Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДОХОДАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ………………………………..………………….6
1.1. Понятие, виды и структура доходов коммерческого банка ……….6
1.2. Способы управления доходами коммерческого банка ……………12
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ДОХОДАМИ В КРАСНОПРЕСНЕНСКОМ ОТДЕЛЕНИИ № 1569 СБЕРБАНКА РОССИИ………………………………………………………………………………………………27
2.1. Общая характеристика деятельности Краснопресненского
отделения № 1569 Сбербанка России……………………………………27
2.2. Анализ основных финансовых показателей деятельности
Краснопресненского отделения № 1569 Сбербанка России…………..29
2.3. Анализ методов управления доходами Краснопресненского
отделения № 1569 Сбербанка России………………….………………..37
2.4. Факторный анализ доходности Краснопресненского отделения
№ 1569 Сбербанка России………………………………………………..58
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДОХОДАМИ КРАСНОПРЕСНЕНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 1569 СБЕРБАНКА РОССИИ………………………………………………………………………….62
3.1. Пути снижения риска кредитных вложений в Краснопресненском
отделении № 1569 Сбербанка России………………………………….62
3.2. Расчет экономической эффективности повышения доходов
Краснопресненского отделения № 1569 Сбербанка России…………..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………………………….
ПРИЛОЖЕНИЯ
Выдержка из текста работы
Банковская система, являясь частью экономической системы, занимает стратегическое положение в экономике. Это определяется ее целями, функциями, а также воздействием на другие системы. Любой сбой в ее функционировании затрагивает интересы всех хозяйствующих субъектов, каждого члена общества, может привести к дестабилизации экономической, политической, социальной и других сфер общественной жизни. С другой стороны, гармонизация денежных потоков в соответствии с потребностями народного хозяйства, управление спросом и предложением денег, достигаемые при активном участии банковской системы, способны нейтрализовать возникшие диспропорции между совокупным спросом и предложением в экономике, оказать позитивное воздействие на макроэкономическую среду. В свою очередь макроэкономическая среда также оказывает непосредственное влияние на банковскую систему.
Формирование стабильной банковской системы предполагает наличие комплекса условий макроэкономического, законодательного характера, наконец, эффективного менеджмента на уровне конкретной кредитной организации, в том числе антикризисного управления.
В процессе исследования автор опирался на теоретические разработки ряда видных ученых в области денежного обращения, кредита и банков: Ю.И. Кашина, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Д.С. Молякова, Усоскина, З.Г. Ширинской и др. авторов.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических проблем управления финансами коммерческого банка являются важной проблемой.
Основной целью исследования являются анализ фундаментальных теоретических и методологических проблем управления финансами коммерческого банка с целью повышения его финансовой устойчивости.
В рамках дипломной работы будут решены следующие задачи:
• Рассмотрены теоретические основы обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка;
• Проведен анализ политики и финансового положения Сбербанка РФ;
• Исследованы направления совершенствования управления финансами банка.
Предметом исследования выступает система финансов коммерческого банка.
Объектом исследования является финансовая система Сберегательного банка РФ.
Теоретической и методологической основой исследования стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования были изучены и обобщены разработки ведущих организаций по банковскому делу, законодательные и иные нормативные акты, международная практика, рекомендации зарубежных исследователей.
Глава 1. Теоретические основы обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка
1.1. Финансы и финансовые инструменты в деятельности предприятия
Финансовое состояние предприятия характеризуется системой показателей, отражающих состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования финансировать свою деятельность на фиксированный момент времени. Финансовое состояние может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным, что в свою очередь оказывает влияние на формирование стратегии. Способность предприятия успешно функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, постоянно поддерживать свою платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого уровня риска свидетельствует о его устойчивом финансовом состоянии, и наоборот.
Финансовое состояние предприятия, его устойчивость и стабильность зависят от результатов его производственной, коммерческой, и финансовой деятельности. Если производственный и финансовый планы успешно выполняются, это положительно влияет на финансовое положение предприятия. Напротив, в результате спада производства и реализации продукции происходит повышение её себестоимости, уменьшение выручки и суммы прибыли и как следствие – ухудшение финансового состояния предприятия и его платежеспособности. Следовательно, устойчивое финансовое состояние не является игрой случая, а итогом грамотного, умелого управления всем комплексом факторов, определяющих результаты финансово – хозяйственной деятельности предприятия. В зависимости от финансового состояния предприятия разрабатывается стратегия .
Финансовое состояние фирмы является комплексным понятием. Оно характеризуется системой показателей, отражающих реальные и потенциальные финансовые возможности фирмы как партнёра по бизнесу, объекта инвестирования капитала, налогоплательщика. Хорошее финансовое состояние – это эффективное использование ресурсов, способность полностью и в сроки ответить по своим обязательствам, достаточность собственных средств для исключения высокого риска, хорошие перспективы получения прибыли. Плохое финансовое положение выражается в неудовлетворительной платёжной готовности, в низкой эффективности использования ресурсов, в неэффективном размещении средств, их иммобилизации. Пределом плохого финансового состояния предприятия является состояние банкротства, т.е. неспособность предприятия ответить по своим обязательствам……………………………
Заключение
В экономической литературе последнего столетия зарубежными, советскими и российскими учеными рассматриваются проблемы экономического равновесия, стабильности и устойчивости. При этом в экономической теории основной акцент ставится на модели и концепции экономического равновесия, в которой устойчивость, как правило, рассматривается как одна из составляющих. В прикладных исследованиях больше внимания уделяется устойчивости и надежности. При этом, зачастую, ставится знак равенства между понятиями стабильности и устойчивости.
В первой главе дипломной работы было проведено исследование, которое привело нас к выводу о том, что под стабильностью банковской системы следует понимать ее способность противостоять внешним и внутренним воздействиям, сохранять устойчивое равновесие и надежность. Другими словами, стабильность имеет две важные характеристики: устойчивое равновесие и надежность. При этом устойчивое равновесие, применительно к банковской системе, можно определить, как способность системы выполнять свойственные функции и операции, при условии соблюдения нормативных показателей в установленных пределах, что позволяет системе после воздействия внешних и внутренних сил возвращаться в положение равновесия. Понятие устойчивость, часто употребляемое в отношении элементов банковской системы, более узкое, чем устойчивое равновесие, поскольку определяет способность системы выполнять свойственные ей функции в статике или сравнительной статике. Определяющим для устойчивости является внутреннее время, настоящее и прошлое, поэтому устойчивость кредитной организации можно оценить лишь в вероятностной форме.
Надежность банковской системы следует, по нашему мнению, рассматривать как интегрированную характеристику надежности ее элементов — коммерческих банков, которая, в свою очередь, определяется правильно выбранной стратегией, способностью менеджмента эффективно управлять рисками и может быть выражена в конкретном показателе -достаточности капитала. Надежность банковской системы предполагает также наличие системы гарантирования вкладов.
Проведенное в первой главе работы исследование показало, что стабильность банковской системы нельзя рассматривать обособленно от экономической системы, частью которой она является. При этом существует обусловленная взаимосвязь между экономической и банковской системой. Банковская система может влиять на экономику через регулирование спроса и предложения денег, которым традиционно управляют центральные банки. На основе использования прямых и косвенных методов регулирования центральный банк может нейтрализовать негативный сдвиг в кривой совокупного спроса, например, уменьшив предложение денег.
В то же время условием стабильного развития банковской системы является не только благоприятная макроэкономическая среда, но и наличие рыночной инфраструктуры. Применительно к банковской системе к ней относится: законодательство и финансовые рынки, со свойственными им организационными инфраструктурами.
Во второй главе дипломной работы был проведен детальный анализ деятельности коммерческого банка ОАО Банк «Сбербанк». На основании результатов данного анализа можно сделать вывод о том, что важнейшим условием защищенности банковской системы во времена неблагоприятной конъюнктуры является обеспечение ликвидности. В то же время проведенное исследование позволяет утверждать, что исполнение центральным банком функции кредитора в последней инстанции требует определенной осторожности, поскольку существует тонкая грань между ликвидностью и неплатежеспособностью кредитных организаций.
Другим важным условием защищенности банковской системы от потрясений является контроль со стороны органа надзора за ростом активов и достаточностью капитала, как ключевого показателя надежности кредитной организации.
И, наконец, к третьему условию мы относим систему гарантирования вкладов, наличие которой служит определенным препятствием на пути возникновения панических настроений у вкладчиков кредитных организаций.
Стабильное развитие банковской системы обеспечивается, в том числе на основе банковского надзора и регулирования. Меры превентивного и защитного характера служат безопасности банковского бизнеса. Например, с помощью превентивного регулирования ограничивается доступ к банковской деятельности, отдельные сферы бизнеса, в которых банк может участвовать. Установление ограничений на отдельные виды рисков со стороны центрального банка создает предпосылки для безопасной банковской деятельности. В отношении кредитных организаций, которые не выполняют установленные органом надзора нормативы, могут предъявляться требования по проведению мероприятий финансового оздоровления или ликвидационные процедуры.
Не менее значимым фактором, который способен нарушить стабильное функционирование системы является менеджмент кредитной организации. Важной составляющей эффективного управления является правильно избранная стратегия. В процессе исследования существующих представлений о стратегии вообще автор пришел к выводу о том, что применительно к банку стратегия — это концепция долгосрочного развития, определяющая сферу, средства и формы деятельности, систему взаимоотношений внутри организации, основанные на позиции банка на рынке и направленная на достижение конкурентного преимущества.
Основу стратегии кредитной организации составляет правильно выбранная цель. Исследование различных точек зрения по вопросам цели развития фирмы позволило автору утверждать, что основной целью стратегии развития банка является максимизация стоимости в долгосрочной перспективе. В то же время в работе указывается, что менеджмент банка должен четко представлять себе какую из видов стратегии следует избрать в различных экономических условиях. Особо выделяется стратегия слияний и присоединений как одна из приоритетных для развития кредитных организаций в современных условиях.
Рассуждения о стратегии развития кредитной организации позволили автору высказать суждение о выделении в общей стратегии развития финансовой стратегии и ее элемента — управления активами и пассивами.
В исследовании показано, что управление активами и пассивами относится к наиболее важному участку управления, поскольку позволяет обеспечить координацию усилий банка по управлению основными видами рисков: ликвидности, процентным, рыночным и неплатежеспособности.
Не менее важной проблемой эффективного менеджмента являются методы ограничений рисков на основе устанавливаемых лимитов. Изучение современной практики в данной области свидетельствует о том, что наиболее реализованными являются такие виды лимитов как объемные, а среди них: лимит на банк-корреспондент, банк-дебитор, подразделение банка.
Список литературы:
1. Гражданский Кодекс РФ
2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 5 февраля 1996 г. — №6. — Ст. 492; в редакции от 7 августа 2001 г. // Вестник Банка России. — 3 октября 2001 г. — №61.
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Вестник Банка России. -31 июля 2002 г. — №43.
4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29 сентября 1994 г. N 7 «О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей» (с изм. и доп. от 25 апреля 1995 г., 25 октября 1996 г., 17 января 1997 г., 21 ноября 2000 г., 10 октября 2001 г.). // «Российская газета» от 26 ноября 1994 г.
5. Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ 1996 № 9.
6. Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ 1996 № 9.
7. Ансофф И. Стратегическое управление. Пер с анг. — М.: Прогресс, 2006.
8. Банковское дело: стратегическое руководство – М., 2006
9. Банковское право: Учебное пособие / Арефьева Н.Н., Волкова И.А., Карабанова К.И. и др. — 2-е изд., перераб. и доп.. — Волгоград; Изд-во Волгогр. ун-та, 2003.
10. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. — М.: ЮНИТИ, 2006
11. Годовые отчеты АКБ «Сбербанк»
12. Договорное право России / Завидов Б.Д., Анохин В.С.. — М.; Лига Разум, 2005. С. 549
13. Иванов В.В. Анализ надежности банка. — М., 2005
14. Иванов В.В. Технология стратегического управления банковской ликвидностью. // Банковский аналитический журнал, 2005, № 5
15. Ильясов СМ. Управление активами и пассивами банков. // Деньги и кредит, 2005, №5
16. Клейнер Г.Б. и др. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. — М.: Экономика, 2005
17. Кох Т.У. Управление банком. — Уфа, 2005
18. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М.: КноРус, 2006
19. Макнайт Р. Управление банком в условиях кризиса. // Вестник ассоциации российских банков, 2005, № 16
20. Мамонова И.Д. Критерии надежности коммерческого банка. // Бизнес и банки, 2006, № 9
21. Матовников М.Ю. Об оценке эффективности российских банков как финансовых посредников. // Деньги и кредит, 2005, № 5
22. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России. Теория и практика. — М.: Финансы и статистика, 2005
23. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. — М., 2005
24. Поллард A.M., Пассейк Ж.Г.,.Эллис К.Х,. Дейли Ж.П. Банковское право США: Пер. с англ./общ. ред. и послесл. Я. А. Куника. — М. Прогресс, 2006
25. Синки Д.Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках. — М., 2005
26. Скотт Вальтер Дж. Конкурентные стратегии развития банка. // Аналитический банковский журнал, 2005, №8
27. Сухов М.И. Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций – фактор повышения стабильности банковской системы. // Деньги и кредит, 2005, №3
28. Тазихина Т.В. Методы оценки банковского бизнеса. // Бухгалтерия и банки, 2005, №9
29. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России — М.: 2005
30. Эрделевский А. Договор банковского вклада // Российская юстиция. — М.; Юрид. лит., 2005. — № 9.
31. www.cbr.ru
32. www.sbrf.ru
