Содержание
Содержание
Введение3
1. Теоретический аспект управления кредитными рисками5
1.1 Кредитный риск в системе банковских рисков5
1.2 Методы и этапы управления кредитными рисками11
1.3 Зарубежный опыт управления кредитными рисками24
2. Анализ управления кредитными рисками на примере ОАО «Бинбанк»34
2.1 Экономическая характеристика деятельности ОАО «Бинбанк»34
2.2. Практика предоставления кредитов48
2.3. Оценка эффективности кредитных операций59
3. Проблемы определения кредитных рисков и меры по их преодолению67
3.1 Выявление проблем управления кредитными рисками67
3.2. Предложения по управлению кредитными рисками72
3.3. Оценка эффективности предложений по управлению кредитными рисками79
Заключение86
Список использованной литературы89
Приложения94
Выдержка из текста работы
Кредитные операции являются одним из важнейших направлений бизнеса современных коммерческих банков. Активы, сформированные по результатам операций кредитования, как правило, являются одним из основных источников, приносящих банку доходы. В то же время операции кредитования являются и одними из самых рисковых, что обусловлено соотношением «риск-доходность», сводимым к одной простой формуле: чем больше доходы, тем выше уровень риска и наоборот. Таким образом, для того, чтобы получать наиболее высокие показатели от осуществления кредитной деятельности банки вынуждены принимать на себя высокие кредитные риски.
В начале нынешнего столетия наша страна пережила бум кредитования, а его интенсивное развитие было приостановлено финансово-экономическим кризисом 2008 – 2009 г.г., кода вследствие ухудшения экономической ситуации в стране и финансового положения кредитных организаций, роста просроченной задолженности по кредитам и снижения чистой прибыли, были существенно снижены объёмы кредитования, приостановлены или вовсе прекращены ряд кредитных программ.Наблюдаемый эффект быстрого роста уровня просроченной задолженности по корпоративному сектору и розничному сегменту, был связан в первую очередь, с наступлением сроков платежей по кредитам, выданных в начале кредитного бума, когда системы риск-менеджмента банков находились на начальном этапе формирования, а банки проводили весьма агрессивную и не всегда разборчивую политику создания клиентской базы заемщиков. В этих условиях без должной организации процесса управления рисками система кредитования могла стать не только причиной краха конкретного банка, но и опасным каналом распространения операционных и финансовых рисков на всю экономику страны.
В последние годы в развитии банковской системы РФ наблюдалась положительная динамика порасширению перечня предоставляемых кредитных услуг, росту объемов кредитования корпоративных клиентов и развитию ритейловых направлений кредитования. В то же время аналитики отмечают неустойчивость тенденции к расширению кредитования в послекризисный период, что сдерживает экономический рост и вызывает внимание органов государственного управления вообще и банковского надзора в частности.
Помимо мер, предпринимаемых Банком России по совершенствованию
порядка определения и нормирования кредитных рисков и создания адекватныхрезервов на возможные потери, не менее важны мероприятия, направленные наснижение самой вероятности возникновения рисков. В связи с этим, приоритетным направлением является организация в банках эффективных систем управления кредитным риском, направленных на снижение вероятности возникновения рисковых событий, улучшение качества и доходности кредитного портфеля банка.
Вышесказанное свидетельствует о необходимости дальнейшего исследования проблем управления кредитными рисками с учетом опыта финансово-экономического кризиса по линии развития теоретических основ и предложений по совершенствованию кредитного риск-менеджмента.
Проблемы организации кредитной деятельности, кредитного процесса, управления кредитными рисками в коммерческих банках освещены в трудах российских авторов О.И.Лаврушина, И.Т.Балабанова, Г.Н.Белоглазовой, Н.И.Валенцевой, Л.Г.Ефимовой, Е.П. Жарковской, Г.Г.Коробовой, Л.П. Кроливецкой, А.А.Максютова, Г.С.Пановой, А.В.Ивановской, Е.Б.Герасимовой, И.Р.Унаняна и др.
Значительный вклад в развитиеметодик финансового анализа кредитной деятельности коммерческих банков внесли: Л.Г.Батракова, М.П.Березина, Ю.В.Вешкин, Л.Г.Ефимова, Е.П.Жарковская, И.О.Сорокина, Е.С.Ступникова, Г.Н.Щербакова, О.И.Лаврушин и др.
Цель работы состоит в анализе управления кредитными рисками коммерческого банка на примере «Газпромбанк» (ОАО) и разработке рекомендаций по совершенствованию этого процесса.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
— охарактеризовать сущность кредитного риска и рассмотреть классификацию кредитных рисков;
— исследовать особенности системы управления кредитными рисками;
— разработать методику оценки кредитного риска коммерческого банка;
— провести анализ управления кредитным риском в «Газпромбанк» (ОАО);
— дать организационно-экономическую характеристику объекта исследования – «Газпромбанк» (ОАО);
— провести анализ кредитного риска банка;
— дать оценку управления кредитным риском в банке;
— разработать рекомендации по совершенствованию управления кредитным риском в банке.
Объектом исследования является кредитная деятельность «Газпромбанк» (ОАО).
Предмет исследования управление кредитным риском в «Газпромбанк» (ОАО) как риском непогашения (вероятности невозврата) взятой заемщиком ссуды.
Теоретической базой исследования являются труды российских ученых по проблемам банковского дела, банковского менеджмента, а информационной — законодательные и нормативные акты РФ, Банка России. По практическим вопросам управления кредитным портфелем, кредитным риском изучены внутренние нормативные и финансовые документы «Газпромбанк» (ОАО).
В исследовании использовались следующие методы познания: экономико-статистический, графический, дедуктивный, эмпирический. При изучении социально-экономических процессов и финансовых отношений применялись приемы экономического анализа — наблюдение, группировка, сравнение, выборка, учет взаимосвязей и тенденций.
Реализация разработанных положений и практических рекомендаций позволит повысить эффективность управления кредитным риском в «Газпромбанк» (ОАО), улучшить качество кредитного портфеля банка.
Структура работы определена логикой и задачами, поставленными в исследовании. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Во введении обоснована актуальность темы исследования; сформулированы его цель, задачи, объект и предмет; определена теоретическая, информационная и методологическая основы работы. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты управления кредитным риском коммерческого банка, методика оценки кредитного риска; вторая глава посвящена анализу кредитного риска «Газпромбанк» (ОАО) и оценке управления кредитным риском в банке; в третьей главе разработаны рекомендации, направленные на совершенствования системы управления риском банка. В заключении подведены итоги проведённого исследования.
…………………
Список использованной литературы
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. 29.12.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».
2. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И / Правовая система «Консультант-Плюс».
3. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 16.07.2012 г. № 385-П (ред. 26.09.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».
4. Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. 03.12.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».
5. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П (ред. 24.12.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».
6. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П (ред. 05.03.2009 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».
7. О методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (её филиале): Письмо Банка России от 23.03.2007 г. № 26-Т / СПС «Консультант-Плюс».
8. О типичных банковских рисках: Письмо Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т / СПС «Консультант-Плюс».
9. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П (ред.27.07.2001) / Правовая система «Консультант-Плюс».
10. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками: утв. Банком России 26.06.1998 г. № 39-П (ред. 26.11.2007 г. / Правовая система «Консультант-Плюс».
11. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2010.- 304 с.
12. Банковские риски / Под ред. О.И.Лаврушина, Н.И.Валенцевой. – М.: Кнорус, 2011. – 233 с.
13. Банковский менеджмент / под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Кнорус, 2012. – 560 с.
14. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2010. – 751 с.
15. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.– М.: Финансы и статистика, 2011. – 590 с.
16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г.Батракова. – М.: Логос, 2010. – 368 с.
17. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю.Г.Вешкин, Г.Л.Авагян . – М: Магистр, 2011. – 352 с.
18. Герасимова Е.Б. Банковские операции / – М.: 2011. – 272 с.
19. Ефимова Л.Г. Кредитные операции банка: теория и практика /– М.: Юрайт, 2012. – 656 с.
20. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка /. – М.: Омега-Л, 2011. – 325 с.
21. Жариков В.В. Управление кредитными рисками /. – Тамбов: Изд-во Тамбов.гос.тех.ун-та, – 2010. – 244 с.
22. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском /. – М.: Новое издание, 2012. – 254 с.
23. МаксютовА.А.Банковский менеджмент /– М.: Альфа-Пресс, 2012. – 320 с.
24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка /– М.: Инфра-М, 2010. – 365 с.
25. Предтеченский А.Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // Банковское дело. – 2011. – №10. – С.28-33.
26. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности составляемой по российским и международным стандартам) /– М.: Вершина, 2010. – 464 с.
27. Березина М.П. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском // Банковское дело. — 2012. — № 5. – С. 14-15.
28. Готовчиков И.В. Технология оценки потенциальной эффективности кредитного портфеля банка / Банковские технологии. – 2012. — № 3.- С.46-51.
29. Давыдова В.В. Оценка риска кредитной деятельности банка // Финансы и кредит. – 2011. — № 3. – С.32-38.
30. Ивановская А.В. Кредитная политика банка как элемент оптим
