Перспектива развития факторинга в России, Финансы

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ3

ГЛАВА 1. ФАКТОРИНГ КАК НОВЫЙ ТИП КРЕДИТНОЙ УСЛУГИ6

1.1. Сущность факторинговых операций6

1.2. Осуществление факторинговых операций13

1.3. Отличие финансирования при факторинге от других кредитных продуктов17

ГЛАВА 2. ИССЛЕДОВАНИЕ РАЗВИТИЯ РЫНКА ФАКТОРИНГОВЫХ УСЛУГ В РОССИИ23

2.1. Анализ развития рынка факторинговых услуг в России23

2.2. Проблемы развития факторинга в России28

2.3. Потенциал и перспективы развития рынка факторинговых услуг в России25

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВА РАЗВИТИЯ ФАКТОРИНГА В РОССИИ НА ПРИМЕРЕ ОАО КБ «АЛЬФА БАНК»—————————————————-41

3.1. Общая характеристика ОАО КБ «АЛЬФА БАНК»——————————-41

3.2. Анализ основных показателей деятельности ОАО «Альфа банк»————44

3.3. Анализ факторинговых услуг и их динамика—————————————59

3.4. Способы развития факторинга———————————————————68

3.5. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий——-73

ЗАКЛЮЧЕНИЕ77

СПИСОК ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ81

ПРИЛОЖЕНИЕ86

ВВЕДЕНИЕ

Конкуренция на товарных рынках и рынках услуг заставляет идти на более гибкие взаимоотношения между поставщиком и покупателем. Сниже-ние цен, улучшение качества товаров и услуг, расширение товарной номенк-латуры, организация бесплатной доставки, бонусы и т.п. — лишь некоторые из мероприятий, к которым вынужден прибегать поставщик в современных ус-ловиях в стремлении найти и удержать покупателя. К перечисленному ряду также можно отнести предоставление поставщиком отсрочек платежа за про-даваемый товар и оказываемые услуги. Товарный кредит выгоден всем участ-никам рынка: и производителю, и дистрибутору, и розничному продавцу.

Однако сдерживающим фактором развития товарного кредита является необходимость инвестирования поставщиком значительных денежных средств в дебиторскую задолженность, а также организационные вопросы по-строения продаж в кредит, начиная с того, кому продавать, как отслеживать приход платежей, что делать, если покупатель не платит и т.д. Поэтому по-строение продаж в кредит требует не только вливания инвестиций в оборот-ный капитал, но и на пострение технологии. Альтернативой самостоятель-ному развитию товарного кредита является факторинг.

Факторинг — это относительно новый вид услуг в области финансирова-ния, особенно в России, которым занимаются специальные факторинговые компании, тесно связанные с банками или являющиеся их дочерними филиа-лами, либо сами банки. Этот вид услуг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капита-ла клиента, что связано с переуступкой клиентом-поставщиком факторинго-вой компании неоплаченных платежных требований за поставленную про-дукцию, выполненные работы, оказанные услуги и, соответственно, права по-лучения платежа по ним.

Быстрый рост факторинга неудивителен для России. У нас структура экономики как раз «факторинговая», поскольку подавляющее число догово-ров поставки товара идет с отсрочкой платежа. То есть фактически это фи-нансирование под дебиторскую задолженность. Без залога, без поручи-тельств, без перевода оборотов в банк. Финансирование, которое можно по-лучить, несмотря на другие уже имеющиеся кредиты (например, под залог принадлежащей фирме недвижимости). И это выгодно предприятиям, и они это, похоже, поняли. Факторинг является уникальной альтернативой кредиту, возможностью без залога и поручительств получить необходимые средства для расчетов. Это инструмент, позволяющий минимизировать экономические риски работы с дебиторами, четко спланировать потоки денежных средств на предприятии, своевременно погасить собственную задолженность — Дебитор-ская задолженность превращается в свободные денежные средства, что дает возможность компаниям, работающим на условиях отсрочки платежа, решать проблему нехватки оборотных средств. Более того — получить деньги для раз-вития бизнеса, роста оборотного капитала, привлечения новых клиентов и как следствие увеличения объемов продаж, расширения ассортимента товаров и роста прибыли».

Поэтому сейчас рынок факторинга двигают, с одной стороны, сами факторы, осознавшие громадный потенциал этой услуги, а с другой — компа-нии. Спрос на факторинг подхлестывает и потребительский бум в стране. В минувшем году розничная торговля стала одним из самых динамичных сек-торов российской экономики. Предпосылками для такого развития служат не только высокие темпы роста розничного товарооборота, но и стремительное развитие лидирующих компаний отрасли. Несомненно, бум потребительского кредитования косвенно способствовал успешной работе компаний-факторов — «физики» больше покупали в рознице, розница больше покупала у поставщи-ков, поставщики чаще обращались за помощью к специалистам в области факторинга».

Таким образом, из вышесказанного можно сделать вывод об актуально-сти и важности выбранной темы, о необходимости ее раскрытия, анализа по-ложения дел на факторинговом рынке, количества и качества предоставляе-мых услуг и количества компаний, предоставляющих эти услуги. Кроме того, эта тема представляет значительный интерес для изучения, так как позволяет расширить экономический кругозор и поновому взглянуть на недостатки финансирования российских предприятий.

Цель дипломной работы — изучение факторинга как нового типа кре-дитной услуги, исследование его особенностей и перспектив развития в Рос-сии.

Для реализации поставленной цели в работе решаются следующие за-дачи:

1.рассматривается понятие и виды факторинговых операций;

2.изучается процесс и принципы факторинговых сделок;

3.проводится сравнительная характеристика факторинговых операций с другими видами кредитования;

4.рассмотреть специфику факторинговых операций в России;

5.исследовать проблемы российского рынка факторинговых услуг;

6.изучить особенности и тенденции, провести анализ факторингового рынка России;

7.рассмотреть использование факторинговых сделок на примере со-временного предприятия.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литератур-ных источников, заключения и приложения.

В первой главе работы рассматривается сущность факторинговых опе-раций и процесс их проведения. Вторая глава посвящена анализу факторин-гового рынка России. В третьей главе проводится исследование факторинго-вых сделок на примере предприятия.

При написании работы использовалась учебная и научно-публицистическая литература отечественных и зарубежных авторов, а также обзорные статьи информационной сети Интернет.

ГЛАВА 1. ФАКТОРИНГ КАК НОВЫЙ ТИП

КРЕДИТНОЙ УСЛУГИ

1.1. Сущность факторинговых операций

В экономической литературе приводятся различные толкования сути факторинга. При этом наиболее распространенным является его определение как комиссионно-посреднической и кредитной операции. Термин «факто-ринг» — от английского factor (агент, посредник, маклер).

В факторинговых операциях действуют три стороны:

-факторинговая компания (или факторинговый отдел банка);

-клиент (кредитор, поставщик товара);

-предприятие (фирма) потребитель товара.

Схема организации факторинга представлена на рис. 1.1.

Рисунок 1.1. Схема организации факторинга .

Целью факторингового обслуживания является своевременное инкас-сирование долгов для сокращения потерь вследствие задержки платежа, а также предотвращение появления сомнительных долгов, повышение ликвид-ности и снижение финансового риска для клиентов, которые не хотят брать на себя работу по проверке платежеспособности своих контрагентов, по веде-нию бухгалтерского учета в отношении своих требований и заинтересованы, по возможности, в наиболее быстром получении денег по счетам. В основе факторинга лежит покупка факторской компанией (банком) счетов-фактур клиента на условиях немедленной оплаты части стоимости (50-90%) поставок и оплаты остальной части (за вычетом комиссии) в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Поэтому факторин-говые операции называют также кредитованием продаж поставщика или пре-доставлением факторингового кредита поставщику.

В соответствии с конвенцией о международном факторинге, операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет какому-либо из следующих четырех признаков :

Наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований.

Ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего, учета реали-зации.

Инкассирование его задолженности.

Страхование поставщика от кредитного риска.

Классический факторинг в той форме, в которой он практикуется во всем мире, предполагает наличие коммерческого кредита в товарной форме, предоставляемого продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за про-данные товары и оформляемого открытым счетом. Открытый счет, когда по-купатель не ыдает продавцу никакого долгового обязательства, предполагает риск. Страхование и управление рисками коммерческого кредита способны осуществить именно факторинговые компании в силу предполагаемых ими услуг.

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых опе-раций:

-факторинг с финансированием и без финансирования;

-открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг;

-без права регресса и с правом регресса;

-внутренний и международный и т.д.

При факторинге с финансированием клиент (поставщик товара) усту-пает фактору-посреднику право последующего получения платежей от поку-пателей. Обычно клиенты получают от фактора 80-90% стоимости отгружен-ной продукции. Таким образом, фактор-посредник предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров.

Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на определенном счете на случай претензий в его адрес от по-купателя по качеству продукции, цене и возмещаются поставщику в даль-нейшем в момент поступления платежа за товар. Получение такой услуги от-вечает потребностям предприятия, так как позволяет ему превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и на этой основе ус-корить движение капитала, сократить неплатежи.

За свои услуги фактор-посредник получает: комиссионные за инкасса-цию счетов (обычно это 0,75-3% стоимости сделки); процент по факторинго-вому кредиту, который взимается в течение срока от даты предоставления кредита до поступления средств за эту продукцию от покупателя. В мировой практике этот процент обычно на 1-2 пункта выше учетной ставки.

Под факторингом без финансирования понимают инкассирование фак-тором-посредником дебиторских счетов клиента. В этом случае клиент фак-торинговой компании или банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета сво-ему покупателю через фактора-посредника, задача которого состоит в полу-чении причитающихся в пользу клиента платежей в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре.

Выдержка из текста работы

Расширение круга операций банков, в том числе и кредитования, говорит о том, что в двадцать первом веке развитие экономики неразрывно связано с кредитом. В настоящее время предоставление кредита для банковского бизнеса является наиболее динамичной сферой, цель функционирования которой состоит в повышении доходов банков и торговых организаций, расширение покупательских возможностей населения и удовлетворение его потребностей в товарах и услугах на основе кредитных ресурсов, что способствует развитию национальной экономики.

Сегодня кредиты позволяют физическим лицам достичь желанной цели: купить машину, бытовую технику, получить образование, сделать ремонт и даже приобрести недвижимость, не дожидаясь полного накопления необходимой суммы. Мода не стоит на месте, так же как и технический прогресс. В погоне за удобствами и красотой, человек не всегда может заплатить за свои желания. Здесь на помощь приходит кредит.

В наше время существует большое количество видов кредитов для физических лиц: автокредит, ипотека, кредит на потребительские нужды, образовательный кредит и другие. За последние годы наблюдается стремительное развитие данной сферы. Нарастающая конкуренция привела к тому, что решение о выдаче кредита предоставляется за минимально возможные сроки. Отсюда следует, что главная задача, стоящая перед банками — это обеспечение минимального уровня дефолтов при растущем объеме кредитов [ 8, с. 203].

Данная тема является актуальной, так как развитие сферы потребительского кредитования будет способствовать ускоренному развитию потребительского рынка и банковского бизнеса, что приведет в целом к росту экономики страны, а так же повышению качества и уровня жизни российских граждан.

Цель дипломной работы заключается в исследовании систем кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк» и разработке предложений по её усовершенствованию.

Задачи дипломной работы:

Рассмотреть теоретические аспекты построения системы кредитования физических лиц в Российской Федерации;

Изучить виды потребительского кредита;

Определить особенности кредитования физических лиц ;

Дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Сбербанк»;;

Провести анализ кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк»;

Выявить проблемы в сфере кредитования ОАО «Сбербанк»;

Выдвинуть предложения по совершенствованию кредитования физических лиц.

Предметом исследования являются особенности кредитования физических лиц, объект исследования — ОАО «Сбербанк».

Данная дипломная работа состоит из трех глав, каждая из которых включает в себя не менее трех подпунктов. При написании использовались работы отечественных авторов, законодательные акты, материалы электронных экономических изданий и словарей.

Глава 1.Теоретические основы кредитования физических лиц

1.1 Потребительский кредит: понятие, сущность и виды

Банк — это финансово — кредитный институт, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, организациям, гражданам и другим банкам [10, с. 272].

Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является кредитование. Банковский кредит — предоставление банком клиенту во временное пользование части собственного или привлеченного капитала. Осуществляется на возвратной основе с уплатой банковского процента. Имеет форму различных ссуд, учета векселей и др. [14, с. 79]. От латинского слова «creditum», кредит — это заем, долг и означает разновидность экономической сделки.

Кредит — система экономических отношений, напрямую связанная с передачей ценностей в любой форме (товарной, денежной) от юридического лица физическому на условиях возвратности, платности, срочности [12, с. 170].

Участниками кредитования являются:

Продавец кредита — кредитор, ссудодатель;

Покупатель кредита — должник, заемщик, дебитор ссудополучатель;

Условия выдачи кредита, главные принципы кредитования.

Федеральный закон о потребительском кредите (займе) дает определение потребительскому кредиту, как о денежных средствах, предоставленных кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (далее — договор потребительского кредита (займа), в том числе с лимитом кредитования) [6].

Главными составляющими кредитования является платность, срочность, возвратность, обеспеченность [10, с. 203].

Основной проблемой кредитования физических лиц является возвратность. Без возвратности кредит, как таковой, не может существовать [11, с.236].

Рис. 1. Методы обеспечения возвратности кредита

Возвратность подразумевает, что переданные в долг средства будут возвращены заемщиком кредитору на условиях договора. Нарушения данной составляющей грозит потерями для ссудодателя, поэтому в банках оговаривают способы страхования кредитного риска.

Кредитный риск — это риск невозврата заемщиком кредита. Страхование кредитного риска — система мер по обеспечению возврата ссуды кредитору в срок [13].

Платность предполагает, что заемщик должен вносить определенную единовременную плату за пользование кредитом и платить в течение установленного срока.

Принцип срочности говорит о том, что заемщик должен внести плату за пользование кредитом в строго установленные кредитным договором сроки. Для этого подробно разрабатываются специальные графики погашения кредита и уплаты процентов, а так же таблицы.

Потребительский кредит — кредит, предоставляемый гражданам, для приобретения предметов потребления, который берут не только для покупки машины или квартиры, но и для прочих покупок: продукты питания, мобильные телефоны, бытовая техника. Потребительский кредит выступает либо с отсрочкой платежа, либо в качестве банковской ссуды на потребительские нужды и как правило при этом взимается довольно высокий процент.

Принцип обеспеченности в случае, если заемщик нарушает принятые на себя обязательства, необходим для обеспечения защиты имущественных интересов кредитора. При заключении договора должны предоставляться юридически оформленные обязательства, которые будут гарантировать возврат кредита в прописанный срок.

Виды кредитного обеспечения:

Залог;

Страхование кредитного риска;

Поручительство.

Залог — имущество или иные ценности, которые находятся в собственности залогодателя и служат частичным или полным обеспечением, гарантирующим погашение займа [7, с. 358].

Страхование кредитного риска подразумевает передачу рисков не возврата страховой компании.

В гражданском праве — одна из сторон договора поручительства, которая заключением этого договора берёт на себя обязательство отвечать перед кредитором должника за исполнение последним его основного обязательства полностью или частично. Согласно ст. 364 ГК РФ, поручитель заключает договор поручительства с кредитором по основному обязательству.

Различают следующие виды банковского кредита:

По целевому назначению:

Целевой кредит. На сегодняшний день, это самый крупный кредит, выдаваемый банком безналичным путем. В договоре оговаривается цель получаемого кредита: покупка квартиры, машины, оплата медицинских услуг или образования и так далее. Как правило, клиент не может потратить заем на другие нужды, не оговоренные договором.

Нецелевой кредит — одна из разновидностей ипотеки на любые нужды заемщика. Условием получения такого кредита является наличие в собственности клиента недвижимого имущества, которое будет вступать как залог.

По наличию обеспечения:

Кредит с обеспечением. Обеспечение кредитов подразумевает определенные гарантии от заемщика, снижающие риски невыплаты кредита. В качестве основного обеспечения в большинстве случаев выступает имущественный залог: транспорт, оборудование, недвижимость, которое может принадлежать как самому заемщику, так и третьему лицу.

Кредит без обеспечения. Кредит не требует официального оформления залога или обязательного поручительства, целевого назначения. Такой кредит для банков очень рискован, так как, если заемщик не сможет погасить кредит, банку придется осуществлять погашение долга собственными ресурсами. Но в наши дни растет количество новых банков и соответственно растет конкуренция, в связи с этим, банкам приходится прибегать к такому виду кредитования. Что бы хоть как-то гарантировать возврат денежных средств, банкам приходится ставить другие условия: выдача кредита без обеспечения возможна только жителям крупных городов, с постоянной работой, стабильным заработком и пропиской.

По сроку погашения долга выделяют:

Краткосрочные займы — предоставление в долг денежной суммы на небольшой срок (до 1 года) с высокой процентной ставкой. Выдается на любые цели наличным путем.

Среднесрочные займы (от 1 года до 3 лет). Выдаются промышленным и торговым предприятиям.

Долгосрочные займы предоставляются на срок свыше трех лет, обычно для инвестиционных целей.

По способам погашения:

Кредит с единовременным взносом заемщика. Не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

Кредит в рассрочку в течение всего срока действия договора. Договор предусматривает антиинфляционные меры для заемщика. Используется при погашении среднесрочных и долгосрочных займов.

По способу удержания ссудного процента:

Процент выплачивается в момент общего погашения кредита (краткосрочные);

Процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;

Процент выплачивается в момент выдачи кредита, встречается очень редко при сверхкоротких ссудах до пяти дней.

В России разрабатываются программы, рассчитанные на рост благосостояния граждан, а это очень важно для развития кредитной сферы [21, с. 15]. Поэтому банки расширяют свой ассортимент услуг, создают новые удобные системы для подачи заявок на кредит через интернет, тем самым кредит становится привлекательнее для потенциальных клиентов.

1.2 Риски в области кредитования физических лиц

Для деятельности коммерческих банков очень важна эффективность вкладываемых в различные активы средств, преимущественно в предоставление кредитов. Кредитная политика помогает повысить качество и количество кредитов, так как она определяет приоритеты и цели кредитования [15, с. 668].

Кредитный риск представляет собой риск неисполнения заемщика своих обязательств перед кредитором, который сохраняется на протяжении всего срока кредитования, указанного в договоре [16].

Рис. 2. Структура кредитного риска

Риск, связанный с заемщиком:

Объективный риск, связанный с заемщиком подразумевает неспособность заемщика исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов.

Субъективный риск, связанный с заемщиком говорит о репутации заемщика в деловой сфере, о его готовности выполнить взятые обязательства.

Юридический риск представляет собой недочеты в составлении кредитного договора, в его оформлении, в договоре страхования, в гарантии.

Риск, связанный с предметом залога:

Риск ликвидности, связанный с предметом залога — это невозможность реализации предмета залога.

Конъюнктурный риск, связанный с предметом залога говорит о том, что возможно, за время действия договора предмет залога обесценится.

Риск гибели, связанный с предметом залога предполагает уничтожение предмета залога.

Юридический риск, связанный с предметом залога представляет собой недочеты в оформлении и составлении договора залога.

Во избежание кредитного риска, банкам следует тщательно отбирать заемщиков, следить за его финансовым состоянием, но и такие меры могут быть не оправданы.

Дефолт — невыполнение, нарушение обязательств, прописанных в договоре, неоплата процентов или основного долга по основным обязательствам. Риск дефолта появляется тогда, когда банк предполагает обоснованно, что заемщик не сможет выполнить обязательства, прописанные в договоре или прошло более 90 дней с момента последнего платежа.

Риск концентрации возникает, когда банк выдает крупные кредиты заемщикам, дефолт которых приведет к большим убыткам, а это может поставить под угрозу операционную деятельность банка.

Наиболее точная модель расчета кредитного риска коммерческого банка:

K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл (1),

где K3 — коэффициент риска отдельного заемщика банка;

Kp — корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспо-собность клиента (его абсолютное значение может колебаться: для кли-ентов 1-го класса — 1; 2-го класса — от 2 до 3; 3-го — от 4 до 5), сте-пень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производст-венного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав ак-ционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руко-водителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уро-вень просроченных ссуд за прошлый период и т.д.;

R1, … Rn,— размер рисков, связанных с данной кредитной опера-цией;

Kвл — сумма кредитных вложений по заемщику;

Е — корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.

1.3 Способы обеспечения возвратности кредита

Основа кредитования физических лиц заключается в возвратности. Банки стремятся к минимизации рисков в своей деятельности с помощью различных способов обеспечения возвратности кредита.

В случае возможного не возврата своих обязательств заемщиком, возвращение кредита достигается формами и видами гарантированных обязательств, то есть обеспечением.

В Гражданском Кодексе РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом или договором. Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства. Однако, возможна и комбинация различных способов обеспечения (залога и банковской гарантии, задатка и страхования возврата кредита и т.д.), что не противоречит закону.

Способы обеспечения погашения кредита:

Один из наиболее действенных способов побудить заемщика к исполнению своих обязательств — залог. Залоговые отношения регулируются следующими нормативными актами: Гражданским кодексом РФ, Законом РФ «О залоге», в той части, которая не противоречит ГК РФ, Гражданским процессуальным кодексом РФ в части продажи жилых строений с публичных торгов и реализации имущества. Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте. Право залога возникает с момента заключения договора о залоге, а в отношении имущества, которое подлежит передаче залогодержателю, с момента передачи этого имущества, если иное не предусмотрено договором о залоге.

Залог без передачи налогового имущества. Удобный способ для заемщика, так как он позволяет залогодателю пользоваться заложенным имуществом. По договору об ипотеке может быть заложено только недвижимое имущество, а именно: земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей. Речь идет об имуществе, которое принадлежит залогодателю на праве собственности или на праве хозяйственного ведения и права, на которое зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним в соответствии с Указом «О дополнительных мерах по развитию ипотечного кредитования».

Залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад). Автотранспорт, драгоценные металлы, фондовые ценности (свободно обращающиеся на фондовом рынке ценные бумаги), валюта и тому подобное могут выступать в качестве заклада.

Поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично. Поручительство могут давать как юридические, так и физические лица. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением должников, если иное не предусмотрено договором поручительства, то есть объем ответственности поручителя равен объему ответственности заемщика. Но в договоре может быть установлена ограниченная ответственность поручителя путем определения суммы поручительства, либо указанием на определенную часть убытков, оплату которых гарантирует поручитель (например, сумму неоплаченных процентов).

Банковская гарантия. Нормативной базой для гарантийных операций коммерческих банков России являются Гражданский кодекс РФ, Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также инструкции, регулирующие валютные операции коммерческих банков, в том числе приказ ГТК «О принятии гарантийных обязательств банков и иных кредитных учреждений в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей в обеспечение подакцизных товаров». В соответствии с Гражданским кодексом РФ в качестве банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по предъявлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Неустойка. Одним из наиболее важных способов обеспечения исполнения обязательства является неустойка. В соответствии с Гражданским кодексом РФ неустойкой признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. Нашим законодательством к неустойке приравнены штрафы и пеня (и в связи с этим можно говорить об их одинаковом правовом регулировании). По требованию об уплате неустойки банку-кредитору нет необходимости доказывать, какие им понесены убытки от непогашения в срок основной суммы кредита и невыплаты процентов. Соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме, независимо от формы основного обязательства. Несоблюдение этого положения ГК РФ влечет недействительность соглашения о неустойке.

Задаток и аванс. В качестве одной из форм исполнения обязательств Гражданским кодексом называется задаток. Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения. Соглашение о задатке независимо от суммы задатка должно быть совершено в письменной форме. Аванс — это денежная сумма (или иная имущественная ценность), которая передается в счет исполнения договорного обязательства. Аванс учитывается в счет окончательного платежа, предусмотренного договором. Аванс в отличие от задатка не является способом обеспечения обязательства (в том числе по кредитному договору), поскольку при исполнении обязательства аванс подлежит возврату.

Удержание имущества должника. Гражданском кодексе РФ нашла отражение такая форма обеспечения исполнения обязательства, как удержание. Суть этого способа в том, что кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику либо лицу, указанному должником, вправе удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено должником.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата выданных ссуд.

Успешная работа по предотвращению просроченной дебиторской задолженности зависит от владения каждым способом решения этой проблемы, а также от порядка и целесообразных форм их применения.

Глава 2.Характеристика и анализ кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанка» России

2.1 Нормативно — правовая база

Открытое акционерное общество — это форма организации публичной компании, в которой акционеры могут пользоваться правом отчуждать свои акции.

Основой, регулирующей систему кредитования физических лиц, является Конституция РФ, Гражданский Кодекс РФ (часть 1 и 2), Федеральные законы «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)», Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» и другие Федеральные законы.

Каждая статья Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» имеет определенную направленность в сфере потребительского кредитования, регулируя отношения между заемщиком и кредитором.

В Гражданском Кодексе РФ предусмотрены основы кредитного договора, оформление которого обязательно в письменной форме. В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. [2, Ст. 819] Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора. ГК РФ предусматривает способы обеспечения исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором. [2, Ст. 329] При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм, кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов. [2, Ст. 811].

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли. [3, Ст. 5] Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.

Федеральный Закон от 21 июля 2005 г. № 110 — ФЗ «О кредитных историях». В соответствии с ним бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.

Принятый закон регулирует отношения, возникающие между :

— заемщиками и организациями, заключившими с физическими лицами, в т. ч. с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами договоры займа (кредита);

— кредитными организациями и БКИ;

— кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных историй.

Нормативные документы Банка России:

— Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254 — П (действующая редакция от 25.10.2013) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

— Положение ЦБ РФ № 54 — П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата»

— Указание №2156 — У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности » к Положению №254 — П (декабрь 2008 г.)

— Инструкция ЦБ РФ от 3 декабря 2012 г. N 139-И «Об обязательных нормативах банка».

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (действующая редакция от 05.05.2014), в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т.п. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности.

Современной правовой основой существования банковской системы служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его организационная структура, а также основополагающие права и обязанности. В частности. Конституцией РФ регламентирована независимость Банка России (ст. 75). Согласно ст. 75 п. 1 исключительной денежной единицей Российской Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками других денег не допускается. В соответствии с п. 2 ст. 75 Конституции РФ основными функциями Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, (ст. 74, 75) устанавливают важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств.

В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок (гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45). Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42). Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Глава 25 и глава 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и прекращение обязательств. Глава 46 направлена на вопросы расчетов — наличных и безналичных. В главе 54 описана характеристика доверительного управления имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга (§ 6 гл. 34).

Отдельные моменты банковской деятельности регламентируются и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно-опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и физических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений. Например, в ст. 185—186 УК РФ предполагается уголовное преследование за изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, а также выпуск любых денежных знаков, отличных от официальной денежной единицы. Статьи 158, 187 УК РФ предусматривают ответственность за подделку пластиковых карт и платежных документов. Глава 22 учреждает ответственность за совершение незаконных сделок с валютными ценностями, а также за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченные банки, и невозвращение средств в иностранной валюте за границу. Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за разглашение банковской тайны (ст. 183), а также за незаконную банковскую деятельность и осуществление банковской деятельности без регистрации (ст. 172).

Помимо данных законов правовые основы банковской деятельности отражаются в изданных Центральным банком РФ инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также в положениях, указаниях, письмах.

В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты направлены на обеспечение управления банковской системой, но действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности, несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все же не в полной мере соответствует нынешней экономической ситуации и международному уровню правового регулирования общественных отношений.

2.2 Организационная экономическая характеристика и финансовое состояние ОАО «Сбербанк» России

Полное наименование Банка: Открытое акционерное общество «Сбербанк России», сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «Сбербанк России».

Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 году Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики [17].

Сбербанк сегодня — это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов, более 250 тысяч квалифицированных сотрудников.

Только в России у Сбербанка более 106 миллионов клиентов — больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек (по состоянию на конец 2013 года).

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 7 миллионов активных пользователей);

мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 миллиона активных пользователей);

SMS-сервис «Мобильный банк» (более 13 миллионов активных пользователей);

одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 83 тысяч устройств).

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Рис. 3 — Органы управления Сбербанка

Органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров — высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка;

Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора;

Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Сбербанк имеет обширный опыт массового обслуживания клиентов, что позволяет ему оставаться безусловным лидером на розничном рынке банковских услуг и создавать стандарты работы на нем. Наличие отработанных технологий предоставления банковских продуктов позволяет Банку осуществлять большое количество операций и обслуживать значительные финансовые потоки.

Уникальным конкурентным преимуществом Сбербанка является крупномасштабная сбытовая сеть, включающая операционные подразделения и устройства самообслуживания, которая обеспечивает доступность услуг Банка на всей территории России. Кроме того, разветвленная сеть подразделений обеспечивает Банку возможность комплексного обслуживания по единым стандартам многофилиальных корпоративных клиентов, создает уникальные условия для тиражирования и широкого внедрения современных организационных решений и технологий, а также быстрого продвижения новых банковских продуктов и услуг на всей территории страны.

Рис. 4 — Крупнейшие российские банки по размеру активов

Сбербанк:

Входит в 20 крупнейших европейских банков по рыночной капитализации;

Самая развитая филиальная сеть — свыше 20 000 подразделений по всей стране;

Универсальный коммерческий банк, представляющий весь спектр банковских услуг.

Рис. 5 — Доля Сбербанка России на рынке банковских услуг в 2013 году

Сбербанк инвестирует крупные проекты и на сегодняшний день является лидером, у которого имеется лимит кредитования в 100 миллионов евро. Большие суммы кредитования также могут быть рассмотрены банком, но только с одобрения Сбербанка России. Инвестиционный портфель Волго-Вятского банка составляет более 30 миллиардов рублей.

У банка много направлений и одним из них является кредитование населения с целью развития народного хозяйства. Это направление вывело банк в лидеры среди всех Территориальных банков Сбербанка по этому показателю.

Обслуживание физически лиц в Сбербанке идет по всем основным направлениям. Это и прием платежей, и кредитование, и возможность открытия вкладов, денежные переводы, различные операции с валютой, драгоценными метлами и ценными бумагами.

2.2 Финансовое состояние ОАО «Сбербанк» России

Внутренняя методика «Сбербанка» по оценке своего финансового состояния состоит из коэффициентов, рекомендованных ЦБ РФ для обязательного расчета, а также некоторых параметров, выбранных непосредственно самим банком.

В первую очередь служащие банка рассчитывают значения коэффициентов, характеризующих капитал и ссуды банка (согласно рекомендациям ЦБ РФ). В данную группу входят коэффициенты: показатель общей достаточности капитала и показатель оценки качества капитала. Также оцениваются показатели, характеризующие ссуды, однако из-за нехватки аналитической информации, находящейся в открытом доступе, невозможно оценить данные показатели [18]. В связи с этим оцениваем только капитал банка.

Формулы для расчета показателей:

(2),

где:

ОДК — общая достаточность капитала;

А — активы;

БА — безрисковые активы;

СК — собственный капитал

Таблица 1 — Показатель общей достаточности капитала ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	Данные на 01.01.2012	Данные на 01.01.2013
Собственный капитал, тыс. руб.	1515779758	1677335418
Активы, тыс. руб.	10419419163	13581754219
Безрисковые активы, тыс. руб.	1285027344	1903429747
Общая достаточность капитала, %	16,59	14,6

Исходя из полученных значений, общей достаточности капитала видим, что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают рисковые активы на 16.59% и 14.26% соответственно. На 01.01.2013 года коэффициент достаточности капитала снизился, то есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля безрисковых активов. В идеале, большинство ученых-экономистов утверждают, что необходимо, чтобы собственный капитал имел возможность в случае банкротства банка полностью покрыть обязательства. Однако на практике данные значения не достижимы, потому что они не сочетаются с сутью банковской деятельности. В нашем случае, капитал банка является достаточным (min=10%). Банковские средства работают.

Следующий коэффициент по оценке капитала банка, используемый во внутренней методике «Сбербанка» России — показатель оценки качества капитала.

(3),

где:

КК — качество капитала;

ДК — дополнительный капитал;

ОК — основной капитал.

Таблица 2 — Показатель качества капитала ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	Данные на 01.01.2012	Данные на 01.01.2013
Основной капитал, тыс. руб.	777174430	850708861
Дополнительный капитал, тыс. руб.	738605328	826626557
Качество капитала, %	95,04	97,17

Исходя из полученных значений, видим, что коэффициент качества капитала составляет за рассматриваемые даты 95.04% и 97.17% соответственно. Колебания данного показателя за оцениваемые периоды были незначительными. Данный коэффициент показывает, какая доля капитала 1 уровня содержится в общем объеме всего капитала банка [9, с. 352].

Следующим элементом, характерным для методики «Сбербанка», является оценка ликвидности (она также проводится согласно рекомендациям Банка России). Нужно рассчитать показатели мгновенной и текущей ликвидностей. Данные представлены в Таблице 3.

Таблица 3 — Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013

Мгновенная ликвидность	71.32%	80.52%
Текущая ликвидность	72.90%	74,34%

Оценивая полученные значения, видим, что за все рассматриваемые периоды показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности ОАО «Сбербанком» России в течение одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Также, исходя из значений текущей ликвидности, делаем вывод, что риск потери ликвидности банком в ближайшие 30 дней также отсутствует.

Далее согласно методике ОАО «Сбербанк» России необходимо перейти к оценке эффективности деятельности банка. Для этого нужно рассчитать показатели рентабельности. Первый показатель соответствует рентабельности капитала (ROE). Он вычисляется как отношение балансовой прибыли к собственному капиталу. Далее оцениваем показатель рентабельности активов (ROA). ROA находится как частное от деления балансовой прибыли к чистым активам.

(4),

где:

ROE — рентабельность собственного капитала;

Pr — балансовая прибыль;

Е — собственный капитал.

(5),

где:

ROА — рентабельность активов;

Pr — балансовая прибыль;

NA — чистые активы.

Таблица 4 — Коэффициенты эффективности ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013
Балансовая прибыль, тыс. руб.	408901545	474708999
Собственный капитал, тыс. руб.	1515779758	1677335418
Чистые активы, тыс. руб.	10334223930	8407770068
ROE	26.98%	28.30%
ROA	3.96%	5,65%

Исходя из значений ROE за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 26.98 копеек и 28.30 копеек прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из подсчетов видно, что значение показателей ROA имело резкое увеличение. Посчитанные значения находились в допустимых границах (0.5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 3.96 копеек и 5.65 копеек соответственно.

После оценки ликвидности, рентабельности баланса, достаточности и качества капитала, методика включает в себя коэффициентную оценку доходов и расходов. Для этого нужно посчитать коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов, соотношения процентных доходов и расходов, коэффициент эффективности затрат и операционную эффективность.

(6),

где:

КСКПД — коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов;

КД — комиссионный доход;

ПД — процентный доход.

(7),

где:

КСПДР — коэффициент соотношения процентных доходов и расходов;

ПД — процентные доходы;

ПР — процентные расходы.

(8),

где:

КЭЗ — коэффициент эффективности затрат;

Д — всего доходы;

Р — всего расходы.

(9),

где:

ОЭ — операционная эффективность;

ОД — операционные доходы;

ОР — операционные расходы.

Таблица 5 — Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013

Комиссионный доход, тыс. руб.	134285740	151857960
Процентный доход, тыс. руб.	837887816	921899378
Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов	16.02%	16,47%

Получаем, что соотношения безрискового и рискового доходов в ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы было соответственно равно 16.02% и 16.47%. Данный показатель оценивает соотношение уровней безрискового и рискового доходов. Для стран с переходной экономикой желательно иметь как можно большее соотношение оцениваемых доходов для обеспечения надежности банковской деятельности.

Таблица 6- Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013

Процентный доход, тыс. руб.	837887816	921899378
Процентные расходы, тыс. руб.	262061888	257330994
Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов	3,20	3,58

В итоге получаем результат, что соотношения процентных доходов и расходов в ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы были соответственно равны 3.20 и 3.58. Данный показатель оценивает возможность кредитной организации зарабатывать прибыль от основной деятельности. Значения показателя находятся на очень высоком уровне.

Таблица 7 — Коэффициент эффективности затрат ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013
Доходы всего, тыс. руб.	989408747	1030587754
Расходы всего, тыс. руб.	706546277	692034851
Коэффициент эффективности затрат	0.71	0,67

Исходя из полученных значений видим, что коэффициент эффективности затрат в ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы был соответственно равен 0.71 и 0.67. Данный показатель оценивает эффективность коммерческого банка в целом. Значения оцениваемого показателя от периода к периоду снижаются, это говорит о том, что «Сбербанк» ведет правильную политику управлениями расходами.

Таблица 8 — Коэффициент операционной эффективности
ОАО «Сбербанк» России за 2012-2013 годы (по РСБУ)

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013

Операционные доходы, тыс. руб.	975958007	993645721
Операционные расходы, тыс. руб.	337368005	352721139
Коэффициент операционной эффективности	2,89	2,82

Получаем, что в своей деятельности ОАО «Сбербанк» России имел коэффициент операционной эффективности за анализируемые периоды равным 2.89 и 2.82 соответственно. Банк может полностью покрыть существующие расходы от операционной деятельности за счет операционных доходов. Деятельность «Сбербанка» России носит эффективный характер.

Следующим этапом в оценке финансового состояния банка внутренняя методика учитывает расчет обязательных нормативов, разработанных ЦБ РФ для коммерческих банков. Данные по значениям нормативов представлены в таблице 9.

Таблица 9 — Обязательные нормативы ОАО «Сбербанк» России на 01.01.2013 года

Норматив (%)	На 01.01.2013	Норма (%)

Н1	14,26	?10
Н2	80,52	?15
Н3	74,34	?50
Н4	99,84	?120
Н6	16,72	?25
Н7	141,29	?800
Н9.1	0,00	?50
Н10.1	1,04	?3
Н12.1	0,79	?25

Исходя из полученных значений, видим, что каждый из оцениваемых нормативов лежит в необходимых границах. Это говорит о том, что коммерческий банк соблюдает все требования Банка России. Его финансовое состояние находится под контролем.

Подводя итог оценке деятельности ОАО «Сбербанк» России на основе внутренней методики (на основе системы коэффициентов), можно сделать вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме. В ходе оценки мы получили достаточно высокие значения основных коэффициентов. Видно, что у «Сбербанка» России выбрана правильная стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов.

2.4 Анализ кредитования физических лиц в ОАО Волго-Вятский банк «Сбербанка» России

Потребительский кредит — кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты.

Потребительские кредиты — это один из самых прогрессивных и быстрых способов решения материальных трудностей, удобный финансовый инструмент, способствующий реализации Ваших планов в кратчайшие сроки.

ОАО «Сбербанк» предоставляет следующие виды потребительских кредитов:

Потребительский кредит без обеспечения;

Потребительский кредит под поручительство физических лиц;

Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство;

Потребительский кредит под залог объектов недвижимости;

Образовательный кредит;

Ипотечный кредит;

Автокредит..

Ниже представлены виды кредитов в ОАО «Сбербанк» в табличной форме.

Таблица 10 — Потребительский кредит без обеспечения

Потребительский кредит без обеспечения
Сумма кредита	до 1 500 000 рублей на любые цели
Процентная ставка	от 14,5% в рублях
Срок кредита	до 5 лет
Срок рассмотрения кредита	в течение 2 рабочих дней со дня предоставления в Сбербанк полного пакета документов
Специальные условия	Специальные условия для зарплатных клиентов

Оптимальный выбор, если нужен кредит на сумму до 1 500 000 рублей и максимально быстро.

Условия предоставления кредита:

Обратитесь в отделение Сбербанка России или позвоните по горячей линии — специалисты банка ознакомят вас с необходимой информацией.

Заполните заявление-анкету и подготовьте необходимые документы.

Передайте заполненное Заявление-анкету и пакет документов в выбранное отделение Сбербанка.

Заявление будет рассмотрено в течение 2-х рабочих дней (для клиентов, получающих заработную плату на счет, открытый в Банке, — в течение 2-х часов), после чего вам сообщат о решении Банка.

Потребительский кредит под поручительство физических лиц:

Оптимальный выбор, если необходима значительная денежная сумма:

Таблица 11 — Потребительский кредит под поручительство физических лиц

Потребительский кредит под поручительство физических лиц
Сумма кредита	до 3 000 000 рублей на любые цели
Процентная ставка	от 14,5% в рублях
Срок кредита	до 5 лет
Срок рассмотрения кредита	в течение 2 рабочих дней со дня предоставления в Сбербанк полного пакета документов

Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство:

Специальная кредитная программа для владельцев личных подсобных хозяйств, предусматривающая субсидирование части процентной ставки за счет бюджетных средств.

Таблица 12 — Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство

Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство
Сумма кредита	На срок до 2-х лет — от 15 тысяч рублей до 300 тысяч рублей на одно хозяйство
	На срок до 5-ти лет — от 15 тысяч рублей до 700 тысяч рублей на одно хозяйство
Процентная ставка	14%
Комиссии	Отсутствуют

Потребительский кредит военнослужащим — участникам НИС:

Специальная кредитная программа для военнослужащих, участников накопительно — ипотечной системы (НИС):

— получивших ипотечный кредит по программе «Военная ипотека» в ОАО «Сбербанк России» или

— оформляющих ипотечный кредит по программе «Военная ипотека» в ОАО «Сбербанк России».

Таблица 13 — Потребительский кредит военнослужащим — участникам НИС

Потребительский кредит военнослужащим — участникам НИС
Максимальная сумма кредита	500 000 рублей без обеспечения
	1 000 000 рублей с оформлением поручительства физического лица
Процентная ставка	18%
	18,5% в случае отсутствия поручительства физического лица
Срок кредита	до 5 лет
Цель кредита	На любые цели, в том числе в качестве доплаты за покупаемую квартиру

Потребительский кредит под залог объектов недвижимости:

Оптимальный выбор, если требуется значительная сумма на длительный срок:

Таблица 14 — Потребительский кредит под залог объектов недвижимости

Потребительский кредит под залог объектов недвижимости
Сумма кредита	до 10 000 000 рублей
Процентная ставка	от 13,5% в рублях
Срок кредита	до 7 лет

Образовательные кредиты

Предоставляется для оплаты обучения по программе начального профессионального, среднего профессионального, высшего профессионального или дополнительного профессионального образования на дневном, вечернем или заочном отделении:

Таблица 15 — Условия образовательного кредита

Образовательный кредит
1	2
Процентная ставка	12% в рублях
Срок кредита	до 60 месяцев (предусмотрено увеличение срока кредитования на период обучения)
Условия предоставления кредита
Заполните заявление-анкету и соберите необходимые документы	Учащийся младше 18 лет может быть только созаемщиком по кредиту вместе со своими родителями или другими представителями; учащийся старше 18 лет, имеющий постоянный источник дохода — самостоятельным Заемщиком
Обратитесь в отделение Сбербанка	Обратитесь с пакетом документов в отделение Сбербанка России в вашем регионе или по месту нахождения образовательного учреждения
Дождитесь решения Банка о предоставлении кредита
Подпишите договор	Подпишите договор о подготовке специалиста с образовательным учреждением и кредитный договор с Банком
1	2
Оформите обеспечение по кредиту	Оформите обеспечение по кредиту, при необходимости, подпишите договор о страховании имущества, являющегося предметом залога
Получите ваш кредит

Ипотечные кредиты

Приобретение готового жилья:

Предоставляется на приобретение квартиры, жилого дома или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости:

Таблица 16 — Условия кредита на приобретение готового жилья

Приобретение готового жилья
Сумма кредита	от 45 000 рублей
Процентная ставка	от 12% в рублях
Срок кредита	до 30 лет
Первоначальный взнос	от 10%
Подтверждение дохода и занятости	Кредит может быть предоставлен без подтверждения дохода и занятости

Как получить кредит:

Предоставьте пакет документов для рассмотрения кредитной заявки в Банк или офис партнера Банка.

Получите положительное решение.

Выберите объект недвижимости.

Предоставьте в Банк пакет документов по объекту недвижимости.

Подпишите кредитную документацию.

Зарегистрируйте свои права на объект недвижимости в Росреестре.

Получите жилищный кредит.

Приобретение строящегося жилья:

Предоставляется на приобретение квартиры или иного жилого помещения на первичном рынке недвижимости (новостройка):

Таблица 17 — Условия кредита на приобретение строящегося жилья

Приобретение строящегося жилья
Сумма кредита	от 45 000 рублей
Процентная ставка	от 12% в рублях
Срок кредита	до 30 лет
Первоначальный взнос	от 10%
Подтверждение дохода и занятости	Кредит может быть предоставлен без подтверждения дохода и занятости

Строительство жилого дома:

Предоставляется на индивидуальное строительство жилого дома:

Таблица 18 — Условия кредита на строительство жилого дома

Строительство жилого дома
Сумма кредита	от 45 000 рублей
Процентная ставка	от 12,5 % в рублях
Срок кредита	до 30 лет
Первоначальный взнос	от 15%

Загородная недвижимость:

Таблица19 — Условия кредитования на загородную недвижимость

Загородная недвижимость
Кредит предоставляется на :	приобретение / строительство дачи (садового дома) и других строений потребительского назначения
	завершение строительства вышеуказанных объектов
	завершение строительства жилого дома
	приобретение земельного участка
Сумма кредита	от 45 000 рублей
Процентная ставка	от 12% в рублях
Срок кредита	до 30 лет
Первоначальный взнос	от 15%

Гараж:

Предоставляется на приобретение или строительство гаража или машино — места:

Таблица 20 — Условия кредита на гараж или машино — место

Гараж
Сумма кредита	от 45 000 рублей
Процентная ставка	от 12,5 % в рублях
Срок кредита	до 30 лет
Первоначальный взнос	от 10%

Ипотека плюс материнский капитал:

Приобретая готовое или строящееся жилье в кредит, вы можете использовать средства материнского капитала для первоначального взноса или его части.

Действительно для программ кредитования «Приобретение готового жилья» и «Приобретение строящегося жилья».

Военная ипотека:

Предоставляется военнослужащим участникам накопительно — ипотечной системы на приобретение готового жилья под пониженную процентную ставку:

Процентная ставка: от 9,5% в рублях;

Сумма кредита: до 2 400 000 рублей.

Автокредит

Предоставляется на покупку нового или подержанного автомобиля отечественной или иностранной марки.

Таблица 21 — Условия автокредита

Автокредит
Сумма кредита	до 5 000 000 рублей
Процентная ставка	от 13,5 % в рублях
Минимальный первоначальный взнос	от 15 %
Срок кредита	до 5 лет
Подтверждение доходов и трудовой занятости	Автокредит можно получить без подтверждения доходов и трудовой занятости

С 2011 года существенно улучшилось качество обслуживания клиентов, выросло качество продуктов Банка, расширилась продуктовая линейка. Созданы новые каналы и форматы обслуживания клиентов — как в физической сети, так и в Интернете, в мобильном банкинге и по телефону.

Глава 3. Проблемы и перспективы развития в области кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк» России

3.1 Кредитный портфель в ОАО «Сбербанк» за 2012 год

В 2012 году Сбербанку удалось не только поддержать очень высокий темп роста рынка, но и увеличить долю в сегменте розничного кредитования на 0,7 процентных пункта — до 32,7%. Самый высокий темп роста зафиксирован в сегментах потребительского кредитования и кредитных карт. Хорошие результаты достигнуты в сегменте ипотечных кредитов. В целом портфель розничных кредитов Сбербанка в 2012 году вырос на 42,3% — до 2,5 триллионов рублей.

Рисунок 6. Доля Сбербанка на рынке кредитования физических лиц

Быстрый рост розничного кредитного портфеля обусловлен рядом инновационных решений. Среди них методы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков в рамках технологии «Кредитная фабрика». В 2012 году запущен в тестовом режиме проект кредитного мидл-офиса, в основе которого лежит автоматизированное сканирование заявок на получение кредита. Цель проекта — освободить сотрудников фронт-офиса от выполнения функций бэк-офиса.

Рисунок 7. Структура портфеля кредитов физическим лицам

В 2012 году главным драйвером роста розничного кредитного портфеля Сбербанка стали потребительские кредиты, или кредиты на неотложные нужды: годовой темп роста в этом сегменте достиг 44,6% (в 2011 году он составил 43,7%). В 2012 году портфель потребительских кредитов Сбербанка рос чуть быстрее, чем рынок в целом. Как следствие, доля Банка на рынке потребительского кредитования увеличилась на 0,4 процентных пункта — до 32,8%.

В сравнении с другими сегментами рынка потребительского кредитования рост российского рынка автокредитов в 2012 году замедлился. По итогам года объем выданных автокредитов увеличился всего на 20,8%, при этом портфель автокредитов Сбербанка возрос на 24,1% (Рисунок 8).

Рисунок 8. Доля Сбербанка на различных рынках кредитования физических лиц

Ипотечные кредиты — один из ключевых продуктов в розничном сегменте. Доля Банка на рынке составляет 47,6%, что делает его бесспорным лидером. В 2012 году портфель ипотечных кредитов Банка увеличился на 31,2%, что соответствовало рыночным темпам роста, и превысил 1 триллион рублей. Несмотря на высокие процентные ставки, не наблюдалось замедления роста портфеля ипотечных кредитов Банка по сравнению с 2011 годом.

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них: — субъекты кредитования; — объекты и назначение кредита; — сроки кредитования; — размер ссуды; — наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика; — цена кредита; — отраслевая принадлежность заемщика и т.д. Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска. Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

Таблица 22 — Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО «Сбербанк России»

Статья	На 01.01.2012 (сумма в тыс. руб.)	На 01.01.2013 (сумма в тыс. руб.)	Динамика- темп роста (%)
1	2	3	4
1. Выдача ссуд клиентам	4027286779	4127300434	102%
2. Ссудная задолженность	4026669802	4126657019	110%
3. Предоставленные МБК	6524806	74953417	114%
4. Кредиты предоставленные клиентам	3961421739	4011258050	101,2%
5. Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам	39552515	40445552	101%
6. Драгоценные металлы, предоставленные клиентам	616977	643415	104%

Из таблицы видим, что по сравнению с 2012 годом в 2013 году суммы портфелей возросли. Например, по показателю предоставленных драгоценных металлов клиентам портфель увеличился на 26438 тысяч рублей, при этом темп роста составил 104%. Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.

Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.

Таблица 23- Анализ структуры кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по срокам

Статьи	На 01.01.2012 (сумма в тыс. руб.)	На 01.01.2013 (сумма в тыс. руб.)	Динамика — темп роста (%)
1.»овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)	24413807	33490351	137%
на срок от 1 до 7 дней	0	0	0
на срок от 8 до 30 дней	17679558	29632726	167%
На срок от 31 до 90 дней	39280467	29632726	75%
на срок от 91 до 180дней	175805176	175208471	99.6%
на срок от 181 дня до 1 года	1031815014	1091784969	105%
на срок свыше 3 лет	1813281386	1840760088	101%

Из данных таблицы видим, что наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало 2012 года банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на начало нового года 1840760088 тыс.руб. (45,89%в структуре предоставленных банком кредитов). Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля 2013 год составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года, увеличились на 59969955 тыс. руб., темп их роста составил 105%.

Кредиты от 31 дней до 180 дней были выданы меньше чем в прошлом году, соответственно, и дел в кредитном портфеле уменьшилось.

Анализируя таблицы, можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные кредиты.

Таблица 24- Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам

Наименование статьи	На 01.01.2012 (сумма в тыс. руб.)	Доля портфеля	На 01.01.2013 (сумма в тыс. руб.)	Доля портфеля
1	2	3	4	5
Кредиты, предоставленные клиентам, всег	4089463203	85,38%	3491685811	14,62%
Индивидуальным предпринимателям	92140027	1,48%	90775464	98,52%
1	2	3	4	5
Физическим лицам	974418440	95,46	930187421	4,54%
Нерезидентам, всего в т. ч:	4367216	0,01%	43667916	99,99%
1.юридическим лицам	43667587	0.00%	43667587	100%
2.физическим лицам	4573	92,81%	329	7,19%

Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной валюте на 01.01.2012 год составила 3491685811 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.

Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов). Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной валюте.

Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод, представленный в таблице 25.

Таблица 25 — Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля «Сбербанка России»

Критерий оценки	Название коэффициента	По состоянию на 2012 год	По состоянию на 2013 год	Темп прироста (%)
Степень кредитного риска	К1	0,0193523	0,191810	0,89%
	К2	0,1375099 0	0,1393284 0	1,32%
	К3	3,5882856	3,36872120	6,12%
	К4	0,005393	0,0002729	5,57%
	К5	0,95238	0,952381	0,00%
Доходность кредитного портфеля	К6	0,0091899	0,0089870	-2,21%
	К7	0,5423786	0,5423786	0,00%
	К8	0,0092397	0,0090385	-2,18%
	К9	1,4160348	1,4404712	1,73%
Ликвидность кредитного портфеля	К10	0,1860	0,1775	-4,57%
	К11	111,1000	123,9800	11,59%

Коэффициенты оценки кредитного риска за рассматриваемый период показали разные результаты. Это вызвано тем, что при увеличение совокупного кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель в большей степени, чем собственный капитал (темпы прироста соответственно составили 2,258% и 0,029%).

Коэффициенты степени защищенности от риска за период с 1.01.2012г по 1.01.2013г в целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5, К6, является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициента К8 — отрицательной. Положительная динамика этого коэффициента связана как с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с ростом кредитного портфеля.

Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют скорее о снижении доходности, чем наоборот. Коэффициенты К6-К8 не показали положительной динамики, что в принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.

3.2 Проблемы потребительского кредитования в ОАО «Сбербанк» России

В силу специфики банковского бизнеса, кредитные операции являются основополагающими для кредитно-финансовых институтов. Кредитная деятельность направлена в первую очередь на повышение доходности банка, а также на обеспечение ликвидности.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести не разработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковской методики по определению:

— потребностей клиента в кредитовании;

— размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

— объема и ликвидности залога; — степени достоверности получаемой информации;

— производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

— коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

— финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

— риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

— риска невозможности осуществления мероприятий по пере- смотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

— качества самой кредитуемой сделки. К крупным рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят: — неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

— отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения; — невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия- потенциального заемщика;

— недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

— отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

— неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

— неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

— некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика. Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

— введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

— создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы; — организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

— введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования,

— установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

Самая главная проблема банков заключается в том, чтобы кредиты были возвращены своевременно и в полном объеме; кроме того, выплаты за кредит должны обеспечивать банку прибыль.

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Отраслевой риск напрямую связан со степенью изменчивости в деятельности отрасли в экономическом и финансовом плане, в абсолютном смысле и по сравнению с другими отраслями. Чем больше изменчивость отрасли, тем больше степень риска. Также для целей анализа необходимо учитывать деятельность альтернативных отраслей за данный период времени, расхождения между отраслями, постоянство результатов внутри отрасли (добивались ли заемщики внутри одной отрасли одинаковых результатов за один и тот же период времени или имеется широкое расхождение в результатах).

Одним из понятий, используемых в измерении отраслевого риска (также как и риска, связанного с компанией), является систематический риск, т.е. уровень колебаний, или отклонения, в результатах деятельности отрасли по отношению к результатам деятельности рынка или всей экономики. Эта разновидность риска, обозначаемая в статистическом анализе греческой буквой бета, может быть определена для каждой отрасли, соотнося данные об индустрии с одной или несколькими переменными величинами рынка. [19] Очевидно, что этот процесс требует обширной и надежной базы данных, собранной за значительный период времени. Индустрия с показателем бета, равным 1, имеет колебание результатов, равное рыночному, в то время, как менее изменчивая отрасль покажет результат меньше 1, а более колеблющаяся — больше 1. Очевидно, что чем выше показатель бета, тем выше риск, связанный с этой отраслью.

Величина бета для данной отрасли будет меняться со временем и, в особенности, в ходе делового цикла. Тем не менее, недавние исследования на Западе показали относительно стабильные коэффициенты за прошедшее десятилетие [15, с. 668].

Задача установления отраслевых лимитов кредитования — формирование диверсифицированного портфеля, содержащего большое число активов сравнимой стоимости. Под степенью диверсифицированное портфеля понимают наличие отрицательных корреляций между ссудами, или, по крайней мере, их независимость друг от друга, что способствует снижению риска их невозврата.

Определим основные способы обеспечения достаточной диверсификации портфеля на базе отраслевых лимитов:

— диверсификация отраслевых сегментов ссудной части кредитного портфеля через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов может оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до банкротства;

— диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;

— рационирование кредита, которое предполагает использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.

Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска [18].

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Все из вышеперечисленных факторов будут оказывать влияние на способность компании манипулировать объемами продаж и регулировать норму прибыли, ее жизнеспособность. Таким образом, степень отраслевого риска, включающего заемщиков и кредиторов, не статична и заслуживает продолжительного внимания.

3.3 Пути совершенствования кредитования физических лиц ОАО «Сбербанк РФ»

Начальный этап оценки кредитоспособности индивидуального заемщика, ставящий своей целью установление правовых предусловий получения клиентом кредита. Необходимую информацию для проверки правовой кредитоспособности работники кредитного отдела коммерческого банка получают из паспорта, анкеты заемщика и в особых случаях из иных документов. Выступающие в качестве заемщиков супруги берут обязательство только за себя, невзирая на то, что они владеют совместной собственностью.

Удостоверившись в кредитоспособности клиента с правовой точки зрения, работники кредитного отдела Сбербанка переходят к оценке экономической кредитоспособности, которая состоит из личной и материальной кредитоспособности. Как правило, этап проверки личной кредитоспособности клиента предшествует анализу его материальной кредитоспособности.

Следующим оценивающим инструментом кредитоспособности клиента Сбербанка выступает информация, самостоятельно им представленная в виде следующих документов:

паспорт;

анкета заемщика;

справка с места постоянной работы заемщика ( по форме «НДФЛ или по форме банка)

По данным документам определяют возраст, семейное положение, наличие детей, время проживания по последнему адресу, место работы, стаж работы на предприятии, деловые отношения с банком и т.д.

Следующим этапом кредитоспособности клиента является оценка материальной кредитоспособности, представляющей собой способность заемщика, учитывая его фактическое экономическое состояние, выполнять обязательства по уплате процентов и погашении основной суммы долга. В ходе анализа проводится детальная проверка доходного и имущественного состояния клиента и, если возможно, динамика его развития, что отражается в наличии регулярного и гарантийного дохода. Так, согласно внутрибанковских концепций немецких банков, доход свидетельствует о кредитоспособности заемщика, если:

существуют крепкие трудовые отношения с работодателем, когда клиент получает фиксированный доход больше чем 3 месяца (часто 6-12 месяцев);

если жена (муж) также выполняет первый критерий;

он может выполнить обязательства по будущим платежам по погашению ссуды за счет получаемого дохода;

После выплаты процентов и погашения основной суммы долга у заемщика остается достаточная сумма дохода для «нормального» проживания.

Кредитный отдел банка анализирует способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое в случае необходимости может, служит обеспечением по кредиту [20]. Важное место при этом занимает продолжительность трудовых взаимоотношений клиента с последним работодателем, стабильность и величина получаемого дохода, уровень расходов. Доходы определяются по трем направлениям:

доходы от заработной платы,

доходы от сбережений и ценных бумаг,

прочие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относятся:

выплата подоходного и иных налогов,

алименты,

коммунальные платежи,

выплачиваемая задолженность по другим кредитам,

выплаты по страхованию жизни и имущества.

Причем, очень важно учесть регион проживания, потому что прожиточный минимум в г. Москва выше, чем прожиточный минимум в Кемеровской области.

Окончательно платежеспособность клиента оценивается с помощью двух коэффициентов:

прочие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относятся:

выплата подоходного и иных налогов,

алименты,

коммунальные платежи,

выплачиваемая задолженность по другим кредитам,

выплаты по страхованию жизни и имущества.

Окончательно платежеспособность клиента оценивается с помощью двух коэффициентов:

К1- характеризует способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредиту. Максимально допустимое значение данного показателя 0,24.

Коэффициент К2 показывает степень влияния расходов, включая расходы на погашение ссуды, на бюджет клиента. Кредит выдается при условии, если расходы не превышают 50% доходов заемщика. При значении коэффициента К2 0,5 допускается увеличение коэффициента К1 на соответствующее количество пунктов.

Вышерассмотренная методика Сбербанка основывается на экспертных оценках работников различных служб банка, что обуславливает субъективный подход в процессе принятия решения о предоставлении кредита. В этой связи нам представляется целесообразным использовать методики, в основе которых были бы положены показатели кредитоспособности индивидуального заемщика, с указанием определенного веса в баллах каждого показателя.

Примерная методика балльной оценки кредитоспособности индивидуального заемщика Сбербанком отображена в таблице 14.

Таблица 26 — Методика отбора клиента в ОАО «Сбербанк» России

Показатели	Данные по клиенту	Баллы	Фактический уровень
1	2	3	4
1. Совокупный годовой доход	менее 10 000	5	30
	10 000 — 20 000	15
	20 000 — 30 000	30
	более 30 000	45
2. Годовой доход на одного члена семьи	Дифференциация по регионам		20
3. Ежемесячный платеж в погашение, %	40%	45	30
	25 — 39 %	30
	17 — 24 %	20
	10 — 16 %	10
4. Долги потенциального заемщика (прочим кредитным институтам, налоговым органам)	Менее 20 %	10	10
	Более 20 %	-10
5. Период обслуживания в данном банке	До 1 года	0
	1 — 3 года	5
	3 — 5 лет	10
	5 — 10 лет	15	15
	Более 10 лет	20
6. История кредитных отношений	любые нарушения в течении последних 3-х лет	-10	5
	нет сведений	0
	нет нарушений	5
7. Возврат заемщика	до 50 лет	10	10
	выше 50 лет	5
8. Срок проживания по последнему адресу	до 1 года	5	15
	1 — 2 года	10
	2 — 4 года	15
	более 4 лет	20
9. Срок работы на данном предприятии	до 1 года	5	15
	1 — 2 года	10
	2 — 4 года	15
	более 4 лет	20
	пенсионер	20
	безработный	0

Как видим, на примере конкретного физического лица, при полученном результате в 140 баллов, Сбербанк может предоставить этому клиенту кредит.

Рассчитаем теперь выше рассмотренные коэффициенты платежеспособности клиента:

К1 = 1000 руб./8000 руб. = 0,125 (12,5%).

Это значение меньше, чем 24%, значит платежеспособность клиента приемлема.

К2 = 1000 руб. + 2900 руб. / 8000 руб. = 0,488 (48,8%).

Полученное значение меньше 50%, что также свидетельствует о положительной оценке платежеспособности клиента и возможности выдачи кредита.

На уменьшение кредитного риска, по нашему мнению, может повлиять сотрудничество с бюро кредитных историй и страховыми компаниями.

Сотрудничество с бюро кредитных историй позволит Сбербанку:

снизить затраты по оценке кредитоспособности заемщиков;

повысить качество управления рисками;

уменьшить долю проблемных кредитов;

сократить расходы по созданию резервов.

Наличие надежной и полной информации позволит Сбербанку выдавать надежным заемщикам кредиты с более высоким показателем соотношения размера кредита и стоимости предмета залога и более низкими требованиями к размеру обеспечения и гарантий, а также более грамотно использовать выше предложенные формулы оценки невозврата кредитов заемщиками.

Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, ОАО «Сбербанк РФ» вводит в 2014 году дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

1. изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

2. усиление обеспеченности кредитов:

— достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

— операционной доходностью бизнеса;

— залогами ликвидных активов;

— гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

3. повышение уровня и качества контроля со стороны ОАО «Сбербанк РФ» за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

— снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

— введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

— расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

— более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого усиливает внимание:

— к источникам погашения и их надежности;

— к уровню текущей ликвидности клиента;

— к уровню долговой нагрузки;

— к качеству и ликвидности обеспечения;

— к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;

— к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;

— к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

На сегодняшний день проблема оценки кредитоспособности заемщика становится все актуальнее. Высокий процент риска невозврата кредита в российских банках приводит к сильному подорожанию кредита. Долги неплательщиков ложатся на плечи добросовестных заемщиков банка. Некоторые банки даже отказываются от выдачи беззалоговых потребительских кредитов, чтобы уменьшить риск возможных потерь.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для начала следует определить понятия кредитования физических лиц. В России к кредитованию физических лиц относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие.

Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.

Анализ кредитования физических лиц был проведен на примере ОАО «Сбербанк РФ» г. Москвы. Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов.

Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 января 2011 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 48%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов).

Следует отметить значительное возрастание объемов предоставленных потребительских кредитов, на 12,1% в 2010 году по сравнению с 2009 г. Сбербанк России сохраняет позиции лидера на данном сегменте, занимая более 30% рынка розничного кредитования. Высоким спросом пользовались жилищные кредиты, в том числе ипотечные и кредиты молодым семьям на улучшение жилищных условий. За год Сбербанком было выдано более 300 тыс. жилищных кредитов на сумму 291 млрд. руб. В основном кредиты физических выдаются на среднесрочную перспективу, то есть на период от 1 года до 3 лет, при этом наблюдается позитивная тенденция к возрастанию доли именно этой группы кредитов с 31,7% в 2009 году к 35,7% в 2010 году.

Кредитный портфель корпоративных клиентов в декабре 2010 г. увеличился на 94 млрд руб. до 4 766 млрд руб. За месяц банк предоставил российским предприятиям около 640 млрд руб., что явилось максимальным показателем за последние два года. Совокупный объем выдачи кредитов за 2010 год превысил 4,35 трлн руб., в то время как в 2009 году было выдано около 4 трлн руб. Банк практически удвоил темпы роста кредитного портфеля по сравнению с предыдущим годом: 12,2% в 2010 году против 6,7% в 2009 году.

Отраслевая структура кредитного портфеля достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет 16,3% от совокупного кредитного портфеля — торговля.

Мы рассмотрели теоретические аспекты построения системы кредитования физических лиц в Российской Федерации. Основной проблемой кредитования физических лиц является возвратность. Изучили виды потребительского кредита: залог; страхование кредитного риска, поручительство. Определили особенности кредитования физических лиц. Провели анализ кредитования физических лиц в ОАО «Сбербанк». Выявили проблемы в сфере кредитования ОАО «Сбербанк». Предложили пути решения выдвинутых проблем в данной сфере.

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитование физических лиц в Сбербанке хорошо развито. Финансовое состояние банка на высоком уровне и довольно стабильно. Сбербанк стремится к повышению эффективности своей деятельности, предоставляя большой спектр услуг.

Внедрение указанных в третьей главе мероприятий целесообразно, так как оно повысит уровень обслуживания и принесет прибыль банку.

Сбербанк сегодня — это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Конституция Российской Федерации ;

Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 № 51-ФЗ принят ГД ФС РФ от 21 октября 1994 ред. от 21 марта 2002г.;

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 18.11.2011 — №185;

Гражданский Кодекс Российской Федерации часть 2 от 22 декабря 1995 года № 14-ФЗ;

Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», информационно-справочная система «Консультант-Плюс». [ электронный ресурс]

Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353 — ФЗ, Информационно-справочная система «Консультант-Плюс». [электронный ресурс]

Трошин, А.Н. Финансы, денежное обращение и кредит / А.Н. Трошин, В.И. Фомкина. Москва. Инфра — М, 2008. — 358 с.

Лаврушин О.И. Современная система кредитования.Учебник. — М.: КНОРУС, 2009. — 203 с.

Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник. — 3-е изд., доп. — М.: ИНФРА -М, 2011. — 352 с.

Банк и банковские операции: учебник /коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2012. — 272 с., 203 с.

Лаврушин О.И., Банковское дело. Учебник. Издание 2014 года. — 236 с.

Стародубцева Е.Б., «Банковское дело. Учебник. Издание 2014 года — 170 с., 216 с.

Экономический словарь. Толково-терминологический — В. А. Коноплицкий, А. И. Филина. Издание 2007 года.

Финансы и кредит 2011 №42. Журнал «Финансы и кредит». — 2011. — №42 — 79 с.

Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. -М.: «Дашков и К»,2007. -668с.

Информационный портал по вопросам управления рисками в России: [Электронный ресурс].- Режим доступа / www.risk-manage.r

Официальный сайт «Сбербанк онлайн» [Электронный ресурс].- Режим доступа / http://www.sberbank.ru/nizhnynovgorod/ru/person

Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России) [Электронный ресурс].- Режим доступа / http://www.cbr.ru/

Информационный портал Bankir.ru [Электронный ресурс].- Режим доступа / www.bankir.ru

Журнал «Банковское дело» [Электронный ресурс].- Режим доступа / http://www.bankdelo.ru

Пахомов В.Ю. Технологии продажи розничных банковских продуктов./ Методический журнал. Банковский ритейл. — №2. — 2012года — 15 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1.

Форма 2-НДФЛ за 2013 и 2014 год

	признак
	в ИФНС (код)

СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА за 20		год N		от		.		.

1. Данные о налоговом агенте
1.1. ИНН/КПП для организации или ИНН для физического лица		/
1.2. Наименование организации/Фамилия, имя, отчество физического лица

1.3. Код ОКТМО			1.4. Телефон	(		)

2. Данные о физическом лице — получателе дохода
2.1. ИНН		2.2. Фамилия, имя, отчество
2.3. Статус налогоплательщика		2.4. Дата рождения		.		.		2.5. Гражданство (код страны)
2.6. Код документа, удостоверяющего личность		2.7. Серия и номер документа
2.8. Адрес места жительства в Российской Федерации:	почтовый индекс		код региона
район		город		населенный пункт
улица		дом		корпус		квартира
2.9. Адрес в стране проживания:	Код страны		Адрес

3. Доходы, облагаемые по ставке		%

Me-сяц	Код дохода	Сумма дохода	Код вычета	Сумма вычета		Ме-сяц	Код дохода	Сумма дохода	Код вычета	Сумма вычета



4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты
4.1. Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов
Код вычета	Сумма вычета		Код вычета	Сумма вычета		Код вычета	Сумма вычета		Код вычета	Сумма вычета


4.2. N Уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет
4.3. Дата выдачи Уведомления		.		.		г.	4.4. Код налогового органа, выдавшего Уведомление

5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке		%

	5.1.	Общая сумма дохода
	5.2.	Налоговая база
	5.3.	Сумма налога исчисленная
	5.4.	Сумма налога удержанная
	5.5.	Сумма налога перечисленная*
	5.6.	Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
	5.7.	Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
Налоговый агент
	(должность)		(подпись)		(Ф.И.О.)
	М.П.

Размещено на