованием платежных карточек. Отсутствие стимула и общей заинтересованности предприятий сферы торговли и сервиса в обслуживании платежных карточек выступает в качестве одной из основных проблем всей карточной индустрии.

Для дальнейшего увеличения темпа роста безналичных платежей с использованием платежных карточек необходимо:

— повышение заинтересованности самих торговых предприятий в переходе на безналичные платежи, желание работать по прозрачной схеме;

— создание экономических стимулов для использования платежных карточек торговцами и потребителями. Решение этого вопроса диктует необходимость принятия со стороны государства целого комплекса стимулирующих мер.

Это могут быть льготы по НДС, различные налоговые вычеты, освобождение от налоговых проверок субъектов розничной торговли, активно применяющих безналичные платежи и другие эффективные меры (положительные примеры реализации аналогичных мер имеются в мировой практике, например Южная Корея).

Национальный Банк неоднократно инициировал в Правительство страны конкретные предложения в рамках реализации подобных мер, однако до сегодняшнего момента эти вопросы остаются открытыми.

2) Усиление контроля за реализацией постановления Правительства Республики Казахстан от 15.12.04г. № 1328 «Об утверждении категорий торговых (обслуживающих) организаций, обязанных принимать платежи с использованием платежных карточек при осуществлении торговых операций (оказании услуг) на территории Республики Казахстан».[42]

Данное постановление было направлено на расширение сети приема платежных карточек и перевод розничных платежей населения на безналичную основу. Однако ввиду отсутствия надлежащего контроля по приему данными торговыми организациями платежных карточек, каких либо значимых результатов эта мера не принесла.

3) Создание отечественной системы электронных денег, в рамках которой банки будут иметь возможность выпускать электронные деньги, номинированные в тенге. В этом отношении важное значение имеет ускорение принятия законопроекта, находящегося в настоящее время на рассмотрении Мажилиса Парламента Республики Казахстан. Данный законопроект устанавливает правовую основу функционирования систем электронных денег и даст толчок в развитии электронной и мобильной коммерции в стране в целом.

Дальнейшее совершенствование и развитие платежных систем является одной из стратегических задач Национального Банка. В этой связи, в ближайшее время Национальный Банк планирует сосредоточить свои усилия на следующих основных направлениях развития платежных систем, способствующих повышению надежности и эффективности действующих платежных систем и расширению сферы розничных безналичных платежей.

1) В части внедрения инноваций и новых платежных инструментов Национальным Банком созданы правовые условия для оказания банками всех видов дистанционных платежных услуг (через Интернет, сеть автоматизированных устройств, мобильного банкинга). Сегодня все крупные банки Казахстана представляют своим клиентам как информационные, так и транзакционные услуги посредством Интернет-банкинга.

По мере дальнейшего проникновения Интернета в массовые слои населения (в 2010 году уровень проникновения Интернета составил около 24%) доля безналичных платежей населения с использованием этого эффективного и надежного метода осуществления платежей будет только активно расширяться. Находится на стадии своего становления и постепенно набирает обороты рынок мобильного банкинга.

Со своей стороны Национальный Банк и в дальнейшем по мере необходимости будет проводить работы по совершенствованию нормативной базы направленной на создание благоприятных условий для развития новых видов платежных инструментов в стране.

2) В целях повышения операционной надежности и производственной эффективности платежных систем Казахстана РГП «КЦМР» в прошлом году успешно осуществлена модернизация программно-технической платформы платежных систем и перевод их на новые версии программного обеспечения. Работа в этом направлении будет продолжена Национальным Банком, поскольку поддержание платежных систем на высоком технологическом уровне является стратегической задачей Национального Банка в области платежных систем.

3) РГП «КЦМР» внедрена система обработки розничных платежей населения, которая позволяет банкам второго уровня организовать прием платежей от населения в пользу поставщиков услуг в режиме «моментального» зачисления платежей.

4) В данном направлении предполагается дальнейшее расширение функционала данной системы в части взаимодействия с банками второго уровня по оптимизации проведения моментальных (онлайн) платежей.

5) Для снижения рисков и повышения безопасности проведения межбанковских операций в розничном сегменте рассматривается возможность внедрения централизованной клирингово-расчетной системы по розничным электронным платежам населения. Речь идет об организации эффективной структуры для проведения межбанковских расчетов по электронным платежам, осуществляемым посредством Интернета, мобильного телефона и сети платежных терминалов.

6) Продолжится работа по построению нового Резервного центра Национального Банка в городе Астана, обеспечивающего непрерывность функционирования основных компонентов платежных систем страны.

7) Будет продолжена практика проведения Национальным Банком и банками второго уровня на постоянной основе разъяснительной работы в СМИ. Но нужна более активная поддержка Правительства и соответствующих государственных органов в рамках усиления данной работы для популяризации преимуществ использования платежных карточек, инновационных методов осуществления безналичных платежей среди широкого круга населения.

В краткосрочной перспективе значительный рост кредитного портфеля, равно как и активов банковского сектора не ожидается. Рост ссудных портфелей в краткосрочном периоде будет тормозиться слабым спросом и ограниченным числом хороших заемщиков. В результате прибыль банков в среднесрочной перспективе останется сниженной.

Согласно Концепции развития финансовой системы РК предполагается довести максимальный объем иностранного капитала в банковской системе до 50%. Сейчас доля нерезидентов в активах банковской системы составляет порядка 17%. Есть все основания предполагать, что продажа иностранным инвесторам АО «Темiрбанк», АО «БТА Банк», АО «Банк Центр кредит и АО «Альянс банк» контрольного пакета акций вполне реальна, при этом в случае совершения таких сделок иностранный капитал вырастет до 48,3% в банковской системе РК.

3.2 Повышение уровня качества услуг населению

Стратегия Банка основывается на следующих десяти принципах:

* Ориентация на клиента

* Высокая технологичность

* Управление человеческим капиталом

* Дисциплинированный рост

* Прибыльность

* Повышение эффективности

* Развитие каналов продаж

* Управление рисками

* Оптимизация финансирования

* Внедрение высоких стандартов корпоративного управления

1. Ориентация на клиента

Банк видит своей целью построение партнерских отношений с клиентами путем предложения финансовых услуг высокого качества. Удержание и расширение клиентской базы является одним из важных приоритетов Банка на последующие три года. Основой для построения бизнес — модели вокруг обслуживания клиента являются интегрированные технологии.

2. Высокая технологичность

Основной задачей является перевод большей части банковских операций на единую интегрированную банковскую систему, которая позволит качественно и быстро обслуживать клиентов Банка в любом филиале или отделении Банка по всему Казахстану экспресс — кредитования, а также для большей части розничного бизнеса.

3. Человеческий капитал

Стать лучшим банком невозможно без лучших сотрудников. Следовательно, постоянной заботой является усиление команды Банка и инвестиции в ее развитие. На конец года в банке работала более 4000 сотрудников, в которых Банк инвестировал более 4,3 млрд. тенге в виде зарплат и бонусов. Это составило около 40% от чистого дохода и более 50% от всех расходов Банка.

4. Дисциплинированный рост

Рост бизнеса и увеличение рыночной доли является важным показателем деятельности Банка. В то же время будет контролироваться рост и качество бизнеса Банка. Рост Банка будет поддержан человеческими, технологическими и финансовыми ресурсами.

5. Прибыльность

Стратегией Банка является фокус на высокодоходных продуктах, увеличение доли непроцентных доходов и акцент на перекрестные продажи. Основным показателем прибыльности Банка является возврат на средние активы и средний капитал. Цель Банка поддержать эти показатели на самом высоком уровне среди банков Казахстана.

6. Повышение эффективности

Для того, чтобы стать самым эффективным банком, планируется концентрация на упрощение, стандартизацию и автоматизацию деятельности Банка. Инвестиции в технологию и контроль затрат являются залогом успеха.

7. Развитие каналов продаж

Для качественного обслуживания клиентов Банк продолжает развивать каналы продаж. В течение 2007 года планируется создание полноценного кол центра, который позволит качественно обслуживать клиентов. Также планируется продолжение расширения филиальной сети, которая даст возможность приблизиться к целевым клиентам и предложить правильные продукты в правильном месте и в правильное время.

8. Управление рисками

Управление рисками является одним из приоритетов для Банка. Учитывая ,что банковский сектор Казахстана не проходил тест на качество, связанный с платежеспособностью клиентов, Банк будет постоянно инвестировать в управление рисками для обеспечения максимального контроля над качеством своего портфеля.

9. Оптимизация финансирования

Планируется оптимизация финансирования Банка путем привлечения ровно такого количества денег, которое будет необходимо для качественного роста бизнеса Банка.

10. Внедрение высоких стандартов корпоративного управления

В течение 2010г. года было привлечены высококвалифицированные профессионалы в Совет директоров Банка для участия в развитии Банка и формировании высоких стандартов корпоративного управления. Также намечены привлечения директоров и советников с международным опытом в сфере финансовых услуг.[43]

Основным фактором, позволившим банку за короткие сроки добиться огромных успехов, стала правильно выстроенная и реализованная стратегия развития, нацеленная на внедрение инновационных подходов в системах управления персоналом, процессами и технологиями. На текущий момент близится к завершению миграция на новое поколение банковской системы, проведена полная централизация учета, внедрены системы по оптимизации процессов выдачи кредитов, активно увеличивается сеть банкоматов и инфокиосков (до конца года планируется запуск более 600 подобных устройств). В этом году Темiрбанк перевел обслуживание платежных карточек в собственный процессинговый центр, постоянно улучшает качество и скорость обслуживания по карточкам благодаря внедрению новейших технологий и программного обеспечения. Особое внимание банк уделяет развитию перспективных направлений в области предоставления банковских услуг, одними из которых являются Интернет и SMS-банкинг.

Кроме того, банк уделяет особое значение развитию региональной сети. Темiрбанк является инновационным розничным банком. Основой развития банка являются предоставление населению полного спектра услуг на принципах высокой скорости, качества обслуживания, и по доступной цене.

В феврале 2010 года АО «Темiрбанк» (Казахстан) объявил о начале эмиссии и обслуживания банковских карт MasterCard. Процессинговый центр АО «Темiрбанк» успешно прошел ряд сертификаций в платежной системе MasterCard, в том числе по программе EMV. Это позволило банку начать работу в платежной системе сразу с выпуска и обслуживания микропроцессорных карт, обеспечивающих более высокий уровень безопасности платежей по сравнению с картами с магнитной полосой.

Сотрудничество АО «Темiрбанк» и компании Compass Plus началось в 2006 году, когда была принята стратегия развития банка с акцентом на розничный бизнес. Частью этой стратегии стало создание собственного процессингового центра, в качестве решения для которого была выбрана платформа TranzWare. Полнофункциональный процессинговый центр АО «Темiрбанк» включает в себя ключевые программные продукты Compass Plus: фронт-офисную систему TranzWare Online, карточный бэк-офис TranzWare Card Management System, систему персонализации TranzWare Card Factory.

С самого начала распространения глобальных чиповых технологий задача поддержки спецификаций EMV находилась в фокусе внимания разработчиков Compass Plus. Стандарты и процедуры, связанные с обслуживанием EMV-карт, были органично поддержаны в линейке продуктов TranzWare. На сегодняшний день поддерживается широкий спектр спецификаций VSDC и M/Chip, включая такие опции, как предавторизованный дебет, бесконтактные платежи, многофакторная аутентификация DPA/CAP.

«Специалисты Compass Plus оказывают квалифицированную поддержку при прохождении сертификаций в платежных системах, — говорит Роман Каиргельдин, начальник Управления карточных технологий АО «Темiрбанк» — и такая поддержка является существенной частью нашего сотрудничества. Продукты TranzWare позволяют достигать большой степени гибкости в настройках и интеграционных процессах с различными системами, что обеспечивает нам необходимый функционал, а также позволяет планировать технологическое развитие на базе апробированных решений».

В 2010 году Банком пересмотрены программы кредитования населения и с учётом потребностей рынка запущены следующие продукты для физических лиц: «Темiр Ипотека», «Темiр Блиц», а также широкий спектр беззалоговых кредитов: «Револьверный», «Авансовый», «Нон-Стоп карт», «Темiр Экспресс».

В планах Банка на 2012 г.:

— работа по дальнейшему укреплению своего имиджа во внешней среде, стимулирование через рекламные кампании спроса населения на краткосрочные виды кредитования, дальнейшее расширение предлагаемых Банком услуг. На планируемый период согласно стратегии Банка предполагается выдача займов на сумму 23,9 млрд. тенге, для чего пересматриваются условия кредитования с учетом конъюнктуры рынка.

В 2012 году проблемный ссудный портфель Банка планируется снизить до 37,2 млрд. тенге. Будет продолжена работа по реструктуризации проблемных займов. Перед Банком стоит также задача получения статуса принципиального члена в МПС VISA, увеличение доли заработных платных проектов в общем карточном портфеле, массовое кредитование работников юридических лиц в рамках заработных платных проектов, а также развитие собственной эквайринговой (торговой) сети.[44]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По проведенному в дипломной работе исследованию можно сделать следующие выводы:

— Как и во всех государствах постсоветского пространства в Казахстане существует двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали — отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями — коммерческими и специализированными банками. По горизонтали — отношения равноправного партнерства между различными банками.

— Правовая база регулирования деятельности коммерческих банков в Республике Казахстан огромна, но первоочередным законодательным актом, регулирующим банковскую, деятельность в Казахстане, является Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года (с внесенными изменениями и дополнениями Законом Республики Казахстан от 8 июля 2005 года № 69-3 и Законом Республики Казахстан от 8 июля 2009 года № 72-3)

— На мой взгляд, законодательство республики о деятельности банков второго уровня в настоящее время нельзя назвать совершенным, и процесс формирования правовой основы функционирования их деятельности в Казахстане на данный момент не завершен. Развитие инфраструктуры самого рынка банковских услуг также находится на этапе формирования. Но уже сегодня применение норм упомянутого законодательства позволяет определить недостатки и преимущества современного правового обеспечения деятельности коммерческих банков в республике.

Проведенный в дипломной работе анализ финансовой деятельности АО «Темiрбанк» показал, что за 2009 г. чистая прибыль Банка составляла 2 518 миллионов тенге и разводненный доход на акцию составил 469 тысяч тенге, по сравнению с прибылью 3 071 миллионов тенге и разводненным доходом на акцию 300 тысяч тенге в 2010 г.

В процессе исследования было отмечено, что ассортимент предоставляемых банком услуг достаточно разнообразен, особенно в области кредитования, однако стоит заметить, что существует риск не возврата платежей вследствие увеличения доли беззалоговых кредитов.

Отмечено, что в процессе деятельности АО «Темiрбанк» сталкивается различными видами банковского риска (валютный, процентный), основным из которых является кредитный риск. Так, кредитные вложения АО «Темiрбанк» характеризуются несвоевременным погашением и пролонгацией выданных ссуд, что вынуждает банк для управления активами привлекать дополнительные ресурсы, что отрицательно сказывается на уровне ликвидности банка. При снижении спроса и покупательской способности ликвидный залог на день выдачи может оказаться мало ликвидным, либо вовсе не ликвидным на день его реализации. В АО «Темiрбанк» качество портфеля недостаточно по причине небольшого размера и вероятного снижения потребительской стоимости обеспечения выданных кредитов; стоимость залогового имущества должна не менее чем в двое перекрывать размер кредита, особенно по неудовлетворительным и просроченным ссудам.

Для минимизации кредитных рисков в кредитной деятельности АО «Темiрбанк» предложено усовершенствовать систему выявления действующих кредитов заемщика и наладить профессиональные отношения с работниками других банков.

Результаты выполненного исследования доказывают необходимость усиления адресности в работе АО «Темiрбанк» с потенциальными клиентами. Такую адресность может как раз обеспечить предложенная маркетинговая стратегия, опирающаяся на сегментирование рынка потребителей банковских услуг по отраслевому принципу.

На мой взгляд, для достижения высоких результатов в маркетинговой деятельности АО «Темiрбанк» необходимо:

дифференциация по следующим направлениям: консультирование всех клиентов. Это позволит банку значительно отличаться от конкурентов.

Вознаграждением будут — высокая продуктивность продаж и удовлетворенность клиентов; гарантирование качества обслуживания — революция в опыте клиентов по работе с банками; бизнес процессы; ежегодный аудит клиентов, который позволит предоставлять клиенто-ориентированные услуги; лидер рынка по инновации продуктов в целевых сегментах;

развивать информационную политику банка и рекламную стратегию в целях создания объективного имиджа банка.

Необходимо выделить далеко идущие планы руководства банка и меры, которые предпринимаются или будут предприняты для укрепления завоеванных позиций банком, а также продвижения на новые.

В ближайшей перспективе планируется сосредоточить усилия на расширении розничной продуктовой линейки и на повышении продуктивности работы розничной франшизы за счет изменения организационной структуры, пересмотра параметров продуктов, включая приемлемый уровень риска, и внедрения информационных технологий, соответствующих мировому уровню, необходимых для полноценного перехода на розничную платформу.

В корпоративной франшизе будет предложено обслуживание существующих клиентов — преимущественно малого и среднего бизнеса, как сегмента, позволяющего наиболее эффективно оказывать услуги на конкурентоспособном уровне.

В 2009 году был разработан трехлетний оперативный план поэтапного системного перехода на розничную платформу. В соответствии с планом, предполагается существенно увеличить удельный вес розничной франшизы в портфеле банка, став полноценным розничным банком к концу 2012 года.

В заключение хотелось бы отметить, что сегодня банки Республики Казахстан, как и другие организации, действующие в рыночной среде, должны учитывать меняющиеся условия, и именно широкое применение маркетинга позволяет изучить рынок, подготовить адекватные решения, оперативно реагировать на подъемы и спады деловой активности и тем самым обеспечить устойчивость банка в быстро меняющемся мире бизнеса.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Дробозина Л.Т., Деньги, Кредит, Банки. — М., Инфра-М., 1997 г.

2. Алибекова Ф.Р. О понятии «банк» и «банковская услуга» // Банки Казахстана. — Алматы, 2000г.

3. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. для сред. проф. образования Ростов Н. / Д: Феникс, 2001г.

4. Жукова Е.Ф., Банки и банковские операции. — М.: Банки и биржи — Юнити, 1997 г.

5. Поляков В.П., Московкина Л.А. «Основы денежного обращения и кредита» Учебное пособие, 2-е изд., доп.// psbatishev.narod.ru

6. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. — М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1995г.

7. Махмутова М. Эволюция банковской системы // Банки Казахстана. — Алматы, 2000г.

8. Лаврушина О.И., «Деньги, кредит, банки». Издание второе, Москва 2000 г.

9. Калиева Г.Т., Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат. — Алматы: 2004г.

10. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 февраля 2000 года №70 «О минимальном размере резервного капитала банков второго уровня»

11. Постановление Правления Агентства по статистике от 2 июня 2001 года №190 «О минимальных размерах уставного и собственного капиталов банков второго уровня»

12. Ахметжанова Г.К., Маханов Н.О. Основные направления развития банковской системы Казахстана. — А., 2006г.

13. Банковская Лицензия АО «Темiрбанк» № 107 от 24 января 2006 года, выданная Агенством Республики Казахстан по регулированию и контролю финансовых организаций и финансовых рынков.

14. Данные Агенства Республики Казахстан по регулированию и контролю финансовых организаций и финансовых рынков за 2009-2011 гг. (АФН)

15. Устав АО «Темiрбанк» (Протокол № 17 от 26 апреля 2007 года) Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

16. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. Практикум: Учебное пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010г.

17. http://www.temirbank.kz/

18. «Банки Казахстана» журнал, 2009 г., №6

19. Жарковский М.О. Статистический анализ эффективности работы коммерческого банка. М., 2010 г.

20. Марченко Г. Современное состояние и перспективы развития финансового рынка и банковской системы Казахстана // Банки Казахстана. — Алматы, 2009.

21. Марченко Г.А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития // Банки Казахстана. — Алматы, 2009г.

22. Банковское дело, справочное пособие, под. ред. Бабачевой Ю.А.// Москва, «Экономика», 2006 г.

23. Народный банк Казахстана: основные итоги деятельности // АльПари. — Алматы, 2010г.

24. Финансовая отчетность АО «Темiрбанк» за 2008-2010 годы

25. Одинцова Н.Ф. Развитие банковской депозитной системы // Банки Казахстана. — Алматы, 2009г.

26. Полушкин В.Ю. Анализ стабильности управления активными и пассивными операциями в коммерческом банке // Бухгалтерия и банки. — 2010г.

27. Березина М.П. Ипотечное кредитование коммерческого банка. — М.: Прогресс, 2009.

28. Сейткасимов Г.С., Банковское дело // Каржы-Каражат, Алматы, 2009г.

29. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: ипотченое кредитование. — М.: Инфра-М., 2005г.

30. Белых Л.П., Устойчивость коммерческих банков. М.: «Банки и биржи», 2002г.

31. Корнилова Л.П., Методика расчета надежности банков второго уровня в Казахстане // Казахстанское общество сегодня: инстуциональные сдвиги и экономическое развитие, Материалы научной конференции, Туран, 2009 г.

32. Белых Л.П., Управление портфелем и выбор наилучшей тактики. М., 2009г.

33. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. Б. м., 2003г. — Утеулин Е. Основные операции банков // Банки Казахстана. — Алматы, 2000г.

34. Сейткасимов Г.К., Жамшиев Б.Э., Воронина М.У. Деньги, кредит, банки. — Алматы, Баспа, 2006г.

35. Ергазина С.Л. Работа коммерческого банка по ипотечному кредитованию: методические рекомендации. — А.: Білім, 2009г.

36. Соколинская Н.Э. Анализ качества кредитного портфеля и уровня кредитных рисков. Москва, 2010г

37. Сатова Р.К., Сыздыкова Д.Т. Проблемы финансовой устойчивости банка. Павлодар, 2007.

38. http://www. nationalbank.kz/

39. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки. Р-н-д: Феникс, 2009г.

40.Ильясов А.А., Гилимов А.К., Журнал «Вестник КазНУ». Серия экономическая. №4 (26). 2010 г.

41. Сагитдинов М.Ш., Марданов Р.Х., О методах определения экономически обоснованной процентной ставки // Деньги и кредит — 2008 г.

42. Указ Президента Республики Казахстан от 15.12.04г. № 1328 «Об утверждении категорий торговых (обслуживающих) организаций, обязанных принимать платежи с использованием платежных карточек при осуществлении торговых операций (оказании услуг) на территории Республики Казахстан».

Размещено на