Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1. Теоретические основы ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка 6
1.1. Коммерческие банки как звено банковской системы 6
1.2. Сущность и особенности ликвидности и платежеспособности 10
1.3. Показатели ликвидности 14
2. Управление ликвидностью и платежеспособностью
коммерческого банка 18
2.1. Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах 18
2.2. Расчет потребности в ликвидных активах 21
2.3. Теория управления ликвидностью коммерческого банка 25
2.4. Теория управления платежеспособностью коммерческого банка 39
2.5. Система показателей оценки финансового состояния банка 41
3. Анализ ликвидности и платежеспособности Сбербанка России 46
3.1. Характеристика деятельности Сбербанка России 46
3.2. Анализ ликвидности и платежеспособности за I полугодие 2008г. 49
3.3. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности
Сбербанка России 53
Заключение 57
Библиографический список 60
Приложения 63
Выдержка из текста работы
На современном этапе экономического развития, в условиях изменений национальной экономики, среди проблем, которые актуализируются учеными, существенную долю занимают вопросы, связанные с выходом России из кризисного состояния.
Сегодня основным макроэкономическим задачей является обеспечение стабильности национальной банковской системы как важнейшего элемента воспроизводственной структуры экономики, которая организует движение и перераспределение ресурсов общества, обеспечивает прохождение денежных расчетов и платежей хозяйствующих субъектов. Банки выполняют важную функцию мобилизации временно свободных денежных ресурсов и превращения их в реальный капитал, осуществляя разнообразные кредитные, инвестиционные и другие операции и удовлетворяя потребности экономики в дополнительных ресурсах. Эффективное выполнение этих функций банковскими учреждениями обеспечивается только при условии высокой ликвидности банковской системы государства. Актуальность данной работы состоит в том, что банковская деятельность выступает одной из наиболее контролируемых государством в аспекте обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков. Большое внимание при этом уделяется ликвидности коммерческих банков, как наиболее важному показателю, характеризующему степень надежности банковских учреждений. Однако проблемы, с которыми встретилась банковская система России во время кризисных финансово-экономических изменений в конце 2008 — начале 2009 годов и в конце 2014 — начале 2015, свидетельствуют, что ситуация с соблюдением нормативов ликвидности, установленных Центральным банком РФ не позволяет адекватно подходить к оценке уровня риска и надежности коммерческих банков. Соответственно, возникает необходимость совершенствования существующих подходов к оценке ликвидности, а также критического осмысления методов ее обеспечения в условиях кризиса.
Цель работы — изучение методов управления ликвидностью и формирование предложений по повышению ликвидности банков в условиях кризиса. Предметом исследования в работе является ликвидность банка, а объектом — банковская система страны. Исходя из цели, были сформулированы задачи работы: — определение понятий и сущности ликвидности банка; — рассмотреть факторы влияния на ликвидность банка; — рассмотреть методы управления ликвидностью.
Текущая стабильность финансовой системы зависит от эффективного решения двух противоречивых задач — обеспечение на должном уровне банковской ликвидности и поддержания курса национальной денежной единицы. При этом необходимо иметь в виду, что валютные интервенции (разовое целенаправленное воздействие Центрального банка страны на валютный рынок и валютный курс), которые могут проводиться с целью предотвращения ее девальвации, ведут к ухудшению банковской ликвидности, в то время как рефинансирование банков приводит к усилению спроса на иностранную валюту на валютном рынке. Одновременное проведение масштабных валютных интервенций и операций по рефинансированию в России может существенно истощить международные резервы Центрального банка РФ и чрезмерно увеличить денежное предложение. Соответственно, возникает необходимость выбора из числа имеющихся альтернатив, каждая из которых включает в себя существенный риск для национальной экономики. Поэтому вопросы обеспечения банковской ликвидности, особенно в условиях негативных воздействий на финансовых рынках и в экономике государства в целом, приобретает особое значение, поскольку она является доминирующим фактором стабильности национальной финансовой системы. В такой ситуации особое значение для любого коммерческого банка приобретает удачное и эффективное управление ликвидностью. Следует помнить, что именно ликвидность обеспечивает платежеспособность банковского учреждения, поэтому естественным является то, что менеджеры банка осуществляют постоянный мониторинг и контроль за ее уровнем. Исходя из вышеизложенного, мы приходим к выводу о необходимости разработки эффективных управленческих инструментов, которые позволили бы отслеживать и уменьшать влияние на уровень ликвидности как внутренних, так и внешних факторов, особенно в условиях финансовой нестабильности.
1 ПОНЯТИЯ И СУЩНОСТЬ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА
Банки — необходимый финансовый институт на любом этапе развития экономики. Они помогают расширить производственные возможности, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег. Ликвидность и платежеспособность — это как раз то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны экономических субъектов.
В самом общем понимании ликвидность означает способность банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств. В ряде случаев все обязательства банка сводят к обязательствам только по возврату заемных средств своим вкладчикам и кредиторам, т.е. к обязательствам по пассивам. Преимуществом такого подхода к определению обязательств банка является простота расчета общей суммы и сроков исполнения обязательств, так как все долговые обязательства уже существуют, по ним известны точные суммы, сроки возврата (кроме обязательств до востребования).
Однако такое определение представляется слишком узким. У банка есть и другие обязательства: по активным операциям, по вне балансовым обязательствам (например, по заключенным кредитным линиям, овердрафтному кредитованию, выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам).
Клиентам банка необходимо от него не только обеспечение сохранности вложенных средств и своевременного проведения платежей, но и получение денежных ресурсов на цели бесперебойного осуществления своей предпринимательской деятельности и расширения ее масштабов.
Поэтому требование к тому, чтобы банк считался ликвидным, можно дополнить следующим образом: ликвидный банк, наряду с выполнением долговых обязательств, должен также быть в состоянии предоставлять кредиты своим клиентам по их требованию (заявкам) [10, с. 65].
У банка есть также обязательства, как у любого другого предприятия, по общехозяйственным договорам, например перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате. Такие обязательства называются финансовыми.
Следует отметить, что невыполнение долговых и финансовых обязательств означает неплатежеспособность банка, а невыполнение забалансовых и обязательств по выдаче новых ссуд приводит к неисполнению банком своих функций, хотя и не обязательно свидетельствует о немедленной неплатежеспособности.
При установлении источников погашения обязательств часто смешиваются два понятия — ликвидность баланса и ликвидность банка.
Сведение проблемы ликвидности банка к ликвидности его баланса предполагает оценку качества его активов, которые могут быть быстро и с минимальными потерями своей первоначальной стоимости превращены в денежные средства. Такой узкий подход к понятию банковской ликвиднос……..
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой — М.: Экономистъ, 2008.
2. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — СПб.: Питер, 2008.
3. Банковское дело: Учебник. — 3-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и. статистика, 2007.
4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности. — М.: Логос, 2007.
5. Гинзбург А.И. Экономический анализ: Учебник для вузов. 2-е изд.,перераб. и доп. — СПб.: Питер, 2008.
6. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка // Аудит и финансовый анализ. — 2008. — №4.
7. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. — М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005.
8. Иванов В.В. Технология стратегического управления банковской ликвидностью [Электронный ресурс]. — 9. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. — М.: ИНФРА-М, 2008.
10. Тен В. В., Герасимов Б. И., Докукин А. В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом. наук,проф. Герасимова Б. И. -Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007.
11. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 2007.
