Содержание
Введение3
Глава 1. Сущность социальной политики государства7
1.1 Политика государства в формировании доходов населения7
1.2 Политика государства на рынке труда12
1.3. Государственные социальные гарантии и страхование17
Глава 2. Реализация социальной политики в Российской Федерации23
2.1 Труд в контексте социальной политики Российской Федерации23
2.2 Социальная политика Российской Федерации в оценках общественного мнения на федеральном и региональном уровнях27
2.3 Задачи и возможности социальной политики на современном этапе32
2.4 Анализ основных показателей в области реализации социальной политики46
2.5 Основные направления социальной политики России55
Глава 3. Основные направления совершенствования механизмов реализации социальной политики в Российской Федерации81
Заключение89
Список использованных источников92
Выдержка из текста работы
Современная рыночная экономика предполагает функционирование развитой платежной системы, осуществляющей трансформацию денежных потоков между производителем продукции и потребителем через звено денежно — кредитных посредников.
В ходе осуществления своей производственной и хозяйственной деятельности все предприятия вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями и отдельными лицами. При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты.
Основную часть денежных расчетов (80-90%) составляет безналичные денежные расчеты. Они возникают тогда, когда денежные платежи производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как: реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов и других. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.
Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
В условиях рыночной экономики следует исходить из того, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, и, следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли. Правильная организация расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и расчетной дисциплины и улучшение ее финансового состояния.
Цель данной дипломной работы — рассмотреть различные формы безналичных расчетов, проанализировать их особенности и роль в экономике, обозначить текущие проблемы и дальнейшие перспективы развития. В связи с этим, мною поставлены следующие задачи:
· дать определение сущности безналичных расчетов, их значения в денежном обороте страны;
· рассмотреть основные принципы организации безналичных расчетов и основные классификации безналичных платежей;
· изучить основные правовые документы, связанные с организацией безналичного денежного обращения в РФ;
· проанализировать применение различных форм безналичных расчетов в современных условиях;
· охарактеризовать основные проблемы организации безналичных расчетов;
· рассмотреть возможные перспективы развития безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, и заключения.
В первой главе раскрывается сущность безналичных расчетов, рассматриваются основные принципы их организации. Во второй главе характеризуются современные формы безналичных расчетов, их достоинства и недостатки. В третьей главе внимание уделяется анализу направлений развития и совершенствования платежной системы РФ.
При написании данной работы использованы материалы законодательных актов и нормативных документов Банка России, учебной и методической литературы, периодических изданий.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1.1. Сущность безналичных расчетов и роль платежной системы в обеспечении бесперебойности платежей
С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных же условиях удельный вес наличных денег, особенно в развитых государствах, невелик.
Платежная системы России состоит из двух относительно самостоятельных сегментов, образуемых платежной системой Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и частными платежными системами. Банк России занимает особое место в платежной системе России, он является не только оператором и участником собственной платежной системы, а также определяет основные правила функционирования частных платежных систем. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между кредитными организациями и в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов.
Непосредственным осуществлением межхозяйственных расчетных операций по поручению клиентов занимаются коммерческие банки. Платежно-расчетная функция коммерческих банков наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд относится к числу важнейших банковских операций.
Состояние системы расчетов во многом зависит от экономического развития страны и конкретной экономической ситуации в стране. Функционируя в изменяющейся экономической среде и системе государственного управления (наглядные примеры последних десятилетий — развал Советского Союза и мировой финансовый кризис, проблемы которого приходится решать в настоящее время), платежная система должна быть адаптирована ко всем возможным социально-экономическим переменам. В силу системной значимости платежной системы Банка России, ее крупные технический сбои потенциально могут вызвать серьезные трудности у отдельных ее участников, так и общий сбой в финансовой системы Российской Федерации. Задержки в расчетах, вызванные продолжительными сроками прохождения платежей, в том числе из-за технических сбоев, могут привести к временному дефициту ликвидности и росту кредитных рисков. Одновременно, проблемы в отдельных финансовых учреждениях (кредитные риски и риски ликвидности) также могут проявляться в платежной системе. Платежная система может затем посредством «эффекта домино» передавать эту нестабильность от одного учреждения к другому. Поэтому вопросы, связанные с рисками и эффективностью платежных систем, являются очень актуальными.
В России система безналичных расчетов существует с 30-х годов. До 1993 г. Она была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой, обслуживая в первую очередь интересы поставщиков, сводившихся к выполнению своих плановых заданию по производству и поставкам продукции. Платежный механизм не отличался особой эффективностью, поскольку, во-первых, способность вовремя оплачивать счета не являлась важным фактором при установлении экономических отношений, во-вторых, платежи гарантировались в рамках централизованной платежной системы, таким образом, не была актуальна проблема минимизации рисков платежной системы. В-третьих, операционные издержки не перекладывались на хозяйствующие субъекты в качестве их затрат, что безусловно, означало отсутствие прямого стимула для эффективного функционирования платежной системы.
За годы рыночных преобразований в стране произошли коренные изменения в отношениях между предпринимательскими и иными хозяйственными структурами, изменился характер их взаимоотношений с финансово-кредитными учреждениями. Появились новые для российской практики финансовые инструменты, формы и методы расчетов, однако сфера их применения ограничена, часть из них функционирует только на уровне крупных мегаполисов. Развитие международных финансов требует более быстрого перевода денежных средств, а бурный рост количества платежей вызывает необходимость использовать в платежных системах новые технологии, вычислительную технику и средства телекоммуникационной связи. Совершенствование платежной системы идет не только по пути использования новых технологий и вычислительной техники, но и разработки и внедрения новых архитектурных построений, методов оптимизации расчетного процесса, эффективного управления внутридневной ликвидностью. Возникающие в условиях развития нашей страны проблемы, такие как кризис неплатежей, острая нехватка у большинства предприятий и организаций оборотных средств и вместе с тем затрудненный доступ к кредитным ресурсам приводят к более детальному изучению новых и уже применяемых в торговом обороте форм расчетов.
В настоящее время при осуществлении безналичных расчетов используются платежные поручения, платежные требования и инкассовые поручения, чеки, аккредитивы. Важным фактором на современном этапе при решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных платежей является развитие российского рынка платежных карт. К сожалению, банковские карты представляют собой не платежный инструмент, а в основном средство снятия наличных денег.
Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.
Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:
· в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
· участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
· перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.
Если говорить о причинах роста удельного веса безналичных расчетов в денежном обороте, они таковы:
безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.
С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.
С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты. Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание, тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмиссия банкнот.
В настоящее время безналичные расчеты перешли в новую стадию развития и производятся посредством «электронных платежей». Инструментами указанных расчетов наряду со старыми, широко известными документами являются и новые, прежде всего различного рода платежные карты.
Происходят изменения в информационных, компьютерных технологиях, в результате которых движение денег, совершаемое в процессе безналичных расчетов, все больше становится составной частью общего мира телекоммуникаций. Это, в свою очередь, способствует развитию новых видов финансового бизнеса и повышению его эффективности. Следовательно, особенности безналичных расчетов и задачи организации последних в интересах экономики страны требуют создания определенной системы, которая должна обеспечивать наиболее эффективное их применение в рыночном хозяйстве.
Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением. Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и соответствующий документооборот.
1.2. Принципы организации безналичных расчетов
В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строиться на основе определенных принципах.
В 1998 году Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов учредил Рабочую группу, для определения принципов, на основе которых должны основываться платежные системы всех стран. В 1999 году Рабочая группа сформировала Ключевые принципы для системно значимых платежных систем.
Ключевые принципы — это универсальные директивы, содействующие более безопасной и эффективной структуре и функционированию системно значимых платежных систем в мире.
Рабочей группой сформулированы следующие Ключевые принципы:
· Система должна иметь хорошо обоснованную правовую базу.
· Правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются в силу участия в системе.
· Система должна иметь четко определение процедуры управления рисками, устанавливающие ответственность оператора и участников системы и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания.
· Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, желательно в течение дня или, в крайнем случае, к концу дня.
· Система с многосторонним неттингом должна как минимум быть способна обеспечить своевременное завершение ежедневных расчетов в случае неплатежеспособности участника с наибольшим индивидуальным расчетным обязательством.
· Система должна обеспечивать высокий уровень безопасности и операционной надежности и иметь резервные механизмы своевременного завершения обработки платежей в течение операционного дня.
· Система должна предоставлять удобные для пользователей и эффективные для экономики способы совершения платежей.
· Система должна иметь объективные и публично объявленные критерии участия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ.
· Процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и прозрачными.
Названные принципы касаются наиболее значимых платежных систем, которые организуют банки и другие кредитные организации. Наряду с этими принципами в системе безналичных расчетов сформировались принципы, имеющие всеобщий характер, которые должны соблюдаться всеми участниками безналичных расчетов.
1) Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей.
Неопределенность правовых условий порождает правовой риск, соответственно ущемление интересов экономически более слабой стороны. Поэтому расчетные взаимоотношения предопределяют необходимость установления единообразия законов и нормативных актов. К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы «О Центральном Банке РФ», «О банках и банковской деятельности» и др.
Главный регулирующий орган платежной системы — Центральный банк Российской Федерации. На него возложены обязанности:
· установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;
· координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем.
Порядок безналичных расчетов определен Гражданским кодексом Российской Федерации, а так же нормативными актами Банка России: Положением ЦБ РФ № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 г., Положением ЦБ РФ № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.2003 г.
Согласно этим Положениям организация безналичных расчетов в РФ строится на следующих правилах:
· При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений за предприятиями остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в договорах. Ограничение свободы выбора со стороны коммерческого банка не допускается.
· Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.
· Все платежи со счетов предприятий осуществляются по очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.
2) Принцип осуществления расчетов по банковским счетам.
Юридические и физические лица вправе открывать любое количество расчетных, депозитных и других счетов в любой валюте в любых банках. Банки и другие кредитно — финансовые учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга и обязательно в учреждениях Банка России.
Наличие счетов, как у получателя, так и у плательщика — необходимая предпосылка расчетов т.к. согласно ГК РФ: «учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджетных счетах». С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансово-банковским обязательствам.
Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от хозяйствующих субъектов, расчетным документам. Банк зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и осуществляет проведение других банковских операций, которые предусмотрены банковскими правилами и договорами об использовании той или иной формы безналичных расчетов.
3) Принцип поддержания ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
Все поступления и списания денежных средств со счета плательщик обязан планировать заранее и вовремя изыскивать недостающие ресурсы, приобретая кредиты или продавая активы. Соблюдение данного принципа обеспечит четкое выполнение долговых обязательств.
4) Принцип наличия акцепта (согласия) плательщика на платеж.
Этот принцип соблюдается при наличии соответствующего платежного документа (простого векселя, платежного поручения, чека), который свидетельствует о распоряжении владельца на списание средств с его счета, или на основании документов, выписанных получателем средств (платежного требования — поручения).
Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам — на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей.
5) Принцип срочности платежа.
Своевременное и полное выполнение платежных обязательств является обязательной частью рыночной экономики. Несвоевременные платежи ведут к нарушению кругооборота средств, итогом которого становится кризис платежей, а затем экономический кризис. Данный принцип вытекает из особенностей рыночной экономики, необходимым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.
Платеж может осуществляться:
· до начала торговой операции (авансовый платеж);
· немедленно после совершения торговой операции;
· через определенный срок после совершения торговой операции.
· на условиях коммерческого кредита (без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя).
6) Принцип контроля за проведением операций.
Контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов.
Сейчас некоторые российские банки пытаются перенять международную практику по обслуживанию счетов клиентов, услуга эта приносит банку дополнительный доход. Так как банк заинтересован в кредитоспособности своих клиентов, он берет на себя часть финансовых забот, т.е. составляет кассовые сметы, проводит инкассацию чеков и счетов дебиторов, ведет тщательный контроль за движением средств.
7) Принцип имущественной ответственности по договору.
Применение гражданско-правовой ответственности позволяет практически полностью покрыть нанесенный ущерб в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафы, пени). Возможности для этого значительно расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего прежние меры воздействия за невыполнение денежных обязательств.
8) Принцип свободы выбора субъектами рынка формы безналичных расчетов.
Данный принцип нацелен на обеспечение экономической самостоятельности всех субъектов рынка в организации договорных и расчетных отношений. Банку отводится роль посредника в платежах, не имеющего права вмешиваться в договорные отношения хозяйствующих субъектов. Это обстоятельство вполне соответствует рыночным отношениям в экономике страны. Выступая в качестве посредников, банки осуществляют контроль за соблюдением установленных правил расчетов.
Выбор формы расчетов в основном определяется:
— характером хозяйственных связей между контрагентами;
— особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;
— местонахождением сторон сделки;
— способом транспортировки грузов;
— уровнем спроса и предложения товаров;
— финансовым положением юридических лиц.
9) Принцип периодической очередности платежей.
Очередность платежей может быть:
· Хронологическая — претензии удовлетворяются в той последовательности, в какой расчетные документы поступают в банк, независимо от цели платежа;
· Целевая — в первую очередь совершаются наиболее важные по значению платежи.
Списание денежных средств со счета клиента:
1. По распоряжению владельца счета и без (в случаях, предусмотренных законодательством или договором);
2. На основе расчетных документов, в пределах, имеющихся на счете денежных средств, или при наличии права на овердрафт.
При недостатке или отсутствии денег на счете расчетные документы помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления денежных средств и в очередности, установленной законодательством.
Очередность списания денежных средств со счета плательщика при недостатке средств для погашения всех требований к счету:
1. По исполнительным документам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также о взыскании алиментов.
2. По исполнительным документам по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений по авторскому договору.
3. По платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет, государственные внебюджетные фонды, а также о перечислении или выдаче средств по оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту).
4. По платежным документам о платежах в негосударственные внебюджетные фонды.
5. По исполнительным документам по удовлетворению других денежных требований.
6. По другим платежным документам в порядке календарной очередности.
1.3. Виды счетов, открываемых в коммерческом банке
Все сделки, заключаемые в современном мире, связаны с движением денежных средств. Большинство расчетов по сделкам осуществляется посредством перечисления денежных средств с использованием банковских счетов, поэтому оборот товаров, работ и услуг практически любого государства, так или иначе, связан с надежным функционированием банковской системы в целом. На сегодняшний день банки предоставляют своим клиентам возможности осуществлять разные банковские операции. В зависимости от специфики конкретной операции она совершается посредством использования банковского счета.
Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).
Счета подразделяются на универсальные и специальные. Универсальные счета позволяют совершать любые операции с находящимися на таких счетах денежными средствами, ограниченные лишь требованиями нормативно-правовых актов и компетенцией самого банка. Специальные счета предполагают целевое использование имеющихся на счете денежных средств, либо наличие субъекта, уполномоченного на осуществление контроля за использованием средств.
Среди универсальных счетов выделяются следующие:
Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Для открытия расчетного счета юридическому лицу — резиденту в банк представляются:
· свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
· учредительные документы юридического лица.
· лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке……..
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изменениями и дополнениями.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями и дополнениями.
4. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.
5. Федеральный закон от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» .
6. Положение Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» с изменениями и дополнениями.
7. Положение Банка России от 01.04.2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».
8. Положение Банка России от 30.12.1998 г. № 65-П «О проведении Банком России переучетных операций»
9. Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
10. Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
11. Письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».
12. Белоглазова Г. Н., Кроликовецкая Л. П. Банковское дело: учебник — М.: Финансы и статистика, 2007.
13. Витрянский В. В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты: учеб. пособие — М.: Статут, 2007.
14. Додонова И.В., Кабанова О.В. Автоматизированная обработка банковской информации: учеб. пособие — М.: Кнорус, 2008.
15. Жукова Е. Ф., Эриашвили Н. Д. Банковское дело: учебник — М.: Юнити-Дана, 2008.
16. Коробова Г. Г. Банковское дело: учебник — М.: Экономистъ, 2006.
17. Криворучко С. В. Платежные системы: учеб. пособие — М.: Маркет ДС, 2008.
18. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: учебник — 7-е изд. стер. — М.: Кнорус, 2008.
19. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: учебник — 2-е изд. перераб. и доп. — М.: Кнорус, 2009.
20. Лаврушин О. И., Валенцова Н. И. Банковские риск: учеб. пособие — М.: Кнорус, 2008.
21. Лаврушин О. И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие — 2-е изд. стер. — М.: Кнорус, 2007.
22. Фетисов, Г.Г. Организация деятельности Центрального банка: учебник — 2-е изд. стер. — М.: Кнорус, 2007.
23. Обаева А. С, Национальная платежная система: формирование и направления развития // Деньги и кредит.- 2008. — № 3.- С. 11-16.
24. Романова К. А. Платежные средства. Банковские карты // Организация продаж банковских продуктов.- 2009.- № 1.- С. 9-11.
25. Сергеева Э. В. Банковские карты в системе безналичных расчетов: правовой аспект // Банковское право.- 2008. — № 3.- С. 20-24.
26. Ушанов П. В. К вопросу о развитии и антикризисном управлении платежной системой Банка России // Деньги и кредит.- 2008.- № 11.- С. 13-21.
27. Основные направления единой государственной денежно — кредитной политики на 2009 год и период 2010 и 2011 годов [Электронный ресурс]. / Одобрена Советом директоров Банка России. — 17 октября 2008. — часть V, 3. — режим доступа: .
28. Годовой отчет Банка России за 2008 год [Электронный ресурс]. / Центральный банк Российской Федерации. — М. — 2009. — Разд. II. 4. — С. 114-131. — Режим доступа: .
29. Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс]. / Центральный банк Российской Федерации — М.: ПРАЙМ-ТАСС — 2009. — Режим доступа:
30. Платежные и расчетные системы. Анализ и статистика. Платежные системы России [Электронный ресурс]. — Банк России — 20008. — Июль. — Режим доступа: .
31. Логвинов М. Грозит ли России кризис неплатежей [Электронный ресурс] / Компания. — 2009. — 16 февраля — № 546. — Режим доступа: .
