Содержание
СОДЕРЖАНИЕ:
Введение3
Глава 1. Роль Сбербанка РФ в банковской системе и особенности
формирования пассивов коммерческого банка 5
1.1. Сбербанк РФ и его место банковской системе страны 5
1.2.Формирование ресурсной базы коммерческих банков 16
1.3.Содержание и назначение банковского капитала, способы его
формирования и отражения в различных видах банковской отчетности21
1.4.Анализ состава, структуры и динамики обязательств банка35
1.5.Анализ средней стоимости привлеченных ресурсов банка и факторов
их формирования 39
Глава 2. Активы Сбербанка РФ, их анализ и оценка 43
2.1.Анализ и оценка качества управления активами кредитной организации 43 2.2.Анализ и оценка структуры банковских активов46
2.3.Анализ и оценка рискованности и ликвидности активов банка 52
Глава 3. Анализ и оценка финансового состояния Сбербанка РФ 62
3.1. Анализ и оценка доходов Сбербанка РФ на основе их классификации,
принятой в отчете о прибылях и убытках62
3.2. Анализ и оценка расходов Сбербанка РФ на основе их классификации,
принятой в отчете о прибылях и убытках 69
Заключение 75
Список использованной литературы79
Выдержка из текста работы
2.4 Анализ состояния просроченной задолженности и причин её возникновения по кредитам юридических и физических лиц в Юго-Западном банке Сбербанка РФ 62
3 Практические рекомендации по повышению эффективности управления проблемными кредитами в Юго-Западном банке Сбербанка РФ 83
3.1 Совершенствование методов работы с проблемными активами в Сбербанке РФ с использованием зарубежного опыта 83
3.2 Совершенствование системы управления проблемными активами на уровне государства 86
3.3 Совершенствование работы ЮЗБ СБ РФ с просроченной задолженностью, исходя из причин её возникновения 89
3.4 Совершенствование мер по профилактике возникновения проблемной задолженности 94
Выводы и рекомендации 97
Библиографический список 99
Приложение А (справочное) — Графическая схема взаимодействия подразделений при работе с Проблемной задолженностью физических лиц на досудебном этапе 102
Приложение Б (справочное) — Перечень критериев проблемности, правила классификации по группам проблемности (в отношении задолженности юридических лиц) 103
Приложение В (справочное) — Порядок расчета показателей возвратности Проблемной задолженности юридических лиц 106
Приложение Г (справочное) — Графическая схема взаимодействия подразделений при работе с Проблемной задолженностью физических лиц на этапе судебного производства 109
Приложение Д (справочное) — Графическая схема взаимодействия подразделений при работе с Проблемной задолженностью физических лиц на этапе исполнительного 110
Производства 110
Приложение Е (справочное) — Графическая схема взаимодействия подразделений при работе с Проблемной задолженностью физических лиц, списанной с баланса Банка 111
Приложение Ж (справочное) — Графическая схема процесса работы с проблемными
активами корпоративных клиентов……………………………………………………………..112
Приложение И (справочное) — Карта бизнес-процесса…………………………………………113
Приложение К (справочное) — Порядок работы по урегулированию потенциально проблемной задолженности юридических лиц…………………………………………………114
Приложение Л (справочное) — Порядок работы по урегулированию проблемной задолженности, находящейся в зоне ответственности кредитующего подразделения………115
Приложение М (справочное) — Порядок работы по урегулированию проблемной задолженности, находящейся в зоне ответственности ПРПА ………………………………………..116
Введение
Проблемная задолженность на настоящий момент остается достаточно острой проблемой российской экономики. По различным оценкам её показатели по кредитным портфелям отечественных банков превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Это свидетельствует об актуальности выбранной темы дипломной работы.
Цель данной дипломной работы состоит в изучении системы управления проблемными активами в Сбербанке РФ и поиск путей её совершенствования в розничном и корпоративном блоках.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
— изучить современное представление об экономическом содержании понятия «просроченная задолженность» и «проблемные кредиты»;
— рассмотреть основные инструменты и модели работы с проблемными активами в российской банковской практике в целом и в Сбербанке РФ в частности;
— исследовать динамику и структуру проблемной задолженности по кредитам юридическим и физическим лицам в Сбербанке РФ;
— проанализировать причины возникновения просроченной задолженности и предложить практические рекомендации по их устранению.
Объектом исследования данной дипломной работы выступает Юго-Западный Банк Сбербанка России, а предметом — проблемная задолженность по кредитам юридическим и физическим лицам.
Методологической и теоретической основой работы послужили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ; труды отечественных экономистов О.И. Лаврушина, Пановой Г.С., Тавасиева А.М., Высокова В.В.; статьи в таких периодических изданиях как «Банковское дело», «Финансы и кредит» и др.
В работе были использованы методы экономического и структурного (вертикальный и горизонтальный) анализа.
Данная дипломная работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из глав, разделов и подразделов, а также заключение, библиографический список и приложения.
Во введении раскрыта актуальность выбранной темы, определены цели и задачи, предмет и объект исследования, структура дипломной работы.
Основная часть делится на три главы. В первой главе раскрываются теоретические основы понятия «проблемные кредиты» и управление ими. Во второй главе рассматриваются особенности работы Юго-Западного банка Сбербанка РФ с проблемными кредитами в розничном и корпоративном блоках, оценивается текущая ситуация в сфере управления проблемными активами и выявляются существующие в этой области проблемы. В третьей главе даются практические рекомендации по повышению эффективности управления проблемными активами.
В заключении обосновываются выводы по каждой главе в отдельности и по всей дипломной работе в целом.
В библиографическом списке указаны литературные источники, использованные в процессе написания данной дипломной работы.
1 Теоретические основы понятия «проблемные кредиты» и управления ими
1.1 Проблемные кредиты: понятие, причины возникновения и признаки «проблемности»
В настоящее время не выработано общепринятого определения понятия «проблемный кредит». В наиболее общем виде, под «проблемным» понимается кредит, по которому после выдачи в срок и в полном объёме не выполняются обязательства со стороны заёмщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.
В банковской практике понятия «проблемные кредиты», «проблемные активы», «проблемная ссудная задолженность», «плохие долги банков», «просроченная задолженность» используются как взаимозаменяемые. Однако различия в таких понятиях как «проблемная задолженность» и «просроченная задолженность» всё же есть…………
Выводы и рекомендации
В данной дипломной работе проведено исследование системы управления проблемными активами Сбербанка РФ на примере ЮЗБ СБ РФ.
В теоретической части были рассмотрены понятие «проблемных кредитов» и основы управления ими. В настоящее время не выработано общепринятого определения понятия «проблемный кредит». В наиболее общем виде, под «проблемным» понимается кредит, по которому после выдачи в срок и в полном объёме не выполняются обязательства со стороны заёмщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.
В банковской практике понятия «проблемные кредиты», «проблемные активы», «проблемная ссудная задолженность», «плохие долги банков», «просроченная задолженность» используются как взаимозаменяемые. Однако различия в таких понятиях как «проблемная задолженность» и «просроченная задолженность» всё же есть. Понятие «проблемная задолженность» шире понятия «просроченная задолженность» и может включать в себя последнее.
С какого момента кредит считается «проблемным» сказать сложно, так как, с одной стороны, критерии отнесения задолженности к категории проблемной устанавливаются Банком России (при этом определение качества ссуды осуществляется путём профессионального суждения на основе комбинации трёх классификационных критериев: финансовое положение заёмщика, обеспеченность кредита и качество обслуживания долга). С другой стороны, каждым банком разрабатывается собственная классификация ссуд по степени проблемности. Таким образом, это обусловливает отсутствие унифицированного подхода к выделению и классификации проблемных кредитов.
В аналитической части дипломной работы были рассмотрены особенности работы Юго-Западного банка Сбербанка РФ с проблемными активами в розничном и корпоративном блоках. А также была дана оценка текущей ситуации в сфере управления проблемными активами в ЮЗБ СБ РФ и выявлены причины возникновения просрочки.
Таким образом, по второй части дипломной работы можно сделать следующий вывод: одной из основных задач, стоящих сегодня перед Юго-Западным банком Сбербанка России, является эффективное управление проблемными активами в розничном и корпоративном блоках, нацеленное на снижение просроченной задолженности в кредитном портфеле. Для этого в банке было создано Управление по работе с проблемной задолженностью Юго-Западного банка Сбербанка России (УРПЗ ЮЗБ СБ РФ).
Нормативной базой в работе Управления выступают Федеральные законы РФ, а также внутренние нормативные документы Сбербанка России, основными из которых являются «Регламент по работе с проблемными активами» № 278-4-р, «Технологическая схема взаимодействия подразделений ОАО «Сбербанк России» при реализации «индивидуальной» модели сбора проблемных активов» № 2000-3, «Технологическая схема организации работы с проблемной задолженностью физических лиц в ОАО «Сбербанк России»», а также Устав Сбербанка России.
На сегодняшний день можно говорить о положительных результатах работы с просроченной задолженностью юридических и физических лиц в ЮЗБ СБ РФ. Корпоративный и розничный кредитные портфели растут, темпы роста просроченной задолженности в период экономического кризиса 2008-2010 гг. удалось несколько снизить.
Хотя работа ЮЗБ СБ РФ с проблемными активами оценивается положительно, просрочка всё же есть. Основной причиной её возникновения, как в розничном, так и в корпоративном блоке, является тяжёлое финансовое положение заёмщика.
В третьей части дипломной работы были предложены практические мероприятия, которые сделают работу по урегулированию проблемной задолженности ещё более эффективной и повысят объём возврата просроченной задолженности как в розничном, так и в корпоративном блоках.
Библиографический список
1. Гражданский Кодекс РФ, 2 часть, от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 17.07.2009)
2. «Регламент по работе с проблемными активами» № 278-4-р
3. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] : федер. закон от 12.12.91 г. №395-1 (ред. от 6.12.2011 г.) // СПС «Консультант Плюс»
4. Российская Федерация. Законы. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс] : федер. закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ (ред. от 6.12.2011 г.) // СПС «Консультант Плюс»
5. Российская Федерация. Положение. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: положение от 26.03.2004 г. № 254-П (ред. от 02.02.2009 г. с изм. от 03.06.2010 г.) // СПС «Консультант Плюс»
6. «Технологическая схема взаимодействия подразделений ОАО «Сбербанк России» при реализации «индивидуальной» модели сбора проблемных активов» № 2000-3
7. Технологическая схема организации работы с проблемной задолженностью физических лиц в ОАО «Сбербанк России»
8. Устав Сбербанка России
9. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.07.2010) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 04.10.2010)
10. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».
11. Банки и банковское дело [Текст]: учебник для вузов/под ред. А.И. Балабанова, В.А. Боровкова, А.Н. Крамарева, С.В. Мурашова, О.Е. Пирогова, — 2-е изд., перераб. и доп. — Спб.: Питер, 2007. — 448 с.
12. Банковское дело [Текст]: учебник/под ред. Г.Г. Коробовой, А.Ф. Рябова, Р.А. Карпова и др.- изд. с изм. — М.: Экономистъ, 2008. — 766 с.
13. Банковское дело : учебник/под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Н.И. Валенцевой, — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: Кнорус, 2008. — 768с.
14. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник/под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — М.: Высшее образование, 2008. — 422с.
15. Егорова Н.Е., Смулов А.М. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование. — М.: Дело, 2002. — 307с.
16. Костерина Т.М. Банковское дело [Текст]: учебное пособие. — М.: Изд. Центр ЕАОИ, 2009. — 360с.
17. Основы банковской деятельности (Банковское дело) [Текст]: учеб. пособие / под ред. К.Р. Тагирбекова — М.: Весь мир, 2005. — 421с.
18. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России. Итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. — 2009. — №3. — с. 3-9.
19. Дружинина Е. Плата за риск // Новые известия. — 2010. — №43. — с.1-3.
20. Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка // Деньги и кредит. — 2009. — №6 — с. 23-25.
21. Калмацкий М. «Плохих» долгов становится все больше // Новые известия. — 2010. — №180. — с.2.
22. Калмацкий М. «Плохих» долгов становится все больше // Новые известия. — 2010. — №180. — с.2.
23. Коликова Е.М. Мониторинг проблемных кредитов в потребительском банковском кредитовании [Текст] / Е.М.Коликова // Финансовые исследования.-2010.- № 1.- с. 24-28
24. Платонова Ю.Ю. Инструменты управления портфелем проблемных кредитов в современных условиях// Финансы и кредит. — 2011. — №4. — с. 28-36.
25. Резников А.В. Методические аспекты эффективного управления портфелем просроченной задолженности [Текст] / А.В.Резников // Экономика строительства.- 2010.- № 4.- с. 42-45
26. Смулов А.М. Прогнозирование величины показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности кредитной организации [Текст] / А.М.Смулов // Аудит и финансовый анализ.- 2001.- №1.- с. 12-16
27. Смулов А.М., Нурзат О.А. О перспективных подходах банков к работе с проблемной и просроченной ссудной задолженностью// Финансы и кредит. — 2010. — №33. — с. 2-10
28. Смулов А.М., Нурзат О.А. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов// Финансы и кредит. — 2009. — №35. — с. 2 — 12
29. Сороколетов Д.С. Инструменты работы с проблемными активами // Банковское дело. — 2010. — №7. — с.78-80
30. Сытин Ф.М., Каяшева Е.В. Организация процесса работы с проблемными активами в коммерческом банке. Мониторинг кредитных рисков// Управление финансовыми рисками. — 2009. — №4. — с.14-21
35. www.bankiram.info/article/5/97/
