Кредитование юридических лиц, Деньги и кредит

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ1

ВВЕДЕНИЕ2

1.1. ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И ФУНКЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ3

1.2. ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В ФИНАНСОВОМ МЕНЕДЖМЕНТЕ ПРЕДПРИЯТИЙ7

1.3. РИСКИ, ВОЗНИКАЮЩИЕ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ. ПРОБЛЕМЫ ДИАГНОСТИКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА12

1.4. СОТРУДНИЧЕСТВО БАНКОВ И СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ17

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ20

ВВЕДЕНИЕ

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики.

Кредитование юридических лиц (предприятий) представляет собой одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Оно осуществляется на основе установления финансовых взаимоотношений между предприятием и кредитной организацией путем заключения между ними соответствующих договоров. Основным договором является кредитный договор, который создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов.

Особенность банковского кредитования предприятий заключается в том, что банки размещают в основном от своего имени не собственные средства, а привлеченные, что накладывает на банки и дополнительные требования, выражающиеся в предоставлении банковского кредита при строгом соблюдении принципов кредитования.

Кредитование предприятий осуществляется на основании принципов срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности.

Таким образом, цель данной работы — изучение основ кредитование юридических лиц.

1.1. Понятие, сущность, принципы и функции кредитования

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование денежных средств и товаров.

Проблема определения сущности кредита как экономической категории является наиболее дискуссионной среди ученых-экономистов. Поэтому целесообразно рассмотреть различные точки зрения на определение сущности кредита (табл. 1).

Таблица 1

Сущность кредита

АвторОпределение сущности кредита

Балабанов И.Т.Кредит представляет собой финансовую категорию, т.е. входит в систему финансов и представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора в заемный капитал заемщика.

Боровкова В.А., Мурашова С.В.Кредит является самостоятельной экономической категорией одновременно воспроизводства и перераспределения. Это особый вид общественных отношений, связанный с движением стоимости на определенных условиях. Кредит финансовый инструмент, позволяющий хозяйствующим субъектам временно перераспределять свободные средства на взаимовыгодных условиях. Сущность кредита заключена в многообразии кредитных отношений и определяется его объективным существованием во всех общественно-экономических формациях.

Лаврушин О.И.Не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно было бы его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Самсонов Н.Ф.Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежных средств, отданных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика.

Анализируя определения, выражающие сущность кредита, приведенные в таблице 1, можно выделить основную мысль, заключающуюся в том, что кредит это форма движения ссудного капитала, предоставляемая заемщику под определенные проценты на возвратной основе.

Следует согласиться с мнением Лаврушина О.И., что сущность кредита следует рассматривать через его структуру, функции и основы. Данная точка зрения сообразуется с Гражданским кодексом, в котором статьей 819 установлено «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее» . Из указанной статьи следует, что кредит это денежные средства, предоставляемые кредитной организацией заемщику на возвратной основе. Отсюда следуют основные признаки кредита: наличие кредитора и заемщика; возвратность кредита; вознаграждение кредитору за предоставленный кредит в виде процентов; наличие кредитного договора.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Основой возникновения кредита является совокупность товарно-денежных отношений. Соответственно кредит может выступать в товарной и денежной форме. Кредит как экономическую категорию отличают три основных принципа: срочность, возвратность и платность.

Срочность, т. е. ссужаемая стоимость, передается во временное пользование, а не навсегда, как это имеет место в финансовых отношениях, в заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств.

Возвратность это неотъемлемая черта кредита, обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных ус¬ловиях.

Платность, т. е. денежные средства при кредитных отношениях, представляет собой специфический товар, за пользование кото¬рым, в любой форме устанавливается цена в виде процентной ставки.

Сущность кредита проявляется через его функции. Кредит вы¬полняет функции, не только внутренне присущие его содержанию, но и обусловленные объективными факторами внешнего воздей¬ствия. В теории кредита нет единства взглядов на его функции; в основном выделяют следующие:

1. Перераспределительная функция, с помощью которой происхо¬дит перераспределение временно свободной стоимости одних собственников для пользования ею на условиях возвратности и платности другими хозяйствующими субъектами. Такое перерас¬пределение может быть отраслевое: внутриотраслевое и межот¬раслевое; территориальное: внутритерриториальное и региональ¬ное; международное.

2. Функция замещения, через которую происходит создание кредит¬ных орудий обращения, т. е. замены реальных денег кредитными. В этом процессе есть два подхода; первый это замещение золота в обращении денежными знаками (банкнотами), которые являют¬ся долговыми обязательствами государства, второй это замеще¬ние наличных денег векселями, чеками и другими кредитными ору¬диями обращения.

3. Воспроизводственная фнкция, которая состоит в следующем: заемщик получает возможность использовать полученный во временное пользование капитал для предпринимательской деятельности или производства, т.е. происходит воспроизводство товаропроизводителя; кроме того, воспроизводятся и предприятия, связанные с заемщиком отношениями кооперации.

4. Стимулирующая функция, т.к. кредит способствует рациональному использованию полученных ресурсов в силу его платности, а через систему предъявляемых к заемщику банками требований идет стимуляция к улучшению экономических показателей деятельности хозяйствующих субъектов.

5. Макрорегулирующая функция, т.е. на макроуровне, через воздействие на процентные ставки и другие регуляторы денежно-кредитной системы, государство оказывает влияние на предложение и спрос денежных средств в стране.

Таким образом, сущность кредита, как экономической категории, можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. Сущность кредита выступает в его функциях: распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная); создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная); осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция). К принципам кредитования относятся:

1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений.

2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение.

3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков — риск непогашения ссуды.

4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами.

Выдержка из текста работы

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

кредитование юридический хозяйствование риск

Введение

На сегодняшний день кредит — одна из важнейших экономических категорий. В наше время, кредит приобрел одно из важнейших значений в экономическом развитии всех стран. Его изучению посвящены труды многочисленных ученых и аналитиков.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а значит и концентрации производства. Сле6довательно, тема дипломной работы является актуальной.

Цель работы: изучить эффективность кредитования юридических лиц на примере Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре.

Задачи работы:

Изучить теоретические аспекты кредитования субъектов хозяйствования;

Провести анализ эффективности кредитования юридических лиц в ОАО "Белпромстройбанк";

Изучить предложения по повышению эффективности кредитования юридических лиц в ОАО "Белпромстройбанк".

Предмет исследования: кредитование юридических лиц.

Объектом исследования является Отделение ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре.

Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.

Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре., документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка.

Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования юридических лиц в целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная стороны процесса.

1. Теоретические основы процесса кредитования

.1 Сущность кредитования

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. [8, с. 78-79]

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Переход РБ к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. [5, c. 91-92]

Вопрос о трактовке понятий "кредит", "ссуда", "заем" постоянно дискутируются в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами проведена четкая грань, различающая договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин "ссуда" при банковском кредитовании применяться не может. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками — безвозмездностью и передачей вещей.

Однако при всем этом нельзя не учитывать исторически сложившиеся понятия той или иной категории. В частности, под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности.

Данный процесс предполагает проведение коммерческим банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции — это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

Банковские кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:

. пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки;

. активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки.

Всегда при осуществлении кредитных операций между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т. п. Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др.

Кредитные операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.

Межбанковские кредиты — это предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку- заемщику не только в виде кредитов, но посредством депозитов, векселей, финансового лизинга, активного остатка по корреспондентским счетам банков, исполненных гарантией, выданных за другие банки.

К кредитным операциям с клиентами отнесены все виды кредитов, предоставляемых клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно:

кредиты в оборотные активы,

кредиты на инвестиции,

учет товарных векселей,

факторинг,

финансовый лизинг.

Банк является кредитором. Кредитополучатель — это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими. Целевое использование предполагает наличие объектов кредитования. В соответствии с этим кредиты юридическим лицам, к которым отнесены и индивидуальные предприниматели, предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных активов. В отдельных случаях объектом кредитования может быть выплата зарплаты по основной деятельности. Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские нужды и инвестиционные цели: строительство, приобретение, ремонт и реконструкцию жилых домов, квартир и др.

В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для коммерческих банков кредитные операции — это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем предоставление кредита сопряжено с кредитным риском, т. е. невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации кредитных операций усилия коммерческих банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действия сотрудников банка на всех стадиях (этапах) кредитного процесса, включающих:

рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

оценку кредитоспособности заемщика;

изучение достаточности, приемлемости и ликвидности предоставленных заемщиком форм обеспечения исполнения обязательств по кредиту;

структурирование кредита, заключение кредитного договора (соглашения);

контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;

анализ качества кредитного портфеля;

работу по возврату проблемных кредитов.

Важное значение при осуществлении кредитных операций имеет тщательный отбор потенциальных заемщиков с целью избежание риска невозврата основного долга по кредиту и процентов за него.

.2 Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке

) Этапы кредитования юридических лиц

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная от предпринимателя т заканчивая правительством, не говоря уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, коммерческому банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить ссуду. [10,с. 230]

Таковы реальности современной экономики РБ, испытывающей острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются в дальнейшем от другого более сложного этапа — этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

В белорусских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка — он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. — в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном отделе.

Довольно распространенной формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.

Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента — заемщика (кредитное дело).

На третьем этапе — этапе использования кредита осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования. [7, с. 232-233]

) Кредитная документация

Кредитная документация — это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды.

К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся:

кредитная заявка;

технико-экономическое обоснование;

заявление на получение ссуды;

финансовый отчет;

отчет о движении кассовых поступлений;

внутренние финансовые отчеты;

внутренние управленческие отчеты;

прогноз финансирования;

налоговые декларации;

бизнес-планы;

срочные обязательства;

договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы);

сведения о заложенном имуществе.

К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор.

К документам, составляемым банком, относятся:

заключение на кредитную заявку клиента;

ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе погашение ссуды и уплаты процентов;

кредитное дело клиента. [12, с. 135-136]

Требования к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В международной практике к ним относят обозначение назначения ссуды и раскрытие совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды.

Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:

на производственные нужды (на приобретение и формирование производственных запасов; на приобретение и формирование производственных запасов и осуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);

на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров);

на временные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.).

Для оценки риска сделки банку важно также иметь представление о таких характеристиках ссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данном или в другом банке, ссудной задолженности). Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиенте. [13, с. 203]

В отличие от кредитной заявки заявление на получение ссуды оформляется клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.

Заявление — это юридический документ, содержащий просьбу клиента предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы дня. [11, с. 84]

Финансовый отчет, как правило, включает баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т.д.).

Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т.д.

Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).

Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т.д.

Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.

Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т.д.

Заключение на кредитную заявку представляет собой типовой бланк, заполняемый кредитным работником на основании изучения просьбы клиента. В нем содержится положение и показатели, характеризующие оценку банком юридического статуса и финансового положения заемщика. В числе общих положений указывается: организационно-правовая форма клиента; наименование банка, где открыт его расчетный счет; наличие задолженности по ссудам, в т.ч. выданным другими банками.

Финансовое состояние клиента выражается в показателях его кредитоспособности: уровни коэффициента покрытия, коэффициента ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными средствами; объемы реализации, прибыли, активов, просроченных платежей. В своем заключении кредитный работник дает также оценку управления и состояния учета, отмечает соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка, предлагает целесообразные для данного случая способы обеспечения возвратности кредита. Завершается документ проектом решения: выдать ссуду (отказать в выдаче ссуды).

Особое место среди кредитных документов принадлежит кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Как правовой документ кредитный договор должен соответствовать весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Именно поэтому оправданно существование типовых форм кредитных договоров применительно к различным видам кредитов. В выработке наиболее приемлемых структур кредитного договора и формулировок всех его пунктов активное участие должны принимать юристы. Их участие необходимо также при внесении изменений или дополнений в договор. [11, с. 91-92]

Основываясь на типовой форме, банки обычно разрабатывают собственные варианты кредитных договоров. Их может быть несколько, причем основное их отличие друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму обеспечения погашения кредита:

договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;

договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;

договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в страховом обществе;

договор, комбинирующий все или часть предыдущих условий.

Договоры подобного рода обычно относятся к коммерческой тайне банка.

Белорусские банки уже накопили определенный опыт составления кредитных договоров. Однако эта сторона их деятельности еще далека от совершенства, при чем как в правовой, так и в экономической части. В одном и том же банке для однородных ссуд нередко используются разные по форме кредитные договоры; многие их пункты неконкретны, а взаимные обязательства сторон сформулированы нечетко. Часто допускаются небрежности в оформлении (отсутствуют то печать одной из сторон, то указание должностного положения лиц, подписавших договор; отдельные пункты не заполнены и не прочеркнуты, название документа различно в разных случаях и т.д.) [20, с. 173]

В экономическом плане кредитные договоры зачастую отличаются повышенным формализмом: не отражают специфики взаимоотношений банка с клиентом в зависимости от качества ссуды (за исключением уровня процентной ставки); не содержат набора эффективных мер по обеспечению целевой направленности и возвратности ссуд; практически не предусматривают обязательств клиентов по поддержанию каких-либо финансовых коэффициентов на определенном уровне; в них отсутствуют нормы, регулирующие формы и методы контроля банком финансового положения и иных характеристик заемщика.

Учитывая эти обстоятельства, а также международный опыт, можно рекомендовать придерживаться следующей структуры типового кредитного договора.

Предмет и сумма договора. В данном разделе уточняется вид кредита (укрупненный объект, совокупный объект, целевая ссуда на отдельную сделку), цель, сумма кредита, порядок регулирования предельного уровня (кредитная линия с правом или без права превышения, лимит).

Порядок предоставления и погашения ссуды. Раскрывается конкретный механизм выдачи и погашения ссуды с указанием предельного срока.

Способы гарантии возврата кредита — залог, гарантия, поручительства, страхование.

Условия кредитования. Указывается, каких уровней кредитоспособности должен придерживаться заемщик:

процентные ставки и комиссионное вознаграждение;

обязательства сторон;

санкции при невыполнении условий договора;

порядок разрешения споров;

срок действия договора;

юридические адреса сторон;

подписи сторон.

К кредитной документации относятся также договоры о залоге, гарантийные письма, страховые полисы.

Договор о залоге должен соответствовать требованиям закона "О залоге". В документе должны быть отражены: вид залога (остается во владении залогодателя или передается во владение залогодержателя), состав и стоимость заложенного имущества; права и обязанности сторон применительно к разным видам залога (в т.ч. право распоряжения заложенным имуществом); виды контроля со стороны банка за сохранностью заложенного имущества (при владении им залогодателем); момент возникновения права банка обратить взыскание на предмет залога; порядок обращения взыскания. Содержание договора о залоге дифференцируется по видам залога: заклад, залог товарно-материальных ценностей без права их расходования; залог товаров в обороте или переработке. [10, с. 88-89]

Гарантийные письма и страховые полисы также должны соответствовать определенным требованиям правового и экономического характера. В правовом аспекте они должны четко определять отношения сторон, что позволяет защитить их интересы. В этой связи положительно должна быть оценена практика заключения трехсторонних договоров поручительства и договоров страхования. Включение банка в число участников таких договоров повышает их эффективность, поскольку не позволяет изменять условия взаимоотношений заемщика и поручителя (гаранта, страховщика) без ведома банка. Важное значение имеет правильное оформление гарантийных писем, договоров страхования или поручительства (наличие печати, указание должностного положения лиц, подписавших документы, подписи этих лиц и т.д.). При использовании банковских гарантий необходимо заключение соответствующих межбанковских договоров (соглашений).

В экономическом аспекте эффективность гарантий (поручительств) и страхования кредитного риска зависит от кредитоспособности организаций, гарантирующих возврат ссуд. Поэтому банкам необходимо обладать навыками анализа кредитоспособности гаранта (поручителя) или страховой организации. В зарубежной практике гарантии часто сопровождаются залогом имущества гаранта. Одновременно банк до выдачи ссуды организует встречи с представителями гарантов для выяснения их готовности выполнить свои обязательства в случае непогашения ссуды заемщиком.

Основываясь на общепринятой документации, предоставляемой клиентом для получения кредита, каждый банк сам определяет для заемщика пакет документов, наиболее отвечающий требованиям банка.

) Оценка кредитоспособности заемщика

Для оценки кредитоспособности заемщика в банках проводят анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, по которым производят оценку финансового состояния потенциального заемщика. Система таких показателей должна отвечать двум основным критериям:

) рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные (значимые) особенности деятельности предприятия;

) эти коэффициенты должны в возможно меньшей степени дублировать друг друга.

Рекомендуется использовать девять коэффициентов, характеризующих финансовое состояние предприятия, объединенных в четыре группы: достаточность собственных ресурсов, ликвидность активов, рентабельность производства, оборачиваемость средств.

Коэффициенты, характеризующие достаточность собственных ресурсов:

коэффициент обеспеченности собственными средствами (К1) — характеризует наличие собственных оборотных средств у заемщика, необходимых для его финансовой устойчивости. Коэффициент рассчитывается как отношение разности между источниками собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов и стоимости оборотных средств предприятия.

коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент финансового рычага) (К2) — позволяет оценить степень обеспеченности заемщика собственным капиталом и его относительную зависимость от привлеченных средств. Коэффициент рассчитывается как отношение общей кредиторской задолженности к источникам собственных средств.

коэффициент доли дебиторской задолженности (К3) показывает, какую часть ликвидных активов составляет дебиторская задолженность. Он рассчитывается как отношение суммы дебиторской задолженности и отгруженных товаров к денежным средствам, расчетам и прочим активам. Данный коэффициент весьма актуален для белорусской действительности, так как при возможных задержках платежей со стороны дебиторов ликвидность этой части активов уменьшается пропорционально доле дебиторской задолженности.

Коэффициенты, характеризующие ликвидность активов

коэффициент текущей ликвидности (покрытия) (К4) дает возможность установить достаточность ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств и может использоваться для оценки допустимых объемов кредитования данного заемщика. Он рассчитывается как отношение оборотных средств к срочным обязательствам (краткосрочным банковским кредитам, краткосрочным займам и кредиторской задолженности).

коэффициент срочной ликвидности (К5) предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из оборота денежные средства и погасить краткосрочные долговые обязательства. Он рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к срочным обязательствам.

Коэффициенты, характеризующие рентабельность

коэффициент рентабельности продаж (К6) отражает эффективность хозяйственной деятельности заемщика и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к выручке от реализации за вычетом налогов.

коэффициент рентабельности производственных фондов (К7) отражает относительную эффективность их использования и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к средней за отчетный период стоимости основных средств и материальных активов. Снижение значения данного коэффициента может свидетельствовать об ухудшении структуры основных средств, о затоваривании готовой продукции и т.д.

Коэффициенты, характеризующие оборачиваемость средств

коэффициент оборачиваемости оборотных средств (К8) характеризует эффективность использования оборотных активов и рассчитывается как отношение выручки от реализации продукции за вычетом налогов к средней за отчетный период стоимости оборотных средств.

коэффициент оборачиваемости запасов (К9) показывает скорость, с которой запасы переходят в разряд дебиторской задолженности и рассчитывается как отношение затрат к средней за отчетный период стоимости запасов и затрат. Как правило, чем выше оборачиваемость запасов, тем эффективнее ими управляют. [15, с. 303-305]

) Сущность кредитного договора

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор в банковской практике называют еще договором банковской ссуды, используя термин "ссуда" как равнозначный словам "кредит" и "заем". [12, с. 63]

В отличие от договора займа по кредитному договору закон устанавливает особые требования к субъектам данного отношения. Кредитором может выступать только банк или иная кредитная организация. Если по договору займа возможна передача заемщику не только денег, но и заменимых вещей, то по договору банковского кредита допускается передача только определенной суммы денежных средств.

Как следует из определения кредитного договора, пользование полученным капиталом всегда является возмездным. По договору займа стороны могут исключить необходимость начисления процентов, а в ряде случаев безвозмездность предполагается в силу прямого указания закона.

Договор займа является односторонним и реальным. Права и обязанности у сторон возникают лишь в момент передачи заемщику денег или вещей. В кредитном договоре обязанности кредитора по выдаче кредита возникают при заключении договора.

Кредитный договор всегда оформляется в письменной форме. Кредитные договоры с юридическими лицами заключаются на основании так называемой кредитной заявки с приложением документов (технико-экономическое обоснование, предполагаемое обеспечение и т. д.), в которой содержится просьба рассмотреть возможность заключения кредитного договора. При этом сами условия кредитного договора обычно не рассматриваются. На заявке ставится разрешительная надпись лица, имеющего соответствующие полномочия, однако это не обязательно лицо, имеющее право заключать договоры от имени юридического лица. Указанная надпись предназначена для внутреннего использования, а не для клиента. В судебной практике имел место случай, когда суд не признал факт продления кредитного договора, так как положительная резолюция одного из руководителей банка на письме заемщика была адресована другому руководителю банка и не являлась ответом заемщику. [12, с. 76]

Кредит может выдаваться с помощью, так называемой кредитной линии, под которой понимается договор о максимальной сумме, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий.

Законодательство рассматривает договор кредитования как договор, основанный на добровольном волеизъявлении сторон. Разногласия, возникающие между банком и будущим заемщиком при заключении договора, могут быть рассмотрены арбитражным судом в случаях, предусмотренных соглашением сторон. Отсутствие такого соглашения является основанием для отказа в приеме искового заявления.

Кредитные договоры могут различаться в зависимости от состава участников, характера и способа обеспечения и т.д.

Выделяют такую разновидность кредитного договора, как договор кредитования счета. В этом случае банк осуществляет платежи со счета своего клиента, несмотря на отсутствие денежных средств на этом счете. При этом банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Подобный кредит также называют контокоррентным или овердрафтом.

Поскольку кредитный договор рассматривается как разновидность договора займа, на него распространяются соответствующие нормы о целевом займе, предусматривающие право кредитора осуществлять контроль над целевым использованием выделенных средств. Степень конкретизации целевого назначения может различаться. Так, в договоре может быть указано, что деньги выделяются на закупку определенного оборудования (с указанием конкретных типов и видов оборудования). В то же время в договоре может быть сделана запись о том, что денежные средства выделяются для поддержания финансово-экономической деятельности.

Следует указать, что осуществлять реальный контроль банк не в состоянии. Единственное, что может контролировать банк, — это документы, представленные заемщиком. Для облегчения указанной задачи выданный кредит зачисляется на расчетный счет заемщика, открытый в банке-кредиторе. Вместе с тем в соответствии с действующим законодательством банк лишен административных функций по контролю над денежными средствами. Поэтому правовые средства, с помощью которых осуществляется контроль над выделенными кредитами, являются гражданско-правовыми. Так, в кредитном договоре могут быть указаны документы, которые заемщик должен предоставлять банку-кредитору (бухгалтерские балансы, платежные документы, сведения об основных фондах) и соответственно ответственность за невыполнение этого требования.

Возврат кредита осуществляется с помощью безакцептного списания (т.е. списания на основании ранее данного согласия, зафиксированного в соответствующем договоре). В этом случае должно быть четко указано основание безакцептного списания (например, нарушение обязанности по возврату долга либо нарушение других обязанностей). Если расчетный счет заемщика находится в другом банке, заемщик должен письменно информировать обслуживающий банк о наличии в договоре условия о бесспорном списании и о своем согласии на списание, а также указать реквизиты кредитора.

Моментом погашения кредита следует считать момент зачисления средств на счет кредитора. Досрочное возвращение кредита по инициативе заемщика возможно только с согласия кредитора, которое может содержаться в самом тексте первоначального договора либо может быть дано впоследствии дополнительно.

) Обеспечение кредитов

Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения возвратности понимается форма гарантированных обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному долгу заемщика. Они оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу. [28, с. 20]

Законом "О банках и банковской деятельности" и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами обеспечения, как залог, гарантия, поручительство, и другими способами, предусмотренными законами или договором.

Виды обеспечения, которые могут приниматься в расчет кредитором при принятии решения о выдаче долгосрочного кредита показаны на рис 1.1.

Рис. 1.1 — Виды обеспечения кредита

а) Залог. Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.

Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством РБ может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права.

Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. Право полного хозяйственного ведения имуществом дает хозяйствующему субъекту владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и собственнику, если законом или собственником в учредительных документах не предусмотрено иное. Ограничения на отчуждение имущества существуют в отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению имуществом.

б) Поручительство. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально. В договоре поручительства, заключенном между банком кредитором должника и его поручителем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и др. Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также, если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иска к поручителю. В случае предъявления такого иска по исполнении поручителем обязательства кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

в) Гарантия — это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае — устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство. [15, с. 317-319]

г) Цессия. Следующей формой обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком выступает переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта переуступка оформляется специальным соглашением или договором. [15, с. 327]

Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы (примерно 10-20% от испрашиваемой суммы кредита), которая называется компенсационным остатком. Последний играет двоякую роль:

дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы;

выступает формой обеспечения возвратности кредита.

За рубежом в качестве обеспечения ссуды используется также так называемый обеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначается для дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок (из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска) получает необходимые денежные средства.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах).

.3 Анализ практики кредитования юридических лиц в Республике Беларусь

В современных белорусских экономических условия первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего создание условий, необходимых для эффективного функционирования и развития экономики государства, как в финансовой сфере, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей.

Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные ресурсы в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны. Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики.

Главным инструментом кредитного механизма, способным сконцентрировать временно свободные денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование юридических лиц. В настоящее время под "кредитованием юридических лиц" в первую очередь принято понимать "кредитование малого и среднего бизнеса". Ведь развитие малого и среднего бизнеса является залогом функционирования рыночной экономики.

Хорошая динамика рынка кредитования малого и среднего бизнеса очевидна, спрос на такие кредиты велик, но многие банки только начинают приходить на этот рынок кредитования. Появление новых кредитных программ и смягчение условий выдачи кредитов дает возможность охватить ту часть малого и среднего бизнеса, которая раньше не могла позволить себе кредиты.

Проведем анализ кредитования юридических лиц в РБ.

Таблица 1.1 — Динамика кредитования юридических лиц, млрд. руб.

ПоказателиГодыЯнварьЯнварь -февральЯнварь -мартЯнварь -апрельЯнварь -майЯнварь -июньЯнварь -июльЯнварь -августЯнварь -сентябрьЯнварь -октябрьЯнварь -ноябрьЯнварь -декабрьКредитные вложения банков по формам собственности2 0071 5573 1494 7916 4718 55110 60812 68615 10717 32719 91222 41425 0742 0082 0864 4237 48410 69413 76717 02320 66424 54528 40232 53236 242государственная форма собственности2 0073797801 1551 5401 9852 4652 9213 4803 9564 5975 2295 8462 0084669841 6722 4163 0973 8074 6365 5366 4377 4898 538частная форма собственности2 0071 1782 3693 6364 9316 5658 1439 76511 62813 37015 31517 18519 2282 0081 6203 4395 8128 27810 67013 21616 02719 00921 96425 04327 704в том числе:1. Краткосрочные кредитные вложения банков по формам собственности2 0071 3062 2883 2884 3325 4666 5817 7929 20810 54312 08613 63715 2412 0081 6233 3985 2997 2229 14711 24413 63016 10618 66621 51624 212государственная форма собственности2 0073446018331 0931 3351 6231 9222 2822 6273 0893 5734 0162 0084268721 3541 7772 2302 7243 3714 0744 7755 6376 554частная форма собственности2 0079621 6872 4553 2384 1314 9585 8716 9267 9168 99710 06411 2252 0081 1962 5253 9455 4456 9178 52010 25912 03313 89115 88017 6582. Долгосрочные кредитные вложения банков по формам собственности2 0072518611 5032 1393 0844 0274 8945 9006 7847 8268 7779 8332 0084631 0252 1853 4714 6205 7797 0338 4399 73611 01612 030государственная форма собственности2 007351793224476508421 0001 1981 3301 5081 6551 8302 008391123186398671 0831 2651 4631 6631 8521 984частная форма собственности2 0072166821 1811 6922 4343 1853 8944 7025 4546 3187 1218 0032 0084249141 8672 8333 7534 6965 7686 9768 0739 16310 046Примечание. Источник: [11]

Рассмотрим динамику кредитных вложений за 2007 и 2008 гг.

Рис. 1.2 — Динамика кредитных вложений банков за 2007-2008 гг., млрд. руб.

В 2008 году объемы кредитования превышают показатель 2007 г. на 60%

Рис. 1.3 — Структура кредитных вложений по форме собственности (2007 г.)

Рис. 1.4 — Структура кредитных вложений по форме собственности (2008 г.)

Таблица 1.2 — Динамика кредитных вложений банков по видам деятельности

Из таблицы 1.2 следует, что в наибольшей степени в стране кредитуется промышленность. За январь 2008 в сравнению с прошлогодним показателем объем кредитования вырос на 53%, в т.ч. по промышленности на 57%, по сельскому хозяйству — на 67%, в торговле — на 35%.

Из выше приведенных данных видно, что объемы кредитования имеют положительную динамику в РБ, что подтверждает их все возрастающую роль в экономике страны.

Рассмотрим особенности микрокредитования юридических лиц в РБ.

Программа микрокредитования Беларуси (ПМКБ) Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) успешно работает в Беларуси с 2001 года.

Реализация Программы микрокредитования началась в Беларуси в 2001 году. Первоначально банками — участниками Программы были ОАО "Приорбанк" и ОАО "Белгазпромбанк". Они получали финансирование ЕБРР для кредитования малого и среднего бизнеса. Сначала банки использовали собственную технологию кредитования, начиная с 2002 года в банках создавались рабочие группы по микрокредитованию, которые стали в своей работе использовать кредитную технологию ЕБРР.

Рассмотрим результаты работы Программы.

Рис. 1.5 — Динамика выданных микрокредитов по годам

За 2008 г. выдано 69,5 млн. долл. США микрокредитов, в 2007 г. на 36% меньше -51,1 млн. долл. США.

Рис. 1.6 — Региональная структура выданных кредитов (на 01.01.2009 г.)

Наибольший удельный вес выданных кредитов приходится на Минскую область (38%)

Рис. 1.7 — Количество выданных кредитов помесячно

Пик микрокредитования приходится на апрель и сентябрь года.

1.4 Нормативно-правовое обеспечение кредитования в Республике Беларусь

Согласно Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата (далее — Инструкция), утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30 декабря 2003 г. №226:

"кредит — привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором";

"кредитование — предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом) кредитного договора".

Для целей финансовой и статистической отчетности, оценки кредитных рисков кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года.

К долгосрочным кредитам относятся все иные кредиты, кроме кредитов, предусмотренных частью второй настоящего пункта.

Перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя, после чего уполномоченным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных полномочий принимается решение о предоставлении кредита.

Представленные кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения, полученные банком, систематизируются в кредитном досье.

Перед заключением кредитного договора и в течение времени предоставления денежных средств с периодичностью, установленной локальным нормативным правовым актом банка и (или) договором, банком осуществляется контроль за наличием у кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании документов, представленных кредитополучателем.

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;

путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю — физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.

При кредитовании путем открытия кредитной линии обязательство банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя.

Погашение (возврат) кредита, уплата процентов и платы за пользование им производятся как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами в соответствии с кредитным договором и законодательством Республики Беларусь.

Вывод: Главным инструментом кредитного механизма, способным сконцентрировать временно свободные денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование юридических лиц. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Кредитные операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.

Одним из важнейших условий успешной предпринимательской деятельности является возможность своевременного получения банковского кредита. Отношения клиента и банка при этом регулируются условиями кредитного договора. Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. В 2008 году объемы кредитования превышают показатель 2007 г. на 60%

В наибольшей степени в стране кредитуется промышленность. За январь 2008 в сравнению с прошлогодним показателем объем кредитования вырос на 53%, в т.ч. по промышленности на 57%, по сельскому хозяйству — на 67%, в торговле — на 35%.

2. Анализ эффективности кредитования юридических лиц в ОАО "Белпромстройбанк"

.1 Общая характеристика ОАО "Белпромстройбанк"

ОАО "БПС-Банк", образованный в 1923 году, — один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь. В 1928 году банк реорганизован в Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. В 1932 году в результате реформы кредитной системы образуется Банк финансирования капитального строительства промышленности, транспорта и связи СССР. Белорусская контора банка в 1930-х годах расширяла масштабы деятельности, открыла Гомельское и Могилевское отделения и осуществляла финансирование более 700 строек в 73 районах республики. В 1941 году в связи с временной оккупацией территории республики деятельность банка была приостановлена. В трудные послевоенные годы банк в короткий срок возобновил свою деятельность и обеспечил выполнение задачи по эффективному использованию средств, выделенных на восстановление народного хозяйства.

В 1959 году образуется всесоюзный банк финансирования капитальных вложений — Стройбанк СССР. В Белорусской конторе Стройбанка было сосредоточено финансирование строительства и реконструкции промышленных предприятий, объектов стройиндустрии, транспорта, связи, жилищного и социально-культурного назначения (90% капитальных вложений, осуществляемых в республике) и краткосрочное кредитование подрядных строительных организаций. В процессе реформы банковской системы, проведенной в 1987 году, был образован Промышленно-строительный банк СССР.

Структурное подразделение Промстройбанка в Белоруссии начало осуществлять полный комплекс банковских операций и услуг, связанных не только с инвестиционной, но и производственной и снабженческо-сбытовой деятельностью предприятий и организаций. В сентябре 1991 года был учрежден акционерный коммерческий Белпромстройбанк, а в марте 1992 года собрание учредителей приняло решение об открытой подписке на акции банка и после ее завершения он стал акционерным обществом открыто типа. Следуя Уставу и утвержденной акционерами стратегии, в 1990-х годах Белпромстройбанк внес весомый вклад в решение задач реформирования национальной экономики и финансовой стабилизации предприятий.

В октябре 1999 года Банк переименован в Открытое акционерное общество "Белпромстройбанк" (сокращённое — ОАО "БПС-Банк").

Внешний аудитор: ИП "Делойт и Туш".

Банк является членом:

Ассоциации белорусских банков.

Ассоциации банков.

Московской межбанковской валютной биржи — секция валютного рынка.

Белорусской валютно-фондовой биржи: секции валютного, фондового, срочного рынка.

Национальной платежной системы БелКарт.

Клиринговой системы Европейской Банковской Ассоциации (EBA) (непрямой участник).

Европейской клиринговой системы TARGET 2 (непрямой участник)

Сообщества всемирной межбанковской финансовой телекоммуникации S.W.I.F.T (участник и акционер).

Американской клиринговой системы CHIPS (банку присвоен идентификационный номер).

Частной платежной системы "BLIZKO".

Частной платежной системы "MoneyGram".

Частной платежной системы "MIGOM".

Системы электронного документооборота рынка ценных бумаг в Республике Беларусь.

Международной платежной системы MasterCard International.

Международной платежной системы Visa International.

Автоматизированной системы межбанковских расчетов в системе BISS и клиринговой системе прочих платежей Республики Беларусь.

Награды:

Золотая медаль в почетной номинации "Социально ответственный брэнд" в общенациональном конкурсе "Брэнд года 2005".

Знак Почета "Лидер национальной экономики 2006".

Сертификат за высокое качество платежных поручений, направляемых через корреспондентский счет в Deutsche Bank по итогам 2005 года.

"Банк года 2007" и "Банк года 2008" в Беларуси.

В 2008 году ОАО "БПС-Банк" отпраздновал свой 85-летний юбилей. Результаты работы банка высоко оценены руководством Республики Беларусь. За значительный вклад в развитие банковской системы, решение задач экономического развития страны коллективу ОАО "БПС-Банк" объявлена Благодарность Президента Республики Беларусь. Деятельность Банка высоко оценена международным банковским сообществом. ОАО "БПС-Банк" — первый белорусский банк, получивший рейтинги трех ведущих мировых рейтинговых агентств. Второй год подряд авторитетный зарубежный экономический журнал "The Banker" удостоил ОАО "БПС-Банк" награды "Банк года в Беларуси".

Отделению ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре в 2008 году исполнилось 63 года. История отделения началась с пункта уполномоченного. Согласно Приказу №186 от 06.10.1945 параграфу №1: "Товарища Грошмана Абрама Яковлевича назначить уполномоченным пункта Промбанка по Полесской области в г. Мозыре с 06.10.1945 года". В списке действующих контор, отделений и уполномоченных Промбанка от 13.11.1945 года, подписанном заместителем управляющего БелПромбанка Кротовым, под пунктом 10. значилось: "Пункт уполномоченного в г. Мозыре действует с 15.10.1945 г.". Все приказы и списки в оригинале имеются в музее ОАО "БПС-Банк".

Отделение ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре является обособленным подразделением ОАО "БПС-Банк", расположенным вне места нахождения Банка. Отделение не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность от имени Банка.

Отделение осуществляет свою деятельность под непосредственным организационным и методологическим руководством филиала ОАО "БПС-Банк" по Гомельской области и центрального аппарата Банка. Подчинение отделения осуществляется на основании приказа Генерального директора Банка по согласованию с Наблюдательным советом Банка.

В соответствии с действующим законодательством и локальными нормативными актами Банка, на основании настоящего Типового положения, в пределах полномочий, определенных доверенностью, выданной руководителю Отделения, Отделение имеет право на основе лицензии, выданной Национальным банком Республики Беларусь, осуществлять от имени Банка следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от имени Банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

расчетное и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

валютно-обменные операции;

куплю-продажу драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

выдачу банковских гарантий;

доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

инкассацию наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

выдачу ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

перевозку наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставку таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и т.д.

Структура отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре состоит из следующих структурных подразделений:

Руководство

Группа правовой и кадровой работы

Административно-хозяйственный отдел

Отдел кредитования и ценных бумаг

Отдел планирования, управления активами и пассивами и контроля валютных операций

Отдел бухгалтерского учёта, расчётов и отчётности:

Группа операций в национальной валюте, по внутрибанковским счетам

Сектор учёта операций по счетам физических лиц

Группа учёта операций в иностранной валюте

Отдел автоматизации

Отдел денежного обращения, по работе ценностями и новых технологий:

Расчётно-кассовый центр №2.

Расчётно-кассовый центр №3.

Расчётно-кассовый центр №5.

Работники отделения назначаются на должность приказом управляющего головным филиалом с последующим заключением трудового договора или контракта. В отделах отделения имеются утвержденные начальником отделения Положения об отделе, где оговариваются основные задачи, функции, права и обязанности начальника отдела, ответственность, организация работы.

Для каждого работника разрабатывается должностная инструкция, в которой описываются должностные обязанности, права, ответственность и др., утверждение которой производит куратор структурного подразделения.

.2 Основные условия и параметры кредитования юридических лиц в ОАО "Белпромстройбанк"

Построение взаимоотношений по вопросам кредитования текущей деятельности государственных коммерческих организаций, негосударственных коммерческих организаций (в том числе убыточных), акции (доли) которых принадлежат Республике Беларусь (ее административно-территориальным единицам) либо переданы в управление органам государственного управления (далее — коммерческие организации), осуществляется с учетом результатов рассмотрения соответствующим кредитным комитетом бизнес-планов развития коммерческих организаций на год, реализуемых с кредитной поддержкой отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре.

При наличии у коммерческой организации обособленного подразделения, имеющего самостоятельный баланс и не разрабатывающего отдельный бизнес-план развития, бизнес-план развития коммерческой организации должен содержать задания для обособленного подразделения по целевым показателям, состав которых установлен для коммерческой организации.

Предоставление кредитов в текущую деятельность предприятиям, имеющим убытки по результатам финансово-хозяйственной деятельности за прошедший год (стр. 300 ф. 2 "Отчет о прибылях и убытках"), осуществляется отделением ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре при наличии мероприятий по стабилизации их финансового положения и выходу на безубыточную работу (либо в виде отдельного документа, либо в составе бизнес-планов развития на год). Решения о выдаче новых кредитов в текущую деятельность в течение года принимаются кредитными комитетами подразделений Банка с учетом выполнения предприятиями показателей, запланированных мероприятиями по стабилизации финансового положения и выходу на безубыточную работу.

Отделение ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре на протяжении года с периодичностью не реже 1 раза в квартал отслеживают выполнение:

целевых показателей, доведенных коммерческим организациям, включенным в перечень организаций, за которыми установлен особый контроль за выполнением основных целевых показателей прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь;

основных показателей финансово-хозяйственной деятельности, предусмотренных мероприятиями по стабилизации их финансового положения и выходу на безубыточную деятельность, предприятиями, имеющими убытки по результатам финансово-хозяйственной деятельности за прошедший год (стр. 300 ф. 2 "Отчет о прибылях и убытках").

Принятие кредитным комитетом решений о проведении операций кредитного характера должно осуществляться с учетом комплексной оценки сильных и слабых сторон рассматриваемой операции и определения степени допустимости и оправданности кредитных рисков.

В целях минимизации кредитных рисков построение кредитных взаимоотношений с предприятиями, организациями и индивидуальными предпринимателями должно производиться отделением ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре:

в части определения вида операции кредитного характера, возможной к проведению с предприятием, организацией, условий её осуществления и порядка кредитного мониторинга — с учетом рекомендаций, определенных локальным нормативным правовым актом Банка для соответствующей группы кредитного риска, присвоенного предприятию, организации с учетом его (её) рейтинговой оценки;

в части максимальных объемов операций кредитного характера, возможных к проведению с предприятиями, организациями и индивидуальными предпринимателями — с учетом ограничений, установленных Положением об управлении кредитным риском при проведении операций с юридическими и физическими лицами, индивидуальными предпринимателями в ОАО "БПС-Банк" от 30.01.2008 №01-04/13.

С целью снижения рисков и стоимости финансирования для предприятий и организаций Республики Беларусь работниками Банка продолжена работа по оптимизации расчетов по внешнеторговым контрактам, в том числе путем проведения переговоров с иностранными контрагентами белорусских предприятий (организаций).

В целях оптимизации процесса осуществления операций кредитного характера в подразделениях Банка будет продолжена работа по внедрению в эксплуатацию нового программного продукта "Централизованная автоматизированная банковская система (далее — ЦАБС)".

В соответствии со ст. 148 БК РБ исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором (Приложение А, Б).

Платежеспособность заявителя определяется кредитной службой отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре на комплексной основе по результатам изучения:

текущего финансового состояния;

достаточности денежных средств у заявителя для его нормального функционирования, обеспечения исполнения обязательств перед кредиторами, в том числе перед Банком в период пользования испрашиваемым кредитом.

В Банке установлен следующий порядок оценки текущего финансового состояния заявителей:

а) для заявителей, имеющих кредитный рейтинг, соответствующий 1-й группе риска Методики (за исключением клиентов, которыми на последнюю отчетную дату текущего года получен чистый убыток и (или) убыток от реализации товаров, продукции, услуг). В случае если на момент обращения за кредитом заявителю по результатам оценки его количественных и качественных показателей деятельности, подразделением Банка был впервые присвоен указанный кредитный рейтинг либо подтвержден с учетом выявленных тенденций развития финансово-хозяйственной деятельности, текущее финансовое состояние данной категории заявителей на момент их обращения за кредитом не анализируется;

б) для заявителей, имеющих кредитный рейтинг (вновь присвоенный либо подтвержденный), соответствующий 2-й группе риска Методики (за исключением клиентов, которыми на последнюю отчетную дату текущего года получен чистый убыток и (или) убыток от реализации товаров, продукции, услуг). По заявителям с указанным кредитным рейтингом оценка их текущего финансового состояния осуществляется подразделением Банка на основании анализа показателей, приведенных в Таблице основных показателей финансово-хозяйственной деятельности;

в) для заявителей, имеющих кредитный рейтинг (вновь присвоенный либо подтвержденный), соответствующий 3-й группе риска Методики, и заявителей с кредитным рейтингом, соответствующим 1 или 2 группе риска, которыми на отчетную дату текущего года получен чистый убыток и (или) убыток от реализации товаров, продукции, услуг. Оценка их текущего финансового состояния осуществляется путем проведения комплексного экономического анализ показателей его финансово — хозяйственной деятельности.

г) заявителям, имеющим кредитный рейтинг, соответствующий 4 группе риска Методики, кредиты Банком, как правило, не предоставляются.

д) при отсутствии (не присвоении) у заявителя (заявителю) кредитного рейтинга анализ его текущего финансового состояния осуществляется в порядке, аналогичном анализу текущего финансового состояния заявителей, ранжированных по 3-й группе риска Методики.

При установлении отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре на момент обращения заявителя за получением нового кредита отрицательных тенденций в его финансово-хозяйственной деятельности, подразделение Банка пересматривает кредитный рейтинг заявителя и осуществляет дальнейшее построение кредитных взаимоотношений с заявителем с учетом его нового кредитного рейтинга.

При наличии положительных тенденций в развитии финансово-хозяйственной деятельности заявителя отделение ОАО "БПС-Банк" в г.Мозыре вправе провести по Методике комплексную оценку качественных и количественных характеристик заявителя с присвоением ему соответствующего нового кредитного рейтинга. В данном случае решение о предоставлении кредита заявителю принимается с учетом результатов проведенного анализа и вновь присвоенного ему кредитного рейтинга.

Кредитная служба отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре накапливает в кредитных досье необходимую экономическую и финансовую информацию о деятельности заявителей, используя для этих целей материалы, полученные непосредственно от кредитополучателей, а также из внешних источников (статистическую отчетность, справочную информацию, акты аудиторских проверок, материалы прессы, рекламных объявлений, деловых партнеров и др.).

Анализ платежеспособности поручителей осуществляется кредитной службой отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре на основании их бухгалтерской и финансовой отчетности, а также информации (представляется поручителем в произвольной форме) об отсутствии (наличии) просроченных обязательств по операциям кредитного характера следующим образом.

Анализ кредитуемого мероприятия предполагает изучение соответствия цели запрашиваемого кредита характеру уставной деятельности заявителя; рассмотрение документов (договоров (контрактов); товарно-транспортных (товарных) накладных; государственных таможенных деклараций; коммерческих счетов и иных), представленных в обоснование кредитуемого мероприятия, на соответствие приобретаемых на основании указанных документов товарно-материальных ценностей (выполненных работ, оказанных услуг) цели использования кредита, указанной заявителем.

Кредитной службой отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре изучаются договоры (контракты) купли-продажи (с участием юридической службы); товарно-транспортные (товарные) накладные, таможенные декларации и другие документы, подтверждающие целевую направленность кредита.

В договорах купли-продажи (контрактах), представленных к кредитованию, должны быть указаны:

наименование приобретаемых товарно-материальных ценностей (выполняемых работ, оказываемых услуг), их количество (объем), качественные характеристики;

цена приобретаемых товарно-материальных ценностей (выполненных работ, оказанных услуг);

цель приобретения товарно-материальных ценностей (для собственного производства и (или) потребления, вывоза из Республики Беларусь, оптовой и (или) розничной торговли, переработки на давальческих условиях, поставки для государственных нужд или по установленным Советом Министров Республики Беларусь квотам);

порядок и форма расчетов;

валюта платежа (по внешнеторговым договорам (контрактам));

сроки и условия поставки товарно-материальных ценностей (выполнения услуг, работ);

сроки и условия приема и передачи товарно-материальных ценностей (выполнения работ, оказания услуг);

ответственность сторон;

срок действия договора (контракта);

законодательство страны, используемое при разрешении споров (по внешнеторговым контрактам);

другие условия.

Договоры (контракты) должны содержать следующие полностью заполненные реквизиты сторон:

дату и место заключения договора;

надлежащие собственноручные подписи представителей сторон с указанием их фамилии, имени, отчества.

Представленные заявителями (резидентами Республики Беларусь) к кредитованию товарно-транспортные (товарные) накладные на получение материальных ценностей должны соответствовать образцам, установленным для пользования на территории Республике Беларусь Инструкцией по заполнению товарно-транспортной накладной (форма ТТН-1), Инструкцией по заполнению товарной накладной на отпуск и оприходование товарно-материальных ценностей (форма ТН-2), утвержденными Министерством финансов Республики Беларусь 14.05.2001 №53.

При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита на заработную плату отделением ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре сумма кредита устанавливается: при наличии у заявителя собственных средств на перечисление подоходного налога; исчисленных сумм обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты населения Республики Беларусь (далее — ФСЗН); страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (далее — обязательные страховые платежи), — не более суммы заработной платы, подлежащей выплате (с учетом всех удержаний из заработной платы работников на основании их письменных заявлений, в том числе профсоюзных взносов); при отсутствии собственных средств — не более суммы заработной платы, подлежащей выплате (с учетом всех удержаний, производимых из заработной платы, в том числе профсоюзных взносов), с учетом обязательных страховых платежей и подоходного налога, исчисленных из размера данной заработной платы.

Отделение ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре не проверяет достоверность сведений, представленных заявителем при обращении в Банк за получением кредита на выплату заработной платы, касающихся сумм по перечислению подоходного налога, обязательных страховых платежей и выплате заработной платы (с учетом всех удержаний из заработной платы работников, производимых на основании их письменных заявлений).

При принятии в соответствии с установленными полномочиями положительного решения о предоставлении кредита заявителю кредитная служба подразделения Банка совместно с юридической службой готовит кредитный договор (Приложение В) и договоры обеспечения (договоры залога, поручительства и пр.). Условия кредитного договора определяются соглашением подразделения Банка с каждым конкретным кредитополучателем с учетом требований законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка, а также специфики кредитуемого мероприятия. Существенным условиям кредитного договора на предоставление кредита являются условия:

о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии — о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя; для овердрафтного кредитования — о лимите овердрафта);

о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о размере платы (вознаграждения) за пользование кредитом и порядке ее внесения, если ее уплата предусмотрена кредитным договором;

о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать (в случае если кредитный договор заключен с условиями о целевом использовании кредита);

о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон было достигнуто соглашение.

В кредитном договоре также оговариваются:

порядок взыскания отделением ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре кредита (основного долга, процентов и др. платежей, вытекающих из условий кредитного договора) с текущего (расчетного) счета кредитополучателя при неисполнении (ненадлежащем исполнении) последним обязательств по кредитному договору;

периодичность и сроки представления подразделению Банка бухгалтерского баланса и других данных, необходимых для анализа финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя, проверки обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

формы, способы и сроки проведения контроля за целевым использованием кредита (при необходимости);

право отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре отказаться от исполнения обязательств по предоставлению кредита в связи с наличием признаков финансовой неустойчивости кредитополучателя и (или) иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства перед Банком;

обязательства кредитополучателя досрочно погасить кредит и уплатить начисленные по нему проценты в случае перехода кредитополучателя на расчетно-кассовое обслуживание в другой банк (для клиентов Банка);

порядок разрешения споров и др.

Кредитным договором должна быть предусмотрена ответственность кредитополучателя за неисполнение обязательств по погашению кредита, предусмотренная ст. 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь, в виде процентов, дополнительно начисляемых подразделением Банка с даты возникновения до даты погашения просроченной задолженности по кредиту. Срок уплаты указанных процентов — в день полного погашения просроченной задолженности.

В период действия кредитного договора все изменения условий кредитного договора, включая и изменение процентной ставки (за исключением случаев, когда она поставлена в зависимость от ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь либо иной базисной ставки), оформляются дополнительными соглашениями к кредитному договору.

Кредитные договоры, договоры обеспечения (договоры залога, поручительства и пр.) предварительно визируются кредитной службой (начальником и работником, подготовившим договоры), юридической службой и службой безопасности, подписываются руководителями подразделения Банка и кредитополучателя (залогодателя, поручителя и др.) или другими должностными лицами, наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями.

Предоставление Банком кредитов юридическим лицам осуществляется:

единовременно;

путем открытия возобновляемой или невозобновляемой кредитной линии;

предоставлением овердрафтного кредита.

Единовременная выдача кредита — обязательство Банка предоставить кредитополучателю кредит в течение одного рабочего дня на условиях, определенных кредитным договором.

Кредитная линия — обязательство Банка в течение определенного кредитным договором периода предоставить кредит частями по мере необходимости на цели и в пределах остатка установленного максимального размера (лимита) общей суммы предоставляемых денежных средств (кредита) и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности. При этом погашенная часть кредита не предоставляет кредитополучателю право на получение кредита в течение срока действия кредитного договора.

Возобновляемая кредитная линия — обязательство Банка в течение определенного кредитным договором срока предоставить кредитополучателю кредит в пределах остатка установленного максимального размера (лимита) общей суммы предоставляемых денежных средств (кредита) и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности.

Отделение ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре осуществляет овердрафтное кредитование заявителей:

находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в подразделении Банка не менее одного года. Заявители с кредитным рейтингом, соответствующим 1 группе риска, могут пользоваться овердрафтным кредитованием и с более коротким сроком расчетно-кассового обслуживания в подразделении Банка;

осуществляющих рентабельную деятельность в истекшем году и отчетном периоде текущего года;

имеющих стабильные поступления денежных средств на текущий (расчетный) счет, открытый в белорусских рублях. Отклонения поступлений за последние три календарных месяца не должно составлять более 10% (в сторону уменьшения) от среднемесячных кредитовых оборотов по текущему (расчетному) счету за данный период;

при отсутствии непрерывной (длительностью более 5-х рабочих дней) картотеки неплатежей по I-II группам очередности в течение последних трех календарных месяцев.

При образовании просроченной задолженности по любым операциям кредитного характера, включая начисленные проценты, овердрафтное кредитование не осуществляется до полного ее погашения.

Контокоррентный счёт. Контокоррентное кредитование — способ кредитования по текущему (расчетному) счету, при котором Банк перечисляет денежные средства на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем, в установленном законодательством порядке) или выдает наличные денежные средства с установлением лимита выдачи и лимита задолженности по счету-контокорренту и срока, в течение которого допускается дебетовое сальдо по счету-контокорренту.

Финансово устойчивым клиентам Банка, за исключением индивидуальных предпринимателей, имеющим долговременные взаимоотношения с Банком, работающим прибыльно и обеспечивающим покрытие свыше 90% оборотных активов собственными средствами в течение трех и более последних месяцев, Банком может предоставляться кредит в белорусских рублях с единого дебетово-кредитового текущего счета (счета-контокоррента).

Дебетовое сальдо по счету-контокорренту означает предоставление клиенту кредита и образовывается периодически при возникновении кратковременной потребности в кредите, кредитовое сальдо означает наличие у клиента собственных средств на счете.

Преобладающим на счете-контокорренте должно быть кредитовое сальдо.

Длительность дебетового сальдо не должна превышать 15 дней.

До принятия решения о кредитовании по счету-контокорренту либо при пересмотре лимита задолженности и/или лимита выдачи по кредиту, Банку необходимо получить от клиентов документы, необходимые для проверки его правоспособности и оценки платежеспособности и оформить заключение о целесообразности перевода клиента на счет-контокоррент.

Решение о функционировании счета-контокоррента, с установлением по нему лимита выдачи и лимита задолженности, принимается в соответствии с установленными полномочиями.

Заключение с юридическим лицом договора контокоррента осуществляется по месту обслуживания юридического лица и сопровождается подготовкой Распоряжения бухгалтерии Банка, с указанием лимита выдачи и лимита задолженности по контокоррентному кредиту, срока пользования кредитом и процентной ставки.

Оплата платежной инструкции за счет контокоррентного кредита производится по всем платежам на основании контрольной подписи работника кредитной службы, сопровождающего кредит и должностного лица, наделенного соответствующими полномочиями распоряжением руководителя отделения.

Погашение контокоррентного кредита производится путем зачисления выручки кредитополучателя на счет контокоррента. В случае, если клиентом постоянно нарушаются условия договора контокоррента, дебетовое сальдо систематически погашается через счет просроченных кредитов и не принимаются меры к устранению указанных нарушений, Банк вправе в соответствии с договором контокоррентом решить вопрос о прекращении функционирования счета-контокоррента, о чем извещается клиент в сроки, установленные договором контокоррентом.

.3 Эффективность кредитования юридических лиц в ОАО "Белпромстройбанк"

Поведем анализ состава и структуры потребительских кредитов Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре.

В таблице 2.1 отразим динамику кредитов, выданных клиентам Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре.

Таблица 2.1 — Динамика кредитов клиентам, выданных Отделением ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре

Наименование статейНа 01.01.2008 г.На 01.01.2009 г.Изменение (+,-)Сумма, млн. руб.Уд. вес, %Сумма, млн. руб.Уд. вес, %Сумма, млн. руб.Темп прироста, %Кредиты физлицам4819,14%8679,28%+3860,1180%в том числе просроченные0,308,40+8,12800%Кредиты юрлицам111432,896%97551,692%-13881,287,5%в том числе просроченные41,30318,10,3%+276,8770%Всего116251,9100%106230,8100%-10021,192%в том числе просроченные41,60,04%326,50,31%+284,9785%

Кредитный портфель Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре за 2008 год уменьшился на 10021,160 млн. руб. (-8%) с 116251,9 млн.р. до 106230,8 млн. руб.

Наибольший вес в структуре кредитов банка занимают кредиты, выданные юридическим лицам. Их удельный вес на 01.01.2009 г составил 92%.

За 2008 год кредиты юрлицам снизились на 4% с 111432,8 млн. руб. до 97551,6 млн. руб.

Доля просроченных кредитов в кредитном портфеле Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре незначительна, однако имелось место их увеличение с 0,04% до 0,31%.

Более наглядно структуру кредитного портфеля можно увидеть на рис. 2.1 и 2.2.

Рис. 2.1 — Структура выданных кредитов (на 01.01.08 г.)

Рис. 2.2 — Структура выданных кредитов (на 01.01.09 г.)

Ниже рассмотрим состав и структуру кредитования юридических лиц по Отделению ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре (таблица 2.2).

Таблица 2.2 — Структура кредитного портфеля по направлениям кредитования

01.01. 2008г.01.01.2009г.Изменение (+,-)Сумма (млн. руб.)Уд. вес, %Сумма (млн. руб.)Уд. вес, %Сумма (млн. руб.)Темп прироста %кредиты на финансирование текущей производственной деятельности105116,594%88033,190,3%-17083,484%в том числе просроченные41,30,04318,10,3+276,8770%микрокредиты00137,50,1%+137,5Хв том числе просроченные000000кредиты на финансирование инвестиционной деятельности6316,36%93819,6%+3064,7148%в том числе просроченные000000

По данным таблицы 2.2 видно, что наибольший удельный вес в структуре кредитования юридических лиц занимает кредитование текущей производственной деятельности (90,3% на 01.01.2009 г.). На втором месте — кредиты на финансирование инвестиционной деятельности (9,6% на 01.01.2009 г.).

Микрокредитование занимает наименьший удельный вес в структуре кредитования- 0,1% на начало 2009 г.

Отразим данные таблицы 2. 3 на рис. 2.3 и 2.4.

Рис. 2.3 — Структура выданных кредитов по целям (на 01.01.08 г.)

Рис. 2.4 — Структура выданных кредитов по целям (на 01.01.09 г.)

Рассмотрим состав потребительского кредитного портфеля по срочности выдачи кредитов.

Таблица 2.3 — Состав и структура кредитов, выданных населению по срочности

Наименование статейНа 01.01.2008 г.На 01.01.2009 г.Изменение (+,-)Сумма, млн. руб.Уд. вес, %Сумма, млн. руб.Уд. вес, %Млн. руб.Темп прироста, %Краткосрочные105116,594%88170,690%-16945,984%в том числе просроченные41,30,04318,10,3+276,8770%Долгосрочные6316,36%938110%+3064,7149%в том числе просроченные000000Всего111432,8100%97551,6100%-13881,288%в том числе просроченные41,30,04318,10,3+276,8770%

Из таблицы 2.3 видно, что наибольший удельный вес в составе выданных кредитов юрлицам занимают краткосрочные кредиты. На 01.01.2009 г. их удельный вес был равен 90%. Соответственно долгосрочные кредиты на 01.01.2009 г. занимали 10%.

Представим наглядно структуру кредитного портфеля отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре на рис. 2.5 и 2.6.

Рис. 2.5 — Структура выданных кредитов по срочности (на 01.01.08 г.)

Рис. 2.6 — Структура выданных кредитов по срочности (на 01.01.09 г.)

Рассмотрим, в каких валютах происходит кредитование юрлиц Отделением ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре в разрезе долгосрочных и краткосрочных кредитов.

Таблица 2.4 — Структура долгосрочных кредитов выданных населению по видам валют

ВалютНа 01.01.2008 г.На 01.01.2009 г.Изменение (+,-)Сумма, млн. руб.Уд. вес, %Сумма, млн. руб.Уд. вес, %Сумма, млн.руб.Темп прироста, %Национальная6316,3100%9381100%+3064,7149%в том числе просроченные000000Иностранная000000в том числе просроченные000000Всего6316,3100%9381100%+3064,7149%в том числе просроченные000000

Все долгосрочные кредиты юрлицам были выданы в национальной валюте.

Таблица 2.5

Структура краткосрочных кредитов выданных населению по видам валют

ВалютНа 01.01.2008 г.На 01.01.2009 г.Изменение (+,-)Сумма, млн. руб.Уд. вес, %Сумма, млн. руб.Уд. вес, %Сумма, млн.руб.Темп прироста, %Национальная8493,38%10412,711%+1919,4123%в том числе просроченные41,30,04318,10,3+276,8770%Иностранная96623,292%77757,988%-18865,380%в том числе просроченные000000Всего105116,5100%88170,6100%-16945,984%в том числе просроченные41,30,04318,10,3+276,8770%

Юрлица в краткосрочном периоде в основном (88% на 01.01.2009 г.) кредитовались в национальной валюте.

Дадим оценку эффективности операций по кредитованию юридических лиц филиала ОАО "БПС-Банк

Таблица 2.6 — Оценка эффективности операций по кредитованию юридических лиц филиала ОАО "БПС-Банк, тыс. руб.

Показатели20072008Динамика изменений, %1234ДОХОДЫ11345678123459898,82РАСХОДЫ834568089056786,71Расходы на оплату труда работников, занятых в осуществлении данного вида услуг324568934586706,56Общебанковские накладные расходы445698945689602,51Налоги, уплаченные из прибыли (доходов)64300287804836,55Расчетная прибыль2999998344031114,68Рентабельность35,9538,632,68

Рентабельность операций по кредитованию юридических лиц достаточно высокая. В 2007 г. она составила 35,95%, в 2008 г. выросла на 2,68% уже 38,63. Это объясняется опережением доходов над расходами.

Оценим эффективность операций по кредитованию физических лиц филиала в разрезе валют и сроков кредитования.

Таблица 2.7 — Оценка эффективности операций по кредитованию юридических лиц филиала ОАО "БПС-Банк в разрезе валют и сроков кредитования, тыс. руб.

Показатели20072008Динамика изменений, %1234Кредиты в национальной валютеРасчетная прибыль449994,3464079,4863,13Рентабельность39,840,20,4Кредиты в иностранной валютеРасчетная прибыль2549967,72976231,5116,72Рентабельность35,837,92,1Краткосрочные кредитыРасчетная прибыль2699965,83106283,815,05Рентабельность3638,72,7Долгосрочные кредитыРасчетная прибыль299996,2334027,211,34Рентабельность35,638,22,6

Таким образом, как мы видим наблюдается рост эффективности кредитования за 2007-2008 гг.: рентабельность кредитования в национальной валюте повысилась на 0,4%, рентабельность краткосрочного кредитования — на 2,7%.

Вывод: Отделение ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре является обособленным подразделением ОАО "БПС-Банк", расположенным вне места нахождения Банка. Отделение не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность от имени Банка.

Решения о проведении (изменении условий проведения) операций кредитного характера принимают кредитный комитет отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре в пределах предоставленных полномочий на основании заключений, подготовленных в соответствии с требованиями локальных нормативных правовых актов Банка. Принятие кредитным комитетом решений о проведении операций кредитного характера должно осуществляться с учетом комплексной оценки сильных и слабых сторон рассматриваемой операции и определения степени допустимости и оправданности кредитных рисков.

Кредитный портфель Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре за 2008 год уменьшился на 10021,160 млн. руб. (-8%) с 116251,9 млн.р. до 106230,8 млн. руб. Наибольший вес в структуре кредитов банка занимают кредиты, выданные юридическим лицам. Их удельный вес на 01.01.2009 г составил 92%. За 2008 год кредиты юрлицам снизились на 4% с 111432,8 млн. руб. до 97551,6 млн. руб. Доля просроченных кредитов в кредитном портфеле Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре незначительна, однако имелось место их увеличение с 0,04% до 0,31%. Наибольший удельный вес в структуре кредитования юридических лиц занимает кредитование текущей производственной деятельности (90,3% на 01.01.2009 г.). На втором месте — кредиты на финансирование инвестиционной деятельности (9,6% на 01.01.2009 г.).

За 2008 г. удельный вес кредитов на финансирование текущей производственной деятельности снизился на 3,7%: с 94% до 90,3%, на финансирование инвестиционной деятельности вырос на 3,6%: с 6% до 9,6%. Наибольший удельный вес в составе выданных кредитов юрлицам занимают краткосрочные кредиты. На 01.01.2009 г. их удельный вес был равен 90%. Соответственно долгосрочные кредиты на 01.01.2009 г. занимали 10%.

Наблюдается рост эффективности кредитования за 2007-2008 гг.: рентабельность кредитования в национальной валюте повысилась на 0,4%, рентабельность краткосрочного кредитования — на 2,7%.

3. Предложения по повышению эффективности кредитования юридических лиц в ОАО "Белпромстройбанк"

Развитие малого предпринимательства, наряду с другими факторами, в значительной мере зависит от возможностей доступа к финансовым ресурсам для обеспечения инвестиционной деятельности, что, во многом, определяется состоянием финансовой системы страны.

Конкурентоспособный финансовый сектор позволяет качественно и с минимальными затратами выполнять такие функции, как:

превращение неорганизованных сбережений в организованные сбережения;

трансформации сбережений в ресурсы, необходимые для финансирования инвестиций;

управления рисками, которым подвергаются участники экономической деятельности.

В Беларуси такой сектор пока только формируется, и государство взяло на себя выполнение указанных функций, что сказывается на качестве, приводит к монополизации и удорожанию услуг. Так, 85-90% ресурсов сосредоточенно в 6 системообразующих банках, около 60% от общего объема вкладов населения приходится на АСБ "Беларусбанк", который обслуживает государственные программы и предприятия. Остается высокой и стоимость кредитных ресурсов.

В этих условиях многие субъекты хозяйствования ориентируются преимущественно на собственные ресурсы. В 2007 г. на заемные средства при реализации инвестиционных проектов ориентировались лишь около 10% предпринимателей, остальные развитие своего бизнеса связывали с накоплением собственных и частичным использованием заемных средств. По данным исследования ИПМ, проведенного в 2007 г., чуть более половины (52,6%) субъектов малого и среднего бизнеса используют заемные средства для обеспечения своей деятельности.

При этом источниками заемных средств являлись как коммерческие банки (45%), так и физические и юридические лица (43%). Незначительно использовались средства коммерческих банков и лизинговых компаний. Это свидетельствует, что неформальное финансирование является распространенным способом финансовой поддержки малых предприятий (МП). Обеспечение доступа предпринимателей к банковским кредитам позволяет вывести бизнес из теневого сектора экономики и стимулировать появление новых предприятий. [6, с. 44-45].

Остановимся на основных проблемах развития кредитования юридических лиц в Отделении ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре.

Многие кредитополучатели не всегда могут представить залог. Поэтому Отделение ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре вынуждено учитывать риски и собственные ресурсные возможности, Отделениию ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре. невыгодно предоставлять кредитополучателям заем даже под залог приобретенного оборудования. Ведь в случае банкротства предприятия это имущество поступит в общую конкурсную массу, и тогда банк окажется в одной очереди на возврат средств, как и другие кредиторы.

Помимо неудобств, связанных с возвратом кредита, серьезную проблему для Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре составляет пополнение их ресурсной базы.

Первейшая задача для эффективно работающих банков — это доступ к ресурсам по приемлемым ценам. Минэкономики, МИДу и Национальному банку РБ необходимо продолжить работу в международных финансовых и других организациях по привлечению ресурсов для кредитования юридических лиц из некоммерческих и коммерческих источников. К этой работе следует привлечь негосударственные организации и коммерческие банки.

Наряду с этим, следовало бы рассмотреть возможности мобилизации для целей кредитования внутренних ресурсов РБ. Для этого целесообразно рекомендовать Национальному банку РБ совместно с Минфином и Минэкономики разработать и ввести в действие систему кредитования (рефинансирования) банков для предоставления кредитов малым предприятиям, предусмотрев открытие целевых кредитных линий по пониженной процентной ставке, либо с отсрочкой платежа за пользование кредитом.

Предлагается рассмотреть возможность предоставления государственной гарантии коммерческому банку, уполномоченному Правительством Беларуси в целях привлечения внебюджетных финансовых ресурсов для кредитования субъектов предпринимательства. Указанный уполномоченный банк может осуществлять размещение привлеченных средств в коммерческих банках, в том числе по регионам, посредством открытия кредитных линий и/или предоставления гарантий по кредитам, выдаваемым субъектам малого предпринимательства. В качестве уполномоченного Правительством банка целесообразно пригласить один из банков, имеющих практику работы по микрокредитованию (предпочтительно ОАО "Белгазпромбанк").

Залоговое обеспечение

Законодательством РБ (Банковский кодекс, статья 148) установлено, что исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться: гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством и договорами.

Однако, в большинстве случаев используется залог, а другие из указанных форм обеспечения обязательств используются в редких исключениях. Это связано с ограничениями, установленными в Указе Президента от 24.05.1996 г. №209 "О мерах по регулированию банковской деятельности в Республике Беларусь, а также установленными рекомендациями Национального банка РБ по уровню ставок, марже и другими обстоятельствами (в том числе отсутствием соответствующих норм в Программе микрофинансирования ЕБРР) [20, с. 66-67].

Стимулирование

Учитывая повышенные операционные издержки организаций финансирования юридических лиц, представляется целесообразным часть средств фондов финансовой поддержки направлять на субсидирование части процентных ставок, что будет обеспечивать удешевление кредитных ресурсов для субъектов предпринимательства, а, следовательно, снижение рисков реализации проектов и уменьшение сроков окупаемости инвестиционных проектов, повысив их привлекательность для кредитующих организаций.

К другим мерам по стимулированию кредитования относятся: исключение из налогооблагаемой базы кредитных организаций доходов, полученных от кредитов, предоставленных юридическим лицам; снижение размера отчислений в фонд обязательных резервов (на уровне не более 5%) для банков, в "кредитном портфеле" которых кредиты юридическим лицам составляют более 50%.

Развитие сети

Улучшению доступа к кредитным ресурсам способствовало бы развитие сети кредитных организаций. Для этого следовало бы предложить Национальному банку РБ:

упростить процедуру регистрации и перерегистрации филиалов кредитных организаций;

сократить сроки рассмотрения подразделениями Национального банка пакетов документов на открытие филиалов и упростить порядок согласования в отношении кандидатов на руководящие должности в филиалах банков.

Для улучшения обслуживания юридических лиц представляется целесообразным создать условия для формирования небольших банков, обслуживающих малый бизнес. Для этого следует снизить требования к величине минимального капитала, необходимого для начала деятельности специализированных институтов кредитования, что позволило бы им войти в состав официальной финансовой системы.

Улучшению доступа юридических лиц к банковским кредитным ресурсам способствовало бы устранение некоторых юридических препятствий на пути реализации программ финансирования. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением Правления Национального банка РБ от 30.12.2003 г. №226, позволяет (пункт 7) уполномоченному органу банка утверждать локальные нормативные акты, предусматривающие условия и порядок размещения денежных средств и их возврата. Это дает банкам некоторую свободу и права в регулировании вопросов кредитования. Однако этим правом банки не успели воспользоваться. И им следовало бы оказать методическую помощь. Следовало бы просить Национальный банк РБ разработать совместно с заинтересованными Методические указания по вопросам финансирования юридических лиц.

Во-вторых, действующие законодательные акты (Указы Президента и Банковский кодекс) ограничивают правовые возможности либерализации деятельности по кредитованию. Так, инструкция дает основания для либерализации контроля за целевым использованием кредитов в белорусских рублях, а также упрощает порядок определения в договоре целей использования кредитных средств. Аналогичный порядок может быть, на наш взгляд, предусмотрен и для кредитования в иностранной валюте. В то же время, нормы о целевом использовании кредитов, содержащиеся в статьях 142 и 146 Банковского кодекса РБ, могут затруднить реализацию положений указанной инструкции.

Одним из условий повышения эффективности кредитования юридических лиц является возможность предоставления и погашения кредитов наличными денежными средствами. Это обусловлено спецификой бизнеса, осуществляемого субъектами малого предпринимательства, и подтверждается положительным международным опытом осуществления кредитования. В связи с этим, предлагается рассмотреть возможность предоставления всем банкам-резидентам Беларуси права на осуществление кредитования путем выдачи наличных денежных средств, в том числе и в иностранной валюте.

Для принятия указанных предложений необходимо инициировать соответствующие изменения в Банковский кодекс РБ и Указ Президента РБ от 29.06.2000 г. №359.

Имеется ряд и других вопросов, которые могут быть разрешены на законодательном уровне, либо путем принятия актов Президента РБ. Так, Банковским кодексом определены исчерпывающий перечень сведений, составляющих банковскую тайну, а также круг лиц, которым банковская тайна может быть раскрыта. Одновременно предусмотрена и возможность принятия законодательных актов, которые могут определять случаи раскрытия банковской тайны. В настоящее время в Беларуси действует множество таких актов, в частности, Законы РБ от19.07.2000 г. №426-З, от 09.02.2000 г. №369-З, Указ Президента РБ от 14.09.2003 г. №408, постановление Правления Национального банка РБ от 13.11.2003 г. №195 и ряд других.

В соответствии с указанными актами ряд государственных органов, прежде всего, Комитет государственного контроля наделены практически неограниченными полномочиями по контролю за осуществлением предпринимательской деятельности, включая банковскую, а также по изъятию документов и применению иных мер принуждения. По нашему мнению, это не согласуется в полной мере с общими принципами обеспечения гарантий сохранения банковской тайны и обеспечения конфедициальности коммерческой информации [6, с. 40-42].

В связи с этим, учитывая специфику деятельности банков в целом и в процессе осуществления кредитования юридических лиц, в частности, необходимо рассмотреть возможность детальной регламентации полномочий государственных контрольных органов с целью их разумного ограничения по осуществлению контроля за деятельностью субъектов хозяйствования, в первую очередь банков. В частности, необходимо определить, что в процессе кредитования юридических лиц государственные органы:

вправе получать в банках информацию, составляющую банковскую тайну, и документы, содержащие банковскую тайну, только при условии наличия возбужденного в отношении одного из субъектов кредитных отношений уголовного дела, либо при наличии достоверной информации о серьезных нарушениях ими действующего законодательства;

в процессе проведения плановых проверок вправе истребовать и при необходимости изымать только те документы и информацию, составляющие банковскую тайну, которые непосредственно касаются кредитной сделки, а именно, документы, подтверждающие правовой статус кредитополучателя; кредитный договор; документы, подтверждающие заключение сделки по обеспечению исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору; документы о регистрации сделки, если такая регистрация является обязательной в соответствии с законодательством.

Ряд вопросов, сдерживающих развитие кредитования юридических лиц, могут быть разрешены внесением изменений в нормативные документы министерств и других органов управления, а также в постановления Совета Министров. Среди них:

. В соответствии с законодательством РБ договоры залога определенных видов имущества подлежат обязательной регистрации в уполномоченных государственных органах. На практике возникают ситуации, когда сроки выдачи залогодателям органами регистрации договоров залога документов, подтверждающих соответствующую регистрацию, по разным причинам затягиваются.

Это обусловлено, отсутствием в законодательстве Беларуси указания срока, в течение которого документ о регистрации договора залога должен быть выдан залогодателю либо залогодержателю (в частности, постановления Совета Министров Республики Беларусь от 26.05.1994 г. №381, от 16.12.1998 г. №1923, от 13.04.1998 г. №585).

С целью снижения административных барьеров для развития кредитования предлагаем закрепить в соответствующих актах законодательства предельный срок выдачи залогодержателю и залогодателю документов о регистрации залога, определив его периодом не более 1-2 дней с момента подачи заявления заинтересованными лицами.

. Одним из препятствий для развития малого предпринимательства является излишне сложный и дорогой порядок открытия счетов субъектами хозяйствования.

Правила открытия банками счетов клиентам, утвержденные Постановлением Правления Национального банка РБ от 28.09.2000 г. №24.12 предусматривают обязательное нотариальное удостоверение карточки с образцами подписи и печати, предоставляемой субъектом хозяйствования при открытии банковского счета.

Государственная пошлина при удостоверении карточки с образцами подписей составляет 4 базовые величины за одну подпись. Таким образом, стоимость удостоверения карточки для индивидуального предпринимателя составляет 76000 белорусских рублей, юридического лица, имеющего руководителя и главного бухгалтера — 152000 белорусских рублей. В случае если в штате юридического лица имеются также другие лица, пользующиеся правом подписи банковских документов, эта сумма возрастает.

Указанные расходы приходится нести в случае любого изменения, касающегося лиц, имеющих право подписи банковских документов.

Подобные расходы являются существенными, особенно для субъектов малого предпринимательства, только начинающих свою деятельность. Кроме того, нотариальное удостоверение банковских карточек требует визита в нотариальную кантору, что влечет за собой необоснованные потери времени. Следует отказаться от обязательного нотариального удостоверения карточки с образцами подписей и печати, что потребует внесения изменений в Постановление Правления Национального банка РБ от 28.09.2000 г. №24.12. Подлинность подписей индивидуального предпринимателя или должностных лиц юридического лица может быть удостоверена не только нотариально, но и работником банка, в случае их личной явки в банк.

Подобное решение будет полностью соответствовать мировой практике.

. В соответствии с действующим законодательством РБ при получении кредита в иностранной валюте с целью последующего исполнения за его счет обязательств по перечислению средств в белорусских рублях субъекты хозяйствования должны открывать несколько банковских счетов. Срок оформления необходимых документов в налоговых органах может достигать 10 дней. Все это усложняет процедуру оформления документов и снижает привлекательность кредитов. В связи с этим предлагаем рассмотреть возможность внесения изменений в законодательство, которые сокращали бы срок их выдачи до 1-2 дней.

Развитие небанковской системы

Для расширения доступа к кредитно-финансовым ресурсам имеется настоятельная необходимость построения системы небанковского кредитования, направленного на малый и микро-бизнес, которая включала бы создание гарантийных фондов, развитие финансового лизинга, франчайзинга, страховой деятельности, обществ взаимного кредитования. [20, с. 70-73].

Совершенствование кредитования в Отделении ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре первую очередь сопряжено с минимизацией кредитных рисков по выданным кредитам юридическим лицам.

Отделение ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре должно уметь управлять кредитным риском на уровне кредитных продуктов.

Управление кредитными рисками заключается в выборе между избежанием риска, принятием риска в полном объеме (с возможным страхованием или резервированием), либо активным управлением риском в процессе его возникновения и изменения.

Избежание риска означает отказ от действий, связанных с неприемлемо высоким риском. Принятие риска означает осуществление деятельности до тех пор, пока отрицательные последствия реализовавшихся рисков не приведут к невосполнимым потерям. Управление риском предполагает активные действия по снижению или наращиванию риска на основе предварительной оценки его вероятности и размеров ущерба. Процесс управления кредитными рисками включает в себя следующие этапы:

идентификация риска;

количественная оценка риска;

мониторинг риска;

принятие решения об изменении уровня риска;

выбор и реализация мер по снижению (увеличению) риска;

контроль за уровнем риска и эффективностью принятых мер.

Главной целью управления кредитным риском является максимизация доходности активов с учетом риска путем поддержания величины ожидаемых потерь в рамках приемлемых параметров и сокращения волатильности этих потерь. Желательно, чтобы система риск-менеджмента учитывала взаимосвязь кредитного риска с другими видами финансовых рисков, в особенности с рыночным риском.

Такой параметр кредитного риска, как вероятность дефолта заемщика, обычно является экзогенным для Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре (т.е. он не имеет возможности воздействовать на него непосредственно), однако он в состоянии эффективно управлять своей подверженностью кредитному риску и уровнем возмещения потерь, которые во многом являются эндогенными факторами.

Процесс управления кредитным риском тесно связан со стратегией Отделениия ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре в области кредитования и ее соблюдением сотрудниками, участвующими в процессе управления кредитными рисками.

В этой стратегии должны быть четко определены основные цели и политика стратегией Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре в отношении кредитного риска, а также соответствующие правила и процедуры ведения бизнеса.

Стратегия отражает отношение банка к кредитному риску в целом и устанавливает, в частности:

кредитные лимиты по контрагентам и по портфелю в целом;

целевое соотношение доходности и подверженности кредитному риску;

приоритеты по предоставлению кредитных ресурсов (типы долговых обязательств, сектора экономики, регионы, валюта, сроки, требуемая доходность и т.д.);

целевые характеристики кредитного портфеля, включая предельный уровень концентрации кредитного риска;

внутренние нормативы достаточности капитала, резервируемого под покрытие потерь вследствие кредитного риска, порядок их расчета и др.

В целом, кредитная стратегия должна быть определена с точки зрения качества кредитного продукта, прибыли, перспектив развития, приемлемого соотношения риска и доходности, величины резервов и собственного капитала.

Она должна учитывать цикличность развития экономики и ее влияние на кредитный портфель Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре.

На основе оценки этого влияния формулируются условия инвестиций в долговые обязательства и предоставления кредитных ресурсов, которые должны пересматриваться на регулярной основе.

Высшее руководство Отделения ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре отвечает за утверждение и периодический пересмотр кредитной стратегии.

Кредитная политика и процесс правления кредитными рисками предприятия должны быть доведены до сведения уполномоченных лиц, а кредитный персонал должен четко понимать и быть способным реализовывать политику финансового института.

В функции руководителей среднего звена входят разработка, внедрение и контроль за соблюдением внутрифирменных методик и моделей, детализирующих принятую стратегию.

Все правила и процедуры, на основе которых кредитный риск идентифицируется, измеряется и контролируется, должны быть отражены в документации, которая должна быть доступна для уполномоченного персонала.

Отделение ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре должно создавать и поддерживать систему администрирования кредитных портфелей.

Это является необходимым условием обеспечения безопасности и финансовой устойчивости.

Система администрирования включает в себя:

сбор на постоянной основе необходимой информации о контрагентах;

ведение кредитной документации;

юридическое сопровождение сделки;

осуществление контактов с заемщиками;

контроль за выполнением условии кредитных договоров, состоянием обеспечения и т. д.;

передача информации во внутрифирменные управленческие информационные системы.

Финансовые институты должны разработать и внедрить систему кредитного контроля.

Кредитный контроль призван своевременно идентифицировать потенциально проблемные долговые обязательства путем анализа:

текущего финансового состояния заемщика;

выполнения заемщиком условий кредитного договора;

целевого использование кредитных ресурсов;

прогнозирования способности к обслуживанию долга на основе анализа плана движения денежных средств заемщика и др.

Можно выделить следующие основные способы управления подверженностью кредитному риску, снижения его концентрации и уровня потерь при наступлении дефолта:

переоценка активов по рыночной стоимости;

обеспечение обязательств — в частности, путем внесения маржи или залога;

резервирование средств под покрытие ожидаемых и непредвиденных потерь;

лимитирование;

диверсификация портфеля;

взаимозачет встречных требований (неттинг);

выработка условий досрочного взыскания суммы задолженности и прекращения действия обязательств;

страхование;

секьюритизация долговых обязательств;

хеджирование с помощью кредитных производных инструментов.

Вывод:

Улучшению доступа к кредитным ресурсам способствовало бы развитие сети кредитных организаций. Для этого следовало бы предложить Национальному банку РБ: упростить процедуру регистрации и перерегистрации филиалов кредитных организаций; сократить сроки рассмотрения подразделениями Национального банка пакетов документов на открытие филиалов и упростить порядок согласования в отношении кандидатов на руководящие должности в филиалах банков.

Заключение

Первейшая задача для эффективного кредитования юридических лиц в банке — это доступ к ресурсам по приемлемым ценам. Минэкономики и Национальному банку РБ необходимо продолжить работу в международных финансовых и других организациях по привлечению ресурсов для кредитования юридических лиц из некоммерческих и коммерческих источников.

упростить процедуру регистрации и перерегистрации филиалов кредитных организаций;

Отделение ОАО "БПС-Банк" в г. Мозыре должно уметь управлять кредитным риском на уровне кредитных продуктов.

Управление риском предполагает активные действия по снижению или наращиванию риска на основе предварительной оценки его вероятности и размеров ущерба. Процесс управления кредитными рисками включает в себя следующие этапы:

идентификация риска;

количественная оценка риска;

мониторинг риска;

принятие решения об изменении уровня риска;

выбор и реализация мер по снижению (увеличению) риска;

контроль за уровнем риска и эффективностью принятых мер.

Список использованных источников

1.Кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. №441-З "Банковский кодекс Республики Беларусь" (с изм. 2002 г., №128, 2/897)

2.Указ Президента от 15.01.2007 №27 "Об утверждении Программы развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010гг.

.Письмо Национального банка Республики Беларусь от 27 июня 1995 г. №555 "План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Беларусь. Указания по применению Плана счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Беларусь"

.Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. №226 "Об утверждении Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата" (по состоянию на 19 января 2007 года)

.Анализ деятельности банков: Учеб. пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О. А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под общ. ред. И.К. Козловой. — Мн.: Выш. шк., 2003.

.Бадей Г.О доступе субъектов малого предпринимательства к финансово-кредитным ресурсам. Данные БСПН. 2008 г.

.Банковские операции. Учебник. / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская, и др.; Под общ. ред С.И. Пупликова. Мн.: Выш. шк. 2003.

.Банковское дело. Учебник под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. — М.: Финасы и статистика. 2006.

.Банки и банковские операции / Учебник для вузов. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. — М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007

.Грищенков Г.З., Основы банковского дела — Мн. МИУ, 2006

.Данные банкового бюллетеня НБ за 2008 г.

.Динамика задолженности по кредитам, выданным банками Республики Беларусь // Бюллетень банковской статистики. 2007. №10

.Денежное обращение и банки. Учебное пособие под ред. Белоглазовой Г.Н., Толоконцевой Г.В. — СПб.: СПбГУЭФ. 2003.

.Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. — 2006. — №4.

.Знак С.Н. Банковское право — Мн.: МИУ. 2005

.Колесников В.И. Банковское дело — М.; Финансы и статистика. 2007.

.Куликов А.А., Голосов В.В., Пеньков Е.Е. Кредиты. Инвестиции. — Москва, 2006.

.Лаврушин О.И., Мамонтова И.Д., Валенцева Н.И., и др. Банковское дело. — М.; Финансы и статистика. 2006

.Лобанов А. Денежно-кредитная политика Республики Беларусь // Банковский вестник. 2009. №1

.Малафей Ю.В. Проблемы и перспективы развития микрофинансирования в Республике Беларусь. БЭЖ. 2007 №4

.Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: ООО Издательско-Консалтинговая Компания "ДеКА". 2007.

.Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономика. Баку. 2005. Т. 1. Гл. 17.

.Мониторинг условий предоставления кредитов банками Республики Беларусь по состоянию на 01.10.2008 г. // Вестник ассоциации белорусских банков. 2008. №26

.Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е.Ф. — Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.

.Паперная И. Страна невозвращенцев // Профиль. 2007. №3.

.Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. Учебник. — Мн.: "Мисанта", 2003г.

Приложение А

Договор поручительства № __________

г. Минск ___ ________ 200 __

Открытое акционерное общество "Белпромстройбанк", именуемое в дальнейшем "КРЕДИТОДАТЕЛЬ", в лице __________________(должность, Ф.И.О.), действующего на основании ________________(устава, доверенности от _________ №____), с одной стороны, и ___________________(наименование поручителя), именуемое в дальнейшем "ПОРУЧИТЕЛЬ", в лице _____________________(должность, Ф.И.О.), действующего на основании ____________________(устава, доверенности от _________ №____), с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

.1. Стороны договорились о том, что ПОРУЧИТЕЛЬ обязуется перед КРЕДИТОДАТЕЛЕМ отвечать за исполнение __________________________

__________________________(наименование кредитополучателя), именуемого в дальнейшем "ДОЛЖНИК", обязательств по своевременному возврату кредита, (в том числе в случае досрочного взыскания КРЕДИТОДАТЕЛЕМ суммы кредита в предусмотренных кредитным договором случаях), уплате процентов за пользование кредитом, а также возмещению судебных расходов по взысканию долга и других убытков КРЕДИТОДАТЕЛЯ, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением ДОЛЖНИКОМ обязательств по кредитному договору № ___________ от ___________(далее — кредитный договор), согласно которому ДОЛЖНИКУ предоставляется кредит в сумме ____________________________ (цифрами и прописью, наименование валюты) с уплатой процентов за пользование кредитом в размере, оговоренном в кредитном договоре. Погашение кредита и уплата начисленных по нему процентов осуществляется в сроки согласно п.п. ______ кредитного договора. Окончательный срок погашения кредита и уплаты процентов ___ ______ 200_.

.2. ПОРУЧИТЕЛЬ согласен на увеличение ответственности, в случае изменения КРЕДИТОДАТЕЛЕМ процентной ставки за пользование кредитом по кредитному договору.

.3. ПОРУЧИТЕЛЬ согласен в случае изменения ДОЛЖНИКА по кредитному договору, отвечать за исполнение обязательств по этому договору новым должником.

.4. ПОРУЧИТЕЛЬ согласен с последующими изменениями и дополнениями в кредитный договор, за исключением изменений и дополнений, предусматривающих изменение суммы кредита и его окончательного срока погашения.

. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН.

.1. ПОРУЧИТЕЛЬ имеет право:

.1.1. После исполнения обязательства за ДОЛЖНИКА требовать от КРЕДИТОДАТЕЛЯ передачи ему всех документов, удостоверяющих требования последнего к ДОЛЖНИКУ, а также всех прав, обеспечивающих эти требования.

.1.2. Выдвигать против требований КРЕДИТОДАТЕЛЯ все возражения, которые мог бы представить ДОЛЖНИК.

.1.3. Досрочно исполнить обязательства ДОЛЖНИКА по кредитному договору.

.2. КРЕДИТОДАТЕЛЬ имеет право:

.2.1. В случае неисполнения ДОЛЖНИКОМ обязательств по кредитному договору требовать исполнения этих обязательств ПОРУЧИТЕЛЕМ в соответствии с п.1.1. настоящего договора.

.2.2. При неисполнении ПОРУЧИТЕЛЕМ своих обязательств по настоящему договору в срок, установленный п.2.3.2. настоящего договора, взыскать задолженность по кредиту, процентам за пользование кредитом и другие убытки КРЕДИТОДАТЕЛЯ, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением ДОЛЖНИКОМ обязательств по кредитному договору в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

.2.3. В период действия кредитного договора изменять процентную ставку по выданному кредиту с даты заключения дополнительного соглашения с ДОЛЖНИКОМ.

.3. ПОРУЧИТЕЛЬ обязуется:

.3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения ДОЛЖНИКОМ своих обязательств по кредитному договору отвечать перед КРЕДИТОДАТЕЛЕМ в соответствии с условиями настоящего договора;

.3.2. Удовлетворить в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента получения уведомления требование КРЕДИТОДАТЕЛЯ об исполнении обязательств по кредитному договору при условии представления КРЕДИТОДАТЕЛЕМ документов (выписки), подтверждающих факт неисполнения или ненадлежащего исполнения ДОЛЖНИКОМ своих обязательств по кредитному договору.

.3.3. В случае предъявления иска КРЕДИТОДАТЕЛЕМ привлечь ДОЛЖНИКА к участию в деле.

.4. КРЕДИТОДАТЕЛЬ обязуется после исполнения ПОРУЧИТЕЛЕМ за ДОЛЖНИКА обязательства в полном объеме в соответствии с п.1.1. настоящего договора, передать ПОРУЧИТЕЛЮ документы, удостоверяющие требования к ДОЛЖНИКУ, а также права, обеспечивающие это требование.

. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН.

.1. В случае неисполнения обязанностей ДОЛЖНИКОМ, ПОРУЧИТЕЛЬ И ДОЛЖНИК отвечают перед КРЕДИТОДАТЕЛЕМ как солидарные должники.

. ПРЕКРАЩЕНИЕ ПОРУЧИТЕЛЬСТВА.

.1. Поручительство прекращается с прекращением обеспеченного им обязательства.

.2. Поручительство прекращается при не получении согласия ПОРУЧИТЕЛЯ на изменения условий обязательств по кредитному договору, влекущих увеличение ответственности, срока действия настоящего обязательства или иные неблагоприятные последствия для ПОРУЧИТЕЛЯ, за исключением случаев, предусмотренных п. п. 1.2.-1.4. настоящего договора.

.3. Поручительство не прекращается в связи с выходом ДОЛЖНИКА из обязательства по кредитному договору.

.4. Поручительство прекращается, если КРЕДИТОДАТЕЛЬ отказался принять надлежащее исполнение обязательства, предложенное ДОЛЖНИКОМ или ПОРУЧИТЕЛЕМ.

.5. Поручительство прекращается, если КРЕДИТОДАТЕЛЬ со дня наступления срока исполнения обязательств по кредитному договору и в пределах установленного законодательством Республики Беларусь срока не предъявил иска к ПОРУЧИТЕЛЮ.

. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ.

.1. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания и действует до полного исполнения обязательств по кредитному договору.

.2. ПОРУЧИТЕЛЬ ознакомлен и согласен с условиями кредитного договора.

.3. Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения настоящего договора, разрешаются путем переговоров. В случае не достижения согласия споры подлежат рассмотрению в хозяйственном суде Республики Беларусь в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

.4. Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, имеющий одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

. МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

КРЕДИТОР:Открытое акционерное общество "Белпромстройбанк" бульвар имени Мулявина, 6, 220005, г.Минск, (наименование и место нахождения филиала, отделения, коррсчет)ПОРУЧИТЕЛЬ:(наименование поручителя, место нахождения поручителя, банковские реквизиты поручителя)КРЕДИТОР ________________________ (должность, подпись, Ф.И.О.)ПОРУЧИТЕЛЬ _______________________ (должность, подпись, Ф.И.О.)М.П.М.П.____ ___________ 200__ года____ ___________ 200__ года

Приложение Б

Заключение

по обеспечению обязательств ________________ (наименование должника) по _______________ (наименование операции кредитного характера) в виде залога имущества

___ ____________ 200_ г.

Наименование должника — _______________.

Вид операции кредитного характера, срок ее осуществления —

______________________________________________________.

Сумма основного долга по договору на осуществление операции кредитного характера и сумма процентов, причитающихся к уплате в период действия договора на осуществление операции кредитного характера (по договорам, срок действия которых превышает 12 месяцев, — суммы процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев) — __________________.

Наименование залогодателя — _______________________.

Вид залога -________________.

Краткое описание предметов залога: ____________________________ __________________________________________________________________.

Место нахождения предмета залога — ____________________.

Результат оценки правомочности залогодателя на заключение договора залога — _________________________________________________.

Оценочная стоимость имущества — ____________________ и вид ее оценки (внутренняя либо независимая оценка).

Реальная (рыночная) стоимость предлагаемого в залог имущества — _______________ .

Поправочный коэффициент для расчета достаточности предлагаемого в залог имущества — __________________.

Сумма достаточного обеспечения — _________________.

Размер необходимого залогового обеспечения — ______________________.

Предложения о необходимости (отсутствия необходимости) страхования предметов залога — ___________________________________________________.

Результат анализа стоимости имущества, указанной в заключении (отчете) независимого оценщика (в случае, если оценка рыночной стоимости предлагаемого в залог имущества производится согласно заключению независимого оценщика) __________________________________________

____________________________________________________________.

Вывод о возможности принятия и достаточности предлагаемого в залог имущества _________________________________________________________.

Вывод об оценке качества обеспечения и отнесении задолженности по операции кредитного характера к категории обеспеченной, недостаточно обеспеченной либо необеспеченной в соответствии с требованиями законодательства ____________________________________________________.

Подписи специалистов Банка, участвовавших в подготовке заключения: специалист по обеспечению, специалисты юридической службы и службы безопасности (в случае их наличия в Банке), а также при необходимости других служб Банка.

_____________________________

(должность, подпись, Ф.И.О.)

_____________________________

(должность, подпись, Ф.И.О.)

_____________________________

(должность, подпись, Ф.И.О.)

Подпись руководителя кредитной службы _________________________

(должность, подпись, Ф.И.О.)

Приложение В

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР №

(примерная форма)

г. _____________ "___"______________ год

Открытое акционерное общество "Белпромстройбанк", именуемое в дальнейшем "КРЕДИТОДАТЕЛЬ", в лице ______________________________, действующего на основании ____________________________________, с одной стороны, и ____________________________________________, именуемое в дальнейшем "КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ", в лице _________________________________, действующего на основании _______________________________________, с другой стороны (далее — "СТОРОНЫ"), заключили настоящий Договор о нижеследующем

. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

.1. КРЕДИТОДАТЕЛЬ обязуется предоставить КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЮ кредит в сумме _________________________________(сумма цифрой и прописью в белорусских рублях (валюте) (в случае открытия кредитной линии — в счет открытой кредитной линии в размере _________________________________ (указывается максимальный размер общей суммы предоставляемых средств, цифрой и прописью) с установлением предельного размера единовременной задолженности по настоящему Договору в сумме _____________________ (сумма цифрами и прописью)) для _______________________________________ (указать целевое направление (при необходимости) сроком ___________ (включительно).

При погашении части кредита его повторная выдача КРЕДИТОДАТЕЛЕМ не осуществляется (указывается при предоставлении кредита в счет невозобновляемой кредитной линии).

При погашении части кредита его повторная выдача осуществляется КРЕДИТОДАТЕЛЕМ в пределах установленного настоящим Договором максимального размера общей суммы предоставляемых КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЮ денежных средств и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по настоящему Договору (указывается при предоставлении кредита в счет возобновляемой кредитной линии).

.2. Процентная ставка по кредиту устанавливается в размере __ процентов годовых в валюте кредита.

.3. Срок и порядок предоставления, погашения кредита:

Срок предоставления кредита ______________________________ (указывается период, в течение которого будет произведена выдача кредита либо дается ссылка на график предоставления кредита)

Порядок предоставления кредита: путем безналичного перечисления денежных средств на __________________ (выбрать необходимое: текущий (расчетный) счет кредитополучателя на основании _________________________ (указать посредством каких расчетных документов будет производиться перечисление: мемориальным ордером Банка, платежным поручением Кредитодателя (Кредитополучателя)); на счета третьих лиц в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем; путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя) (2)

Срок погашения кредита ________________________________ (указываются промежуточные и полный сроки погашения кредита или делается ссылка на график погашения кредита)

Порядок погашения кредита ______________________________________ (платежным поручением Кредитополучателя, мемориальным ордером, платежным требованием Кредитодателя, наличными денежными средствами)

В случае поступления средств в погашение кредита в сумме, превышающей месячный (квартальный или иной) платеж, сумма превышения засчитывается в счет погашения очередных платежей по графику погашения кредита.

При окончании срока предоставления кредита, сумма кредита к погашению, определенная п. 1.1 настоящего Договора, уменьшается на сумму невыбранного кредита в очередности, обратной графику погашения кредита (указывается при предоставлении кредита в счет невозобновляемой кредитной линии).

— Конкретные указания кредитополучателя о перечислении кредита могут содержаться в кредитном договоре либо быть даны в заявлении (-ях) кредитополучателя (произвольной формы), содержащем сведения, необходимые для перечисления Кредитодателем денежных средств, с приложением документов в обоснование кредитуемой сделки (при необходимости), что должно быть предусмотрено условиями кредитного договора.

.4. Проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты по срочной (просроченной) задолженности:

Период начисления процентов _____________________ (указать расчетный период начисления процентов с ___________ по _____________).

При расчете процентов количество дней в году принимается равным 360, в месяце — 30.

Срок уплаты процентов: ежемесячно не позднее _____________ текущего месяца.

Окончательный срок уплаты процентов: в день полного погашения задолженности по кредиту.

Порядок уплаты процентов _________________________ (указать посредством каких расчетных документов будет производиться уплата процентов: платежным поручением Кредитополучателя, мемориальным ордером, платежным требованием Кредитодателя).

Погашение кредита и начисленных по нему процентов может производиться валютой, отличной от валюты кредита по __________________________ (указать курс НБ РБ, либо иной курс, установленный соглашением сторон) на дату совершения платежа только с согласия КРЕДИТОДАТЕЛЯ.

. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН

.1. КРЕДИТОДАТЕЛЬ обязуется:

.1.1. Предоставить КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЮ кредит со счета по учету кредитов №____________ на цели (при ее наличии), в сумме и сроки, оговоренные в настоящем Договоре в валюте кредита при наличии у КРЕДИТОДАТЕЛЯ свободных кредитных ресурсов в валюте платежа.

.1.2. Начислять проценты за пользование кредитом в соответствии с порядком, установленным настоящим Договором.

.1.3. Не погашенную в установленный срок сумму кредита и не уплаченную сумму начисленных процентов за пользование им перенести не позднее следующего рабочего дня после наступления срока погашения/уплаты по настоящему Договору на соответствующие счета по учету просроченной задолженности.

.1.4. При выявлении фактов нецелевого использования кредита (при осуществлении проверки целевого использования кредита), утраты (полностью, частично) обеспечения и отсутствии (недостаточности) у КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ средств для погашения задолженности по кредиту в сумме, использованной не по целевому назначению и/или утраченного обеспечения, на следующий рабочий день по истечении пяти рабочих дней с момента выявления указанных фактов отнести указанную задолженность на соответствующий счет по учету просроченной задолженности.

.2. КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ обязуется:

.2.1. Полностью использовать кредит на цели, предусмотренные настоящим Договором (если это предусмотрено разделом I Договора), а также своевременно и в полном объеме производить все расчеты и платежи по настоящему Договору.

.2.2. В обеспечение исполнения обязательств по настоящему договору предоставить, оформленные в соответствии с законодательством Республики Беларусь _______________________________________ (указывается форма, сумма обеспечения, дата и № договора обеспечения).

.2.3. Известить КРЕДИТОДАТЕЛЯ о факте недопоставки товара и досрочно погасить кредит в объеме, использованном не по целевому назначению, до проверки целевого использования кредита, осуществляемой КРЕДИТОДАТЕЛЕМ в сроки, указанные в п. 3.1.1 настоящего Договора (при осуществлении кредитодателем проверки целевого использования кредита).

.2.4. Представить КРЕДИТОДАТЕЛЮ уведомление об изменении условий договора купли-продажи (контракта) в части сроков поставки кредитуемых ценностей (с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь по срокам проведения внешнеторговых операций), а также о возврате КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЕМ кредитуемых ценностей по причине несоответствия их качеству, оговоренному условиями контракта (при осуществлении кредитодателем проверки целевого использования кредита).

.2.5. Предоставить постоянно действующее поручение на списание КРЕДИТОДАТЕЛЕМ мемориальным ордером с текущего (расчетного) счета КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ задолженности по кредиту, начисленным по нему процентам и штрафным санкциям (пп. 4.2.3- 4.2.4) согласно условиям настоящего Договора в счет неотложных нужд до полного исполнения перед Банком своих обязательств.

.2.6. При наступлении сроков возврата кредита, уплаты процентов по нему и начисленных штрафных санкций, предусмотренных пп.1.3,1.4, 2.2.15. настоящего Договора, обеспечивать на текущем (расчетном) счете денежные средства в размере, необходимом для погашения указанной задолженности, и представлять КРЕДИТОДАТЕЛЮ (или в банк, в котором открыт текущий счет КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ) платежное поручение на списание средств со своего счета.

.2.7. В течение срока действия настоящего Договора предоставлять КРЕДИТОДАТЕЛЮ следующие документы, обеспечивая их достоверность: бухгалтерскую отчётность _________________________ (срок, периодичность и формы отчетности), ежемесячно в срок _________ сведения о наличии, отсутствии просроченной задолженности по кредитам, включая просроченные проценты, в других банках, ежемесячно (ежеквартально) данные о оборотах (среднемесячных оборотах) денежных средств на текущих (расчетных) счетах за отчетный месяц (квартал) и о наличии картотеки № 2 к текущему (расчетному счету) по состоянию на __________ (для юридических лиц, текущие (расчетные) счета которых открыты в других банках); сведения о вынужденных простоях длительностью более 15 рабочих дней непрерывно, об отзыве лицензии на осуществление деятельности, подлежащей лицензированию, и иные документы о своей финансово-хозяйственной деятельности, целевом использовании кредита (по требованию КРЕДИТОДАТЕЛЯ в сроки им установленные).

.2.8. Письменно информировать КРЕДИТОДАТЕЛЯ обо всех изменениях своего юридического статуса, почтового адреса, номеров банковских счетов, обслуживающего банка, руководства, других изменений, имеющих прямое отношение к настоящему Договору в течение ___ дней с момента принятия соответствующего решения.

.2.9. Предоставить в течение ______ дней с момента подписания настоящего Договора к текущему (-им) (расчетному (-ым)) счету (-ам) заявление (-я) на предварительный акцепт платежных требований КРЕДИТОДАТЕЛЯ.

.2.10. По требованию КРЕДИТОДАТЕЛЯ обеспечивать возможность всесторонней проверки, в том числе непосредственно на предприятии, своего финансового состояния и хозяйственной деятельности, наличия заложенного имущества и условий его хранения, целевого использования кредита.

.2.11. Погасить кредит и уплатить все причитающиеся по настоящему договору платежи КРЕДИТОДАТЕЛЮ в случае перехода на расчетно-кассовое обслуживание в другой банк (для клиентов Банка).

.2.12. Досрочно погасить кредит в сумме утраченного обеспечения исполнения обязательств по настоящему Договору в течение пяти рабочих дней с момента установления факта утраты (полной или частичной) данного обеспечения.

.2.13. Досрочно погасить кредит и начисленные по нему проценты в полной сумме или в сумме части кредита, использованного не по целевому назначению в течение пяти рабочих дней с момента выявления указанного факта (при осуществлении кредитодателем проверки целевого использования кредита).

.2.14. Заблаговременно (за __ банковских дней) сообщить КРЕДИТОДАТЕЛЮ об отказе в получении кредита (не использовании открытой кредитной линии).

.2.15. В случае реализации КРЕДИТОДАТЕЛЕМ права, предусмотренного подпунктом 3.1.11 настоящего Договора, заключить дополнительное соглашение к настоящему Договору на установление предельного размера единовременной задолженности исходя из среднего размера задолженности, фактически сложившейся в течение последних 90 календарных дней (указывается при предоставлении кредита в счет возобновляемой кредитной линии).

.2.16. Уплатить штрафные санкции, начисленные КРЕДИТОДАТЕЛЕМ в соответствии с п.п. 4.2.3, 4.2.4, 4.2.5 настоящего Договора, в течение 5 дней с момента их предъявления КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЮ.

. ПРАВА СТОРОН.

.1. КРЕДИТОДАТЕЛЬ имеет право:

.1.1. Осуществлять контроль за целевым использованием кредита на месте у КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ (при необходимости) ________________________ (указать срок (периодичность) и формы контроля)

Использованием кредита не по целевому назначению считается: не поступление (не выполнение, не оказание) в адрес КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ в сроки, предусмотренные законодательством Республики Беларусь и (или) договором (контрактом) товарно-материальных ценностей (работ, услуг), соответствующих по количеству (объему), стоимости, ассортиментному перечню (видам) и иным условиям документов, представленных КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЕМ в обоснование кредитуемой сделки, в том числе приобретаемых в счет авансовых платежей.

.1.2. Не применять штрафные санкции к КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЮ за нецелевое использование кредита в случае выполнения КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЕМ условий, указанных в п.2.2.3 настоящего Договора.

В случае выполнения КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЕМ условий, указанных в п. 2.2.4 настоящего Договора, факт отсутствия кредитуемого имущества не расценивается как нецелевое использование кредита.

.1.3. Анализировать показатели производственно-финансовой деятельности КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ и осуществлять проверки у него на месте по всем вопросам его функционирования и кредитно-расчетного обслуживания.

.1.4. Без предварительного уведомления КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ отказаться от исполнения обязательств по настоящему Договору в случае:

отсутствия кредитных ресурсов в валюте, соответствующей валюте выдачи кредита (на период их отсутствия);

наличия признаков финансовой неустойчивости КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ и (или) иной негативной информации о способности юридического лица исполнить свои обязательства по настоящему Договору (указываются признаки финансовой неустойчивости требования к содержанию негативной информации(3).).

— Рекомендуется применять следующие признаки финансовой неустойчивости: снижение собственного капитала, рентабельности, коэффициентов платежеспособности. В части требований к негативной информации наличие просроченной задолженности по активным операциям Банка и других банков сроком свыше 90 дней и (или) просроченной задолженности по процентам, комиссионным платежам, начисленным оп активным операциям Банка свыше 90 дней (не распространяется на задолженность, реструктуризированную в соответствии с решениями Правительства и Президента) Требования к негативной информации и признакам финансовой неустойчивости предъявляются индивидуально к каждому Кредитополучателю исходя из его бизнеса.

.1.5. Приостановить выдачу новых сумм в счет открытой кредитной линии в случае невыполнения КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЕМ своих обязательств по своевременной уплате процентов, начисленных в соответствии с п.1.4 настоящего Договора, и погашению части кредита в промежуточные сроки, определенные п.1.3 настоящего Договора.

.1.6. При наличии свыше двух месяцев просроченной задолженности по процентам, кредиту и иным платежам, а также невыполнении КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЕМ иных обязательств по настоящему Договору (достоверность представляемой бухгалтерской, финансовой отчетности, целевое использование кредита, сохранность обеспечения исполнения обязательств) досрочно предъявить к взысканию и взыскать сумму задолженности по кредиту с ненаступившими сроками погашения и процентам (за фактическое количество дней пользования кредитом) своим мемориальным ордером (при наличии средств на текущем (-их) счете (-ах) кредитополучателя) или платежным требованием с предварительным акцептом с текущего (-их) (расчетного (-ых)) счета (-ов) КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ.

.1.7. При непредставлении КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЕМ КРЕДИТОДАТЕЛЮ платежного поручения на перечисление средств в погашение задолженности по кредиту, процентам по нему и штрафных санкций в сроки, предусмотренные в пп. 1.3, 1.4, 2.2.15. настоящего Договора, списать мемориальным ордером (при наличии средств на текущем (-их) расчетном (-ых) счете (-ах) КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ) или платежным требованием с предварительным акцептом с оплатой в день поступления сумму невозвращенного кредита, процентов по нему и штрафных санкций с текущего (-их) (расчетного (-ых)) счета (-ов) КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ в очередности, установленной законодательством и настоящим Договором.

.1.8. При отсутствии или недостаточности средств на текущем (-их) (расчетном (-ых)) счете (-ах) КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ — юридического лица списать своим мемориальным ордером или платежным требованием с предварительным акцептом с оплатой в день поступления сумму невозвращенного кредита, процентов по нему и штрафных санкций с текущего (-ых) (расчетного (-ых)) счета (-ов) или субсчета обособленного подразделения юридического лица ________________________ (наименование подразделения, реквизиты счета) (при наличии средств на текущем (-их) (расчетном (-ых)) счете (-ах) или субсчете обособленного подразделения юридического лица) в очередности, установленной законодательством Республики Беларусь.

При отсутствии или недостаточности средств на текущем (-их) (расчетном (-ых)) счете (-ах) или субсчете КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ — обособленного подразделения юридического лица списать своим мемориальным ордером (при наличии средств на текущем (-их) (расчетном (-ых)) счете (-ах) юридического лица) или платежным требованием с предварительным акцептом сумму невозвращенного кредита, процентов по нему и штрафных санкций с текущего (-их) (расчетного (-ых)) счета (-ов) юридического лица _______________________________ (наименование юридического лица, реквизиты счета), в очередности, установленной законодательством Республики Беларусь.

.1.9. При возникновении просроченной задолженности по кредиту и процентам по нему принимать меры по взысканию долга в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

.1.10. Направлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь своих представителей в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ в случае невыполнения им условий настоящего Договора.

.1.11. Пересматривать в зависимости от степени освоения кредита предельный размер единовременной задолженности КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ по настоящему Договору и устанавливать его исходя из среднего размера задолженности, фактически сложившейся по кредиту в течение последних 90 календарных дней (указывается при предоставлении кредита в счет возобновляемой кредитной линии).

.1.12. Начислять и предъявлять к взысканию штрафные санкции, предусмотренные пп.4.2.3. — 4.2.4 настоящего Договора, не позднее следующего рабочего дня после наступления события (-ий), за неисполнение (ненадлежащее исполнение) которого (-ых) условиями настоящего Договора предусмотрено применение к КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЮ штрафных санкций.

.2. КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ имеет право:

.2.1. Досрочно возвратить кредит с уплатой начисленных процентов за использование кредитом со своего текущего (расчетного) счета, известив КРЕДИТОДАТЕЛЯ за ___ банковских дней до предъявления документа на погашение.

.2.2. Ходатайствовать об увеличении размера кредита, о пересмотре срока предоставления и/или погашения кредита, изменении иных условий настоящего Договора.

.2.4. Погасить с согласия КРЕДИТОДАТЕЛЯ задолженность по кредиту и (или) процентам по настоящему Договору в валюте, отличной от валюты кредита.

.2.5. До наступления срока уплаты процентов, указанного в п. 1.4 настоящего Договора, уплатить проценты за фактическое время пользования кредитом.

. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

.1. КРЕДИТОДАТЕЛЬ уплачивает КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЮ:

.1.1. Пеню в размере ___ процентов от суммы несвоевременно выданного кредита за каждый день просрочки;

.1.2. Штраф в размере ___ процентов от суммы неправильно начисленных КРЕДИТОДАТЕЛЕМ и уплаченных КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЕМ процентов за пользование кредитом.

.2. КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ уплачивает КРЕДИТОДАТЕЛЮ:

.2.1. При нарушении сроков погашения кредита, предусмотренных настоящим Договором, и невыполнении обязательств, указанных в п.2.2.12, 2.2.13 настоящего Договора, дополнительно _____ процентов годовых, начисленных на сумму просроченной задолженности по кредиту (основание ст.366 ГК РБ).

При начислении процентов количество дней в году принимается за 360, в месяце — 30.

Начисление процентов производится с даты образования до даты погашения просроченной задолженности по кредиту.

Срок уплаты процентов — в день полного погашения просроченной задолженности.

Порядок уплаты процентов — списываются с текущего (расчетного) счета КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ мемориальным ордером КРЕДИТОДАТЕЛЯ (при наличии средств на счете) или платежным требованием КРЕДИТОДАТЕЛЯ с предварительным акцептом в день его поступления.

.2.2. Убытки вследствие неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по настоящему Договору, включая судебные расходы и др. издержки;

.2.3. Штраф в размере _______ процентов от суммы кредита, использованного не по целевому назначению.

.2.4. Штраф в размере 5 базовых величин за невыполнение п.п. 2.2.7 — 2..2.9.

.2.5. Пеню в размере ___________ от суммы ежедневно неиспользуемого предельного размера единовременной задолженности за невыполнение пункта 2.2.15 настоящего Договора. Начисление пени производится по истечении __ банковских дней с даты направления КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЮ дополнительного соглашения (указывается при предоставлении кредита в счет возобновляемой кредитной линии).

.2.6. Штрафные санкции, указанные в пп. 4.2.3, 4.2.4, 4.2.5 настоящего Договора уплачиваются путем перечисления денежных средств с текущих (расчетных) счетов КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ на основании его платежного поручения. При непредставлении КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЕМ КРЕДИТОДАТЕЛЮ платежного поручения на перечисление средств в погашение задолженности по начисленным штрафным санкциям, предусмотренным настоящим Договором, их погашение осуществляется путем списания КРЕДИТОДАТЕЛЕМ своим мемориальным ордером (при наличии средств на текущих (расчетных) счетах КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ) или платежным требованием с предварительным акцептом с текущих (расчетных) счетов КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ.

. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА И ПОРЯДОК ЕГО ИЗМЕНЕНИЯ

.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его заключения и действует до полного исполнения КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЕМ своих обязательств по возврату кредита и уплаты процентов за пользование им, а также иных обязательств, вытекающих из настоящего Договора.

.2. Изменение условий настоящего Договора оформляется путем подписания СТОРОНАМИ дополнительных соглашений.

. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ

.1. Все споры по настоящему Договору, возникающие между СТОРОНАМИ, разрешаются путем переговоров. В случае не достижения согласия спор подлежит рассмотрению Хозяйственным судом в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ ДОГОВОРА

.1. Все курсовые риски при продаже валютных средств за белорусские рубли, а также все возможные расходы по переводу средств (иностранной и национальной валюты) в погашение всех денежных обязательств по настоящему Договору несет КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ. Все комиссии, относящиеся к покупке за счет кредита иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке и исполнению платежного поручения, КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ оплачивает со своих текущих счетов.

.2. При недостаточности средств на текущем (расчетном) счете КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ для исполнения обязательств по погашению кредита и уплаты процентов за пользование им погашаются:

в первую очередь: издержки КРЕДИТОДАТЕЛЯ, связанные с возвратом средств (судебные издержки, издержки от реализации залогового имущества и пр.);

во вторую очередь: просроченная задолженность по кредиту; затем срочная задолженность по кредиту с наступившими сроками погашения; несвоевременно уплаченные (просроченные) проценты, начисленные на основной долг в соответствии с п. 1.2 настоящего Договора; проценты, начисленные на основной долг за текущий расчетный период в соответствии с п. 1.2 настоящего Договора;

в третью очередь: проценты, начисленные в соответствии с п.4.2.1 настоящего Договора и иные санкции, предусмотренные настоящим Договором.

.3. КРЕДИТОДАТЕЛЬ не уплачивает КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЮ проценты по расчетным документам, помещенным в картотеку "Расчетные документы, не оплаченные по вине банка" к счету по учету кредитов.

.4. По требованию КРЕДИТОДАТЕЛЯ КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ в пятидневный срок представляет информацию в письменном виде о ходе выполнения требований настоящего Договора.

.5. КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ проинформирован о том, что сведения о настоящем Договоре и о выполнении обязательств по нему будут направлены КРЕДИТОДАТЕЛЕМ в Национальный банк Республики Беларусь (при заключении кредитного договора на сумму в эквиваленте не менее 10 000 долларов США).

.6. В случаях, не предусмотренных настоящим Договором, стороны руководствуются Банковским кодексом Республики Беларусь и иным законодательством Республики Беларусь.

.7. Приложения к настоящему договору являются его неотъемлемой частью.

.8. Настоящий Договор составлен на ___ листах на русском (белорусском) языке в двух экземплярах по одному экземпляру для каждой из СТОРОН.

. МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

КРЕДИТОДАТЕЛЬ ________________________________

КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ_______________________________

"КРЕДИТОДАТЕЛЬ" Руководитель______________________"КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ" Руководитель_______________________________________________________ (подпись) (инициалы, фамилия) (наименование должности) М.П__________________________________ (подпись) (инициалы, фамилия) (наименование должности) М.П__ __________ 200_ г.__ __________ 200_ г.