Пример дипломной работы по банковскому делу: Основы банковского кредитования

Выдержка из текста работы

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заёмщикам, извлекая прибыль за счёт разницы процентов, получаемых от заёмщиков и вкладчиков за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и дебиторами.
В условиях нестабильного состояния современной экономики многие предприятия в России испытывают финансовые затруднения. И хотя большинство таких предприятий по ряду признаков могут быть отнесены к категории неплатежеспособных, среди них существуют те, которые потенциально могут производить конкурентоспособную продукцию, развивать свое производство и приносить прибыль. Жизнеспособность таких предприятий может быть поддержана различными способами, среди которых не последнее место занимает кредитование. Однако банки, руководствуясь существующими стандартами, неохотно кредитуют слабые в финансовом отношении предприятия. Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.

Финансирование и кредитование предприятий — это совокупность форм и методов, принципов и условий финансового обеспечения простого и расширенного воспроизводства при ограниченном объеме финансовых ресурсов.

Цель работы — исследовать финансово-экономическое взаимодействие кредитного учреждения и предприятия в процессе получения кредита хозяйствующим субъектом, провести анализ возможностей кредита как источника финансирования на примере ООО «Ювенко-Волгоград».

В соответствии с поставленной целью в работе определены следующие задачи исследования:

Провести анализ основ банковского кредитования и его роли в формировании финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов;

Установить специфику процесса взаимодействия «предприятие-банк» как субъектов рыночной экономики, особенности их стратегии, тактики и механизма реализации последних.

Определить основные факторы, влияющие на взаимодействие «банк — предприятие».

Провести анализ формирования финансовых ресурсов хозяйствующего субъекта с помощью банковских кредитов на примере ООО «Ювенко-Волгоград».

Исследовать основные проблемы банковского кредитования предприятий реального сектора экономики и возможные пути их решения.

Предмет исследования — финансово-экономические отношения, складывающиеся в процессе взаимодействия кредитных учреждений и предприятий в процессе получения кредита для финансирования деятельности хозяйствующего субъекта.

Объектом исследования являются непосредственно кредитные организации и предприятия.

Информационной базой исследования послужили материалы, опубликованные в монографической литературе, центральной печати, научные статьи, размещенных в сети Интернет, регламентированные на законодательном уровне, а также собранные и обработанные автором сведения, характеризующие деятельность кредитных организаций и их клиентов на примере деятельности ООО Юниаструм Банка и корпоративных клиентов, находящихся в нем на обслуживании (ООО «Ювенко-Волгоград»).

1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ЕГО РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА

1.1 Понятие банковского кредита, его функции, принципы и методы кредитования хозяйствующих субъектов

Коммерческие банки как вид кредитных организаций являются чрезвычайно значимым элементом рыночной экономики, выполняющим в ней во многом специфические, по-своему уникальные функции. Своеобразие их деятельности связано с природой предмета, с которым они имеют дело главным образом, с денежным материалом, рассматриваемым в качестве товара особого рода.

Кредит — это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.

Итак, кредит — это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

Таким образом, обеспечение эффективного развития сферы производства происходит путем обслуживания ее кредитной организацией, как на ее входе, так и на выходе (Рисунок 1). Так, банковский капитал обеспечивает мобилизацию и концентрацию денежных ресурсов экономических субъектов для предоставления их в качестве кредитов предприятиям. Кроме того, кредитными организациями выполняется функция финансовой (платное размещение свободных денежных средств на счетах в банке) и организационной (помощь в поиске партнеров, организация расчетов между субъектами хозяйствования, разного рода консультации по вопросам ведения бизнеса) поддержки оборота производственного капитала.

Рисунок 1 — Миссия кредитной организации.

Смысл партнерства коммерческого банка и клиента с позиций банка заключается в такой организации его деятельности, которая позволяет на основе глубокого изучения проблем (в том числе потенциальных) клиента разрабатывать и предлагать ранее не известные клиенту эффективные способы решения этих проблем и на этой основе обеспечивать получение дополнительного дохода. Часть этого дохода направлять на возмещение дополнительных затрат банка, связанных с разработкой новых банковских продуктов, и на увеличение прибыли, тем самым повышать конкурентную способность как клиента, так и банка.

Таким образом, миссия банка может быть сформулирована как развитие кредитной организации посредством обеспечения эффективного функционирования сферы производства.

В рассмотренных аспектах коммерческий банк (если отвлечься от его собственных средств, обычно относительно небольших) представляет собой посредническую организацию, оказывающую своим клиентам две фундаментальные услуги:

1) кредитные — двум разным группам клиентов, одна из которых сама кредитует банк, доверяя ему свои средства (пассивные кредитные операции банка), а другая кредитуется в банке, занимая у него деньги (активные кредитные операции банка). При этом одни и те же лица, перечисленные выше, могут (хотя это и не обязательно) в одно и то же (либо в разные периоды) времени выступать по отношению к банку кредитором и заемщиком (представление об этой стороне деятельности банка дает рис. 2);

2) расчетно-платежные (нередко в сочетании с кассовыми) -всем своим клиентам.

Функции коммерческих банков выражаются также в том, что они являются своего рода проводниками, или даже «поводырями», в сложнейшей системе рыночной экономики и мирохозяйственных связей для других участников рынка (для их денежных потоков) — производственных предприятий, организаций торговли, небанковского финансового сектора и населения.

Размещено на http://www./

Рисунок 2 — Схема посредничества банка в перемещении кредитных средств.

В то время как характерным признаком взаимодействия агентов рыночной экономики (в частности отношения «предприятие-предприятие», «банк-банк»), является стремление конкурентов ограничить информацию, касающуюся из внутренней среды, и партнерские отношения касаются преимущественно внешних сторон их деятельности, взаимоотношения «банк — предприятие» имеют несколько иной характер. Оно предполагает, прежде всего, наличие у партнеров обширных сведений финансового и производственного характера (особенностей производственных процессов в отраслевом разрезе). При данном взаимодействии кредитная организация и предприятие не просто оценивают друг друга, как обычных партнеров по бизнесу, по ряду основных параметров: ассортимент продукции, ценовая политика и штрафные санкции и т.д., — значимым является то, что они должны всесторонне анализировать финансовое состояние партнеров и выявлять потребности и предпочтения друг друга. В данном случае взаимодействие модифицируется: оно, в отличие от описанных выше партнерских отношений, преобразуется в задачу развития бизнеса друг друга (особенно это касается вектора взаимодействия «банк-предприятие», что в значительной степенью определяется миссией (предназначением) кредитной организации). Можно считать, что специфика взаимодействия кредитных организаций и предприятий проявляется в глубоком взаимопроникновении друг в друга с целью содействия развитию бизнеса.

Экономические интересы участников: банков и их клиентов — не могут совпадать полностью, поскольку первые по своей экономической природе — финансовые посредники, обслуживающие потоки денежных средств, которые в основном, не являются их собственностью, а вторые, наоборот, располагают собственностью, в основном, материального характера. Если для банка взаимоотношения с предприятием (как объектом кредитования, расчетно-кассового обслуживания), являются основным видом деятельности, то для предприятий — это значимое, но не приоритетное направление деятельности, лишь звено стратегии своего развития, элемент финансового расчета, поэтому поиск новых форм обслуживания, расширение продуктового ряда, активация взаимодействия, как правило, инициируется банком.

Немаловажной особенностью взаимодействия предприятий и банков является также специфика выбора ими партнеров. Банк, по сути, предоставляет свои услуги всем клиентам, выразившим желание обслуживаться в данном кредитном учреждении, но право выбора кредитной организации, принадлежит главным образом, предприятию. В этом заключается основное отличие характера взаимодействия банка и предприятия. Однако банк может, в зависимости от принятой ценовой стратегии, дифференцировано «отбирать» клиентов, устанавливая тарифы, исходя из степени предпочтительности партнера по бизнесу. Одна из стратегий банка состоит в том, что банк первоначально «стремится удовлетворять потребности более выгодного клиента в силу ограничения своих ресурсов и безграничной потребности в них своего клиента. [18, с.54]

Таблица 1 — Эффекты сотрудничества хозяйствующего субъекта с банком.

Хозяйствующий субъект	Коммерческий банк
+ Доход от использования финансовых инструментов банка	+ Структурированная ресурсная база
+ Доход от использования финансовых инструментов рынка	+ Комиссионный доход
+ Доход за счет ускорения оборачиваемости денежных средств (оборачиваемости дебиторской задолженности; снижение кредиторской задолженности)	+ Заданная структура привлеченных заемных средств
+ Регулирование налоговой базы (налоговое планирование)	+ Повышение потенциала эффективности использования финансовых ресурсов
+ Финансовой инжиниринг	+ «Гудвил» в клиентской среде
+ Фондирование оборотных средств	+ Привлечение и удержание денежных потоков клиента за счет использования большего количества совершенных финансовых инструментов — «сращивание» банка и клиента
+ Оптимизация оборотного капитала и денежных потоков	+ Увеличение процентных доходов за счет оптимизированной структуры финансовых потоков
	+ Диверсификация рисков

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что, кроме самого хозяйствующего субъекта, банк, как никто другой, действительно заинтересован в его развитии. В пользу такого утверждения можно привести следующие аргументы:

1) Что хорошо для клиента, то хорошо и для обслуживающего его банка.

2) Существуют хорошие способы удовлетворения коммерческим банком финансовых интересов клиента, среди которых: участие банка и клиента в совместных проектах и программах, в том числе инвестиционных, открытие банком филиала или иного подразделения «под клиента»; кредитование, кредитное страхование, «векселедательское» кредитование, организация и проведение финансового инжиниринга клиента; разработка для клиента индивидуальных банковских продуктов; организация и проведение финансового контроля клиента, консультирование по бухгалтерскому учету и отчетности, экспресс-диагностика финансового состояния, разработка бизнес-планов развития клиента; построение схем оптимизации движения денежных и товарных потоков клиента; структуризация капитала клиента; андеррайтинг; персональное обслуживание частных счетов работников клиента — юридического лица и др.

3) Тесное сотрудничество хозяйствующего субъекта с банком несет им обоим ряд положительных аффектов по всем перечисленным выше направлениям.

банковский кредит заемный финансовый

1.2 Место банковского кредита в формировании заемных финансовых ресурсов предприятий и организаций

Выбор кредитного учреждения предприятием обусловлен многими факторами, к которым относятся, в частности, качество обслуживания, статус кредитной организации, действующие тарифы, личные связи с руководителями кредитных организаций, и безопасность ведения бизнеса.

Проведенные в различных странах исследования мотивов выбора банка клиентами показывают, что на первое место они ставят количество и качество предоставляемых банковских услуг, далее — стоимость таких услуг в данном банке и других банках, быстрота проведения операций [10, с. 76].

Важно отметить, что возможности и препятствия, возникающие при взаимодействии предприятий и кредитных организаций для определения целевых ориентиров и повышения эффективности их взаимоотношений, необходимо классифицировать. Широко известная методика SWOT-анализа используется, главным образом, применительно к конкретным субъектам хозяйствования, поэтому в ней, помимо возможностей и опасностей, рассматриваются их сильные и слабые стороны. Взяв за основу данную методику, я бы хотела предложить группировку, в которой рассматриваются только риски и возможности, возникающие при взаимодействии. Представляется, что применительно к взаимодействию предприятий и банков, уместно рассматривать не опасности, а риски. Кроме того, в отличие от SWOT-анализа, предложенная мной группировка рассматривает не конкретный субъект хозяйствования, а процесс — взаимодействие, с точки зрения предприятия и банка. Именно поэтому предлагается структурировать риски и возможности по видам и рассмотреть их с позиции двух субъектов — кредитной организации и предприятия. При их группировке будем исходить из характера их влияния на взаимодействие «предприятие-банк».

В данной классификации выявлены риски, препятствующие активизации взаимодействия предприятий и кредитных организаций, предлагается рассмотреть их в трех аспектах: обусловленные состоянием экономики — они характеризуют макроэкономические причины, сдерживающие взаимодействие; обусловленные уровнем менеджмента — эти риски характеризуют уровень управления в российских банках и на предприятиях; обусловленные психологическим восприятием руководителей предприятий и банков предполагаемых партнеров.

В предлагаемой классификации выделено два блока возможностей взаимодействия кредитных организаций и предприятий:

· обусловленные эффективностью их взаимодействия;

· обусловленные репутацией субъектов взаимодействия.

Таблица 2 — Возможности и риски, возникающие при взаимодействии предприятий и кредитных организаций

Кредитные организации	Предприятия
Риски
1. Обусловленные состоянием экономики
1. Несоответствие по срокам предложения ресурсов банка и спроса реального сектора на кредиты (риск ликвидности). 2. Дефицит в регионах универсальных и качественных банковских услуг, что препятствует образованию и развитию новых предприятий и не позволяет банковской системе инвестировать денежные средства в производство. 3. Инфляция 4. Изменение нормативно-правовой базы, в том числе и нормативных актов Банка России.
5. Отсутствие привлекательных сфер вложения капитала в реальной экономике. 6. Недостаточная капитализация банковского сектора для инвестирования в реальный сектор экономики.	5. Сложное финансовое положение предприятий и низкая рентабельность производства.
2. Обусловленные уровнем менеджмента.
1. Несбалансированная структура активов и низкая эффективность управления ими, а также низкое качество пассивов. 2. Низкий уровень стратегических, управленческих и технических навыков в российских банках, проявляющийся, в частности, в неумении использовать современные методы работы с клиентурой.	1. Неумение перестроить производство на выпуск пользующейся спросом продукции, конкурентоспособной как по качественным, так и по ценовым показателям. 2. Неэффективное использование инвестиций. 3. Недостаточно достоверная отчетность предприятий, отсутствие прозрачности бизнеса.
3. Обусловленные психологическим восприятием руководителей предприятий и банков предполагаемых партнеров.
1. Риск невыполнения предприятиями своих устных обязательств.	1. Риск разглашения банковскими служащими конфиденциальной информации.
Возможности
1. Обусловленные эффективностью взаимодействия
1. Взаимодействие с предприятием — это один из основных видов деятельности банка, являющийся источником прибыли, укрепления позиций на рынке и т.д.	1. Действие эффекта финансового рычага.
2. Обусловленные репутацией субъектов взаимодействия
1. Повышение имиджа банка при взаимодействии со стабильно работающим предприятием.	1. Высокая квалификация банковских служащих в части оказания консультационных услуг по ведению бизнеса предприятий.

К рискам, обусловленным состоянием экономики, относятся следующие.

Во-первых, несоответствие по срокам предложения ресурсов банка и спроса реального сектора на кредиты (риск ликвидности). Так, например, сроки кредитования составляют для предприятий машиностроения 30-40 % от технологического цикла производства изделий, а процентные ставки в 3-4 раза превышают фактическую рентабельность продукции [35; с.25].

Во-вторых, дефицит универсальных и качественных банковских услуг в регионах. Как правило, банковскими услугами адекватного качества характеризуются крупные кредитные организации, которые в регионах представлены, в основном, филиалами столичных банков. Однако, зачастую, головные кредитные организации при осуществлении экспансии в регионы либо испытывают недостаток в квалифицированных кадрах при подборе персонала в структурных подразделениях, либо сдерживают процессы универсализации услуг во времени в связи с необходимостью значительных вложений средств при внедрении некоторых банковских продуктов (установка банкоматов и т.д.). Это препятствует образованию и развитию новых предприятий и не позволяет банковской системе стать проводником инвестиций в производство. [23; с. 82]

В-третьих, инфляция, которая является причиной установления более высоких, по сравнению с уровнем рентабельности производства, процентных ставок или, в противном случае, влечет за собой убытки банка, связанные с превышением инфляции над уровнем процентных ставок.

В-четвертых, к факторам, сдерживающим взаимодействие «предприятие-банк», относится риск изменения нормативно-правовой базы при долгосрочном инвестировании. Кредитные организации при финансировании крупных проектов, рассчитанных на длительные сроки, должны быть уверены в том, что до момента возвращения кредита и процентов по нему в законодательстве не произойдут серьезные изменения, которые могут повлечь за собой неблагоприятные для банка последствия (по свидетельству банкиров, в настоящее время такой уверенности нет).

Как отмечалось выше, основная масса российских банков не может увеличить кредитование реального сектора экономики из-за недостаточной капитализации. Высокий уровень риска вложений средств в реальную экономику по сравнению с риском операций на финансовом рынке препятствует наращиванию кредитной активности банков. [26, с.102]

Именно непрофессионализм, а иногда и недобросовестность высшего банковского руководства стали одной из главных причин того, что российская банковская система оказалась в состоянии кризиса. [11; с. 24] Достаточно большое количество российских банков, в том числе крупных, строилось вокруг личности руководителя и/или собственника, что приводило к преобладанию внутренней иерархии взаимоотношений над профессионализмом и системой многослойного внутреннего контроля.

Одним из слабых мест российского банковского менеджмента, является система контроля за рисками. По всей видимости, главными причинами этого следует признать наличие заманчивых спекулятивных возможностей, которыми обладали российские финансовые рынки, и уже упоминавшийся авторитарный стиль руководства.

Другим признаком слабого менеджмента кредитных организаций, проявляющегося при взаимодействии банков с предприятиями, является неумение использовать современные методы работы с клиентурой. Так, нежелание банков обслуживать малые предприятия объясняется высокой стоимостью проведения операций, в то время, как наиболее динамичные кредитные организации, характеризующиеся высоким профессионализмом топ-менеджеров, разрабатывают новые методы работы с подобными организациями. Кроме того, до настоящего времени не отлажена процедура получения банковских ресурсов, которая характеризуется длительным периодом оформления кредитной заявки, связанным с оформлением большого количества документов.

Еще одной трудностью, с которой продолжают сталкиваться банки, остается неэффективное использование предоставляемых ими кредитных ресурсов. [24, c. 26]

Кроме того, на предприятиях, до настоящего времени, остро стоит проблема неэффективного использования инвестиций. Не все субъекты хозяйствования сумели перестроить производство на выпуск пользующейся спросом продукции. Ряд производств по-прежнему характеризуется низкой рентабельностью.

2. Анализ формирования финансовых ресурсов малого предприятия с помощью банковских кредитов (на примере ООО «Ювенко-Волгоград»)

2.1 Анализ формирования собственных и заемных финансовых ресурсов на предприятии

ООО «Ювенко-Волгоград» — современная, растущая высокими темпами компания, интересы которой выходят далеко за пределы вендинга. Различные направления нашей деятельности объединяет один ключевой продукт — кофе, который мы любим и знаем, как никто другой.

Сегодня деятельность компании сосредоточена в следующих направлениях:

1. Продажа, гарантийное и постгарантийное обслуживание кофейных и снековых автоматов различных марок (Уникум (UNICUM), Маестро-вендинг, Bianchi, Saeco и пр.).

2. Продажа специализированных ингредиентов и расходных материалов для вендинга: зерновой и растворимый кофе «Черная карта», Paulig; смеси для приготовления горячего шоколада и капучино Le Royal (производство компании Eurogran), AlmaFoods; растворимые чаи для вендинга, вендинговые сливки различных производителей, а также стаканы для вендинга.

3. Развитие собственной сети кофейных и снековых автоматов.

4. Доставка кофе в офисы компаний на территории Волгограда.

5. Дистрибуция профессионального кофе TOTTI для баров, кафе и ресторанов, а также профессионального кофейного оборудования марок Bianchi и Faem.

Основными поставщиками ООО «Ювенко-Волгоград» являются (см. табл. 4.):

Основные показатели деятельности компании за 2011 год представлены в таблице ниже (см. табл. 3):

Таблица3 — Основные показатели деятельности компании за 2011 год

	1-й кв.	2-й кв.	3-й кв.	4-й кв.	2011 год
Оплата труда всего, в т.ч.:	1943380	1912294	1896727	1871138	7623539
Оплата по окладу:	1673300	1786920	1726695	1702267	6889182
Доплаты:	270080	125374	170032	168871	734357
за работу в выходные и праздничные дни	57824	22235	8865	6453	95377
за сверхурочную работу	212256	103139	161167	162418	638980
Отчисления с ФОТ	438405	5826	452394	445994	1804966
Амортизация оборудования	170014	170014	170014	170014	680056
Аудиторские услуги	0	50847	0	0	50847
Расходы на аренду и содержание:	4290000	4290000	4370000	4370000	17320000
Расходы по хранению товаров	15000	15000	15000	15000	60000
Расходы на ремонт	13260	12698	11452	11286	48696
Страховка	29870	29870	29870	29870	119480
Затраты по оплате процентов за пользование займом	180456	114622	147801	333496	776375
Транспортные расходы	159000	185000	189000	190000	723000
Расходы на рекламу	170260	135069	143953	208956	658238
Прочие расходы	594651	698925	695768	849698	2839042
Всего	8004296	7620165	8121979	8495452	32704239

Финансовое состояние организации характеризуется величиной, размещением, структурой и использованием имущества (активов) организации и источниками его формирования.

Структура активов на начало и конец периода характеризуется следующими показателями:

удельный вес оборотных и внеоборотных активов и их соотношение;

удельный вес отдельных составляющих (нематериальных активов, основных средств, незавершенного строительства и т. п.) в общей стоимости внеоборотных активов;

структурой оборотных активов;

структурой запасов.

Все показатели в динамике представлены в таблице 4.

Таблица 4 — Анализ динамики имущества (активов) организации

Наименование разделов или укрупненных статей баланса	Абсолютные величины, руб.	Изменение
	На начало 2010 года	На конец 2010 года	На конец 2011 года	В руб.	В %
				на конец 2010 года к его началу	на конец 2011 года к его началу	на конец 2011 года к началу 2010 года	на конец 2010 года к его началу	на конец 2011 года к его началу	на конец 2011 года к началу 2010 года
1	2	3	4	8	6	7	8	9	10
Внеоборотные активы (с 190+ с 230)	2384	2804	2391	420	-413	7	17,6	-14,7	0,3
Оборотные активы (с 290 — с 230 — с 244 — с 252)	28507	36508	43166	8001	6658	14659	28,1	18,2	51,4
В том числе:
Запасы и прочие оборотные активы (с 210 + с 220 + с 270)	18729	27832	36608	9103	8776	17879	48,6	31,5	95,5
Дебиторская задолженность со сроком погашения не более 12 мес. (с 240 — с 244)	4810	4277	3575	-533	-702	-1235	-11,1	-16,4	-25,7
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения. (с 260 + с 250 -с 252)	4968	4399	2983	-569	-1416	-1985	-11,5	-32,2	-40,0
Итого валюта баланса (с 300 — с 244 — с 252)	30891	39312	45557	8421	6245	14666	27,3	15,9	47,5

Анализируя имущество организации можно заметить, что активы ее за период с 2010 по 2011 годы увеличились с 30891 тыс.руб. на начало 2010 года до 39312 тыс.руб. на начало 2011 года или на 27,3% и до 45557 тыс. руб. на конец 2011 года или на 15,9% к началу 2011 году и на 47,5% к началу 2010 году.

Следует отметить, что внеоборотные активы выросли с 2384 тыс.руб. на начало 2010 года до 2804 тыс. руб. на конец 2010 года или на 17,6% и сократились до 2391 тыс. руб. на конец 2011 года. Оборотные средства выросли с 28507 тыс. руб. на начало 2010 года до 36508 тыс. руб. на конец 2010 года или на 28,1% и выросли до 43166 тыс. руб. на конец года или на 18,2% к началу 2011 года и на 51,4% к началу 2010 года.

В том числе запасы и прочие оборотные активы выросли до 27832 тыс. руб. с начала 2010 года, когда они составляли 18729 тыс. руб., а к концу 2011 года — до 36608 тыс.руб.

Среди оборотных активов доля запасов на начало 2010 года составляла 60,6% к валюте баланса, на конец 2010 — 70,8% и на конец 2011 — 80,4%, это говорит о больших запасах у организации.

2.2 ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Эффективность взаимодействий между коммерческим банком и его клиентами в финансовой нестабильности во многом зависит от механизма управления этими взаимодействиями. Данный механизм по своей сути состоит из трех основных элементов: системы управления банком, системы управления предприятием и управленческими взаимодействий между указанными системами. Схематически данный механизм показан на рис. 3.

Между уровнем менеджмента коммерческого банка и уровнем менеджмента клиента существует тесная зависимость. Под уровнем менеджмента понимается степень развития всех элементов системы организации, что находит свое отражение в качестве принимаемых управленческих решений.

В системе взаимодействия «банк-клиент» банк занимает активную позицию. Банк, прежде всего, заинтересован в развитии системы управления предприятия и следовательно повышению менеджмента у своих клиентов. Комплекс мероприятий по организации взаимодействия двух систем управления банка и клиента повышает эффективность кредитования и реализации инвестиционных проектов, способствует росту прибыли предприятия, его финансовой устойчивости. Это в свою очередь повышает надежность клиента, уменьшает финансовые риски и увеличивает вероятность возврата банку выделенных средств. В конечном итоге эта цепочка причинно-следственных зависимостей непосредственным образом сказывается на росте финансовой устойчивости банка. В долгосрочной перспективе это дает возможность за счет увеличения вложений в подготовку банковского персонала, развития информационных технологий, системы банковского маркетинга, организацию рекламной деятельности и связей с общественностью поднять уровень банковского менеджмента (Рисунок 4).

				Финансовая устойчивость банка
				Вероятность возврата средств банку
			Надежность предприятия — клиента
		Финансовая устойчивость предприятия-клиента
		Прибыль клиента
		Эффективность использования банковского кредита и реализации инвест- проекта
	Уровень менеджмента предприятия — клиента
Уровень менеджмента банка

Рисунок 4 — Зависимость результатов взаимодействия коммерческого банка и промышленного предприятия его клиента

Процесс кредитования юридических лиц в КБ «Юниаструм Банке» представляет собой строгую последовательность определенных действий банка по отношению к заемщику. Основные этапы бизнес-процесса кредитования юридических лиц представлены на Рисунке 5.

Рисунок 5 — Бизнес-процесс кредитования юридических лиц в КБ «Юниаструм Банк» (ООО)

ООО «ЮВЕНКО-ВОЛГОГРАД» требуется кредит в размере 2 000 000 руб. на приобретение основных средств.

На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:

— заявление — анкета на предоставление кредита

— анкеты поручителей;

— копии паспортов руководителей компании, учредителей;

Финансовые документы:

1.Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных даты, с отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два последних отчетных периода.

2.Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за 6 последних месяца (помесячно).

3.Управленческие данные балансовых статей , включая:

— перечень основных средств (оборудования/автотранспортных средств/личного имущества участвующего в бизнесе, вне зависимости от постановки на баланс)- наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения, рыночная стоимость.

— укрупненный перечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, п/ф в ценах приобретения).

— расшифровки дебиторов и кредиторов, с указанием наименования контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения, (в том числе с отражением задолженности по з/п, по аренде и коммунальным услугам, прочей задолженности).

— справку в произвольной форме об остатках денежных средств на р/счетах и в кассе( в т.ч. фин.вложения в векселя, ценные бумаги) на дату составления.

— справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих кредитах и займах предпринимателя/организации, владельцев/ поручителей с указанием кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности на текущую дату, дат / графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с приложением копий кредитных и обеспечительных договоров.

4. Выручка по отгрузке (по направлениям деятельности) и данные о накладных (постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев (за 12 месяцев — в случае сезонности бизнеса) по начислению, помесячно: заработная плата, аренда, коммунальные услуги, налоги (по начислению), транспортные расходы, связь, реклама, представительские (командировочные и т. п.).

5.Отчет о движении денежных средств за последние 6 месяцев, помесячно.

6.Копии договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4 договора).

7.Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое состояние заемщика (долевое участие в строительстве, подряда, простого товарищества и т.д.)

8.Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты, арендуемые предпринимателем / организацией или принадлежащие ему/организации (в случае, если отношения оформлены договором)- недвижимость, транспорт, оборудование.

9.Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений.

10.Справки из ИМНС:

— об имеющихся расчетных/текущих счетах.

— об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом;

— выписка из ЕГР (не более чем месячной давности).

11. Справки из обслуживающих банков:

— об отсутствии /наличии ссудной задолженности;

— отсутствии /наличии картотеки №2;

— о движении средств по расчетным счетам за последние 12 месяцев (помесячно).

Документы по залогу:

Предоставляется перечень залогового имущества составленный по форме банка с приложением:

— копий документов на предлагаемое в залог оборудование (договоры, накладные, акты приема- передачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные документы);

— копий документов на предлагаемый в залог автотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспорт собственника);

— копий документов на предполагаемые в залог объекты недвижимости( свидетельство о гос.регистрации прав собственности, документы — основания, указанные в свидетельстве о гос.регистрации прав собственности, технический паспорт объекта, справка из БТИ о техническом состоянии объекта ,выписка из рег.палаты о зарегистрированных правах собственности/аренды/безвозмездного пользования земельным участком, кадастровый план земельного участка и иные документы по дополнительному требованию согласно юридического заключения);

— копий документов на предлагаемые в залог товарно-материальные запасы (складская справка, накладные, платежные документы).

Дополнительно могут быть запрошены документы:

— для производства — калькуляция себестоимости производимой продукции (несколько основных позиций);

— в случае финансирования проекта — данные по проекту (краткая техническая и финансовая информация по проекту, данные по анализу рынка по новому направлению деятельности);

— в случае целевого финансирования — документы, подтверждающие расходование кредитных средств (проект, договоры, смета и т.п.);

— любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о предоставлении кредита (счета- фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры поручительства и т.п.)

Учредительные, правоустанавливающие документы:

— Для заемщика — юридического лица (документы для осуществления проверки полномочий):

1. Устав (действующая редакция и редакция на момент избрания руководителя);

2. Изменения в Устав;

3. Учредительный договор (для ООО);

4. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ и ЮЛ, созданного до 01.07.2002;

5. Свидетельство о государственной регистрации;

6. Свидетельство о государственной регистрации изменений в учредительные документы;

7. Протокол/решение об избрании/назначении руководителя;

8. Положение о Правлении, о Совете директоров, о Генеральном директоре/ Директоре (в случае если в Уставе имеются ссылки на то, что полномочия указанных органов определены соответствующими положениями);

9. Решение (протокол) соответствующего органа управления ЮЛ на совершение сделки (если в соответствии с законодательством/учредительными документами ЮЛ принятие решения по сделке относится к компетенции данного органа);

10. Контракт/трудовой договор с руководителем (в случае наличия в Уставе ссылки на то, что полномочия руководителя определены в контракте/трудовом договоре);

11. Письмо об отсутствии изменений в учредительных документах и о размере сделки на первое число текущего месяца.

— Для поручителя — физического лица:

1. Заявление — анкета поручителя — физического лица;

2. Копия паспорта и ИНН.

— Для поручителя — юридического лица:

1. Заявление — анкета поручителя — юридического лица;

2. Копии паспортов руководителя;

3. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных даты, с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на вмененный доход) за 2 последних отчетных периода;

4. Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений;

5. Документы для осуществления проверки полномочий.

В интересах заемщика ускорить сбор затребованных документов. Организация предоставляет в банк пакет документов, на основе которых проводится анализ финансового состояния и соответствия основных показателей требованиям банка, а также соответствие требований к обеспечению предполагаемого кредита. Максимальный срок рассмотрения заявки клиента (с момента предоставления полного пакета документов) банком составляет не более 5 дней.

Рассмотрение заявки включает следующее. Во-первых, осуществляется проверка учредительных документов ООО «ЮВЕНКО-ВОЛГОГРАД». Во-вторых, проверяется, удовлетворяет ли ООО «ЮВЕНКО-ВОЛГОГРАД» нефинансовым и финансовым параметрам отсечения. Будем считать, что нефинансовые параметры отвечают требованиям. На финансовых параметрах отсечения остановимся подробнее:

Доля собственных средств в пассивах предприятия должна составлять не менее 30%. Коэффициент общей (текущей) ликвидности (отношение текущих активов к текущим пассивам) должен составлять не менее 1. «Потенциал» (отношение выручки по официальной отчетности предприятия к фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%.По кредитам на срок до 36 месяцев расчет производится за последние 6 месяцев.

Сумма кредита не должна превышать 100% собственного капитала предприятия на момент составления управленческого баланса.

Рассмотрение пакета документов показало, что показатели деятельности ООО «ЮВЕНКО-ВОЛГОГРАД», а также требования к обеспечению кредита удовлетворяют КБ «Юниаструм Банк» (ООО) в рамках программы кредитования.

3. Проблемы банковского кредитования малых предприятий, пути их решения

3.1 Проблемы банковского кредитования малого бизнеса

Общеэкономическая ситуация обусловила замедление роста объемов розничного кредитования. Суммарный объем кредитов, предоставленных физическим лицам, увеличился за 2012 г. на 35,2% — до 4017,2 млрд. руб. (за 2012 г. — на 57,8%), а их доля в активах банковского сектора сократилась с 14,8 до 14,3%. Данные о размере кредитов приведены в таблице 5.

Таблица 5 — Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства (по данным Банка России), в 2012 году, млрд. руб.

Месяц	Общий объем размещенных средств	Из него
		кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные организациям	кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям	кредиты, предоставленные физическим лицам
Январь	20911,5	13870,98	2701,30	4338,58
Февраль	22304,27	14850,97	3092,80	4359,85
Март	21972,28	14777,32	2905,31	4289,00
Апрель	21605,62	14545,66	2877,77	4181,44
Май	21349,76	14591,77	2642,00	4115,45
Июнь	20926,62	14389,49	2499,12	4037,36
Июль	20792,92	14231,7	2566,94	3993,73

Лидером сегмента кредитования остается Сбербанк, который сократил объем выданных в 2011 года (в сравнении с 2010 года) кредитов только на 11,5%. Большинство же крупнейших участников рынка продемонстрировали снижение объемов кредитования более чем на 20%. Среди лидеров падения — Уралсиб (-59,11%), ВТБ 24 (-56,82%) и ЮНИАСТРУМ БАНК (-58,67%). Причем наибольшие темпы падения показали те банки, для которых были характерны длинные сроки кредитования. Так, в банках Возрождение и Центр Инвест, продемонстрировавшие наименее сильное падение среди банков из ТОП-10, 85% всех кредитов были выданы на срок до 1 года, тогда как доля длинных кредитов в ЮНИАСТРУМ БАНКе, ВТБ 24 и Промсвязьбанке превышала 70% www.cbr.ru.

Среди участников рынка, продемонстрировавших наибольшие темпы прироста как крупные игроки — Татфондбанк (более 3000%), НБ ТРАСТ (66%), так и региональные банки — Кольцо Урала (более 3500%), Азиатско-Тихоокеанский Банк (244%), Меткомбанк (156,37%) и КАМАБАНК (273,07%). Причина достижения подобных результатов в большинстве случаев — усиление работы в сегменте при изначально более низкой базе. Например, результаты Камабанка объясняются, в частности, начавшейся еще в конце 2010 г. постепенной переориентацией банка с ипотечного кредитования на работу с малым и средним бизнесом.

Для современной практики кредитования малого бизнеса характерны следующие черты:

1. цели кредитования: пополнение оборотных средств, приобретение автотранспорта, оборудования, недвижимости, покрытие кассовых разрывов, приобретение внеоборотных активов, инвестиционное кредитование, ремонт торговых или производственных помещений, закупка товаров, открытие торговых точек, расширение производства, приобретение основных средств, развитие бизнеса;

2. сроки кредитования — от 30 дней до трех лет в зависимости от цели кредитования;

3. процентные ставки по кредитам — от 10% до 30% в зависимости от вида кредита;

4. суммы предоставляемых кредитов колеблются от 5 тыс. до 10 млн. руб.;

5. обеспечение — товары в обороте, оборудование, автотранспорт, ценные бумаги, недвижимость, личное имущество владельца предприятия, приобретаемое имущество;

6. участие третьих лиц — международные финансовые организации, Правительство, неправительственные общественные организации, страховые компании, коллекторские агентства, оценочные компании и т. д.

Несмотря на некоторое оживление на рынке, сохраняющиеся макроэкономические риски вынуждают банки минимизировать свою зависимость от долгосрочного состояния экономики и кредитовать в короткую, исходя из предположения, что ситуация будет относительно стабильной, по крайней мере, в ближайшее время. По итогам 2011 года 66% ссуд выданы на срок до 12 месяцев, а с учетом овердрафтов эта цифра составляет более 70% (рис. 19). Отметим, что по итогам 2012 года только 46% всех кредитов (без учета овердрафтов) были выданы на срок до 12 месяцев.

Отраслевая структура рынка свидетельствует о существенном снижении доли торговых предприятий в выданных кредитах: если в 2010 году доля ссуд, выданных организациям розничной и оптовой торговли, составляла 51% всего объема кредитования МСБ, то в 2012 г. она упала до 39 % (рис. 20). Причина такого снижения заключается в том, что в условиях кризиса основной тип залогового обеспечения, характерный для торговых предприятий, — товары в обороте — скептически воспринимается большинством банков.

При этом фактически пострадала только оптовая торговля — ее доля в объеме выданных кредитов сократилась с 31% до 20%, тогда как доля розницы снизилась всего на 1 п.п. Это объясняется тем, что оптовики имеют дело с рядом мелких торговцев и в целом просчитать их риски сложнее, чем у розничных продавцов. В тоже время, основная часть розничных торговцев ориентирована на товары повседневного потребления, отличающиеся достаточно низкой эластичностью спроса по цене, что оказывает поддерживающее влияние на этот сегмент рынка в ходе кризиса.

Рисунок 6 — Структура выданных кредитов по срокам в 2011 году

С другой стороны, доля ссуд, выданных строительным компаниям, возросла за 6 месяцев 2011 года на 6 %. Подобная динамика выглядит удивительной, с учетом того, что ухудшение качества заемщиков затронуло данный сегмент в наибольшей степени.

Рисунок 7 — Структура выданных кредитов по срокам в 2012 году

В то же время, по нашему мнению, указанный факт является следствием активного перекредитования заемщиков, которое в условиях кризиса начал практиковать целый ряд банков. Суть данного инструмента заключается в том, что в один и тот же день происходит сначала формальное погашение кредита, а затем практически сразу заемщику выдается новый кредит. В результате перекредитование позволяет замаскировать ухудшение качества ссудного портфеля, создать резервы в меньшем объеме и, как следствие, снизить давление на капитал. Однако в будущем подобная практика может крайне негативно сказаться на качестве активов и финансовой устойчивости кредитных организаций. Тем не менее, доля строительных компаний в сегменте кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) не столь велика, чтобы оказывать такое же сильное давление на капитал и прибыльность банков, какое оказывают строители от корпоративного сегмента.

Еще один сектор, продемонстрировавший рост — обрабатывающие производства: доля ссуд, полученных заемщиками из данной отрасли, выросла за полугодие с 12% до 16%. Многие из них в состоянии предложить относительно твердые залоги — производственные помещения, которые чаще всего находятся у них в собственности, что и выступает в качестве одного из стимулов для более активного расширения объемов кредитования со стороны банков.

Доля просроченной задолженности российских банков к середине 2012 года выросла до 9?11% от кредитного портфеля.

Что касается проблемных кредитов, то есть ссуд четвертой и пятой категорий, их доля в российских банках может показать среднемесячный прирост 4% и к концу 2012 года увеличиться до 12?13% портфеля.

По данным регулятора, на 1 декабря 2012 года банки выдали кредитов на 3,586 трлн руб., объем просроченной задолженности на ту же дату составлял 243 млрд руб. Ее доля по кредитам банков нефинансовому сектору снизилась за декабрь на 0,18%, до 6,68%. В целом по всему кредитному портфелю просроченная задолженность уменьшилась на 2,5%, до 798,8 млрд руб.

У большинства наших банков недостаточно денег (собственных и привлеченных) для того, чтобы выдавать кредиты на крупные суммы, какие подчас требуются большим предприятиям, или одновременно много разных по объемам кредитов значительному числу заемщиков.

Источники пополнения банковских ресурсов хорошо известны, это такие как:

— средства предприятий и организаций;

— средства населения;

— собственные средства (часть прибыли) банков.

В последние несколько лет российские банки наращивают свои капиталы в основном за счет собственной прибыли, но в период кризиса ее фактически не было. Они также стараются привлечь деньги населения, предприятий и организаций, включая организации иностранные, в том числе в форме так называемых субординированных кредитов и займов, однако этим способом формируются в основном краткосрочные пассивы (кроме субординированных кредитов и займов и средств, вновь внесенных в уставные капиталы).

Рост банковских пассивов за счет депозитов предприятий и организаций хотя и происходит, но очень непросто, поскольку финансовое положение большинства российских предприятий остается в лучшем случае крайне напряженным.

3.2 Перспективы банковского кредитования малого бизнеса

Потенциальным каналом формирования банками долгосрочных пассивов являются средства пенсионных и паевых фондов. Однако практическое использование этого канала в России сопряжено со значительными трудностями, что обусловлено прежде всего законодательными ограничениями на операции фондов: основная часть их средств должна размещаться в государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ, в облигации и акции российских эмитентов, созданных в форме ОАО, и в ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ. Хотя законодательство в принципе допускает размещение средств пенсионных фондов в рублевые и валютные депозиты в российских кредитных организациях, на практике этот канал формирования банками долгосрочных пассивов не работает.

Один из возможных способов быстрого наращивания банками активов — привлечение иностранного капитала в банковскую систему страны. Этот процесс может происходить и происходит в разных формах:

— вхождение иностранных юридических и физических лиц в уставные капиталы российских банков (приобретение стратегического инвестора);

— продажа отечественных кредитных организаций иностранным лицам;

— получение нашими банками кредитов и займов за рубежом, в том числе у иностранных организаций;

— сотрудничество банков с иностранными страховыми компаниями и др.

Таким способом решают некоторые свои проблемы отдельные российские банки, хотя при этом порождают другие проблемы. Однако для банковской системы России в целом данный способ связан с таким риском стратегического порядка, как возможность развития ситуации по восточноевропейскому сценарию, т.е. возможность перехода полного контроля над национальной банковской системы в руки иностранцев, что не может считаться допустимым, поскольку национальная банковская система — это необходимый компонент национального экономического и политического суверенитета.

У всех российских банков слишком мало долгосрочных ресурсов (подавляющее большинство пассивов удается получить на короткие периоды времени) для этого, чтобы они могли выдавать кредиты не только на короткие и средние, но при необходимости и на большие сроки (свыше 3-5 лет). Сама ресурсная база российской экономики (имеется в виду ее часть, находящаяся в банковском обороте) по объемам просто несопоставима с масштабами всей экономики. По своему капиталу, активам, кредитному портфелю российский банковский сектор в целом — финансовый карлик по сравнению со многими даже не самыми крупнейшими отдельно взятыми иностранными банками.

Происходит это по нескольким причинам, основными из которых являются следующие:

Во-первых, потому, что государство искусственным образом лишило банки пенсионных средств, средств страховых фондов, бюджетных средств. Делалось это под предлогом того, что бюджетные деньги должны быть под контролем Федерального казначейства (структурное подразделение Министерства финансов). В результате государство, подобно скупому рыцарю, «сидело» (до мирового экономического и финансового кризиса) на огромных деньгах и не заправляло их ни в какое полезное дело, думая этим способом «задавить» инфляцию.

Сложилось яркое противоречие: государство, накапливая огромные ресурсы, принадлежащие, между прочим, всему российскому обществу, выделяло все последние годы крайне незначительную часть средств на наращивание экономического потенциала, считая, что это — «лишние» деньги и отечественная экономика освоить их не способна, настроение было диаметрально противоположным — оно не согласно ни с омертвлением средств, ни со слишком скромными темпами экономического и социального развития. Получалось по формуле: «низы могут, а верхи не хотят».

Можно только удивляться тому, что кто-то во властных структурах полагает или полагал, будто государственные средства можно сберечь, спрятав их от общества, от экономики в отдельную «кубышку». При такой финансовой идеологии остается сделать поистине последний шаг к тому, чтобы, как в годы «военного коммунизма», вовсе отказаться от денег.

Власти утверждали, что если бюджетные, пенсионные и иные подобные средства возвратить в банковский оборот, то деньги могут быть разворованы. Однако это не аргумент и не способ «спасения» средств. Ведь бюджетные средства разворовывали не банки. Делать это во всех случаях могли и могут чиновники — пользуясь банковским инструментарием или без него.

Здесь имеется и другая сторона вопроса. Понятно, что Казначейство должно контролировать, как распределение и как использованы государственные средства. Но отсюда не следует, что данный орган должен выполнять функции банков в части расчетно-кассового обслуживания предприятий и организаций, которые получили какие-либо бюджетные деньги. Бюджетный контроль, осуществляемый Казначейством за целевым распределением и использованием средств, и расчетно-кассовое обслуживание, которое по нашему же законодательству вправе вести только кредитные организации, — это совершенно разные вещи.

Во-вторых, наиболее крупные и богатые отечественные компании, включая государственные, зачастую держат свои немалые свободные деньги в иностранных банках, финансируя тем самым экономику зарубежных стран, хотя остальная часть своей экономики задыхается от нехватки доступных финансовых ресурсов.

В третьих, действует такая причина, как высокая себестоимость привлекаемых нашими банками денежных ресурсов. Она складывается в результате действия ряда факторов, из которых можно отметить следующие:

— ставка рефинансирования, поддерживаемая Центральным банком;

— уровень инфляции;

— административное бремя, недешевое и в финансовом смысле, наложенное на банки в виде необходимости выполнения ряда не свойственных им функций (валютный контроль, контроль за кассовой дисциплиной клиентов, противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, обеспечение выполнения налогоплательщиками — клиентами банков обязанности уплачивать налоги и сборы и др.);

— необходимость тратить значительные силы, время и деньги на составление и представление в различные органы огромных объемов всевозможной отчетности.

Объективно весьма высоки риски, которые принимают на себя банки, кредитующие отечественные предприятия, организации и физических лиц. Это также связано с рядом причин, но главной среди таковых можно полагать то, что в российской экономике слишком много нерентабельных и малорентабельных производств.

Чтобы снизить риски кредитования, надо прежде всего укреплять экономику предприятий и организаций, дав им необходимые перспективы и возможные гарантии, создав соответствующие общие условия для их уверенного функционирования, навести порядок в расчетах за государственные заказы и т.д. Особое значение имеет качество учета и отчетности на предприятиях и организациях. Кредит не может выдаваться обоснованно, если баланс заемщика и другие представляемые им сведения не отражают его реальной ситуации.

На основе исследования и анализа управления кредитным портфелем коммерческих банков можно рекомендовать следующие мероприятия по совершенствованию управления кредитным портфелем.

Заключение

На основании проведенного исследования сделаны следующие выводы:

После рассмотрения проблемы организации кредитного процесса российских коммерческих банков, следует отметить, что на текущий момент существует несколько основных недостатков, снижающих его эффективность:

— Не проработана основа кредитной деятельности банка — кредитная политика, оказывающая огромное влияние на устойчивость банка и темпы его развития.

— Неэффективная структура подразделений банка, проводящих кредитный процесс.

— Не введена в широкую практику всесторонняя оценка кредитоспособности заемщика, которая должна быть основой для принятия кредитных решений.

— Решения о кредитовании очень часто принимаются не на основе анализа технико-экономического обоснования, финансового состояния и кредитоспособности клиента, а на основе субъективных оценок руководителей и личных связей.

— Очень слабая диверсификация рисков и неэффективное формирование кредитного портфеля — причины низкой устойчивости российских банков.

— Недостаточная эффективность методов обеспечения возвратности ссуд.

Таким образом, для обеспечения российской экономики устойчивой и эффективной кредитной системой, следует в первую очередь создать условия и стимулы перехода на оптимальную организацию кредитного процесса для коммерческих банков.

Анализ практики кредитования предприятий показал необходимость совершенствования отдельных видов банковских ссуд. В частности, при кредитовании укрупненного объекта в пределах кредитной линии следует: изменить способ установления лимита кредитования, рассчитывая его как на базе размера совокупных затрат клиента, так и на основе оценки возможных источников возврата кредита; при определении размера кредитной линии учитывать особенности кругооборота средств заемщика — его равномерный (несезонный) или неравномерный (сезонный) характер, применяя, в частности, дифференцированную величину лимита кредитной линии с учетом периода сезонного нарастания затрат и периода их снижения; использовать зарубежный опыт функционирования кредитных линий, в том числе:

— специальную процедуру открытия кредита, предусматривающую предварительную договоренность клиента с банком о возможности беспрепятственного получения кредита в момент возникновения потребности в банковской ссуде,

— установление первоклассным заемщикам на короткий срок лимитов, в пределах которых они в любой момент могут обращаться в банк за кредитными ресурсами, не заключая предварительных кредитных соглашений,

— использование максимально гибких постоянных кредитных линий (evergreen), не имеющих фиксированной даты погашения кредитов, и др.

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г.

2. Инструкция 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) от 14.09.2006 г.

3. Положение 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 г.

4. Аленин В.В., Беркович М.И., Шумакова О.Д. Банковское дело, [Текст] — Кострома, Изд-во КГТУ, 2010

5. Ануреев СВ. Политика банков по формированию кредитных ресурсов [Текст] // Бизнес и банки, 2012, № 6.

6. Арсамаков А.А. О взаимодействии кредитных организаций с реальным сектором экономики. [Текст] // Деньги и кредит, 2012, № 1.

7. Арсланбеков-Федоров А.А. Стоимостной анализ коммерческого банка операционно-структурный аспект. [Текст] // Банковское дело, 2012, № 4.

8. Аукуционек СП. Предприятия и кредиты. [Текст] // ЭКО, 2012, № 6.

9. Банковский портфель-2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста.). [Текст] / отв. ред. Коробов Ю.И. — М.: «СОМИНТЭК», 2012.

10. Банковские стратегии: общая определена, дело — за частными… [Текст] // Экономика и жизнь, 2011, № 7

11. Банковское дело. [Текст] / под ред. О.И. Лаврушина. — М. Финансы и статистика, 2012

12. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. [Текст]- 2-е изд., перер. и доп. / под ред. М.Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2012

13. Гайдунько А.И. Клиентская база банка и маркетинговая информация. [Текст] // Бизнес и банки, 2012, № 6

14. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Предприятия и банки. Взаимодействие, экономический анализ, моделирование. [Текст] — М.: Дело, 2010

15. Едронова В.Н., Хасянова СЮ. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования. [Текст] // Финансы и кредит, 2012

16. Технология корпоративного менеджмента. Учебное пособие. [Текст] / Под ред. И.В. Мишуровой, Н.Ф. Новосельской. Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2010.-54 с.

17. Иванов В.В. Финансовый анализ и оценка деятельности банка. [Текст]. — М., 2012.

18. Зайцева Н.В. Оперативный анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами. [Текст] // Деньги и кредит, 2012, № 9

19. Клепач А., Красков В., Лепетиков Д. Банковская система России перед вызовом со стороны растущей экономики: текущие тенденции, перспективы и вопросы реформирования. [Текст]. — М., 2012

20. Князева И. Малый бизнес — большие перспективы. [Текст] // Сбережения, 2012, № 4

21. Козлова Е.П. Банк и клиент — юридические лица. [Текст] — М: Финансы и статистика, 2011

22. Костиков И. «Самое узкое место сейчас — банковский сектор». [Текст] // Деньги, 2011, № 20

23. Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка. [Текст] // Финансы и кредит, 2011, № 9

24. Лаврушин О.И. Проблемы реформирования банковской системы России. [Текст] // Бизнес и банки, 2012

25. Лаврушин О.И., Банковское дело. [Текст] — М.: Финансы и статистика, 2012

26. Лаврушин О.И. Основы банковского менеджмента: Учеб. пособие [Текст]. — М: Инфра-М, 2012

27. Лепетиков Д. Когда кредиторы хотят, а заемщики могут. [Текст] // Эксперт, 2012, № 6

28. Маковская Е. Казначеи, которым доверяют. [Текст] // Эксперт, 2011, № 3

29. Матовников М. Первый звонок после кризиса. [Текст] // Эксперт, 2011, № 14

30. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. [Текст] — М.: Финансы и статистика, 2011

31. Назарова Л. Где густо, а где и пусто. [Текст] // Экономика и жизнь, 2011, № 27

32. Обзор основных тенденций российской экономики (из экономического обзора ОЭСР). [Текст] // Вопросы экономики, 2011, № 5

33. Стародубовцева Е.Б. Основы банковского дела. [Текст] — М. — Форум — ИНФРА-М, 2011

34. Стоянова Е.С., Штерн М.Г. Финансовый менеджмент для практиков. [Текст] — М.: Изд-во «Перспектива», 2012

35. Терновская Е.П. Проблема восстановления оборотных средств предприятий и возможности банковской системы. [Текст] // Бизнес и банки, 2012, № 2

36. Тихтуров Е. Надежный банк, перспективный партнер. [Текст] // Экономика и жизнь, 2011, №45

37. Четвериков В. Чья стратегия удачней. [Текст] // Эксперт, 2011, № 24

38. www.banki.ru. [Электронный ресурс]

39. www.dcenter.ru. [Электронный ресурс]

40. www.rbk.ru. [Электронный ресурс]

41. www.uniastrum.com. [Электронный ресурс]

Размещено на