Содержание
Введение2
1. Понятие и показатели кредитоспособности4
2. Информационное обеспечение7
2.1. Внешние источники информации7
2.2. Источники сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности.9
3. Оценка кредитоспособности предприятий используемая российскими банками11
3.1. Анализ данных о заемщике.11
3.2. Анализ бухгалтерского баланса12
3.3. Ограничения при данном методе анализа14
4. Методика определения класса кредитоспособности заемщика17
5. Показатели платежеспособности, используемые российскими банками22
6. Показатели, необходимые для партнеров предприятия по договорным отношениям25
Заключение31
Список использованной литературы32
Выдержка из текста работы
Актуальность темы дипломной работы «Оценка кредитоспособности клиентов банка» определена тем, что больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов.
Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования и использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита.
Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.
Вопрос о границах кредита довольно основательно разработан. Их не следует трактовать буквально как количественно точно определенную величину. В теоретическом плане главное заключается в выяснении факторов, формирующих потребность и возможность кредитования в изменяющихся условиях.
Экономические границы кредита в конкретном смысле слова могут быть выражены определенными пропорциями, тенденциями развития кредита и других экономических категорий.
Одновременно с понятием «границы кредита» существует понятие «границы использования кредита» как предел кредитования, устанавливаемый в виде конкретных показателей применительно к субъектам кредитных отношений или видам ссуд.
Границы кредитования могут устанавливаться на уровне макроэкономики в виде конкретных пропорций (например, между объемом кредитов и совокупного общественного продукта), достижение которых обеспечивается через систему мер экономического воздействия. В частности, путем организации кредитования с учетом кредитоспособности предприятий и объединений, соблюдения ликвидности банков, ограничения разовой выдачи ссуды одному заемщику. Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает, по существу, организацию кредитования с учетом его экономических границ.
Основной проблемой в рассмотрении данной темы является изучение порядка организации анализа кредитоспособности заемщика. Следовательно, основными вопросами для решения данной проблемы являются следующие:
изучение понятия кредитоспособности, которое позволит определить основные направления ее оценки;
организация и анализ кредитоспособности клиента банка;
основные направления совершенствования процесса оценки кредитоспособности клиента.
Цель дипломной работы- анализ кредитоспособности клиента банка на примере конкретного предприятия.
Для достижения поставленной цели будут рассмотрены следующие задачи:
изучено понятие кредитоспособности, рассмотрены особенности ее анализа в России и за рубежом, выделены основные направления и методы оценки;
определен порядок организации анализа кредитоспособности заемщика и анализ основных показателей на примере конкретного предприятия-заемщика;
выделены основные направления совершенствования процесса оценки кредитоспособности клиентов банка.
Объектом дипломной работы является кредитоспособность клиента-заемщика Сбербанка России.
Предметом исследования являются основные показатели оценки кредитоспособности данного клиента.
Практическая значимость дипломной работы выражается в том, что проведенный анализ кредитоспособности заемщика может быть учтен как банком при кредитовании данного юридического лица, так и предприятием при планировании своей деятельности. А основные направления совершенствования процесса анализа кредитоспособности клиентов могут быть использованы в практической деятельности банков.
В процессе проведения оценки кредитоспособности клиентов были использованы такие методы анализа, как: коэффициентный, метод сравнения и т.п.
В работе были использованы материалы специалистов в области банковского дела и анализа, законодательные и нормативные материалы, такие как Положение о кредитовании, методические указания по управлению кредитным риском, учебное пособие «Основы банковской деятельности» под редакцией д.э.н. Тагирбекова К.Р., «Банковское кредитование» Ольшанского А.И. и др……
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. — М.: Инфра-М, 2001г.
2. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».
3. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
4. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
5. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П)
6. Положение ЦБ РФ от 24 сентября 1999 г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размеров рыночных рисков».
7. Правила кредитования юридических лиц учреждениями Сбербанка России №229-3-р от 39.05.03
8. Федеральный закон » О Центральном банке Российской федерации (банк России)», утв. 26 апреля 1995г./Деньги и кредит, 1995, №5
9. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996г. /Деньги и кредит,1996г., №2
10. Федеральный закон «О залоге» от 6 июня 1992.
11. Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. -М.: Финансы и статистика, 2001.
12. Арбитражные суды // Деньги и кредит, 2001, №3.
13. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. -М.: ИНФРА-М, 1999г.
14. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф. -М: ЮНИТИ, 2000.
15. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. — М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2001.
16. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -М.: Финансы и статистика, 2002.
17. Банковское законодательство /Под ред. Е. Ф. Жукова. -М.: ЮНИТИ, 2001.
18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. -М.: Банки и биржи, 1999.
19. Букато В.И., Львова Ю.Л., Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 2002.
20. Гиляровская Л. Г. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // Финансы, 2002, №4.
21. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя. -М.: ИНФРА-М, 2002.
22. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф. -М.: Финансы и статистика, 2000.
23. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 1999.
24. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности Заемщика // Деньги и кредит, 2002, №4
25. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2001, №1.
26. Кредитный договор //Деньги и кредит, 2001, №3.
27. Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н. Коммерческие банки и их операции. -М.: ЮНИТИ, 2002.
28. Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога // Банковское дело, 2000, №3, С. 37.
29. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело, 2000, №7, С. 19
30. Носкин В.И. Современный коммерческий банк. Кредитные операции банков. -М.: Все для Вас, 2003.
31. Общая теория денег и кредита: Учебник. /Под ред. Жукова Е.Ф. — М.: ЮНИТИ, 1999.
32. Ольшанный А. И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт). -М.: РДЛ, 2000.
33. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы, 1999, №8
34. Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого банка. — М.: ИКЦ «Дис», 2000.
35. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов //Банковское дело, 2000, №10, С. 19.
36. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело ЛТД, 1999.
