Организация кредитования физических лиц коммерческими банками на примере МКБ, Финансы

Содержание

Введение3

Глава 1. Теоретические основы организации кредитования физических лиц6

1.1. Сущность и функции кредита6

1.2. Принципы кредитования физических лиц коммерческими банками12

1.3. Классификация банковских кредитов, выдаваемых населению18

1.4. Основные формы обеспечения возвратности кредита. Кредитные риски24

Глава 2. Анализ организации кредитования физических лиц коммерческими банками на примере «МКБ»31

2.1. Экономическая характеристика деятельности МКБ31

2.2. Анализ кредитных операций на примере МКБ35

2.3. Порядок кредитования физических лиц МКБ44

Глава 3. Проблемы кредитования физических лиц и пути совершенствования организации кредитования физических лиц в МКБ54

3.1. Основные проблемы кредитования физических лиц54

3.2. Пути совершенствования организации кредитования физических лиц в МКБ58

Заключение67

Список использованных источников73

Приложения76

Выдержка из текста работы

Содержание

Введение…………………………………………………………………………………..3

Глава 1 Кредитные отношения в Российской Федерации ……………….……………6

1.1 Сущность и функции кредита и кредитной системы……………………………6

1.2 Виды кредитов, выдаваемых населению и их характеристика…………………..13

1.3 Принципы кредитования……………………………………………………………22

Глава 2 Кредитная политика Сенгилеевского отделения Сбербанка РФ № 4274…..26

2.1 Основные показатели деятельности Банка………………………………………..26

2.2 Механизм выдачи кредита…………………………………………………………31

2.3 Порядок погашения кредита и уплаты процентов……………………………..…51

Глава 3 Порядок формирования и использования резерва на возможные

потери по ссудам…………………………………………………………………….…55

3.1 Оценка кредитных рисков по выдаче ссуд и бизнес-планирование…………….55

3.2 Формирование и использование резерва на потери по ссудам……………….…64

3.3 Основные направления совершенствования кредитования физических лиц…..66

Заключение………………………………………………………………………………68

Список использованных источников………………………………………………….71

Приложения……………………………………………………………………………..73

Введение

Кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Но в то же время в России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным. Поэтому перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства[20, С.14].

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещевое» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит — не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости [24, С. 96].

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д. Кредитование населения с каждым годом получает наибольшее распространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг.

В работе рассмотрена методика определения платежеспособности заемщика и поручителей, этапы определения максимального размера кредита. Подробно изложены вопросы, касающиеся анализа кредитной заявки, условий выдачи кредита, методы тщательного отбора заемщиков, контроля над финансовым состоянием заемщика и его способностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов.

Выбор данной темы обусловлен тем, что она вызывает наибольший интерес как интенсивно развивающееся направление банковской деятельности. Поэтому целью работы являлись исследование всех аспектов управления кредитными операциями и анализ эффективности кредитных операций коммерческого банка.

Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи:

§ определение сущности и характеристика видов кредитных операций;

§ рассмотрение целесообразности управления кредитными операциями;

§ оценка эффективности различных методов управления кредитными операциями;

§ проведение анализа управления кредитными операциями на примере Сенгилеевского отделения Сберегательного банка РФ № 4274;

§ рассмотрение рисков, связанных с кредитованием физических лиц и методов снижения их влияния на кредитную деятельность банка;

§ разработка рекомендаций по повышению эффективности управления кредитными операциями.

Методологической основой написания дипломной работы является Гражданский кодекс РФ, закон “О Центральном Банке Российской Федерации”, а также Постановления Правительства, Указы президента, труды современников отечественных и зарубежных, ученых экономистов, статистическая отчетность. Объектом исследования являлось Сенгилеевское отделение Сбербанка РФ №4274.

Глава 1 Кредитные отношения в Российской Федерации

1.1 Сущность и функции кредита и кредитной системы

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы) [29, C.15]. В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, — это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства?

Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств [28, C.65].

Денежные сбережения возникают у населения в связи с превышением доходов над текущими расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования.

Потребность в средствах во всех ячейках общества колеблется. У экономических субъектов обычно в обороте находится сумма собственного капитала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. Средства ссудного фонда используются для капитальных вложений — воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов. Таким образом, в состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала, денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений, государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета, фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений), денежные накопления населения, аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег. Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления [15, С. 73].

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов. Объективность существования, образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения — кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.

Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала [25, C.124].

Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений [31, C.97].

Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера:

§ перераспределительная функция;

§ экономия издержек обращения;

§ ускорение концентрации капитала;

§ обслуживание товарооборота;

§ ускорение научно-технического прогресса;

Перераспределительная функция.

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения.

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала.

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота.

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса.

В последние годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне — и долгосрочных ссуд банка [17, C.134].

1.2 Виды кредитов, выдаваемых населению и их характеристика

Сберегательный банк России предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.

Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:

§ более длительный срок пользования кредитом;

§ более низкая процентная ставка;

§ больше сумма кредита.

С апреля 2000 года Сенгилеевское отделение Сберегательного банка России приступило к кредитованию населения под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, с которыми банк имеет договор о сотрудничестве. Данный вид кредита имеет некоторые преимущества:

§ в качестве обеспечения возврата кредита используется залог приобретаемых товаров или поручительства физических или юридических лиц;

§ по кредитам предоставляемым населению в рублях под залог приобретаемых товаров отечественного производства Сбербанк устанавливает льготную процентную ставку – на три процентных пункта ниже процентных ставок, установленных по кредитам на неотложные нужды.

Сберегательный Банк Российской Федерации наряду с межбанковским кредитованием и кредитованием юридических лиц традиционно предоставляет потребительские кредиты населению. Они подразделяются на краткосрочные, долгосрочные и дополнительные (таблица 1).

Таблица 1 — Классификация кредитов по срокам

КРЕДИТЫ
краткосрочные		долгосрочные		дополнительные
Кредит на неотложные нужды	Кредит под заклад ценных бумаг	Кредит на приобретение объектов недвижимости	Кредит на строительство и реконструкцию объектов недвижимости	Кредит под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию (Связанное кредитование)

Единовременный кредит.

Кредиты предоставляются на 1,5 года. Выдача кредита осуществляется единовременно на основании Кредитного договора. Максимальная сумма кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения.

Для получения кредита Заемщик представляет Банку следующие документы:

§ заявление-анкета (приложение А);

§ паспорт или заменяющий его документ Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются);

§ документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика и его Поручителя(ей) за последние 6 месяцев.

Погашение основного долга осуществляется единовременно в конце срока пользования кредитом. В случае досрочного погашения кредита или его части в течение 6 месяцев с даты выдачи кредита заемщик вносит плату за досрочное погашение кредита, установленную Кредитным договором. Погашение причитающихся процентов осуществляется ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным, и одновременно с погашением основного долга.

Возобновляемый кредит.

Выдача кредита осуществляется единовременно на основании Кредитного договора, заключаемого в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии. Генеральное соглашение заключается сроком на 3 года 1 месяц. Для получения кредита заемщик, помимо стандартного пакета документов, представляет в банк Дополнительную анкету индивидуального ссудозаемщика. Максимальная сумма кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения. Кредитный договор заключается сроком на 1 год на сумму, не превышающую сумму лимита выдачи. Следующие Кредитные договоры заключается на 1 год после полного погашения задолженности по кредиту, ранее выданному в рамках Генерального соглашения. Обеспечение по кредиту оформляется отдельно по каждому Кредитному договору.

Погашение основного долга осуществляется единовременно в конце срока действия Кредитного договора. Погашение причитающихся процентов осуществляется ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным, и одновременно с погашением основного долга.

Кредит “На неотложные нужды”.

Кредиты предоставляются на приобретение транспортных средств, гаражей, предметов домашнего обихода, на хозяйственные нужды, оплату медицинских услуг, приобретение туристических путевок и другие цели потребительского характера. Кредиты выдаются как в наличном, так и в безналичном порядке. Максимальная сумма кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения. Срок кредита – до 5 лет. Срок рассмотрения документов на выдачу кредита не более 7 рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов.

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями. Уплата процентов производится одновременно с погашением кредита.

Строительный кредит.

На приобретение, строительство, реконструкцию квартиры, комнаты, жилого дома, гаража, дачи, садового домика, а также приобретение земельного участка или участия в долевом финансировании объектов недвижимости по договору инвестирования. Срок рассмотрения документов — 18 рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов. Максимальная сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика или совокупного дохода семьи (заемщика и его супруга(и)) и предоставленного обеспечения, но не может превышать 70% покупной или сметной стоимости объекта недвижимости при условии обязательного вложения заемщиком собственных средств в размере не менее 30% его стоимости. Срок действия кредита – до 15 лет.

Обеспечение возврата кредита – залог приобретаемой недвижимости. Погашение кредита осуществляется ежемесячно равными долями (или по графику платежей) с уплатой процентов за пользование кредитом. По желанию Заемщика может быть предоставлена отсрочка в погашении кредита на период его освоения, но не более чем на 2 года.

Кредит «Молодая семья».

Молодым семьям на приобретение квартир, комнат, жилых домов, земельных участков с построенным или строящимся жилым домом или приобретаемый с целью строительства на нем жилого дома. Кредиты предоставляются в рублях и в иностранной валюте молодым семьям, в которых хотя бы один из супругов не достиг 30-ти летнего возраста. Срок рассмотрения документов — 18 рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов. Максимальная сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика или совокупного дохода семьи, включая созаемщиков (супруга(и) и родителя (родителей членов Молодой семьи) и предоставленного обеспечения, но не может превышать 90% покупной или сметной стоимости объекта недвижимости для Молодой семьи с ребенком(детьми) и 70% стоимости для Молодой семьи без детей. Оставшуюся часть стоимости объекта недвижимости Заемщик, Созаемщик оплачивают за счет собственных средств до получения кредита. Срок действия кредита – до 15 лет. Кредиты предоставляются как в наличном, так и в безналичном порядке.

“Образовательный кредит”.

Кредит предоставляется на оплату обучения на дневном отделении в средних специализированных (техникум, колледж, лицей, школы и др.) и в высших (университет, академия, институт) профессиональных образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории Российской Федерации и осуществляющих коммерческую (платную) деятельность по подготовке специалистов по соответствующим договорам с оплатой им стоимости обучения. Кредиты предоставляются в безналичном порядке путем зачисления суммы кредита на счет заемщика по вкладу “до востребования” с последующим перечислением по его поручению на счет образовательного учреждения. Максимальная сумма кредита рассчитывается банком исходя из платежеспособности законных представителей учащегося, предоставленного обеспечения, но не более 70% стоимости обучения, указанной в договоре о подготовке специалиста за полный период обучения в образовательном учреждении. Срок кредита устанавливается в зависимости от срока обучения, но не более 11 лет. При этом на время обучения учащегося банком может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга, в течение которого производится только ежемесячная уплата процентов за пользование кредитом. В течение периода обучения производится ежемесячная уплата Банку процентов за пользование кредитом. Погашение кредита осуществляется равными долями (или по графику платежей).

Кредит “Народный телефон”.

Поволжский банк Сбербанка России предоставляет физическим лицам кредиты на оплату услуг по установке телефона и подключению к абонентской сети, а также на приобретение и подключение мобильного телефона. Срок кредита — до 5 лет. Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита 7 рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов, необходимых для выдачи кредита. Если платежеспособность Заемщика недостаточна для получения кредита в необходимой сумме, Банк вправе принять в расчет платежеспособности совокупный доход Заемщика и членов его семьи по одному месту работы (для пенсионеров — пенсии). Кредит предоставляется в рублях путем зачисления средств на счет по вкладу Заемщика, с последующим перечислением суммы на расчетный счет Оператора связи.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк дополнительно следующие документы:

§ договор об оказании услуг телефонной связи, заключенный между Оператором связи и Заемщиком;

§ справки с места работы членов семьи о доходах и размере производимых удержаний (приложение Б);

§ паспорта или заменяющие их документы членов семьи;

§ документы, подтверждающие право собственности на жилье, в котором устанавливается телефон.

Если сумма кредита меньше суммы, подлежащей оплате по Договору об оказании услуг телефонной связи, Заемщик вносит недостающую сумму за счет собственных средств и предъявляет Банку документ, подтверждающий оплату. В этом случае Кредитный договор заключается только после предъявления данного документа.

Кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов.

Кредит предоставляется гражданам Российской Федерации в рублях на потребительские цели. Кредиты предоставляются в безналичном порядке путем зачисления суммы кредита на счет заемщика по вкладу “до востребования” или на счет банковской карты. Срок действия кредита до 6 месяцев. Сумма кредита с учетом причитающихся за пользование им процентов не может превышать 80% от оценочной стоимости мерных слитков, рассчитанных из учетной цены на драгоценные металлы, устанавливаемой Банком России.

Для проведения контроля параметров и качества мерных слитков и их приема-передачи на ответственное хранение Заемщик представляет в Банк мерные слитки с сертификатами завода-изготовителя, дополнительно предоставляются:

§ договор ответственного хранения;

§ квитанция формы 31 (приложение В) о передаче мерных слитков на ответственное хранение;

§ нотариально удостоверенное согласие супруги (а) заемщика на залог мерных слитков.

Погашение основного долга по кредиту и процентов производится единовременно в конце срока его пользования. При выдаче кредита не учитывается платежеспособность заемщика. Сумма кредита зависит только от стоимости предоставляемого залога.

Кредит под заклад ценных бумаг.

Кредит предоставляется только гражданам Российской Федерации в рублях под залог ценных бумаг. Кредит предоставляется на потребительские цели. Срок рассмотрения документов на выдачу кредита не более 7 рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов. Максимальная сумма кредита не ограничена и не зависит от Вашей кредитоспособности (зарплаты и других источников доходов) и Вам не нужны поручители. Срок действия кредита до 6 месяцев. Срок оплаты (погашения) ценных бумаг, принимаемых в обеспечение, должен превышать срок действия кредитного договора. Ценные бумаги, передаваемые в заклад, должны быть свободными от обязательств и принадлежать заемщику на праве собственности. Дополнительно необходимо представить выписку из реестра акционеров (в случае принятия в качестве обеспечения акций СБ РФ).

Погашение кредита и уплата процентов осуществляется единовременно в определенный кредитным договором срок. Максимальная сумма кредита не зависит от платежеспособности заемщика и не требуется оформление договоров поручительства. Погашение кредита и уплата процентов осуществляется единовременно в определенный кредитным договором срок. Плата за хранение принятых в заклад ценных бумаг не взимается.

“Связанное кредитование”.

Кредит предоставляется гражданам Российской Федерации на приобретение дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию, из числа клиентов банка, и заключивших с банком договор о сотрудничестве. Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита 8 рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов, необходимых для выдачи кредита. Сумма кредита — не более 70% стоимости приобретаемого товара зарубежного производства или 80% стоимости приобретаемого товара отечественного производства; определяется каждому Заемщику индивидуально на основании документально подтвержденного его дохода. Кредит предоставляется в рублях и в иностранной валюте. Выдача кредита осуществляется при условии обязательного вложения заемщиком собственных средств на вклад до востребования в банке в установленном размере (не менее 20 или 30 процентов стоимости приобретаемого товара) и предъявления им документов, выданных Фирмой и содержащих данные о наименовании товара, его идентификационных признаках, количестве и розничной цене: договора купли-продажи, счета-фактуры, товарной накладной, счета и др. выданного предприятием, осуществляющим розничную реализацию товаров. Срок кредита — до 5 лет. Погашение кредита осуществляется ежемесячно.

«Корпоративный кредит».

Кредит предоставляется физическим лицам, имеющим постоянное место жительства в РФ, из числа работников предприятий и организаций – клиентов Сбербанка России при условии заключения между Банком и соответствующими предприятиями (организациями) договора о сотрудничестве. Кредит предоставляется на потребительские цели: приобретение транспортных средств, предметов домашнего обихода и др. Кроме того, с его помощью возможно решение жилищных проблем. Максимальный размер кредита не может превышать рублевый эквивалент 40 000 долларов США. В исключительных случаях (по ходатайству соответствующего органа управления предприятия) сумма кредита может быть увеличена до рублевого эквивалента 100 000 долларов США. Срок действия кредита – до 5 лет.

“Пенсионный кредит”.

Пенсионный кредит предоставляется Заемщику — работающему пенсионеру, достигшему пенсионного возраста в соответствии с действующим законодательством. По желанию Заемщика Банк может принимать в расчет его платежеспособности пенсию, назначенную в соответствии с действующим законодательством, и доход по месту работы. Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации на срок не более 2-х лет. Выдача кредита осуществляется единовременно или частями на основании Кредитного договора и Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии. Максимальная сумма кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения.

Погашение основного долга и причитающихся процентов осуществляется ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным. Основным видом обеспечения возврата кредита является поручительство платежеспособных предприятий (организаций) из числа корпоративных клиентов Сбербанка России, являющихся работодателями заемщика. При оформлении кредита на срок свыше 3 лет обязательным условием является залог имущества. Погашение кредита осуществляется ежемесячно или ежеквартально равными долями либо по графику платежей. Банк может установить заемщику по его просьбе (и при согласовании с фирмой) отсрочку погашения основного долга по кредиту на период не более 1 года (льготный период). Уплата процентов производится ежемесячно или ежеквартально. Сумма кредита не зависит от платежеспособности заемщика. Срок рассмотрения документов на выдачу кредита не более 3-х рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов.

Наиболее востребованные виды кредитов указаны в таблице 2.

Таблица 2 – Виды кредитов, выдаваемых населению

Виды кредитов	Срок кредитования	Ставка процентов годовых
На неотложные нужды	до 1,5 лет (включительно)	16
	от 1,5 до 3 лет (включительно)	18
	от 3 до 5 лет (включительно)	19
“Пенсионный кредит”	до 2 лет	18
“Образовательный кредит”	до 11 лет	19
“Строительный кредит” (на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости)	до 15 лет	1
“Доверительный кредит”	до 1 года	19
“Молодая семья” (кредитование на приобретение, строительство объектов недвижимости)	до 15 лет	18

1.3 Принципы кредитования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. К принципам кредитования относятся:

§ возвратность и срочность кредитования;

§ дифференцированность кредитования;

§ обеспеченность кредита;

§ платность банковских ссуд;

§ целевой характер кредита [4, C.7].

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков — риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика условий ссуды, отношений с заемщиком.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда) [16, C.142].

В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.).

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика [6, C.32].

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита.

Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, Банк должен учитывать следующие факторы:

§ ставка рефинансирования ЦБ РФ;

§ средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

§ структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

§ спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

§ срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

§ стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег) [19, C.47].

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды.

Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки — банка и заемщика.

Глава 2 Кредитная политика Сенгилеевского отделения Сбербанка РФ № 4274

2.1 Основные показатели деятельности Банка

Сберегательный банк Российской Федерации является крупнейшим коммерческим банком страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств.

По организационной структуре Сберегательный банк РФ является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным Банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в ЦБ РФ 20 июня 1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают:

§ общее собрание акционеров;

§ Совет банка;

§ Совет директоров банка;

§ Президента Сберегательного банка.

Компетенция органов управления банка определена в его уставе.

Уставный капитал Сберегательного банка РФ как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций (т.е. имя владельца регистрируется в специальном реестре, ведущемся в банке).

Сберегательный банк РФ – это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка – дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и т. д.

Капитал СБ РФ, как уже отмечалось, был сформирован за счет уставного капитала. Вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды.

Наиболее важными направлениями размещения средств СБ РФ являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов баланса банка.

Выдача ссуд — один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет — постоянный рабочий орган Банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно – инвестиционном комитете.

Сберегательный банк Российской Федерации № 4274 предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции.

Предоставление Банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Кредитные операции – наиболее рисковые операции Банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние.

Сберегательный банк РФ, как и другие крупные Банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются в основном краткосрочные кредиты коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд выступают также залог имущества, залог ценных бумаг, гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка – заемщика для погашения основного долга или процентов банк – кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговое право банка.

В последнее время наметился переход от прямого межбанковского кредитования коммерческих банков к солидарному кредитованию крупнейших отраслей хозяйства через совместные программы с крупными отраслевыми коммерческими банками, а также их прямое кредитование [13, C.425].

Наряду с кредитованием юридических лиц, Сбербанк традиционно предоставляет потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные.

Данные по выдаче кредитов на 1 января 2005 г. учреждениями Сенгилеевского отделения Сбербанка (таблица 3).

Таблица 3 – Состав и структура выдаваемых кредитов

Виды кредитов	Количество		Сумма
Виды кредитов	(шт.)	(проценты)	(тыс. руб.)	(проценты)
Строительный	1	0,04	95,83	0,13
На неотложные нужды	2738	98,8	66 677,73	98,4
Пенсионный кредит	17	0,56	485,54	0,72
Доверительный кредит	9	0,4	79,96	0,19
Связанное кредитование	3	0,1	13,99	0,02
Кредит Молодая семья	3	0,1	364,97	0,54
Всего	2771	100	67712	100

Анализ структуры кредитов, выданных населению, показывает, что наибольшим спросом продолжают пользоваться кредиты на неотложные нужды, которые составляют 98,4% от суммы выданных кредитов.

За 2004 год сумма доходов от кредитования населения составила 14022 тыс. руб. Удельный вес доходов от кредитования населения в общем, объеме доходов от кредитования составил по состоянию на 01.01.2005 г. 90,85 %. Бизнес-план выполнен на 98,28%. Невыполнение составило в абсолютном выражении 1188 тыс. руб. Динамика изменения срочной ссудной задолженности показана в таблице 4.

Таблица 4 — Анализ срочной ссудной задолженности по Сенгилеевскому ОСБ № 4274 в 2004 году

Дата	План (тыс. руб.)	Факт (тыс, руб.)	Отклонение (± в тыс. руб.)	Процент выполнения
01.01.2004	—	33791	—	—
01.02.2004	34050	33737	-313	99,08
01.03.2004	35900	35841	-59	99,84
01.04.2004	38000	37497	-503	98,68
01.05.2004	40000	41275	1275	103,19
01.06.2004	42000	43185	1185	102,82
01.07.2004	44000	46594	2594	105,90
01.08.2004	47900	50197	2297	104,80
01.09.2004	51900	53951	2051	103,95
01.10.2004	56000	58376	2376	104,24
01.11.2004	59800	61691	1891	103,16
01.12.2004	64000	63773	-227	99,65
01.01.2005	68900	67712	-1188	98,28

Динамика объемов выдачи кредитов физическим лицам в течение года складывалась неплохо, за исключением ноября – декабря. На протяжении года отделением перевыполнялся план по остаткам срочной ссудной задолженности частных клиентов в среднем на 3,5%. В связи с тем, что на ноябрь, декабрь был запланирован высокий прирост выдачи, план выполнить не удалось. Анализируя показатели кредитования частных клиентов в течение последних двух лет, можно сказать, что самая максимальная выдача приходится на июнь – сентябрь месяцы. Это связано с сезоном строительства, отпусков, вступительных экзаменов и т.п. Но даже в эти месяцы максимальная выдача не превышала показателя в 5700 тыс. руб. в месяц. В 2004 году на декабрь месяц был запланирован прилив в размере 8600 тыс. руб. Фактическая выдача составила 7030 тыс. руб. Таким образом, выполнения бизнес-плана по остаткам ссудной задолженности достичь не удалось. В таблице 5 показаны остатки просроченной ссудной задолженности за 2004 год.

Таблица 5 — Анализ просроченной ссудной задолженности по Сенгилеевскому ОСБ №4274 в 2004г.

Дата	План (шт.)	Факт (шт.)	Отклонение (шт.)	Процент выполнения
01.01.2004	8	—	—	—
01.02.2004	15	—	—
01.03.2004	20	—	—	—
01.04.2004	28	—	—	—
01.05.2004	30	17	-13	56,7
01.06.2004	40	16	-24	40
01.07.2004	45	15	-30	33,33
01.08.2004	50	14	-36	28
01.09.2004	60	21	-39	35
01.10.2004	75	21	-54	28
01.11.2004	80	21	-59	26,25
01.12.2004	90	7	-83	7,78
01.01.2005	100	6	94	6

Отделению были доведены контрольные показатели по выдаче краткосрочных кредитов физическим лицам. Данный показатель по состоянию на 01.01.2005 г. должен составлять 2700 тыс. руб. Фактически остаток ссудной задолженности по «коротким» кредитам составляет 2255 тыс. руб., т.е. 83,52% от плана. Нехватка в абсолютном выражении составила 445 тыс. руб. Выполнения данного показателя не удалось достичь в связи с тем, что платежеспособность большинства клиентов не позволяет получить запрашиваемую сумму на 1,5 года. С целью выполнения данного показателя в течение года проводились переговоры с предприятиями, имеющими возможность получить «корпоративный» кредит. Договоренности на 01.01.2005 г. достичь не удалось. Положительной особенностью прошедшего года стало применение новых для нашего отделения видов кредитования частных клиентов. За анализируемый период были выданы кредиты на приобретение недвижимости, молодая семья, кредиты в рамках связного кредитования, кредиты сотрудникам Сбербанка, доверительный кредит, пенсионный кредит и т.д. Результаты кредитования ОСБ № 4274 в 2004 году показаны в таблице 6.

Таблица 6 — Анализ движения ссудного портфеля по Сенгилеевскому ОСБ № 4274 в 2004 году

Период	Выдано (тыс. руб.)	Погашено (тыс. руб.)	Превышено (тыс. руб.)
Январь	1444	1476	-32
Февраль	3620	1517	2103
Март	3260	1612	1648
1 квартал	8324	4605	3719
Апрель	5682	1823	3859
Май	3725	1817	1908
Июнь	5311	1903	3408
2 квартал	14718	5543	9175
1 полугодие	23042	10148	12894
Июль	5624	2021	3603
Август	5605	1851	3754
Сентябрь	7346	2921	4443
3 квартал	18575	6793	11800
9 месяцев	41617	16941	24694
Октябрь	5925	2631	3294
Ноябрь	5147	3064	2083
Декабрь	7030	3084	3946
4 квартал	18102	8779	9323
2004 год:	59719	25720	33999

Еще одной из причин невыполнения показателей бизнес-плана по кредитованию частных клиентов является создание в 2004 году на территории функционирования ОСБ №4274 банка – конкурента – в г. Сенгилее открыт филиал банка ОВК, который оказывает услуги по предоставлению в кредит товаров (бытовой техники, аудио-, видео- аппаратуры и. т.п.). Некоторая часть клиентов предпочла услуги банка – конкурента в связи с меньшим пакетом документов для оформления и более короткими сроками по рассмотрению заявки.

2.2 Механизм выдачи кредита

Общие условия кредитования физических лиц:

1) кредиты предоставляются физическим лицам – гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до 75 лет;

2) при предоставлении Заемщику кредита в сумме, не превышающей рублевого эквивалента 100 долларов США, и на срок, не более 6 месяцев, максимальный возрастной ценз не устанавливается;

3) максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности;

4) в качестве основного обеспечения Банк принимает:

§ поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;

§ поручительства юридических лиц;

§ залог недвижимого имущества;

§ залог транспортных средств и иного имущества;

§ залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;

§ залог ценных бумаг Сбербанка России и государственных ценных бумаг;

§ залог ценных бумаг корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска.

При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее — кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости.

По кредиту под заклад ценных бумаг срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от видов ценных бумаг, представленных в качестве обеспечения, и продолжительности их предварительного рассмотрения, но не должен превышать с момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 7 рабочих дней.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений, на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер. С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка ‘‘копия верна’’ за подписью инспектора. На оборотной стороне заявления или отдельном листе (приложение Г) кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную история Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения Сбербанка России, предоставлявшие ему ранее кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение [27, C.58].

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг Банка. По результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

Кредитующее подразделение направляет заявление, анкету, копии ценных бумаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров в отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения.

По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по работе с ценными бумагами передает кредитующему подразделению.

Заключение должно содержать следующую информацию:

§ заключение о возможности приема ценных бумаг в качестве обеспечения;

§ заключение о возможных сроках предоставления кредита.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты (кроме кредита под заклад ценных бумаг, по нему оценка платежеспособности заемщика не производится).

Справка должна содержать следующую информацию:

§ полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

§ продолжительность постоянной работы Заемщика в данной организации;

§ настоящая должность Заемщика (кем работает);

§ среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

§ среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка выдается администрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется последним в кредитующее подразделение.

Справки не выдаются:

§ рабочим и служащим, проработавшим на данном предприятии (учреждении, организации) менее 1 года, кроме рабочих и служащих, переведенных на другую работу в порядке перевода;

§ при наличии удержаний по исполнительным листам или другим исполнительным документам составляющих 50 % заработной платы, пенсии, стипендии;

§ подлежащим увольнению по разным причинам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

Фамилия руководителя предприятия, учреждения, организации и главного бухгалтера указывается полностью. Справка заполняется одним цветом чернил, исправления не допускаются.

Руководители и главные бухгалтера предприятий, учреждений, организаций несут персональную ответственность за нарушение установленного порядка выдачи справки для получения ссуды. Для лиц, работающих в коммерческих структурах, помимо справки о доходах необходимо предоставить из банка с указанием банковских реквизитов предприятия: дата открытия расчетного счета предприятия и является ли он действующим на дату предоставления заявки.

При рассмотрении дохода Заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать:

§ доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;

§ доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода;

§ в исключительных случаях, по усмотрению Банка в расчет платежеспособности Заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (налог на доходы, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50 % среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность Заемщика определяется по формуле 1.

Р=Дч×К×t , (1)

где Дч – среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей,

К – коэффициент в зависимости от величины Дч;

t – срок кредитования ( в мес .).

К=0,3 при Дч в эквиваленте до 500 долларов США.

К=0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долларов США.

К=0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долларов США.

К=0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долларов США.

Например, Иванов Иван Иванович имеет среднемесячный доход (Дч) 3500 руб.; коэффициент (К) равен 0,3; срок кредитования (t) составляет 5 лет (60 месяцев). Подставив данные в формулу Р=3500×0,3×60 получаем платежеспособность Ивана Ивановича Р=63 тыс. руб., эта же сумма будет являться максимальной к выдаче.

Для определения платежеспособности Заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов Заемщика в течение предполагаемого срока кредита (например, при неустойчивом финансовом положении организации, в которой работает Заемщик, наличии в сумме дохода разовых негарантированных выплат и т.д.) величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключение кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется по формуле 2.

Р=Дч1×К1×t1+Дч2×К2×t2, (2)

где Дч1 – среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1 – период кредитования (в месяцах) приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика;

Дч2 – среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика);

t2 – период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика;

K1 и K2 коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин и Дч1 и Дч2 [21, C.263].

Например, Если у Иванова Ивана Ивановича пенсионный возраст наступает после 2,5 лет (30 месяцев) после начала погашения кредита, то его платежеспособность будет определяться так: Р=3500×0,3×30+700×0,3×30=37,8 тыс. руб.

Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности Заемщика с той разницей, что К =0,3 вне зависимости от величины Дч.

Далее величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности Заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с Заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб Банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика.

Кредитный инспектор вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита:

§ если при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;

§ если платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет требованиям Правил кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России.

О принятом решении кредитный инспектор сообщает клиенту, делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений и на заявлении клиента и помещает пакет документов в дело отказов в выдаче кредитов. Причина отказа указывается на заявлении клиента или в заключение кредитного работника.

По просьбе клиента кредитный инспектор возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным инспектором (заключения других служб Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. На оборотной стороне заявления или отдельном листе составляется перечень возвращенных документов, их получение подтверждается подписью клиента.

Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный инспектор направляет на рассмотрение кредитного комитета для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита.

Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании комитета, а также оформление принятых решений, осуществляется в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в кредитном комитете территориального банка кредитный инспектор направляет пакет документов, включая выписку из протокола заседания кредитного комитета отделения, в управление (отдел) кредитования территориального банка. При принятии комитетом отделения решения об отказе в предоставлении кредита вопрос не выносится на рассмотрение комитета территориального банка.

Далее выписка из протокола заседания кредитного комитета территориального банка и пакет документов направляются в отделение банка и передаются кредитному инспектору.

Кредитный инспектор делает отметку о принятом управляющим или кредитным комитетом отделения решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении Заемщику.

При принятии положительного решения кредитный инспектор вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов.

Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения:

§ договор поручительства;

§ договор залога;

§ другие документы согласно Регламентам Сбербанка России о предоставлении отдельных видов кредитов.

Все документы, кроме срочного обязательства и договоров залога составляются в трех экземплярах, один экземпляр каждого документа – для Заемщика (поручителя), два экземпляра – для Банка. После подписания один из них передается в отдел кассовых операций (в хранилище), другой остается у кредитного инспектора. Срочное обязательство (приложение Д) составляется в одном экземпляре – для Банка.

Договоры залога составляются:

§ в трех экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация (аналогично кредитному договору);

§ в четырех экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация; один – для залогодателя, второй – для Банка (передается в отдел кассовых операций), третий остается у нотариуса, четвертый – в органе, регистрирующем сделку.

Кредитный инспектор обеспечивает исполнение следующих требований при оформлении документов:

§ в текстах документов денежные суммы, числа, сроки должны быть обозначены хотя бы один раз прописью, адреса, имена, фамилии, наименования написаны полностью;

§ договор должен быть подписан от имени Сбербанка России тем уполномоченным лицом, которое упомянуто в тексте договора.

При использовании в качестве обеспечения поручительств и залога имущества выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу Сбербанка России в одной из предложенных Банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства. В этом случае в договоре предусматривается обязательство Заемщика предоставить Банку страховой полис и необходимые документы для заключения договора залога:

§ при залоге приобретаемого имущества – в течение двух месяцев с момента выдачи кредита;

§ при залоге объекта незавершенного строительства – в срок, установленный по соглашению сторон, но не более одного года с момента выдачи кредита, с последующим переоформлением в залог законченного строительством объекта – в срок, установленный по соглашению сторон, но не более трех лет с момента выдачи кредита.

Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества или строящегося объекта в качестве единственного вида обеспечения.

Не рекомендуется заключение кредитного договора с использованием залога объекта недвижимости в качестве единственного вида обеспечения.

График погашения кредита составляется в том случае, если погашение производится неравномерно или неравными долями, и оформляется в виде отдельного документа, как приложение к договору.

Договоров поручительства составляется, как правило, на всю сумму обязательств Заемщика по кредитному договору. Поручитель несет с Заемщиком солидарную ответственность по кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора. Договор залога имущества может быть заключен как с Заемщиком, так и с третьим лицом. В договоре залога указываются: предмет залога и его оценка, существо, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога.

Оформление договоров залога объектов недвижимости и ценных бумаг осуществляется в соответствии с нормативными документами Сбербанка России по ипотеке и кредитованию под залог ценных бумаг.

Договоры залога объектов недвижимости должны быть нотариально удостоверены и зарегистрированы в соответствующих государственных органах (органах, ведущих государственную регистрацию объектов недвижимости). Договоры залога транспортных средств регистрируются в ГИБДД.

Договор залога должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

Для оформления документов кредитный инспектор приглашает Заемщика, поручителей и залогодателей.

Заемщик может оформить кредит (подписать кредитный договор) в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении кредита. В случае неявки Заемщика пакет документов для предоставления кредита, с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения кредитного комитета или заявлении Заемщика, подшивается в папку отказов. Соответствующая отметка делается в журнале регистрации заявлений, в базе данных производится корректировка информации. При обращении клиента повторно за получением кредита он должен представить новый комплект документов.

Одновременно с подписанием кредитного договора Заемщик подписывает срочное обязательство на сумму договора, а в случае предоставления кредита на строительство или реконструкцию – на сумму первой части кредита, установленную договором. Если погашение кредита производится в соответствии с графиком, то обязательства составляются отдельно по каждому сроку платежа (или с группировкой платежей в несколько обязательств).

Кредитный инспектор визирует подписанные Заемщиком кредитный договор и график погашения кредита и направляет их на подпись руководителю Банка или другому уполномоченному лицу. Договор и график должны быть окончательно оформлены (подписаны и скреплены печатью) не позднее следующего рабочего дня после подписания их Заемщиком. Один экземпляр договора и графика передается Заемщику.

Кредитный инспектор регистрирует договор в журнале регистрации кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора.

Заемщик должен предоставить страховой полис и обеспечить явку поручителей и залогодателей для оформления договоров поручительства и залога в течение 5 рабочих дней от даты оформления кредитного договора. В случае неявки поручителей и залогодателей или непредставления страхового полиса Банк письменно извещает Заемщика о расторжении кредитного договора в одностороннем порядке (соответствующее условие предусматривается в кредитном договоре); кредитный инспектор производит корректировку информации в базе данных, делает соответствующую отметку в журнале регистрации кредитных договоров и подшивает оба экземпляра кредитного договора вместе с пакетом документов в дело отказов. Извещение Заемщику направляется за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица с уведомлением о вручении [14, C.263].

Процедура оформления договора поручительства аналогична процедуре оформления кредитного договора.

Кредитный инспектор регистрирует договоры поручительства и залога в отдельных журналах.

Выдача кредита под заклад ценных бумаг осуществляется только после заключения договора заклада ценных бумаг между заемщиком и учреждением Сбербанка России и передачи ценных на хранение учреждению Сбербанка России.

После оформления перечисленных выше договоров кредитный инспектор:

§ формирует кредитное дело, в которое подшиваются вторые экземпляры каждого договора, графика платежей, копии срочного обязательства, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

§ обновляет информацию в базе данных индивидуальных заемщиков.

В период действия кредитного договора кредитный инспектор контролирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков; осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, кредитный работник направляет ему извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица о расторжении договора в одностороннем порядке. Извещение отправляется с уведомлением о вручении.

При снижении Комитетом Сбербанка Росси по ставкам процентной ставки по кредитам физическим лицам кредитный работник:

1) направляет служебную записку в отдел бухгалтерского учета о внесении изменений в условия кредитных договоров;

2) подшивает в кредитное дело копию служебной записки в отдел бухучета, либо справку за своей подписью, в которой указывается дата установления новой ставки, ее размер, номер и дата письма или телеграммы Сбербанка России о снижении ставки.

При повышении Комитетом Сбербанка России по ставкам процентной ставки по кредитам физическим лицам кредитный работник;

3) направляет извещение заемщику и поручителям за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица; копии извещений подшивает в кредитное дело. В извещениях:

§ сообщает о повышении Банком процентной ставки по кредитному договору с указанием даты изменения ставки;

§ поручителям предлагает подтвердить свое согласие письменно при личной явке или заказным письмом;

§ заемщику предлагается обеспечить согласование с поручителями повышения процентной ставки.

Кредитный инспектор должен принять меры для получения письменного согласия поручителей на повышение процентной ставки по кредитному договору.

Если в течение месяца от даты отправления извещений письменное согласие кого-либо из поручителей не будет получено, кредитный инспектор предлагает заемщику произвести замену обеспечения по кредитному договору. Оформление замены обеспечения производится без рассмотрения этого вопроса кредитным комитетом.

Если по истечении полутора месяцев от даты отправки извещений от кого-либо из поручителей заемщика не будет получено письменное согласие и, в то же время, не будет произведена замена обеспечения, кредитный инспектор готовит заключение и свои предложения для рассмотрения на кредитном комитете отделения.

Кредитный комитет по каждому рассматриваемому кредитному договору может принять одно из трех решений:

§ не вносить изменений в условия кредитного договора;

§ повысить процентную ставку по договору;

§ расторгнуть в одностороннем порядке договор с заемщиком по истечении трех месяцев от даты отправки извещений о повышении процентной ставки.

Решение о расторжении договора принимается в исключительных случаях; вопрос о целесообразности расторжения договора предварительно согласовывается с юридической службой и службой безопасности.

Принятие решения о повышении процентной ставки или сохранении ее в прежнем размере зависит от остатка задолженности по кредиту на момент принятия решения и наличия других видов обеспечения, включая переоформленные поручительства.

Решение кредитного комитета должно быть принято до истечения двух месяцев от даты отправки извещений заемщику и поручителям.

В случае принятия кредитным комитетом решения о сохранении процентной ставки по кредитному договору в прежнем размере или решения о расторжении договора кредитный работник должен направить заемщику и поручителям соответствующие извещения до истечения двух месяцев от даты отправки заемщику и поручителям первого извещения (о повышении процентной ставки).

Кредитный работник не позднее даты, с которой повышается процентная ставка по действующим договорам, направляет в отдел бухгалтерского учета служебную записку о внесении изменений в кредитные договоры с указанием даты, с которой вводятся изменения, перечня договоров, а также номеров и даты отправки извещений заемщикам. В этой же записке указываются договоры, по которым процентная ставка не изменяется.

Банк осуществляет контроль за целевым использованием кредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком, и путем проведения проверок на местах.

Заемщик должен предоставить Банку в течение двух месяцев от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на приобретенное имущество.

До получения каждой последующей суммы по кредиту на строительство или реконструкцию объекта недвижимости заемщик предоставляет Банку отчет об использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и актов сдачи – приемки выполненных работ и т. д.

Проверки на местах осуществляются кредитными работниками Банка, а в случае необходимости, с привлечением других специалистов с оплатой за счет Банка. Проверка определяет соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту.

Проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству или реконструкции объекта. Проведение проверки оформляется актом, который подписывают проверяющий работник Банка и заемщик [9, C.248].

Кредитующее подразделение еженедельно отслеживает изменения оценочной стоимости ценных бумаг, находящихся в обеспечении по кредитному договору (по кредиту под заклад ценных бумаг), на основе рыночных котировок, представляемых Управлением биржевых операций Центрального аппарата Сбербанка России (либо отделом по работе с ценными бумагами).

В случае снижения рыночной цены более чем на 10%, заемщик должен внести дополнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.

При условии непредставления заемщиком в течение 7 дней со дня получения извещения дополнительного обеспечения учреждение Сбербанка России требует досрочного возврата кредита и при неисполнении заемщиком этих обязательств обращает взыскание на ценные бумаги, находящиеся в закладе в соответствии с договором заклада.

Бухгалтер одновременно с отнесением на счета просроченных ссуд и процентов, не внесенных в срок сумм, составляет перечень просроченных платежей по всем действующим кредитным договорам и передает его кредитному работнику.

Кредитный работник в тот же день должен принять меры к погашению задолженности заемщиками или их поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств, с предложением произвести оплату.

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора кредитующее подразделение может вынести на рассмотрение кредитного комитета, по решению которого был предоставлен кредит, вопрос о расторжении Банком кредитного договора в одностороннем порядке. Предварительно вопрос о целесообразности расторжения договора согласовывается с юридической службой и службой безопасности. При принятии кредитным комитетом решения о расторжении договора кредитный работник направляет заемщику извещение.

В случае невнесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный работник привлекает юридический отдел и службу безопасности для подготовки иска в суд.

В случае смерти заемщика Банк должен в течение шести месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или исполнителю завещания, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследственному имуществу. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований.

В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с переоформлением поручительств и залога.

Выдача кредита производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

§ зачисления на счет Заемщика по вкладу до востребования;

§ зачисления на счет пластиковой карточки Заемщика;

§ оплаты счетов торговых и других организаций;

§ перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

В кредитном договоре должны быть указаны номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки и учреждение Сбербанка России, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Выдача кредита на строительство или реконструкцию объектов недвижимости осуществляется двумя или более частями в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету. Рекомендуется определять размер первой части кредита в пределах от 20 % до 50 % суммы по кредитному договору. Каждая последующая сумма выдается только после представления Заемщиком отчета об использовании предыдущей.

По истечении двух лет выдача кредита прекращается. При этом сумма договора уменьшается до фактически выданной. При выдаче кредита наличными или путем оплаты счетов организаций, перечисления на счета граждан-предпринимателей Заемщик должен получить первую часть кредита в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора. При неявке Заемщика в течение месяца Банк расторгает договор в одностороннем порядке. Кредитный работник производит корректировку информации в базе данных.

Если по кредитному договору предусмотрена выдача первой части кредита путем зачисления на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки Заемщика, кредитный инспектор не позднее следующего рабочего дня после полного оформления всех кредитных документов, включая регистрацию договоров залога, направляет в бухгалтерию распоряжение за подписью уполномоченного лица о зачислении (перечислении в другое учреждение Сбербанка России для зачисления) на соответствующий счет Заемщика части кредита.

К распоряжению прикладываются второй экземпляр кредитного договора и срочное обязательство. В распоряжении указывается полностью фамилия, имя, отчество Заемщика; номер ссудного счета; номер счета по вкладу или счета пластиковой карточки и учреждение банка, в котором он открыт; сумма, подлежащая зачислению.

Бухгалтер проверяет правильность оформления договора и срочного обязательства, наличия на них подписей и печати на договоре, сверяет сумму и сведения, содержащиеся в распоряжении, с договором и срочным обязательством; заполняет карточку лицевого счета. После совершения в установленном порядке операции по зачислению (перечислению) суммы кредита бухгалтер делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и возвращает кредитный договор и срочное обязательство в кредитующее подразделение (филиал отделения, кредитный отдел). Бухгалтер оставляет у себя копию срочного обязательства.

Далее кредитный инспектор составляет распоряжение за подписью управляющего отделением (или другого уполномоченного лица) и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный договор, график погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховой полис) в отдел кассовых операций установленным порядком.

При выдаче кредита наличными Заемщик заполняет заявление на выдачу ссуды. Далее кредитный работник:

§ проверяет правильность заполнения Заемщиком заявления;

§ оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоченного лица;

§ передает заявление Заемщика и первые экземпляры кредитных документов операционному работнику; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело; направляет копию срочного обязательства и второй экземпляр кредитного договора в отдел бухгалтерского учета.

Если кредит выдается наличным путем из кассы отделения, то операционный работник (контролер):

§ удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту;

§ проверяет правильность заполнения заявления, наличие на нем распорядительной надписи уполномоченного лица, сверяет данные паспорта со сведениями, указанными в заявлении;

§ проверяет правильность оформления кредитных документов, наличие на них подписей и печатей;

§ на сумму кредита, выдаваемую наличными, составляет кассовый ордер формы 54 (приложение Ж) с указанием в нем фамилии, имени, отчества Заемщика, номера лицевого ссудного счета и предлагает Заемщику расписаться; передает документы в кассу;

§ делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и расписывается;

§ отражает проведенные операции по отчету за день.

Кассир:

§ удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту;

§ производит выдачу Заемщику наличных денег;

§ помещает кредитные документы в пакет и передает их в составе отчета в отдел кассовых операций установленным порядком.

Бухгалтер заполняет карточку лицевого счета и возвращает кредитный договор в кредитное подразделение.

При выдаче кредита путем перечисления на счета организаций и граждан-предпринимателей заполняет соответствующее заявление.

Кредитный работник:

§ проверяет правильность заполнения Заемщиком заявления;

§ оформляет на заявлении распорядительную надпись на перечисление суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоченного лица;

§ передает в отдел бухгалтерского учета заявление Заемщика вместе со вторым экземпляром кредитного договора и срочным обязательством; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело.

Если сумма кредита по договору превышает сумму перечислений на счета организаций и граждан предпринимателей, то разница выдается Заемщику наличными по его заявлению одновременно с осуществлением перечислений и/или производится замена срочного обязательства (на сумму, выдаваемую наличными, и/или на сумму перечислений).

Выдача всех последующих сумм по кредиту на строительство и реконструкцию объектов недвижимости, в том числе зачислением на счет пластиковой карточки или по вкладу Заемщика, производится на основании его заявления.

Одновременно с заявлением на получение кредита, Заемщик оформляет срочное обязательство на выдаваемую сумму, которое передается в бухгалтерию и отдел кассовых операций. Копии срочного обязательства и заявления с распоряжением о выдаче помещаются в кредитное дело [22, C.138].

2.3 Порядок погашения кредита и уплаты процентов

Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия кредитного договора (например, достижение пенсионного возраста) составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. При этом размеры платежей устанавливаются с соблюдением следующих условий:

§ в периоде, приходящемся на трудоспособный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с максимальной суммой платежа по процентам (за 30 дней со всей суммы кредита) не должна превышать величину среднемесячного взноса;

§ в периоде, приходящемся на пенсионный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам (за 30 дней от остатка основного долга на момент наступления пенсионного возраста) не должна превышать величину среднемесячного взноса.

В других случаях, не связанных с достижением Заемщиком пенсионного возраста, график составляется таким образом, чтобы сумма первого платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам не превышала величину среднемесячного взноса. Не допускается составление графиков, в которых размер любого единовременного платежа по кредиту был бы меньше размера какого-либо из последующих платежей.

По кредитам на строительство или реконструкцию объектов недвижимости по желанию Заемщика ему может быть предоставлена отсрочка в погашении кредита на период его освоения, но не более чем на 2 года. В этом случае при расчете платежеспособности:

§ время отсрочки равняется разнице между сроком кредитования и периодом отсрочки начала погашения кредита;

§ отсрочка по уплате процентов не предоставляется;

§ заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредиту под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в определенный кредитным договором срок. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. При частичном погашении кредита, частичный возврат ценных бумаг, принятых в заклад, не производится. После окончательного расчета по кредитному договору, включающему погашение процентов и основного долга, учреждение Сбербанка России возвращает заемщику ценные бумаги, принятые в заклад, не позднее следующего рабочего дня после даты погашения задолженности, по акту приема – передачи ценных бумаг.

В том случае, если кредит не погашен заемщиком в установленный срок, учреждение Сбербанка России на следующий день после срока окончания действия кредитного договора обращает взыскание на оформление по договору заклада ценные бумаги в сумме задолженности по кредиту и процентам.

Ценные бумаги, на которые не было обращено взыскание, а также остаток средств, полученных от реализации заложенных ценных бумаг, после погашения процентов и основного долга, возвращаются заемщику.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится наличными деньгами через кассы учреждений Сбербанка России, переводами через предприятия связи, перечислением со счетов по вкладам, посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.

В документах по приему (переводу) платежей суммы процентов и неустоек указываются отдельно. Прием платежей в погашение кредита, уплату процентов (и неустоек) наличными в рублях производится с выдачей квитанции формы 31 или формы ПД-4 (приложение К). Погашение задолженности путем списания сумм со счета клиента по вкладу производится в установленном порядке на основании поручений вкладчика формы 187 (приложение Л) для разового списания и формы 190 (приложение М) для списания в течение длительного срока.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который производится эта уплата.

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

§ на уплату неустойки;

§ на уплату просроченных процентов;

§ на уплату срочных процентов;

§ на погашение срочной задолженности по ссуде.

Начисление и уплата процентов авансом не допускается.

При отсутствии платежей от Заемщика в погашение кредита до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов.

При поступлении от Заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке. Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений [11, C.239].

Глава 3 Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам

3.1 Оценка кредитных рисков по выданным ссудам и бизнес-планирование

Кредитные риски в деятельности банков обуславливают их на создание специального резерва на возможные потери по ссудам. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины чистой прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Для более правильного создания резерва производится классификация ссуд в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые причитаются кредитору в установленный кредитным договором срок.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды можно разделить на четыре группы: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные ссуды.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков [7, C.96].

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, а именно:

§ по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);

§ по векселям, приобретенным банком;

§ по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;

§ по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков (оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а в последствии – при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев) производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей.

Оценка финансового состояния Заемщика должна проводиться Банком на постоянной основе и содержаться в кредитном досье Банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанных с банком заемщиком, инсайдером, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов. К условиям повышающим финансовое состояние Заемщика относится его возможность дать залог под обеспечение возврата кредита.

Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены).

По качеству обеспечения ссуды бывают:

§ обеспеченные;

§ недостаточно обеспеченные;

§ необеспеченные.

Обеспеченная ссуда – имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

§ его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

§ вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами.

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран ОЭСР, и векселя, авалированные этими банками [30, C.241].

Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной и недостаточно обеспеченной ссуде.

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа – стандартные (практически безрисковые) ссуды.

2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата).

3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата).

4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Исходя из всей совокупности обстоятельств, принимаемых во внимание при классификации ссуд, конкретная, классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, не допускается.

Исходя из формализованных критериев, к стандартным ссудам могут быть отнесены:

§ текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам;

§ текущие ссуды – ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации;

§ текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно (продолжительность просрочки в уплате основного долга либо процентных платежей исчисляется в календарных днях);

§ с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

§ переоформленные один раз без изменения условий договора.

Имеются в виду переоформленные (пролонгированные) ссуды при условии своевременной уплаты процентов по ним.

Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:

§ уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке – изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;

§ продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре;

§ увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального.

При оформлении дополнительного соглашения, на основании которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности, ссуда относится к той же группе риска, что и до переоформления.

К нестандартным ссудам могут быть отнесены следующие:

1) обеспеченные ссуды:

§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

§ с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

§ переоформленные два раза без изменения условий договора;

§ переоформленные один раз с изменениями условий договора;

2) недостаточно обеспеченные ссуды:

§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

§ с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

§ переоформленные один раз без изменений условий договора;

3) льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.

Под льготными ссудами понимаются ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на момент предоставления ссуды (если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации выше ставки рефинансирования). Если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации ниже ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки.

К сомнительным ссудам могут быть отнесены:

1) следующие обеспеченные ссуды:

§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;

§ с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;

§ переоформленные два раза с изменением условий договора;

§ переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;

2) недостаточно обеспеченные ссуды:

§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

§ с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

§ переоформленные два раза без изменений условий договора;

§ переоформленные один раз с изменениями условий договора;

3) необеспеченные ссуды:

§ текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

§ с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

§ переоформленные один раз без изменений условий договора;

§ льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число ссуд, указанных выше, следует относить к безнадежным [12, C.64].

Поддающиеся обобщению формализованные критерии оценки кредитных рисков представлены в таблице классификации выданных ссуд и оценок кредитных рисков (таблица 7).

Таблица 7 — Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков (степень)

Характеристика ссудной задолженности	Обес-пе-ченная	Недоста-точ но обеспе-ченная	Необес-печен-ная
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просросенных процентов по ней	1	1	1
§ ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно § текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно § преоформленная один раз без каких-либо изменений условй договора	1	2	3
§ ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно § текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно § переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора	2	3	4
§ ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно § текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно § переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таках измененй суды	3	4	4
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней	4	4	4

При наличии по данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной ко 2, 3 или 4 группе риска, каждая вновь выданная данному ссудозаемщику ссуда сразу же должна быть отнесена к той же группе кредитного риска (к 2, 3 или 4 группе соответственно).

При регулировании величины созданного резерва на возможные потери по ссудам в случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.

При возврате заемщиком ссуды, отнесенной ранее к максимальной группе риска по данному заемщику, оставшаяся за заемщиком непогашенная ссудная задолженность классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва на возможные потери по ссудам.

Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям и учтенные банком векселя, не оплаченные в срок относятся к группам риска в зависимости от срока, в течение которого эти остатки учитываются на этих счетах в балансе банка.

При непогашении задолженности банки обязаны:

§ в конце рабочего дня, являющегося датой погашения задолженности по основному долгу, установленной договором, либо иным документом, остатки задолженности клиентов в части основного долга переносить на счета просроченной задолженности;

§ в конце рабочего дня, являющегося датой уплаты процентов по ссуде, переносить начисленные, но не полученные в срок (просроченные) проценты, на счета учета просроченных процентов.

В случае погашения банку заемщиком ссуды либо уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику Банком – первичным ссудодателем или связанным с ним Банком новой ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная. (Под связанным Банком понимается дочерний либо зависимый Банк, а также основной по отношению к дочернему).

В случае если погашение долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления всех очередных платежей (по основному долгу или по процентам). Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга.

Под долгом понимается как сумма основного долга, так и проценты (к процентам причисляются помимо процентных доходов банка за предоставленные ссуды все комиссионные и другие платежи, выплачиваемые клиентом – ссудозаемщиком в соответствии с договором).

Управление кредитным риском требует от Банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» Банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий [16, C.293].

Качество кредитного портфеля Банка и разумность его кредитной политики являются теми аспектами деятельности банка, которые способствуют стабильному уровню притока денежных средств не связанному с риском больших убытков.

За 2005 год Сенгилеевское отделение СБ РФ планирует достигнуть результатов по кредитованию населения, которые представлены ниже (таблица 8).

Таблица 8 – Прогнозируемые результаты кредитования населения в 2005 году

Наименование показателя	Временной период
Наименование показателя	01.02. 2005	01.03. 2005	01.04. 2005	01.05. 2005	01.06. 2005	01.07. 2005	01.08. 2005	01.09. 2005	01.10. 2005	01.11. 2005	01.12. 2005	01.01. 2006
Остаток срочной ссудной задолженности (тыс. руб.)	70050	73050	76050	7910	82150	85200	88400	91600	94800	98300	101800	105300
Комиссия от кредитования (тыс. руб.)	170	185	190	210	210	210	215	215	215	240	240	240
Процентная ставка (в процентах)	18,62	18,47	18,40	18,47	18,39	18,35	18,31	18,27	18,22	18,20	18,15	18,12

Намечен прирост срочной ссудной задолженности в размере 35 250 000 р. Средний ежемесячный прирост при этом будет составлять 2 937 500 р., таким образом, каждый день отделение должно выдавать кредиты физическим лицам на сумму 146 875 р. Вместе с этим планируется снизить процентную ставку по кредитам на 0,5%, плавно, без резких изменений в течение всего 2005 года. Запланированных результатов нетрудно достичь при условии успешной рекламной политики Банка и высоко квалифицированным обслуживании клиентов при их обращении за получением кредита.

3.2 Формирование и использование резерва на потери по ссудам

Банки в обязательном порядке должны формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам. Для действующих по состоянию на 01.01.2004 г. банков (имеющих лицензию Банка России на проведение банковских операций), на 2004 г. вводится поэтапный режим создания указанного резерва, при котором реально создаваемый банками резерв не может быть меньше следующих величин:

§ начиная с отчетности на 1 февраля 1998 года – 40 %;

§ начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года – 75 %;

§ начиная с отчетности на 1 февраля 2000 года – 100 %.

Общая величина резерва (остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам) должна ежемесячно уточняться в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга и от группы риска, к которой отнесена та или иная ссуда на отчетную дату [5, C.17].

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Ссудная задолженность, безнадежная или признанная нереальной для взыскания по решению Совета банка списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.

Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствует о том, что на момент принятия решения погашение задолженности за счет средств должника невозможно.

Признанные безнадежными или нереальными для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Совета банка без обязательного подтверждения процессуальными документами.

При имеющемся исполнительном производстве, основаниями для списания ссудной задолженности являются:

§ определения народного судьи о прекращении исполнительного производства по взысканию задолженности с должника в пользу кредитора;

§ постановление судебного пристава–исполнителя о возвращении исполнительного документа.

Определения о прекращении исполнительного производства выносятся судом общей юрисдикции или арбитражным судом. После вступления определения суда о прекращении исполнительного производства в законную силу судебный пристав–исполнитель отменяет все назначенные меры по исполнению. Указанное определение и исполнительный лист, в котором судебный пристав–исполнитель должен произвести соответствующие отметки, возвращается в суд или другой орган, выдавший документ. Постановление о возвращении исполнительного документа выносятся судебным приставом–исполнителем и утверждаются старшим судебным приставом.

При этом в случае отсутствия у должника денежных средств для удовлетворения требований кредиторов взыскание обращается на имущество должника. Исполнение обязательств по ссудной задолженности может быть прекращено смертью должника, при наличии подтверждающих данный факт документов, отсутствия достаточного для удовлетворения требований кредитного имущества.

При этом списание ссудной задолженности производится с момента выдачи нотариальной конторой по месту жительства гражданина, либо по месту нахождения имущества документа, подтверждающего отсутствие, либо недостаточность имущества для удовлетворения претензий:

§ другие документы, подтверждающие невозможность погашения должником просроченных ссуд, предусмотренные действующим законодательством.

Списание ссудной задолженности с баланса банка вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием ссудной задолженности. Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ранее решений судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина, признанного безвестно отсутствующим, либо умершим.

Банк регулярно, не реже одного раза в квартал, направляет кредитору – должнику выписки, подтверждающие наличие просроченной задолженности по основному долгу и начисленным и не полученным в срок процентам. Эти выписки являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности (в течение срока исковой давности).

Списание с баланса ссуд, выданных клиентам банка за счет кредитов Банка России, и перенесение задолженности по таким кредитам, включая начисленные, но не полученные в срок проценты по ним, на внебалансовые счета банка не аннулирует ссудную задолженность банка перед Банком России, которая подлежит погашению в соответствии с ранее заключенными договорами.

Банк России и его территориальные учреждения вправе проводить проверки по вопросу правомерности списания банками с баланса ссудной задолженности за счет средств резерва на возможные потери по ссудам [2, C.72].

3.3 Основные направления совершенствования кредитования физических лиц

Анализ кредитного портфеля Сенгилеевского ОСБ № 4274 в 2004 году показал, что банк вовремя реагировал на внешние изменения в кредитной сфере, проводил политику снижения риска, для чего изменил структуру выданных кредитов с увеличением доли более надежных. Неоднозначно можно оценить структуру кредитов по срокам. Доля долгосрочных кредитов снизилась за год с 4,1% в 2003 до 0,6% в 2004 году. Это связано с низкой доходностью долгосрочных вложений. С позиции коммерческого банка такое соотношение является выгодным, так как доходность по долгосрочным кредитам ниже, а риск выше. Кроме этого, для долгосрочных вложений нужны и долгосрочные ресурсы, которых у банка просто нет. Но все-таки присутствие таких кредитов свидетельствует о том, что банк работает на перспективу, вкладывая средства в проекты, которые в будущем могут принести доход, покрывающий издержки в настоящее время.

Кроме этого банк отреагировал на снижение процентной ставки по кредитам увеличением общего объема кредитных вложений, что позволило не только поддержать доходность кредитных операций, но увеличить сумму полученных процентов по кредитам.

На основании наличия нескольких кредитов с просроченными платежами в погашение задолженности, можно говорить о том, что в практике нельзя использовать какой-либо один метод для определения уровня кредитоспособности заемщика. Не всегда определяющим моментом в положительном решении о выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором.

Кроме сказанного выше, анализ кредитной деятельности Банка показал некоторые моменты, которые были упущены руководством банка. Существующее положение о кредитовании отражает только сам процесс кредитования, но не дает определенные направления кредитной деятельности. Кроме этого в Банке не используются полностью возможности различных оценок кредитоспособности заемщика.

В целом нужно сказать, что в Банке просто необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями Банка.

Заключение

В современном денежном хозяйстве особое развитие получили банковские кредиты. Кредитование населения относится к традиционным видам банковских услуг. Однако существует множество проблем связанных организацией кредитов. Основными причинами этого является нестабильность экономики нашей страны, высокий уровень инфляции, обесценивание денег и т.д.

Современная система кредитования населения уже не отличается той директивностью, которая была характерна до недавнего времени; она представляет собой более либеральную схему, при которой клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает то кредитное учреждение, услугами которого он хотел бы пользоваться. Произошедшая либерализация схемы кредитования, бесспорно, расширяет возможности клиента, в том числе в получении кредита, создает условия для развития межбанковской конкуренции.

В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой переходную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формы кредитования. В известном смысле действующая система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются как остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям. Переходная схема кредитования, по существу, воспроизводит черты переходного периода от централизации к децентрализации управления экономикой, кладет основу для развития предпринимательства как в хозяйстве, так и банковской сфере.

Переходная схема кредитования физических лиц отражает противоречия переходного периода, тем не менее сохраняет одно важное качество — она построена на принципе унифицированной схемы кредитования. Как известно, долгие годы советская практика исповедовала необходимость значительной дифференциации системы кредитования в зависимости от финансового признака.

В ходе банковской реформы произошел перегиб системы кредитования. Население стало кредитоваться по единообразной схеме. Таким образом все были поставлены в одинаковые условия. В условиях рыночной экономики выживает сильнейший, что сегодня мы и можем наблюдать.

Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:

§ возвратность и срочность кредитования;

§ дифференцированность кредитования;

§ обеспеченность кредита;

§ платность банковских ссуд;

§ целевой характер кредита.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка. Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

На основании проведенного в работе исследования можно сделать следующий вывод. Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность – риск».

Важным моментом в управлении кредитной деятельности Банка является и изучение кредитных рисков. Для этого необходимо:

1. определить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения;

2. установление лимитов кредитования по кредитным инспекторам, в пределах которых они могли бы сами решать вопрос о выдаче кредита, если заявка превышает эту сумму, то после ее анализа инспектор должен обратиться к высшему руководству с обоснованием возможной выдачи кредита;

3. необходимо воспользоваться комплексом методов, которые дадут свои оценки заемщиков, на основании полученных данных, решать вопрос о возможности предоставления кредита, кроме этого, Банк должен проводить такой анализ не только при выдаче кредита, но и в течение всего процесса взаимоотношений Банка с заемщиком.

Список использованных источников

1. О банках и банковской деятельности: Закон Российской Федерации.

2. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Закон Российской Федерации.

3. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций: Инструкция Банка России.

4. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция Банка России.

5. О составлении финансовой отчетности: Инструкция Банка России.

6. Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации: Положение.

7. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков. – М.: Мысль, 1999. – 255 с.

8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс, 2001. – 423 с.

9. Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. – 471 с.

10. Дробозин Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. — М.: Салют, 1999. – 173 с.

11. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы. – М.: Деньги и кредит, 2002. – 237 с.

12. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003. – 399 с.

13. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Контакт, 1999. – 346 с.

14. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник. – М.: Банки и биржи, 2004. – 388 с.

15. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.

16. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: Банки и биржи, 1998. – 264 с.

17. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития. – М.: Дина, 2003. — 213 с.

18. Колесников В.С. Ценные бумаги. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 254 с.

19. Купер Д. Управление и регулирование банков. — М.: Финансы и статистика, 2003. – 189 с.

20. Лаврушин О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка. – М.: ИНФРА, 1998. – 210 с.

21. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2001.– 407с.

22. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 376 с.

23. Носкова И.Л. Финансовые и валютные операции. – М.: ЮНИТИ, 2002. – 199 с.

24. Ольшанский А.И. Банковское кредитование: Российский и зарубежный опыт. – М.: РЛД, 2003. – 157 с.

25. Рубель К. Финансовый менеджмент. — СПб.: Нева, 1998. – 312 с.

26. Синки Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке / Пер. с англ. – М.: Саталлахи, 1999. – 285 с.

27. Трошин А.Н. Финансы, денежное обращение и кредиты. – М.: Мысль, 2004. – 167 с.

28. Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах. – М.: Принт, 2000. – 241 с.

29. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств. – М.: Фабрика печати, 2003. – 177 с.

30. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М.: Финансы, 2002. – 455 с.

31. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 160с.