Содержание
Содержание
ВВЕДЕНИЕ3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ПЛАТЁЖНЫХ СИСТЕМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ5
1.1 Сущность и принципы организации платёжных систем5
1.2 Основные существующие платёжные системы19
1.3. Состояние экономики России и проблемы эффективности деятельности российских банков22
2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В БАНКЕ ЗАО «РУССКИЙ СТАНДАРТ»47
2.1 Общая характеристика деятельности ЗАО «Русский стандарт»47
2.2. Анализ финансового состояния ЗАО «Русский стандарт»48
2.3. Анализ используемых платёжных систем в банке60
3. МЕРЫ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «РУССКИЙ СТАНДАРТ»67
3.1. Выявление недостатков и рекомендации по совершенствованию платёжных систем в банке67
3.2. Внедрение интегрированной общекорпоративной системы управления рисками. Определение перспектив ее развития69
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ78
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ81
Приложение 184
Приложение 285
Приложение 387
Выдержка из текста работы
Одновременно с изобретением денег как абстрактного представления ценности, сформировались и различные платежные системы. Однако с течением времени число способов абстрактного представления ценности росло, и каждый виток развития экономики привносил в эту область новые элементы, обеспечивая тем самым развитие и систем проведения платежей. Начав с бартера, общество прошло через введение банкнот, платежных поручений, чеков, а в последнее время еще и кредитных карт , и, наконец, вступило в эпоху электронных платежных систем.
Стремительное развитие электронной коммерции привело к разработке множества самых различных электронных платежных систем, функциональные возможности которых постоянно расширяются и усложняются. Специалисты предсказывают, что до стабилизации рынка и установления на нем очевидных лидеров, тенденция роста числа предложений сохранится.
Актуальными пока остаются проблемы безопасности в электронных системах, традиционно являющиеся одним из ключевых вопросов финансового бизнеса. Кроме того, для всех этих предложений пока не разработана жесткая система стандартов, которые так же повлияли бы на развитие и принятие электронных платежных систем. Пока организационная часть данной отрасли находится в стадии становления, и ее участки еще нуждаются в серьезной защите.
Рассмотренное выше, дает возможность утверждать, что выбранная тема дипломной работы является актуальной и требует дальнейшей разработки. В связи с этим, целью данной курсовой работы является исследование современных платежных систем и их применение в торговле.
Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:
1. изучить сущность, понятие, значение и виды платежных систем;
2. разобрать организацию расчетов в платежных системах;
3. рассмотреть особенности применения платежных систем в торговле.
Объектом исследования данной работы является платежная система, как наиболее эффективный способ разрешения проблемы наличного и ускорения безналичного оборота. Предметом исследования — применение платежных систем в розничной торговле.
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ
1.1 Сущность и значение платежных систем
В денежных системах , где функции денег как средства обращения и средства платежа выполняют полноценные металлические монеты, проблемы создания и регулирования платежной системы не возникает. Передача полноценных денег от продавца к покупателю, от кредитора к должнику означает факт окончательного совершения платежа и погашения долга. При использовании же бумажных и кредитных денег появляется потребность в разработке особых правил их обращения и процедур передачи, которые должны обеспечивать однозначное признание всеми участниками расчетов факта совершения платежа и погашения долга. Формируется особая система передачи платежной информации.
Значение этих правил, процедур, а также систем существенно возрастает при переходе к применению безналичных расчетов и электронных денег. В каждой стране в рамках финансовой системы создается самостоятельная платежная система. С развитием международного обмена возникают международные платежные системы, обеспечивающие проведение платежей между участниками международных рынков, находящимися в разных станах.
Платежная система — это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом. С позиции системности все элементы последней должны находиться во взаимодействии, только в этом случае может быть достигнута эффективность ее функционирования.
Эффективность платежной системы — это своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. При эффективном функционировании платежной системы существенно сокращаются операционные издержки, появляется возможность для лучшего управления ликвидностью и в банках, и на предприятиях.
Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются следующие:
· бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования;
· надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;
· эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный выход потока операций;
· справедливый подход, например требование участия в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.
Основной функцией любой платежной системы является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной системы способствует осуществлению контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики .
Основные принципы построения платежных систем определены Комитетом по платежным системам, который действует в рамках Базельского комитета по банковскому надзору. Они применимы ко всем платежным системам различных государств и заключаются в следующем:
· система должна иметь хорошо проработанную правовую базу во всех соответствующих юрисдикциях;
· правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков , которые они несут в силу участия в системе;
· система должна иметь четко определенные процедуры управления кредитными и ликвидными рисками, устанавливающие соответствующую ответственность оператора системы и ее участников и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания;
· система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, предпочтительно в течение дня или в крайнем случае на его конец;
· система, в которой осуществляется многосторонний неттинг, должна как минимум быть способна обеспечивать своевременное завершение ежедневных расчетов в случае, если участник с крупнейшим отдельным расчетным обязательством не способен произвести расчет;
· система должна обладать высокой степенью безопасности и операционной надежности и иметь запасные процедуры для своевременного завершения обработки данных за день;
· средства осуществления платежей, предлагаемые системой, должны быть практичными для пользователей и эффективными для экономики ;
· система должна иметь объективные и публично объявленные критерии для участия в ней, обеспечивающие справедливый и открытый доступ;
· процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и транспарентными.
Для реализации в полном объеме всех вышеперечисленных принципов и требований платежная система страны должна обладать соответствующим содержанием.
1.2 Классификация платежных систем
В большинстве развитых стран платежная система состоит из нескольких самостоятельных систем, каждая из которых удовлетворяет требования отдельной платежной сферы. Такие системы можно классифицировать по различным характеристикам и признакам.
Исходя из того, какую роль играют платежные системы в соответствии с характером осуществляемых платежей, следует различать:
? системы межбанковских расчетов;
? внутрибанковские платежные системы;
? системы «клиент — банк»;
? система массовых платежей.
В свою очередь, в этих больших классах платежных систем можно выделить отдельные подклассы, которые занимают особое место в платежной сфере.
Системы межбанковских расчетов предназначены для осуществления платежных трансакций между банками, обусловленных выполнением платежей их клиентов или собственных обязательств одного банка перед другим. Для этого используются межбанковские денежные переводы.
Функции межбанковских расчетов :
• размещение денежных сре дств в в иде депозитов и кредитов;
• переучет векселей друг у друга и в ЦБ;
• покупка / продажа ценных бумаг;
• предоставление централизованных кредитов;
• расчетно — кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.
Межбанковские расчеты осуществляются на основе Положения О безналичных расчетах в Российской Федерации №2П от 3.10.02 г.
Расчеты могут производиться через:
• расчетную сеть Банка России;
• кредитные организации по корреспондентским счетам;
• небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (клиринговые палаты);
• внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных
расчетов).
Важным фактором, который имеет влияние на структуру совокупной платежной системы, есть существование различных типов банковских учреждений, например — сберегательных, кооперативных банков, высокий уровень развития и доминирующая позиция больших коммерческих банковских структур, степень концентрации банковской системы, которая может быть различной в различных географических регионах и в различных рыночных секторах. Банковские структуры могут создавать внутрибанковские платежные системы денежных переводов, чтобы обеспечить наиболее благоприятные условия относительно прохождения платежей между учреждениями, которые принадлежат к одной группе. При этом соответствующая структура оставляет за собой право распоряжаться средствами, пока платеж пребывает в процессе выполнения (так называемые средства в расчетах).
В таком случае расчеты выполняются через систему корреспондентских счетов в центральном учреждении, которое выступает как банк банков соответствующей структуры. Внутри структуры может также создаваться единый центр для выполнения клиринга и расчетов. По многим основным параметрам внутрибанковские платежные системы подобны межбанковским. Важным условием их эффективного и надежного функционирования является тесное сотрудничество с межбанковскими системами.
Платежные услуги составляют неотъемлемую составляющую ассортимента услуг, которые предлагают банки своим клиентам. Поскольку не все клиенты одинаковые, в условиях конкуренции банки должны разрабатывать специальн……..
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Положение Банка России от 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
2. Федеральный закон «О центральном Банке Российской Федерации», №86-ФЗ от 10.07.2002.
3. Банковское дело/Под ред. д. э .н. Г.Н. Белоглазовой и д. э. н. Л.П. Кроливецкой.: М — 2009 г.
4. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И.Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2007.
5. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. — М.: «Консалт-Банкир», 2007.
6. Войтов А.Г.. Деньги: Учебное пособие- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2012 г.
7. Волочков А.А.. Реальные проблемы виртуальных технологий: Банковские технологии// Бизнес и банки.-2009.-№5.
8. Журнал «Коммерсант». №168. От 09.09.2010
9. Матлин А.М.. Деньги и экономические решение.- М.: «Дело», 2009.
10. Нешитой А.С.. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие — М.-2007г.
11. Основные понятия тематического поля «Электронный бизнес»: Тезаурус//Бухгалтеия и банкаи.-2012 г.
12. Пантеллев С.С. Рынок ценных бумаг //М., 2009
13. Пластиковые карточки в России. Сборник. Сост. А.А. Андреев, А.Г. Морозов, Д.А. Равкин. М.: Банкцентр. 2009.
14. Пластиковые карты. 3-е издание-М.: Издательская группа «БДЦ-Пресс»,2011г
15. Платежные системы: Базовый типовой сборник раздаточных материалов — М.: ЦПП ЦБРФ. Вып.1.-2008г.
16. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.
17. Рыночная экономика: Словарь./Под общ.ред. Г.Я. Кипермана. — М.: Республика, 2010.
18. Усоскин В.М.. Банковские пластиковые карточки: М.- 2010 г.
19. Шамраев А.В.. Денежная составляющая платежной системы: правовой и экономический подходы//Денеьги и кредит.-2010г.
20. Электронные деньги: накопление, использование, хранение, безопасность/Под ред. В.П. Невежина — М., 2009.
21. «Платежные системы Интернет». [Электронный ресурс] URL:
