Содержание
Содержание
ВВЕДЕНИЕ4
РАЗДЕЛ 1. НЕОБХОДИМОСТЬ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТА6
1.1. История развития кредита в рыночной экономике6
1.2. Формы, виды и функции кредита12
1.3. Принципы кредитования23
1.4. Определение класса кредитозаемщика27
1.5. Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия34
РАЗДЕЛ 2. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПРЕДПРИЯТИЯ42
2.1. Финансово-экономическая характеристика предприятия.42
2.2. Анализ финансового состояния и оценка кредитоспособности заемщика48
2.2. Анализ показателей платежеспособности и ликвидности51
2.3. Расчет основных коэффициентов, отражающих финансовую устойчивость предприятия57
РАЗДЕЛ 3. ОПТИМИЗАЦИЯ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА63
3.1. Кредитный риск: основные способы минимизации63
3.2. Оптимизация финансовой деятельности в перспективе на 2009 год68
3.2. Предложения, рекомендации совершенствования по отношению к данному предприятию75
3.4. Проблемы кредитной политики в России на современном этапе78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ89
Приложение 196
Приложение 299
Выдержка из текста работы
В современных условиях экономической нестабильности и неопределенности в России, постоянно меняющихся факторов внешней и внутренней среды, предприятия должны обладать гибкой структурой финансовых ресурсов и при необходимости иметь возможность привлекать заемные средства, т.е. быть кредитоспособными. Кредитование — одна из форм финансового обеспечения воспроизводственных затрат, при которой расходы субъекта хозяйствования покрываются за счет банковских ссуд, предоставляемых на началах платности, срочности и возвратности.
Кредитоспособным является предприятие, имеющее предпосылки для получения кредита и способное своевременно возвратить взятую ссуду с уплатой причитающихся процентов за счет прибыли и других финансовых ресурсов. Оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска.
В деятельности коммерческих банков, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, всегда имеют место быть самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски процентные, портфельные, ликвидности и неплатежеспособности, валютные. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения. Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа — подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Для этого используются различные методики анализа финансового положения клиентов и статистические модели. Уровень кредитного риска определяется многими факторами, среди которых наиболее важную роль играют состояние кредитоспособности и платежеспособности заемщика. При решении вопроса о предоставлении или продлении кредита, определении условий кредитования, оценке доверия к предприятию как к клиенту, с целью предотвращения или снижения кредитного риска банк обязан проанализировать эти и другие не менее важные показатели. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита, поэтому основное внимание при определении кредитоспособности сосредоточивается на показателях, характеризующих способность заемщика обеспечить погашение кредита и уплату процентов по нему. Наиболее важными для оценки кредитоспособности являются показатели ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источниками средств, показатели рентабельности и деловой активности. Основной задачей же является непосредственно анализ этих показателей, а также: структуры, состояния и движения активов; источников средств (их структуры, состояния и движения); абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости и изменений ее уровня. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования.
Актуальность темы обусловливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации предприятия должны обладать гибкой структурой финансовых ресурсов и при необходимости иметь возможность привлекать заемные средства, т.е. быть кредитоспособными. Кредитоспособным является предприятие, имеющее предпосылки для получения кредита и способное своевременно возвратить взятую ссуду с уплатой причитающихся процентов за счет прибыли и других финансовых ресурсов. Поскольку всегда имеют место быть самые разнообразные риски, то в целях их снижения, прежде чем будет выдан кредит, кредиторы должны на основании различных анализов определить класс кредитоспособности организации.
Объектом дипломной работы является организация, осуществляющая экономическую деятельность — ООО «Транссклад».
Предметом исследования является оценка кредитоспособности организации.
Целью дипломной работы является изучение и рассмотрение различных методов оценки кредитоспособности, различных видов анализа финансового состояния и устойчивости организации применяемых при определении класса кредитоспособности и их применении на практике на примере предприятия ООО «Транссклад», а также разработка мер по улучшению функционирования кампании.
Исходя из цели дипломной работы, необходимо решить следующий ряд задач:
В 1-ой части нашей работы:
·Раскрыть теоретические основы оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков;
·Описать наиболее распространённые методы оценки кредитоспособности;
·Выявить проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков и обозначить пути их решения;
Во 2 части:
·Дать правовую и финансово-экономическую характеристику исследуемого предприятия;
·Провести анализ состояния и эффективности использования финансовых ресурсов исследуемого хозяйствующего субъекта;
·Оценить кредитоспособность организации ООО «Транссклад».
В 3-й части:
·Дать рекомендации по улучшению кредитоспособности ООО «Транссклад»
В данной дипломной работе использовались такие методики оценки кредитоспособности как:
·Анализ показателей ликвидности и платежеспособности;
·Анализ финансовой устойчивости;
·Анализ деловой активности;
·Модель Альтмана и модель Чессера.
Теоретической базой исследования явились вышедшие ранее и современные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых-экономистов (Д.А.Ендовицкий, И.В.Бочарова <#»justify»>·с точки зрения заемщика — способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;
·с позиций банка — правильное определение размера допустимого кредита.
При определении кредитоспособности заемщика, как правило, принимали во внимание такие факторы:
·дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
·характер клиента, его репутация;
·способность заимствовать средства
·наличие обеспечительного материала ссуды;
·способность заемщика получать доход.
Для подтверждения правоспособности заёмщика в банк должны быть представлены следующие документы:
·нотариально удостоверенную копию устава, зарегистрированного в установленном законодательством порядке;
·нотариально удостоверенный пакет учредительных документов, если законодательством предусмотрено его составление;
·нотариально заверенную карточку образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати;
·нотариально удостоверенную копию свидетельства о регистрации;
·разрешение на осуществление предпринимательской деятельности с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);
·разрешение (лицензию) на занятие отдельными видами деятельности;
·копии документов, подтверждающих полномочия должностных лиц на заключение соответствующих договоров с кредитной организацией.
