Кредитование малого бизнеса: сущность, особенности организации и перспективы развития, Экономика

Содержание

Введение 3

1 Теоретические аспекты кредитования 7

1.1 Сущность кредита, его экономическое значение,

функции и формы кредита 7

1.2 Банковский кредит. Принципы и виды банковского

кредитования 18

2 Анализ организации кредитования субъектов малого бизнеса

(на примере Ингушского отделения АКСБ РФ) 26

2.1 Краткая характеристика Ингушского отделения Акционерного

коммерческого Сберегательного банка Российской

Федерации (ОАО) 26

2.2 Анализ кредитной политики 29

2.3 Анализ работы с просроченной задолженностью 39

3 Основные проблемы и перспективы развития системы кредитования

малого бизнеса 45

3.1 Проблемы в организации кредитования малого бизнеса в РФ

и возможные пути их решения 45

3.2 Основные проблемы и пути совершенствования системы

кредитования малого бизнеса в Ингушское ОСБ №8633 52

Заключение 59

Список использованных источников 62

Выдержка из текста работы

Наличие развитого сектора малого бизнеса является обязательным условием успешного функционирования национальной экономики. Владельцы малых предприятий составляют основу среднего класса общества, который служит гарантом стабильного развития государства.

Тема данной дипломной работы актуальна, т.к. развитие малого бизнеса в наше время происходит ускоренными темпами и в связи с этим кредитование малого бизнеса является перспективным направлением банковского кредитования благодаря большому спросу предпринимателей.

Особую актуальность приобретают проблемы развития малого бизнеса. Как сказал Глава государства Н.А. Назарбаев: «Малый бизнес это жизнь или смерть государства». На опыте зарубежных стран видно, что малый бизнес является основой экономического развития страны и составляет основную часть валового внутреннего продукта.

С первых дней существования молодого независимого Казахстана малому бизнесу отводится одна из ведущих ролей в формировании его рыночной экономики, а поддержка и развитие малого предпринимательства законодательно признаны приоритетной сферой государственной экономической политики.

За годы рыночных реформ в Казахстане, предпринимательский сектор занял свое заметное место в обществе. Достигнута главная стратегическая цель — государством созданы необходимые условия для развития малого предпринимательства. Малые предприятия призваны значительно и без существенных капитальных вложений расширять производство потребительских товаров и услуг, помочь выравниванию условий жизни населения; вовлечь в производство трудовые, материальные и финансовые ресурсы; ускорить демонополизацию производства, развитие конкуренции; послужить базой формирования массового слоя собственников как основы среднего класса общества, гаранта его стабильности; послужить источником ощутимых бюджетных поступлений и устойчивого экономического роста. Возможность заниматься предпринимательством стало реальной и неотъемлемой частью жизни граждан республики.

В настоящее время по данным официальной статистики в Казахстане доля действующих субъектов малого предпринимательства в общем количестве субъектов рынка составляет 87%, а в некоторых отраслях значительно больше.

Малый бизнес только начинает набирать обороты в своем развитии и становлении.

Теоретической основой дипломной работы явились труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные современному кредитованию малого и среднего бизнеса.

Вопросы кредитования наиболее полно освящены в учебных пособиях российских авторов: «Банковское дело» под редакцией О.И. Лаврушина и учебного пособия под таким же названием под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса стали темой научных интересов ученых-экономистов различных научных центров России: Азманова Е.Г. «Банковское кредитование малого бизнеса» (Саратов), Завьялова М.П. «Организация кредитования предприятий малого бизнеса коммерческими банками» (Москва), Куликова О.М. «Формы кредитования малого бизнеса» (Саратов). Теории и практике кредитования малого бизнеса посвящены работы Шмыревой А.И. (Новосибирск), Черненко В.А.(С.-Петербург). Различные вопросы кредитования малого предпринимательства нашли отражение в журнальных статьях: Мурычев А.В. «Корпоративное управление в банках и кредитование малого предпринимательства» («Вопросы экономики»), Фомина С.И. «Финансово-кредитная поддержка объектов малого предпринимательства» («Деньги и кредит»). Бояренков А.В. в своей работе «Кредитование предприятий в современных условиях» отмечает: «Потребности реального сектора экономики в инвестициях для расширения капитальных вложений и прироста оборотных средств требуют создания эффективной кредитной системы, ее совершенствования. Банковское кредитование способствует оживлению экономики и ее конкурентоспособности».

Внимательного изучения и критического анализа заслуживает зарубежный опыт становления и развития малого предпринимательства. В зарубежных странах малые предприятия расцениваются как один из основных рычагов экономики. Вопросам финансовой поддержки данного сектора посвящены работы Патрика Хонохана «Мера доступности микрокредитования», группы ученых университетов Канады «Финансирование малого бизнеса». В ежегодном докладе Всемирного банка проведено исследование развития предпринимательства. Большая глава доклада посвящена вопросам кредита и кредитования в разных странах.

В таблице показателей в данном докладе имеются также материалы по Республике Казахстан. Рассматриваемая тема очень широко представлена на страницах казахстанских газет и журналов. Нурсеит Н., докторант института экономики Министерства образования и науки РК, достаточно полно рассмотрел состояние развития и кредитования малого бизнеса в Казахстане. В журналах «Рынок ценных бумаг Казахстана», «Банки Казахстана», «Финансы и кредит» представлены интересные работы преподавателя КазЭУ им.Т.Рыскулова, К.Балхыбековой, главного специалиста АО «Фонд развития малого предпринимательства» Ибрагимовой Л., профессора Токсановой А.Н периодических изданиях «Казахстанская правда», «Панорама» освящаются последние новости, касающиеся темы банковского кредитования, в частности кредитования малого бизнеса.

Для решения поставленных в работе задач применялся диалектический метод, метод системного анализа, использовались законы Республики Казахстан, инструкции и положения Национального Банка РК и АО «Народный Банк Казахстана», статистические данные, характеризующие развитие малого бизнеса.

Исследование по развитию кредитования малого бизнеса в АО «Народный Банк Казахстана» происходило благодаря практическим применениям в отделе продаж малому бизнесу в данном банке.

Предмет исследования — кредитование малого бизнеса банками второго уровня и пути его совершенствования.

Объект исследования — АО «Народный Банк Казахстана».

Целью данной работы является разработка основных положений и практические рекомендации по совершенствованию кредитования субъектов малого бизнеса.

Цель исследования достигается путем решения следующих основных задач:

— дать понятие необходимости и сущности кредитования;

— изучить сущность и значение кредитования малого бизнеса;

— провести оценку финансового состояния исследуемого банка;

— проанализировать специфику кредитования малого бизнеса в АО «Народный банк Казахстана» и рассмотреть объемы кредитования малого бизнеса;

— выявить проблемы развития малого бизнеса в Казахстане;

— разработать предложения по совершенствованию схем кредитной поддержки малого бизнеса в АО «Народный Банк Казахстана».

Структура работы состоит из введения, трёх глав и заключения.

Во введении обоснована актуальность темы дипломной работы, определены цель и задачи, дана краткая характеристика работы.

В первой главе определена необходимость и сущность кредитования, роль кредитования в развитии малого бизнеса в целом по Казахстану.

Во второй главе рассмотрены вопросы осуществления кредитования малого бизнеса на основе работы АО «Народный банк Казахстана» по результатам прохождения преддипломной практики.

В третьей главе дана попытка на основе изученных исследовательских работ показать некоторые пути совершенствования кредитования субъектов малого бизнеса в Казахстане.

Заключение содержит краткие выводы по результатам дипломной работы, итоги о проделанной работе, рассмотрения рекомендаций и предложений по конкретному использованию результатов.

1. Теоретические основы кредитования малого и среднего бизнеса

1.1 Необходимость и сущность кредитования

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т. д.), с развитием обмена появилась денежная форма.

В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Однако участие денег в опосредовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, в данном случае происходит передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за ее использование. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-денежных отношений.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие кредитные отношения соответствуют определенному уровню развития товарного производства и обращения. Так, ранние формы кредита, в частности ростовщический, не были непосредственно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей. Такой кредит обслуживал непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян.

По мере развития товарного производства кредит все больше стал обслуживать промышленный и товарный капитал. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой — к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит. Высвобождение денежного капитала обусловлено соответствующими обстоятельствами.

Во-первых, происходит постепенный износ основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным его восстановлением часть стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала.

Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продажи готовой продукции принимает форму временно свободного денежного капитала.

В-третьих, свободный денежный капитал образуется за счет части прибыли, предназначенной для превращения в капитал. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и определенной оплаты другим производителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

Следовательно, при высокоразвитом товарном производстве движение кредита определяется, с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой — закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает основу для возвратности кредита.

В условиях современного рыночного хозяйства с помощью кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Их использование на основе кредита также не ограничивается обслуживанием исключительно кругооборота промышленного и товарного капитала. Однако именно его закономерности предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор — это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами являются товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не на основе договора купли-продажи, а в результате осуществления дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент.

Заемщик — это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой.

В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать — крупные земельные собственники. С образованием банков начала происходить концентрация заемщиков, для которых банк является «коллективным» кредитором.

В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. Если предприятие получает в банке ссуду, последний является кредитором, а первое — заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитор — предприятие, а заемщик — банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с предоставлением кредитов риски. В условиях широко развитой кредитной системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.

Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование.

Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории следует не только установить объективные причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации кредитных отношений, но и определить функции кредита, которые также имеют объективный характер.

1.2 Роль кредитования в развитии малого и среднего бизнеса

Значение малого бизнеса в рыночной экономике, очень велико. Без малого бизнеса рыночная экономика ни функционировать, ни развиваться не в состоянии. Становление и развитие его является одной из основных проблем экономической политики в условиях перехода от административно-командной экономики к нормальной рыночной экономике. Малый бизнес в рыночной экономике является ведущим сектором, определяющий темпы экономического роста, структуру и качество валового национального продукта.

Малое предпринимательство, оперативно реагируя на изменение конъюнктуры рынка, придает рыночной экономике необходимую гибкость.

Существенный вклад вносит малый бизнес в формирование конкурентной среды, что для нашей высокомонополизированной экономики имеет первостепенное значение. Наглядно анализ малого бизнеса можно увидеть в таблице 1.1.

Таблица 1.1 Анализ малого бизнеса как модели экономической деятельности

Сильные стороны	Слабые стороны	Возможности	Угрозы существованию малого бизнеса
Небольшой стартовый капитал	Ограниченный рынок	Рост до уровня «большого бизнеса»	Быстрое полное разорение
Высокая эффективность	Ограниченные перспективы роста	Сбалансированное развитие	Быстрое достижение «потолка» роста
Гибкость	Сильная зависимость от конъюнктуры	Прочная ниша на «своем» рынке	Легкость проникновения конкурента в эту нишу
Самостоятельность	Отсутствие влиятельной поддержки	Творческая самореализация	Уязвимость перед попытками силового давления

Немаловажна роль малого бизнеса в осуществление прорыва по ряду важнейших направлений НТП, прежде всего в области электроники, кибернетики и информатики. В нашей стране эту роль трудно переоценить, имея в виду, развернувшийся процесс конверсии. Все эти и многие другие свойства малого бизнеса делают его развитие существенным фактором и составной частью реформирования экономики Казахстана.

Также малый бизнес выполняет следующие социально-экономические задачи: обеспечивает занятость населения, развивает конкуренцию, увеличивает размер налоговых поступлений в госбюджет и т.д. По этим причинам становление, поддержание и развитие малого бизнеса в настоящее время входит в состав стратегических задач экономической политики Республики Казахстан.

Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что государство обязано принимать меры для доступности кредитования для субъектов малого предпринимательства.

Именно малому предпринимательству суждено сыграть роль локомотива рыночной экономики, прокладывающего путь всем остальным. Из этого следует, что кредитование малых предприятий призваны решить следующие задачи:

— дальнейшее углубление специализации в сфере производства и услуг, в том числе путем освобождения крупных предприятий от выпуска изделий мелких серий, малых объемов, единичных экземпляров;

— повышение гибкости производства и его способности к быстрому обновлению выпускаемой продукции благодаря тому, что малые предприятия легче управляемы и более мобильны в процессах любой модернизации и перестройки — как в тактике, так и в стратегии;

— развитие под отраслей маломасштабных специализированных производств, органически связанных с крупными предприятиями и дополняющих их;

— удовлетворение индивидуальных потребностей населения в товарах (работах, услугах) самого широкого и разнообразного качества, которое в принципе не может обеспечить крупное производство, ориентированное в первую очередь на массового потребителя;

— ускоренное вовлечение населения в активную экономическую деятельность в относительно комфортных морально-психологических условиях малых коллективов.

Особенности развития и современное состояние системы поддержки и кредитования субъектов малого предпринимательства выявляются в том, что

— малое предприятие обеспечивает потребности рынка в тех товарах и услугах, которые средним и крупным фирмам производить и оказывать нецелесообразно по экономическим и иным причинам, например из-за ограниченных потребностей местных рынков; более высокая оборачиваемость капитала; малые предприятия часто проявляют себя как новаторы;

— относительно невысокие расходы на организацию и ведение предпринимательской деятельности, в первую очередь на управление;

— высокая приспособляемость к изменениям рынка.

В странах с развитой рыночной экономикой система малого бизнеса составляет фундамент общественных отношений. Именно, на базе малого предпринимательства идет формирование не только средних, но и крупных капиталов. В нашей республике сегмент малого бизнеса как составная часть малого предпринимательства начинает набирать обороты. В среднем на тысячу жителей Казахстана приходится примерно 10 малых предприятий, в то время, как в странах Европейского союза этот показатель равен 40-45. В развитых странах мира малый и средний бизнес давно называют мотором экономики. В бюджетах этих стран львиная доля приходится на поступления именно от предприятий малого бизнеса. Практика зарубежных стран свидетельствует, что малые предприятия составляют значительную часть предпринимательства и способны малыми силами успешно осваивать самые неожиданные экономические ниши. И, понятно, что правительства данных стран всячески стараются поддерживать и развивать такие предприятия.

У нас же то, что малый бизнес нуждается в поддержке, поняли не сразу. Тем не менее, сейчас много делается для создания наиболее благоприятного климата. В частности, с 1 января 2010 года снижены процентные ставки по ряду налогов. Продолжается работа по совершенствованию законодательной базы. Однако остается еще много серьезных барьеров, преодолеть которые многим бизнесменам удается с трудом.

Одной из важнейших проблем малого бизнеса в Казахстане является кредитование. Кредиты предоставляются только под залог или поручительство, которые не всегда могут дать малые предприятия. Союзы малых предприятий, как и специальные фонды, в настоящее время не выступают поручителями по кредитам, получаемым этими предприятиями. Отсутствуют специальные банки, которые бы обслуживали малый бизнес. В особо трудном положении оказываются частные малые предприятия. Невозможность получения кредита исключает способность конкурировать с иными предприятиями.

В Казахстане существуют различные организационные формы поддержки и защиты интересов малых предприятий. С этой целью созданы и ассоциации малых предприятий для развития и педдержки малого предпринимательства, различные фонды развития и поддержки малого бизнеса. Однако, как правило, многочисленные фонды поддержки малого предпринимательства озабочены своими собственными проблемами и реальной помощи малым предприятиям не оказывают.

Малые предприятия нуждаются также в информационном обслуживании, подготовке кадров, в льготном банковском кредите и другой помощи.

Заслуживает внимания опыт финансово-кредитной поддержки малого бизнеса со стороны государства через прямые и гарантированные займы. Прямые займы выдаются небольшим фирмам на определенный срок под более низкие процентные ставки, чем кредит на частном рынке ссудного капитала. Гарантированные займы дают кредиторам государственные гарантии до 90% заемного капитала. Таким образом, государство старается заинтересовать частные банки, торговые и промышленные корпорации, страховые компании, пенсионные фонды в предоставлении капитала мелким фирмам. Имеются и другие формы государственной поддержки:

— обеспечение малых предприятий госзаказом (если возникает такая необходимость);

— предоставление особых льгот предприятиям, создаваемым в отсталых областях со слабо развитой промышленностью, и др.

Развитие малых предпринимательских форм происходит у нас сейчас в основном в посреднической сфере и отраслях, не требующих значительных капитальных вложений — торговле, общественном питании, строительстве гражданских объектов, мелком ремонте техники и машин, сельском хозяйстве. Между тем такой мощный рынок, как сфера научно-технических новшеств и информации, не осваивается. С одной стороны, это обусловлено недостаточным вниманием к данным проблемам государственных структур управления, отсутствием правовых актов, обеспечивающих развитие малого научно-технического бизнеса, с другой — монополией государственных научно-исследовательских институтов, сосредоточивших у себя весь объем финансирования научной сферы. В результате это привело к монополизму госсектора в науке и отсутствию внедренческих структур в материальной области.

Для нормальной жизнедеятельности предпринимателя нужна налоговая реформа. В частности, необходимы внесение поправок в Закон о едином налоге на вмененный доход и, прежде всего, переход от принудительного к добровольному применению налога.

Субъектам малого предпринимательства предоставляются статистические и информационные услуги, а также научно-технические разработки и технологии на льготных условиях в пределах средств, предназначенных в государственном бюджете на соответствующий год в рамках государственной финансовой поддержки малого предпринимательства.

Подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров для малого предпринимательства проводятся путем развития существующих и создания новых учебных и исследовательских центров, специализированных консалтинговых организаций и информационных систем поддержки и развития малого предпринимательства за счет средств, предусмотренных государственной и региональной программами поддержки малого предпринимательства, в размере не менее 0,5 процента всего объема средств, направляемых на развитие малого предпринимательства.

Правительство Республики Казахстан, центральные и местные исполнительные органы обеспечивают поддержку и развитие инфраструктуры малого предпринимательства путем финансирования этой деятельности в рамках государственной, отраслевых и региональных программ по поддержке малого предпринимательства, а также путем льготного предоставления субъектам малого предпринимательства зданий, сооружений, производственных помещений и иного имущества, находящегося в государственной собственности. Также они через систему государственной поддержки содействуют в получении субъектами малого предпринимательства современного оборудования и технологий, разрабатывают и осуществляют мероприятия по созданию сети технопарков, лизинговых центров, центров малой инновационной деятельности, венчурных фирм и других объектов инфраструктуры, создаваемых в целях поддержки субъектов малого предпринимательства.

Субъекты малого предпринимательства с целью представления и защиты общих интересов и интересов каждого субъекта малого бизнеса, обеспечения наиболее благоприятных условий для развития малого предпринимательства, добросовестной конкуренции, вправе создавать торгово-промышленные палаты, общественные объединения по отраслевому, межотраслевому, территориальному признакам.

Ассоциации по защите прав предпринимателей являются некоммерческими организациями, осуществляющими свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Такие ассоциации в целях недопущения фактов необоснованного вмешательства в предпринимательскую деятельность имеют право:

— проводить независимую правовую экспертизу влияния нормативных правовых актов на деятельность предпринимательских структур;

— вносить в правоохранительные и контролирующие органы материалы о привлечении к ответственности лиц, виновных в нарушении прав предпринимателей;

— обеспечивать развитие системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров в области защиты предпринимательства;

— вносить для рассмотрения в государственные органы предложения об устранении причин и условий, способствующих неисполнению или ненадлежащему исполнению актов Президента Республики Казахстан, Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов по вопросам поддержки и защиты предпринимательства;

— предъявлять иски в интересах субъектов малого предпринимательства в случае нарушения их прав, предусмотренных законодательством, обжаловать действия государственных органов, ущемляющие интересы субъектов малого предпринимательства в судебные органы в порядке, предусмотренном в Республике Казахстан;

— участвовать в работе по подготовке проектов законов и иных нормативных правовых актов, региональных программ социально-экономического развития малого предпринимательства в Республике Казахстан.

Основными принципами государственной поддержки малого предпринимательства являются:

— приоритет развития малого предпринимательства в Республике Казахстан;

— комплексность государственной поддержки малого предпринимательства;

— доступность инфраструктуры поддержки малого предпринимательства и осуществляемых мер для всех субъектов малого предпринимательства;

— международное сотрудничество в области поддержки и развития малого предпринимательства.

Государственная поддержка малого предпринимательства осуществляется по следующим направлениям:

— организация подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров для субъектов малого предпринимательства;

— создание льготных условий использования субъектами малого предпринимательства государственных финансовых, статистических, материально-технических и информационных ресурсов, а также научно-технических разработок и технологий;

— установление упрощенного порядка государственной регистрации субъектов малого предпринимательства, лицензирования их деятельности, сертификации их продукции;

— установление правового режима благоприятствования для субъектов малого предпринимательства, включающего в себя льготный режим налогообложения, уплаты таможенных пошлин (налоговые каникулы, имущественные гранты, налоговые кредиты, снижение ставок налогов, льгот по таможенным пошлинам согласно спецификации);

— создание системы привлечения и использования инвестиций, включая иностранные, для поддержки и развития субъектов малого предпринимательства;

— поддержка внешнеэкономической деятельности субъектов малого предпринимательства, включая развитие их торговых, научно-технических, производственных и иных связей с зарубежными партнерами;

— принятие специальных программ кредитования субъектов малого предпринимательства с определением финансовых источников;

— предоставление преференций субъектам малого предпринимательства при размещении государственных закупок на производство продукции, выполнение работ, услуг.

— организация деятельности общественно-экспертных комиссий по развитию малого предпринимательства при Правительстве Республики Казахстан и местных исполнительных органах.

Государственная поддержка малого предпринимательства осуществляется на основе государственных, отраслевых и региональных программ и представляет собой комплекс мер, направленных на развитие и поддержку малого предпринимательства.

Государственная и региональная программы поддержки малого предпринимательства включают в себя следующие положения:

— приоритетные виды деятельности малого предпринимательства;

— меры по формированию инфраструктуры поддержки и защиты малого предпринимательства;

— меры по кредитно-финансовой и имущественной поддержке и защите малого предпринимательства;

— предложения по совершенствованию нормативной правовой базы малого предпринимательства;

— меры по пропаганде государственной политики по поддержке малого предпринимательства;

— другие вопросы, связанные с реализацией государственной политики, направленной на поддержку, развитие и защиту малого предпринимательства.

Промышленные (отраслевые) программы развития приоритетных отраслей экономики предусматривают:

— стимулирование развития промышленных предприятий — субъектов малого предпринимательства как объектов инфраструктуры основных промышленных предприятий отрасли;

— разработку производственно-технологических процессов основных предприятий отрасли, предусматривающих исполнение части операций субъектами малого предпринимательства;

— меры по финансированию промышленных предприятий — субъектов малого предпринимательства в рамках средств, инвестируемых в крупные промышленные предприятия отрасли.

Кредитование малого бизнеса в наше время один из наиболее быстрорастущих сегментов рынка банковских услуг, но ни для кого не секрет, что оно еще мало развито.

Сотрудничество с малыми предприятиями остается одним из приоритетных направлений деятельности казахстанских банков, не смотря на то, что многие крупные казахстанские компании берут кредиты на развитие бизнеса в иностранных банках, поскольку они предлагают предпринимателям более выгодные программы кредитования малого бизнеса с низкими процентными ставками.

Кредитование малого бизнеса представляет для банков значительный интерес в силу высокой доходности этих операций и сравнительно небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала. По данным исследования Рабочего центра экономических реформ, свыше 90% коммерческих банков выразили заинтересованность в кредитовании малого бизнеса.

Банки понимают, что работа с малым бизнесом открывает для них возможность существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно актуально для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках капитала.

В последнее время предприниматели в глазах банков становятся более надежными клиентами в силу следующих обстоятельств:

— малые предприятия, ощущая необходимость получения банковского финансирования, охотно легализуют бизнес. Специалисты банков не только выдвигают заемщику требования по ведению учета, оформлению залога и т.п., но и дают практические рекомендации как грамотно это сделать. Если заемщик соглашается с рекомендациями банка, то вероятность получения кредита многократно возрастает;

— у индивидуальных предпринимателей появились личные более или менее ликвидные активы, которые можно закладывать (недвижимость, транспорт, оборудование и т.д.).

Это, конечно, не означает, что кредитование малого бизнеса стало реально развиваться только после того, как предприниматели начали подстраиваться под требования банков. Шаги навстречу пришлось сделать и банкам — настроить свои программы кредитования в соответствии с реалиями малого бизнеса.

Но банки предъявляют к своим клиентам жесткие требования: наличие динамично развивающегося бизнеса и собственного капитала. Еще одной особенностью кредитования малого бизнеса является более сложная процедура получения кредита для бизнеса, поскольку банки всегда стремятся минимизировать свои риски при работе с предприятиями. Банки запрашивают объемные пакеты документов, перечень которых может быть индивидуальный у каждого банка. Но, как правило, в него входят: анкета-заявление на предоставление кредита для бизнеса, предоставление финансовой и налоговой отчетности, списки дебиторов и кредиторов, копии договоров с покупателями и подрядчиками и т.д.

Услуга по кредитованию малого бизнеса предоставляется банковскими учреждениями предприятиям, индивидуальным предпринимателям, представителям малого бизнеса, которые осуществляют свою деятельность в сфере производства, торговли или предоставления услуг.

В наше время объемы кредитования малого предпринимательства стремительно растут. Благодаря существующей конкуренции на банковском рынке происходит внедрение новых технологий, улучшаются условия по кредитованию малых предприятий и уровень обслуживания. Клиенты могут самостоятельно выбирать банки и программы кредитования, сравнивать их и принимать лучшие и подходящие для них условия.

В каждом банке сегодня можно найти программу для кредитования малого предпринимательства. Банки предоставляют кредит для предпринимателей на организацию или развитие бизнеса, пополнение оборотных средств, для приобретения нового оборудования, движимого или недвижимого имущества и т.д. Для того чтобы получить банковский кредит, предприниматели должны предоставить баку ликвидный залог в виде оборотных средств, собственного движимого или недвижимого имущества или же имущества третьих лиц, а также гарантией для банков служит поручительство третьих лиц. В некоторых случаях банки предоставляют беззалоговые кредиты, но этот вариант подходит только для предприятий с безупречной кредитной историей. Самым ликвидным видом залога является недвижимость.

Из выше сказанного следует отметить, что совершенствование кредитования малого бизнеса является довольно сложной задачей, решать которую должны не только государственные органы управления, но и также кредитные организации.

1.3 Зарубежный опыт развития кредитования малого бизнеса

На начало 2011 года аналитика кредитования малого бизнеса показала довольно неоднозначные результаты. Как выяснилось, будущее кредитования малого бизнеса напрямую связано с мировым экономическим и финансовым кризисом, который отразился и на кредиторах, и на заемщиках. На начало прошлого года в перспективах развития кредитования малого бизнеса виделось участие иностранных банков, которые активно проявляли интерес к ситуации с отечественной ипотекой. Использование зарубежного опыта кредитования малого бизнеса, безусловно, способствует нормализации экономической ситуации в стране, ведь западная экономика приоритетным направлением считает именно малые предприятия. Поэтому можно сделать вывод, что будущее кредитование малого бизнеса напрямую связано с привлечением инвестиционных компаний из-за границы.

Стоит отметить, что зарубежный опыт кредитования малого бизнеса позволяет иностранным инвесторам устанавливать процентные ставки на кредиты значительно меньше, чем ставки отечественных банков.

Развитие малого бизнеса на Западе идет более быстрыми темпами, поскольку национальные власти придают большое значение предприятиям малого бизнеса и оказывают им поддержку на федеральном уровне. Малый бизнес в развитых странах в настоящее время представляет собой средний класс, который служит базой для стабильного развития экономики. Даже бывшие развивающиеся страны именно с развитием малого, среднего бизнеса совершили большой экономический рывок (Тайвань, Сингапур, Индонезия и т.д.). Если проследить темпы развития малых предприятий в этих странах, то видна зависимость развития всей экономики в целом.

С этой точки зрения больший интерес для нас будет представлять опыт зарубежных стран. Мы будем рассматривать в этой разделе основные характеристики малого бизнеса США, Германии, Японии, России.

Рассмотрим структуру развития малого бизнеса в зарубежных странах в таблице 1.2.

Таблица 1.2 Малый бизнес в разных странах за 2012 год

Страны	Количество предприятий (тыс.)	Количество занятых (млн.)	Доля малого бизнеса в ВВП (%)	Количество занятых на одном предприятии
Германия	2290	18,5	50-52	8,0
США	7300	70,2	50-52	9,6
Япония	6450	39,5	52-55	6,0
Россия	844	8,3	10-13	9,9

Российский малый бизнес начал свое развитие сравнительно недавно, но уже прошел сложный путь. Отметим ряд особенностей малого бизнеса России по сравнению с другими странами, а также по сравнению с крупным бизнесом:

— Гибкость малого бизнеса. Малые предприятия в силу своей мобильности быстрее реагируют на всевозможные изменения на рынке, что дает им некоторые преимущества перед крупным бизнесом. Малый бизнес быстрее адаптируется, перестраивается, что наглядно и доказала история развития малого бизнеса. В период реформ 1992-1993 гг. именно малый бизнес поддержал российскую экономику на трудном этапе экономического развала и политической нестабильности.

— Экономичность малого бизнеса. Начать малый бизнес сравнительно проще, чем основать крупную фирму. Помещения, офис, автотранспорт можно арендовать, не нужно капитальное строительство, большие территории, помещения. Оборачиваемость средств малого бизнос выше, средний уровень заработной платы работникам малого бизнеса ниже. Т.е. меньше расходов на организацию бизнеса.

— Узкая специализация малого бизнеса. Именно узкая специализация малого бизнеса способствует в полной мере наилучшему удовлетворению потребительского спроса. Малый бизнес имеет наиболее детальное представление о конъюнктуре рынка и обеспечивает более индивидуальный подход к клиенту по сравнению с более крупным бизнесом, который направлен на удовлетворение спроса широких слоев населения.

— Развитие регионального рынка. Малый бизнес играет важную роль в развитии именно регионального рынка, формируя местную инфраструктуру. Таким образом, снижаются и транспортные расходы на межрегиональные перевозки и увеличивается доля валового продукта региона.

Рассмотрим основные проблемы кредитования малого бизнеса в России, в таблице 1.3.

Таблица 1.3 Основные проблемы частного предпринимательства в России

Порядок значимости по мере упоминания	Основные проблемы
1	Налоги
2	Законодательство
3	Инфляция
4	Экономическая ситуация в целом
5	Поставки, дефицит
6	Трудности получения и высокая ставка за кредит
7	Неплатежеспособность партнёров, клиентов
8	Несовершенство банковской системы
9	Политическая ситуация
10	Бюрократия
11	Действия правительства, властей, ЦБ; коррупция, взятки
12	Недостаток информации, культуры, опыта
13	Кадровые проблемы
14	Отрицательное отношение к предпринимателям

В июне 1995 г. Президент издал указ о создании Госкомитета РФ по поддержке и развитию малого предпринимательства (ГКРП).

Федеральный закон закрепил за предприятиями, учреждениями, организациями независимо от организационно-правовой формы и формы собственности, а также общественными объединениями право самостоятельно разрабатывать и реализовывать программы поддержки малого предпринимательства, а также вносить предложения в органы исполнительной власти и органы местного самоуправления о включении отдельных проектов и мероприятий в государственные и муниципальные программы поддержки малого предпринимательства.

За последние годы были созданы различные негосударственные структуры поддержки малого бизнеса, которые оказывают все более значительное влияние на развитие малого предпринимательства. К их числу принадлежат, например, Российское агентство поддержки малого и среднего бизнеса, Российская ассоциация маркетинга, Международный фонд поддержки инновационных предприятий «Инносоюз», Институт малого предпринимательства Высшей школы экономики, общественные объединения предпринимателей и т. д.

Малый бизнес в США начал свое развитие еще в эпоху Великой Депрессии, поэтому его уровень остается стабильно высоким. Федеральные программы, которые только еще начинают разрабатываться в некоторых странах, в США датируются с 1932 годом. В это время после времен Великой Депрессии государство стало субсидировать малые предприятия, пострадавшие в результате войны. В то время именно малый бизнес обеспечивал создание рабочих мест, подчеркивая свою важную социальную значимость.

В 1953 году в США создается Федеральное агентство — Администрация по делам малого бизнеса США, которая по сей день отстаивает и защищает интересы малого бизнеса на правительственном уровне. Причем филиалы данной организации находится во всех крупнейших городах, таким образом, политика поддержки малого бизнеса распространяется на все штаты, а не только на основные экономические центры США. Основные задачи Администрации по делам малого бизнеса и его филиалов:

— помощь в получении кредита для бизнеса;

— техническая и информационная поддержка малых предприятий;

— предоставление гарантий по кредитам для бизнеса;

— непосредственное субсидирование и кредитование малого бизнеса за счет средств собственного бюджета.

В США очень четко развита система критериев, по которой определяется малый бизнес. Эти критерии зависят от вида деятельности малого предприятия и отрасли, в которой оно работает. В одних сферах определяющим является количество работающих на предприятии человек, в других — оборот и прибыль.

Помимо Федерального агентства для соблюдения правового законодательства в отношении предприятий малого бизнеса создан специальный Адвокатский отдел, который отстаивает интересы бизнеса в суде и Конгрессе. Власти США в своей концепции развития экономики отводят малому бизнесу одну из главных ролей. В докладах министров правительства США постоянно проскальзывает одна и та же мысль, что малый бизнес — важный рычаг оздоровления всей экономики в целом.

Уже здесь наглядно прослеживается отличия в развитии малого бизнеса в США. В нашей стране государство только сейчас стало обращать внимание на малый бизнес, а предприятия малого бизнеса были вынуждены в свое время самостоятельно развиваться, выживать, уходя от уплаты налогов и т.д. В то время как в США уже давно малый бизнес изначально является приоритетным направлением экономики на государственном уровне. Опыт США в создании различных программ малого бизнеса очень ценен, причем все программы реально работают, предусмотрены конкретные механизмы их реализации.

Содействие развитию малого бизнеса в США входит в компетенцию специальной государственной организации — Администрации по делам малого бизнеса (АМБ), созданной Конгрессом США в 1953 г. На нее возложена обязанность оказывать мелким, предпринимателям финансовую и консультационную помощь, содействовать в получении правительственных заказов и заключении контрактов с крупными предприятиями.

В соответствии с федеральными программами поддержки малому бизнесу предоставляются прямые и гарантированные займы. Прямые ссуды мелкие фирмы получают на определенный срок, но под более низкие процентные ставки, чём при получении кредита на частном рынке капитала. При выдаче гарантированных займов АМБ предоставляет кредиторам (частным банкам, торговым компаниям, страховым фирмам, пенсионным фондам) государственные гарантии на часть ссужаемого капитала (до 90%), что снижает риск кредитования.

Другой мерой поощрения частной инициативы являются налоговые и амортизационные льготы. При общем снижении в 1987 г. ставок налога на прибыль максимальная ставка для крупных компаний упала с 46 до 34% для неинкорпорированного бизнеса, включая единоличных собственников; вместо применявшихся ранее 15 ставок, максимальная из которых составляла 50%, были введены только две — 15% и 28% .

Малый бизнес Германии один из самых активно развивающихся секторов экономики. Финансовая и технологическая поддержка предприятий малого бизнеса оказывается на всех уровнях ветвей власти.

Программы содействия развитию малого бизнеса в Германии, как и в ряде развитых стран, предусматривают приоритетную поддержку, прежде всего, наукоемких отраслей производства. Льготное кредитование малого бизнеса со стороны государственных органов финансирования включает в себя следующие направления:

— кредитование малых и средних предприятий, ориентированных на инновационную деятельность;

— кредитование проектов, направленных на сохранение и улучшение благоприятной экологической обстановки, связанных с охраной окружающей среды;

— кредитование малых предприятий, участвующих в развитии отсталых экономических регионов Германии;

— кредитование предприятий, занимающихся строительством и решением жилищных проблем;

— проектное финансирование предприятий, занятых в определенных отраслях, наиболее нуждающихся в коренной модернизации производства.

Основными программами развития малого и среднего бизнеса являются следующие:

— программа «Концепция развития научно-технической политики по отношению к предприятиям малого и среднего бизнеса»;

— программа «Стимулирование сбережений для открытия своего дела».

В настоящий момент торгово-промышленные палаты Германии участвуют в формировании бюджетов всех уровней, развитии строительства и промышленности, подготовке законопроектов, касающихся регулирования деятельности малых предприятий. Торгово-промышленные палаты имеют большое влияние на все стороны жизни общества, участвуя в заседании местных органов самоуправления, принимая важнейшие социально-экономические решения в области развития страны. Это целая инфраструктура, в которой участвуют и представители СМИ, и консультационные службы. Основная приоритетная задача палат — оказание всяческой поддержки и помощи предпринимателям.

Мощный технико-экономический прорыв в послевоенные годы вывел Японию в тройку самых развитых стран мира. Это было достигнуто благодаря развитию малого бизнеса при мощной государственной поддержке. Несмотря на то, что многие всемирно известные компании и концерны по наукоемкому производству автомобилей, техники, инновационной продукции находятся именно здесь, малый бизнес составляет значительную долю в общих объемах промышленности Японии (около 40%). Однако нужно отметить, что малый бизнес в большей степени представлен в следующих отраслях: строительство, легкая промышленность, сфера услуг. Наукоемкие производства ведутся в основном лишь крупными компаниями. Это и есть основная задача экономического развития Японии — стимулирование инновационного высокотехнологичного производства в малом бизнесе.

Принимаемые правовые акты в отношении предприятий малого бизнеса определяют статус малых предприятий и льготы для них. Льготы предусматривают специальное налогообложение в зависимости от вида деятельности предприятия. Значительная часть законопроектов направлена на регулирование антимонопольного законодательства Японии.

Японское законодательство довольно жестко регулирует и ограничивает уровень повышения/понижения рыночной стоимости на продукцию. За необоснованные скидки, или наоборот спекулятивные цены, предприятия и предприниматели могут лишиться права осуществления своей деятельности. Причем эти условия действительны для всех без исключения компаний. Благодаря развитым рыночным механизмам японским властям довольно удачно удается сдерживать необоснованные изменения цен и инфляцию. Таким образом, ввиду равенства начальных условий и возможностей, в стране созданы хорошие предпосылки для развития малого бизнеса.

Малое и среднее предпринимательство в Японии находит помощь не только со стороны правительства и нескольких созданных им специализированных организаций, но и со стороны администрации префектур, местных управлений внешней торговли и промышленности, торгово-промышленных палат.

Государственная политика содействия малым и средним предприятиям включает следующие направления:

— обеспечение конкурентоспособности путем выделения субсидий и ссуд — прямых кредитов (Японский банк развития выделяет их малым предприятиям, функционирующим в наиболее перспективных отраслях) и гарантированных займов (благодаря введению налоговых льгот коммерческие банки охотно кредитуют малый бизнес, в 1994 г. 60% всех кредитов пришлось на долю малых предприятий);

— поощрение структурной перестройки, модернизации хозяйственной деятельности, улучшения условий труда, содействие торговле;

— сбор и анализ информации об экономических показателях и технической оснащенности малых и средних предприятий для оценки эффективности господдержки.

Существующая в Японии система финансирования малого бизнеса гарантирует предоставление субсидий и кредитов органами местной государственной власти, при необходимости — с привлечением частных кредитных учреждений.

Финансовая поддержка технического перевооружения производства осуществляется за счет выделения ссуды из местного бюджета и реализации оборудования в рассрочку или предоставления его в наем арендодателями префектур.

Широкое распространение получило выделение субсидий, покрывающих до 50% затрат, на создание центров повышения технического уровня малых и средних фирм, консультирование, повышение квалификации технических работников и т.п. Государство берет на себя расходы по диагностированию состояния малых предприятий.

Неотъемлемый элемент японской системы финансирования малого бизнеса — это компенсация затрат, связанных с подготовкой кадров, и 2/3 расходов на повышение квалификации работников.

Финансируется также установка компьютеров, сбор и анализ информации для разработки энергосберегающих и природоохранных мероприятий, консультирование предпринимателей по поводу эффективных методов ведения розничной торговли и программного обеспечения.

При известных позитивных сдвигах обнаруживаются, однако, и серьезные деформации. Во многих регионах перечисленные выше структуры отсутствуют или существуют лишь на бумаге.

В мировой практике считается нормой государственное поощрение малого бизнеса в интересах нации. При этом задача государства не сводится к тому, чтобы на льготных условиях предоставлять мелким и средним фирмам финансовые, технические и прочие ресурсы и поддерживать частную инициативу любой ценой. Государство призвано в первую очередь создать такой правовой и экономический климат, который позволит малому бизнесу не только удержаться на плаву, но и расти, набирать силу.

Повсюду: в Европе, Японии, США, странах Юго-Восточной Азии и Латинской Америки — мелкое и среднее предпринимательство находит все более широкую поддержку. Даже восточноевропейские державы с переходной экономикой уделяют особое внимание государственной поддержке малого и среднего бизнеса.

2. Анализ развития системы кредитования малого бизнеса в Республике Казахстан на примере АО «Народный Банк Казахстана»

2.1 Характеристика банка и финансово-экономическая деятельность АО «Народный Банк Казахстана» за период с 2010-2012 гг.

АО «Народный банк Казахстана» — крупнейший универсальный коммерческий банк Республики Казахстана, успешно работающий на благо своих клиентов уже 90 лет, одна из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур Казахстана.

Акционерное общество «Народный банк Казахстана» было основано на базе реорганизационного Сберегательного банка Республики Казахстан и на протяжении ряда лет являлось агентом Правительства РК по выплатам пенсий и пособий.

Проведенная в 2001 году приватизация Народного банка позволила реструктуризировать бизнес для того, чтобы иметь возможность предоставлять своим клиентам максимально широкий спектр качественных услуг.

В ноябре 2001 года после поэтапной продажи государственной доли в соответствии с государственной программой приватизации банк становится полностью частным универсальным банком, осуществляющим все виды банковских операций во всех сегментах финансового рынка.

Все эти годы банк стремился к разработке оптимальных путей развития банковского сектора на основе приоритета интересов клиента, определив для себя миссию в предоставлении широкого спектра банковских услуг международных стандартов, в обеспечении сохранности и эффективном размещении средств клиентов.

Подтверждая звание крупнейшего банка Казахстана по работе с физическими лицами, Народный банк первым из банков второго уровня достиг рекордного объема по депозитам населения в 1 млрд. долларов США и обслуживает более 6583 тысяч вкладов населения и более 56 тысяч компаний и предприятий.

Банк эмитирует карточки платежных систем VISА Intеrnаtiоnаl, MаstеrCаrd Intеrnаtiоnаl, Chinа Uniоn Pаy и остается неизменным лидером на казахстанском рынке пластиковых карточек. Общее количество выпущенных карточек Банка превысило 3 миллиона единиц, а доля Банка в совокупных показателях банков второго уровня на сегодняшний день составила более 50 процентов.

Основными критериями работы банка являются высокое качество обслуживания и широкий спектр предоставляемых услуг.

Принятая в марте 2008 года Стратегия развития Народного банка на 2008 — 2011 годы нацелена на достижение лидирующей роли на финансовом рынке Казахстана как универсального банка с оптимальной диверсификацией деятельности и поддержанием рациональных пропорций в ориентации работы с частными и корпоративными клиентами. В соответствии с чем планируется значительное расширение объемов операций, повышение уровня капитализации, увеличение эффективности бизнеса.

Основными задачами в области реализации Стратегии развития на 2008-2011 год Бизнес-планом банка определено следующее:

— в розничном бизнесе — сохранение и упрочение лидирующего положения на рынке депозитов физических лиц, приоритетное развитие розничного кредитования, развитие системы ипотечного кредитования, повышение качества предлагаемых услуг;

— активизация деятельности и достижение лидирующих позиций в сфере малого бизнеса за счет ускоренного развития бизнеса в регионах, существенного увеличения ссудного портфеля филиалов, расширение спектра и повышения комплексности банковских услуг, предоставляемых субъектам малого бизнеса;

— в корпоративном бизнесе — укрепление позиций банка в приоритетных отраслях экономики путем увеличения объемов кредитования корпоративных клиентов, дальнейшего развития системы высококачественных и конкурентоспособных услуг;

— развитие карточной платежной системы расширение числа и функциональности предлагаемых карточных продуктов;

— повышение доходности операций и поддержание в условиях снижающихся ставок необходимого уровня маржи;

— дальнейшая капитализация банка с целью увеличения возможностей объемов привлечения ресурсов и кредитования.

— сохранение и развитие партнерских взаимоотношений с органами центральной и местной государственной власти, государственными компаниями и предприятиями для дальнейшего развития бизнеса в регионах, упрочения лидирующего положения по выплате заработной платы работникам государственных учреждений, выплате пенсий и социальных пособий;

— расширение деятельности банка на международных финансовых рынках путем привлечения и использования международных кредитных линий, качественно новый подход к поиску инвестиционных проектов на внешних рынках, выход на новый уровень и деятельности зарубежных представительств банка;

— оптимизация филиальной сети в соответствии со стратегическими целями банка по диверсификации бизнеса и региональными задачами развития;

— завершение перехода на международные стандарты учета и обновление учетной политики; поэтапное формирование автоматизированной системы вспомогательного учета операций;

— продолжение поэтапного формирования интегрированной банковской информационной системы банка (БИС) в рамках реализации Концепции развития информационных технологий;

— развитие Интернет-технологий и создание системы электронной коммерции;

— развитие и модернизация распределенной корпоративной сети и создание единого центра управления корпоративной сетью передачи данных; внедрение системы мониторинга и управления корпоративными информационными ресурсами;

— повышение уровня информационной безопасности и технической защиты; развитие структурированной системы безопасности информационных потоков Банка с единым центром управления.

Отметим, что клиенты «Народный банк» всегда выигрывают по времени из-за высокой оперативности работы менеджера счёта по кредитованию. Такая оперативность не может не привлекать клиентов. Привлекает и то, что данный банк является универсальным, таким образом, он может более гибко реагировать на изменения конъюнктуры, чем специализированный, следовательно, — более конкурентоспособен. К числу достойных конкурентов можно отнести следующие банки (филиалы): «БанкЦентркредит», Банк «ТуранАлем», «Казкоммерцбанк», «АльянсБанк», «Нур банк» и другие.

АО «Народный Банк Казахстана» — это крупнейшая филиальная сеть в республике, представленная на всей территории РК. Филиалы и структурные подразделения находятся практически во всех населенных пунктах.

Организационная структура банка. АО «Народный банк» — динамично развивающийся банк, где постоянно внедряются современные технологии и новые банковские продукты. Реорганизация банка и перенос головного офиса из г. Павлодара в г. Алматы значительно повлиял на структуру и штат банка.

Органами управления АО «Народный банк» являются:

— Высший орган — Общее собрание акционеров;

— Орган управления — Совет Директоров;

— Исполнительный орган — Правление;

— Контрольный орган — Ревизионная комиссия.

Общее собрание акционеров правомочно принимать любые решения, не противоречащие действующему законодательству Республики Казахстан и Уставу банка. Общее собрание акционеров вправе отменить любое решение Совета Директоров по вопросам, относящимся к внутренней деятельности банка.

Голосование на Общем собрании акционеров осуществляется по принципу «одна акция — один голос», за исключением случаев проведения кумулятивного голосования по выборам членов Совета Директоров и Правления. Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных действующим законодательством и Уставом к исключительной компетенции Общего собрания акционеров. Решения Совета директоров принимаются простым большинством голосов. Схематично организационная структура АО «Народный банк» представлена в приложении А.

Наряду с конкурентами между коммерческими банками, в современных условиях всё более серьезную конкуренцию они испытывают со стороны небанковских кредитно-финансовых институтов, к которым относятся страховые компании, пенсионные фонды, казпочта, кредитные товарищества, обменные пункты, а также со стороны нефинансовых организаций, среди которых лизинговые компании, брокерские компании, ипотечные организации.

Главной целью своей деятельности Банк видит предоставление клиентам и партнерам полного спектра возможностей, предлагаемых современным рынком.

Для проведения экономической характеристики банка необходимо учитывать соотношение основных показателей: уровня пассивов (обязательств) банка, уровня работающих активов, уровня привлеченных депозитов, выданных кредитов.

Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности АО «Народный Банк Казахстана» на основе данных баланс банка и отчет о прибылях и убытках банка за 2008-2011 года (Приложения Б) приведен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Основные экономические показатели АО «Народный банк» за 2010-2012 годы

№	Показатели	Ед. изм.	Год	Изменение
			31.12.10г	31.12.11г	31.12.12г	31.12.11г	31.12.12г
1	Собственный капитал	млн тг	317 884	310 327	339 639	(7 557)	29 312
2	Уставный капитал	млн тг	143 695	143 695	143 695	0	0
3	Активы банка	млн тг	2 097 935	2 279 930	2 407 998	181 995	128 068
4	Пассивы (обязательства) банка	млн тг	1 780 051	1 963 603	2 068 359	183 552	104 756
5	Процентные доходы	млн тг	178 415	166 166	160 994	(12 249)	(5 172)
6	Процентные расходы	млн тг	(86 379)	(78 894)	(69 934)	(7 485)	(8 960)
7	Непроцентные доходы	млн тг	23 372	26 057	31 546	2 685	5 489
8	Непроцентные расходы	млн тг	(52 048)	(61 409)	(67 606)	9 361	6 197
9	Прибыль до налогообложения	млн тг	44 904	48 019	84 729	3 115	36 710
10	Чистая прибыль	млн тг	36 216	39 508	69 961	3 292	30 453
11	Рентабельность активов (п.10/п.3)	%	1,7	1,7	2,9	0	1,2
12	Рентабельность собственного капитала (п.10/п.1)	%	0,11	0,12	0,21	0,1	0,9

Из таблицы видно, что собственный капитал банка увеличился и составил 339 639 миллиона тенге, что говорит о прочных позициях АО «Народный банк» на Казахстанском банковском рынке. Рассмотрим на рисунке 2.1 уровень собственного капитала АО «Народный банк» за 2010-2012 гг.

кредитование малый бизнес банк

Размещено на http://www./

Рисунок 2.1. Уровень собственного капитала АО «Народный банк» (млн.тенге)

По рисунку можно сказать, что уровень собственного капитала в 2012 году увеличился по сравнению с 2011 годом на 109 процентов, а с 2010 годом произошло увеличение на 106 процентов.

Уставный капитал в 2012 году по сравнению с 2011 и 2010 годами остался на прежнем уровне, и составил 100 процентов.

Активы банка в 2012 году увеличились по сравнению с 2011 годом и составили 106 процентов, а по сравнению с 2010 годом в 2012 году активы банка также увеличились и составили 115 процентов.

Пассивы банка в 2012 году увеличились по сравнению с 2011 годом и составили 105 процентов, а по сравнению с 2010 годом в 2012 году пассивы банка также увеличились и составили на 116 процентов.

Процентные доходы банка в 2012 году сократились по сравнению с 2011 годом и составили 97 процентов, а с 2010 годом в 2012 году процентные доходы банка также сократились и составили 90 процентов, процентные расходы банка в 2012 году сократились по сравнению с 2011 годом и составили 89 процентов, а по сравнению с 2010 годом в 2012 году процентные расходы банка также сократились и составили 81 процентов.

Непроцентные доходы банка в 2012 году увеличились по сравнению с 2011 годом и составили 121 процент, а по сравнению с 2010 годом в 2012 году непроцентные доходы банка увеличились и составили 135 процентов. Непроцентные расходы банка в 2012 году увеличились по сравнению с 2011 годом и составили 110 процентов.

Прибыль до налогообложения банка в 2012 году увеличилась по сравнению с 2011 годом и составила 176 процентов, а по сравнению с 2010 годом в 2012 году прибыль до налогообложения банка увеличилась на 89 процентов. Чистая прибыль банка в 2012 году увеличилась по сравнению с 2011 годом и составили 177 процентов.

Рентабельность активов банка в 2012 году увеличилась с 2011 годом и составила 2,9 процентов.

Рентабельность собственного капитала банка в 2012 году увеличилась по сравнению с 2011годом и составила 0,21 процент.

АО «Народный банк» является активным участником в реализации стратегических планов страны. Он занимает достойное место в казахстанской финансовой системе. Банк входит в лидирующую десятку банков Казахстана по размеру активов, собственного капитала и чистого дохода.

Банк гордится своим многолетним опытом работы с промышленными гигантами страны корпоративными клиентами.

Народный банк принял новую стратегию развития, в которой обозначены перспективы на долгосрочный период, и уже достиг значительных успехов. Он является финансовым институтом, предоставляющим услуги не только корпоративным клиентам, но и малому, среднему, розничному бизнесу, банк успешно диверсифицирует активную и пассивную части баланса путем внедрения новых кредитных и депозитных продуктов. Данная глобальная стратегия воплощается с новыми маркетинговыми планами.

Проведение анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие точных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасающие последствия для развития ситуации.

Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:

— структурный анализ отчета о прибылях и убытках, коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций;

— анализ риска ликвидности.

— структурный анализ балансового отчета;

— анализ достаточности капитала;

— анализ кредитного риска;

Любое направление анализа финансового состояния банка содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей.

Структурный анализ балансового отчета проводится в целях выявления рисков, объясняющимся характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка. Данный анализ наиболее полно рассмотрен в таблице 2.2.

Исходя из таблицы 2.2 можно сделать следующий вывод за период 31.12.10 и за 30.09.11 год в АО «Народный Банк Казахстана». Имущество банка увеличилось на сумму 141 719 млн. тенге и составила на конец периода 2 239 654 млн.тенге. Это изменение было обусловлено в активной части баланса в значительном уменьшении статьи «Инвестиции удерживаемые до погашения» на сумму 97406 млн. тенге. В структуре активов данная статья занимает наибольшую часть, и удельный вес, которого составляет 3,4 %. Наименьший удельный вес 0,1 % занимает статья «Драгоценные металлы».

Рассматривая пассивную часть можно сделать вывод отдельно по обязательству и капиталу.

Обязательства увеличились на сумму 158847 млн. тенге и составляют на конец периода 1 938 898 млн. тенге. Это изменение было обусловлено в обязательствах в значительном увеличении статьи «Средства клиентов» на сумму 75092 млн. тенге.

Исходя из таблицы 2.3, увеличение расходов банка в течение отчетного периода было обусловлено ростом непроцентных расходов на сумму 3505 млн. тенге. На данное изменение, в свою очередь, повлияло уменьшение статьи «Расходы по услугам и комиссии» на сумму 33856 млн. тенге.

Процентные расходы увеличились на сумму 26848 млн. тенге. На это изменение повлияло снижение статьи «Непроцентные расходы» на 3505 млн. тенге.

Таблица 2.2 Общая структура балансового отчета банка за период 31.12.10-30.09.11 гг. В млн. тенге

№	Наименование статей	Абсолютные величины	Относительный показатель
		сумма на 30.09.11 г.	сумма на 31.12.10 г.	изменение	удельный вес на 30.09.11г.,%	удельный вес на 31.12.10 г.,%	изменение %
1	2	3	4	5	6	7	8
I класс — Активы
1	Деньги и их эквиваленты	518 435	392 898	125 537	23,1	18,7	4,4
2	Обязательные резервы	51 351	27 284	24 067	2,3	1,3	1
3	Финансовые активы оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	4 703	6 051	-1 348	0,2	0,3	-0,1
4	Средства в кредитных учреждениях	25 090	20 123	4 967	1,1	1	0,1
5	Инвестиционные ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи	355 181	281 294	73 887	15,9	13,3	2,6
6	Инвестиции удерживаемые до погашения	77 013	174419	-97 406	3,4	8,3	-4,9
7	Драгоценные металлы	2 000	1 665	335	0,1	0,1	0
8	Займы клиентам	1 098 501	1 089 273	9 228	49,1	52	-2,9
9	Инвестиции в ассоциированные в компании	—	—	—	—	—	—
10	Основные средства	64 264	63 988	276	2,9	3,1	-0,2
11	Активы удерживаемые для продажи	9 609	9 770	-161	0,4	0,5	-0,1
12	Деловая репутация	3 085	3 085	0	0,1	0,1	0
13	Нематериальные активы	5 707	5 834	-127	0,3	0,3	0
14	Страховые активы	12 111	9 274	2 837	0,5	0,4	0,1
15	Прочие активы	12 604	12 977	-373	0,6	0,6	0
	ИТОГО АКТИВЫ	2 239 654	2 097 935	141 719	100	100
II класс — Обязательства
16	Средства клиентов	1 490 847	1 415 755	75 092	76,9	79,5	-2,6
17	Средства кредитных учреждений	61 434	71 403	-9 969	3,2	4	-0,8
18	Финансовые обязательства оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2 950	2 910	40	0,1	0,2	-0,1
19	Выпущенные долговые ценные бумаги	331 717	252 167	79 550	17,1	14,2	2,9
20	Резервы	5 162	3 861	1 301	0,3	0,2	0,1
21	Отсроченное налоговое обязательство	8 729	8 242	487	0,4	0,5	-0,1
22	Страховые обязательства	22 248	15 664	6 584	1,1	0,9	0,2
23	Прочие обязательства	15 811	10 049	5 762	0,8	0,6	0,2
	ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	1 938 898	1 780 051	158 847	100	100
III класс — Капитал
24	Уставный капитал	143 695	143 695	0	47,8	45,2	2,6
25	Эмиссионный доход	1 191	1 352	-161	0,4	0,43	-0,03
26	Выкупленные собственные акции	(39 959)	(93)	-39 866	-13,3	-0,03	-13,27
27	Нераспределенная прибыль и прочие резервы	194 700	171 744	22 956	64,7	54	10,7
28	Доля меньшинства	1 129	1 186	-57	0,4	0,4	0
	ИТОГО КАПИТАЛ	300 756	317 884	-17 128	100	100

Таблица 2.3 Структура отчета о доходах и расходах банка за период 31.12.10-30.09.11 гг. В млн. тенге

№	Наименование статей	Абсолютные величины	Относительный показатель
		сумма 30.09.2011 г.	сумма 31.12.2010 г.	изменение	удельный вес 30.9.2011 г.	удельный вес 31.12.2010 г.	изменение
1	2	3	4	5	6	7	9
1	Процентные доходы	125 167	178 415	-53 248
2	Чистый процентный доход до отчислений в резервы на обесценение	65 636	92 036	-26 400	52,4	51,6	0,8
3	Создание резервов на обесценение	(28 772)	(48428)	19 656	-23	-27,1	4,1
4	Чистый процентный доход	36 864	43 428	-6 564	29,5	24,3	5,2
5	Доходы но услугам и комиссии	31 225	(5221)	36 446	24,9	-2,9	27,8
6	Чистые доходы по услугам и комиссии	27 341	29 972	-2 631	21,8	16,7	5,1
7	Чистая прибыль/(убыток) по финансовым активам оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	(214)	1 741	-1 955	-0,2	0,9	-1,1
8	Чистая реализованная прибыль от инвестиционных ценных бумаг имеющихся в наличии дня продажи	71	591	-520	0,1	0,3	-0,2
9	Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой	6 474	7 385	-911	5,2	4,1	1,1
10	Доходы от страховой деятельности	10 237	11 994	-1 757	8,2	6,7	1,5
11	Прочие доходы	1 668	1 912	-244	1,3	1,07	0,23
12	Прочие непроцентные доходы	18 231	23 372	-5 141	14,6	13	1,6
13	Чистая прибыль	28 131	36 216	-8 085	22,5	20	2,5
14	Относящаяся к:
14	Доле миноритарных акционеров	57	273	-216	0,05	0,2	-0,15
15	Привилегированным акционерам	6 741	7907	-1166	5,4	4,4	1
16	Простым акционерам	21 333	28 036	-6703	17,04	15,7	1,34
ИТОГО ДОХОДЫ	125 167	178 415	-53 248	100	100
17	Процентные расходы	(59 531)	(86 379)	26848
18	Расходы по услугам и комиссии	(3 884)	29 972	-33856	6,5	-34,7	41,2
19	Операционные расходы	(33 771)	(4 523)	-29248	56,7	5,2	51,5
20	(Создание)/восстановление резервов	(1 292)	628	-1920	2,2	-0,7	2,9
21	Убыток от деятельности по управлению пенсионными активами	(6 246)	—	-6246	10,5	—	10,5
22	Понесенные страховые выплаты за вычетом перестрахования	(7 234)	(7 393)	159	12,2	8,6	3,6
23	Непроцентные расходы	(48 543)	(52 048)	3505	81,5	60,3	21,2
24	Прибыль до налогообложения	33 893	44 904	-11011	-56,9	-52	-4,9
ИТОГО РАСХОДЫ	(59 531)	(86 379)	26848	100	100

Проанализировав данные таблицы 2.3, вывод таков, что основная деятельность банка является прибыльной, т.к. доходы банка, связанные с получением вознаграждения превышают аналогичные расходы, также можно отметить положительную динамику прибыльности от основной деятельности.

Наиболее прибыльными операциями в составе основной деятельности банка являются операции по корреспондентским счетам, которые в течении года увеличились в два и более раза.

Неосновная деятельность банка убыточна, это видно из того, что в течение 2010 года непроцентные расходы превысили соответствующие доходы и на 2011 год. Наиболее прибыльными операциями в составе неосновной деятельности банка являются операции по продажам.

2.2 Оценка кредитования малого бизнеса в АО «Народный банк Казахстана»

Развитие современного бизнеса невозможно без поддержки кредитных организаций. Кредиты сегодня предоставляет большинство банков, в том числе в АО «Народный Банк Казахстана».

Для большинства субъектов малого бизнеса — банковские кредиты являются важными и необходимыми источниками финансирования.

Кредитование малого бизнеса является одним из стратегических направлений Народного Банка.

Кредитование малого бизнеса включает в себя:

· кредитование юридических лиц;

· кредитование индивидуальных предпринимателей.

Народный Банк предлагает широкий выбор кредитов на развитие бизнеса, исходя из потребностей:

· Увеличение товарооборота;

· Приобретение основных средств;

· Покупка машин и оборудования;

· Приобретение объектов недвижимости и т.д.

Программы кредитования малого и среднего бизнеса, включают в себя следующее:

· Дорожная карта бизнеса — 2020;

· Овердрафт.

Программы кредитования малого бизнеса, включают в себя следующее:

· «Халык Предприниматель».

Программы кредитования среднего бизнеса, включают в себя следующее:

· Бизнес Mеdium;

· Лизинг Clаssic;

· «Халык-Агро Техника»;

· «Бизнес-Контракт»;

· «Халык-Агро»;

· «Бизнес-Депозит».

Осуществляя финансирование малого бизнеса и строя свою внутреннюю политику на определенных принципах, банк определяет некоторые приоритеты в своей кредитной деятельности. Понимая всю важность работы с крупными корпоративными клиентами, менеджмент банка в то же время отдает отчет о невозможности достижения доходности банка без привлечения средних корпоративных клиентов и создания из их числа надежной клиентской базы.

Данная задача обусловлена размерами банка, без ориентации на среднего корпоративного клиента региональная сеть банка не может быть доходной.

Основными направлениями работы с такими клиентами является предоставление им всего спектра банковских услуг на стандартных условиях. Что касается работы с малым бизнесом, с учетом перспектив банк не может оставить вне зоны своих приоритетов малый бизнес.

Имея широкую региональную сеть и традиционно сильные позиции в розничном бизнесе, банк в состоянии произвести привлечение и отбор наиболее жизнеспособных субъектов малого предпринимательства и предложить им соответствующий спектр услуг.

Работу с малым бизнесом банк строит на основе различного рода кредитных программ. При этом банк по возможности принимает участие в программах, направленных на поддержку малого бизнеса государством и международными финансовыми институтами.

АО «Народный банк Казахстана» прогнозирует, что в период 2013-2015 годов рост ссудного портфеля будет составлять 10% ежегодно, говорится в презентации, опубликованной на сайте кредитной организации.

По итогам января-сентября 2012 года банк получил чистую прибыль в размере 54 миллиарда тенге, что на 92% больше, чем в аналогичном периоде 2011 года. Активы остались почти на прежнем уровне по сравнению с концом 2011 года, а размер ссудного портфеля (нетто) с начала года уменьшился на 3,4% — до 1,144 триллиона тенге. На текущий год банк прогнозирует 7-процентный рост ссудного портфеля.

Вместе с тем в течении предстоящего трехлетнего периода банк запланировал улучшить структуру баланса путем увеличения доли валового ссудного портфеля в общем объеме активов до 70%. Согласно отчетности банка. На 1 октября доля валового ссудного портфеля в активах составила 63%.

На 1 января 2013 года количество клиентов малого и среднего бизнеса, обслуживающихся в Банке, насчитывало 74247, включая 8197 заемщиков, количество кредитов МСБ на расчетно-кассовом обслуживании (РКО) в общем количестве активных субъектов малого и среднего предпринимательства возросла с 8,3% до 9,7%.

На 1 января 2013 года количество клиентов РКО по МСБ составляет 74247, из них количество клиентов, пользующихся продуктами банка:

— более одного продукта — 18952 клиентов, увеличение на 1,4%;

— двумя продуктами -14297 клиентов, незначительное уменьшение на 0,9%;

— тремя продуктами — 4655 клиентов, увеличение на 8,8%.

Как представлено на рисунке 2.2, наибольший объем кредитного портфеля банка в 2011 году составляли кредиты юридическим лицам, причем по сравнению с 2010 годом их объем уменьшился на 2,82 процента.

Для характеристики качества ссудного портфеля, куда и входит кредитование малого бизнеса АО «Народный Банк Казахстана», рассмотрим тенденцию предоставления кредита юридическим и физическим лицам, классификацию ссудного портфеля по состоянию на 1 января 2010 года, 1 января 2011 года и 1 января 2012 года, а так же структуру выданных кредитов по секторам экономики. За этот период в АО «Народный Банк Казахстана» наблюдается последовательная тенденция роста предоставления кредитов, как юридическим так и физическим лицам.

Рисунок 2.2. Структура кредитного портфеля АО «Народный Банк» в 2011 году по субъектам кредитования

Наиболее сложным был для сектора 2010 год. В 2012 году уже отмечались процессы восстановления. При этом средний бизнес поднимался быстрее, чем малый. Что обусловлено восстановлением сырьевых рынков и крупного бизнеса, поскольку многие предприятия среднего бизнеса ведут свою деятельность, оказывая услуги и поставляя свою продукцию предприятиям корпоративного сектора. Прирост кредитного портфеля среднего бизнеса за 2012 год превысил 3 миллиарда тенге. При этом малый бизнес все еще продолжал снижаться, поскольку в своей деятельности он ориентирован на потребности населения: это в основном сфера производства продуктов и повседневных товаров, сфера бытовых услуг, ресторанный сервис.

В кредитовании МСБ наблюдались следующие тенденции:

— по среднему бизнесу прирост кредитного портфеля к фактическому показателю 2011 года составил более 20%;

— по малому бизнесу наблюдалась тенденция постепенного ежемесячного увеличения объемов выдаваемых займов на нужды субъектов малого бизнеса, порядка 16,7 млрд тенге выдано за 2012 год, что на 42,5% превышает выдачу прошлого года (11,7 млрд тенге).

По мере нарастания личных доходов населения, получения или возвращения на постоянную работу восстанавливается и потребительский спрос. А значит, вырастает и спрос на товары и услуги, производимые малым бизнесом для этой категории потребителей. Поэтому прогнозируется, что рост доли малого бизнеса в кредитном портфеле и выходим с большим пакетом предложений, как для малого, так и для среднего бизнеса. В целом по сектору МСБ ожидается прирост портфеля на 10 %. Кроме того, в начале прошлого года Народный Банк первым из банков второго уровня объявил о снижении ставок по кредитам до уровня докризисных.

Наряду с прямыми кредитными вложениями в строительные организации в банке действует строительная программа, созданная в рамках сотрудничества с АО «Bi-Grоup». Эта хорошо отработанная схема заключается в сложном механизме взаимодействия кредитных потоков: кредитование строительных компаний, их поставщиков и населения для покупки жилья.

Таблица 2.4 Анализ выданных кредитов малому и среднему бизнесу с 2010 — 2012 гг. В млн.тенге

Наименование	2010 год	2011 год	2012 год	Изменения
				гр 3 — гр 2	гр 4 — гр 3
Торговля	139 480	142 293	296 022	2 813	153 729
Частный сектор	32 435	97 424	261 708	64 989	164 284
Жилищное строительство	21 345	84 830	225 622	63 485	140 792
Строительство коммерческой недвижимости	90 234	79 743	163 481	-10 491	83 738
Недвижимость	24 344	15 129	138 179	-9 215	123 050
Инвестиции и финансы	32 234	42 720	87 724	10 486	45 004
Промышленное и прочее строительство	43 235	26 304	64 131	-16 931	37 827
Пищевая промышленность	14 232	29 115	52 802	14 883	23 687
Энергетика	34 324	30 156	44 877	-4 168	14 721
Гостиничный бизнес	8 986	16 271	41 079	7 285	24 808
Сельское хозяйство	34 678	23 738	38 931	-10 940	15 193
Транспорт и связь	3 532	39 222	38 675	35 690	-547
Производство строительных материалов	13 534	10 639	33 760	-2 895	23 121
Машиностроение	4 543	12 988	21 778	8 445	8 790
Добывающая промышленность и металлургия	4 532	23 968	20 309	19 436	-3 659
Медицинская промышленность	543	3 559	2 467	3 016	-1 092
Культура и искусство	655	702	568	47	-134
Прочее	9 509	64 609	146 727	55 100	82 118
Итого ссуды, предоставленные клиентам, нетто	512 375	743 410	1 678 840	231 035	935 430

Инвестирование жилищного строительства банком в 2010 году составило 21 млрд. тенге, в 2011 году — 84 млрд. тенге, в 2012 году 225 млрд. тенге. Это обусловлено строительным бумом в Республике Казахстан, развитием строительных компаний, большим спросом на жилье.

Развитие строительства в Казахстане также стало причиной роста кредитования частного сектора. В 2011 году рост составил 64 млрд. тенге, в 2012 году — 164 млрд. тенге. Данная статья увеличилась за счет развития ипотечного кредитования.

Отрасль торговли была про инвестирована в 2010 году на сумму 139 млрд. тенге, в 2011 году на сумму 142 млрд. тенге, в 2012 году на сумму 296 млрд. тенге. Большие объемы кредитов в данную отрасль объясняются их краткосрочностью.

Кредиты, как привило, привлекаются на один торговый оборот (покупка/перепродажа). За один год предприятие может взять несколько кредитов.

По таблице можно сказать, что банк уходит из отраслей где высокий риск непогашения кредита. Так объемы инвестирования сельского хозяйства снизились в 2011 году на 10 млрд. тенге, топливно-энергетической промышленности на 4 млрд. тенге.

Также можно выделить, что кредиты, выданные малым и средним предприятиям, в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличились на 1,87 процент и составляют 14,4 процентов от общей суммы коммерческих кредитов.

Увеличение кредитов, выданных малым и средним предприятиям, свидетельствуют об эффективной деятельности банка, так как приоритетным в деятельности АО «Народный Банк Казахстана» является кредитование малого и среднего бизнеса.

В разрезе регионов кредитный портфель МСБ по состоянию на 1 января 2013 года выглядит следующим образом: Наибольший портфель представлен: Алматинским ОФ — 23,3%, Астанинским ОФ — 8,4%, Актюбинским ОФ — 7,5%, Западно-Казахстанским ОФ — 6,0%, Павлодарским ОФ — 6,0%. Продолжается активное участие Банка в государственных программах, направленных на поддержку предпринимательства Казахстана. В течение 2012 года малый и средний бизнес участвовал в трех государственных программах, проводимых в рамках мероприятий по реализации Плана действий Правительства РК, направленных на поддержку субъектов частного предпринимательства:

1. Программа поддержки Субъектов Частного Предпринимательства, занятых в сфере обрабатывающей промышленности — «Даму-?ндiрiс». Общая сумма выделенных средств- 2 856 млн тенге. В рамках программы по МСБ было профинансировано 18 заемщиков на общую сумму 1 868 млн тенге.

2. Программа Министерства сельского хозяйства РК «Возмещение ставки вознаграждения по кредитам на поддержку сельского хозяйства». Общая сумма средств, направленных на субсидирование ставки вознаграждения по займам клиентов МСБ в 2012 году составила 74,3 млн тенге (по договору субсидирования №11 от 17.07.2012 года -63,6 млн тенге, по договору субсидирования №22 от 04.09.2012 года — 10,7 млн тенге). Количество заемщиков МСБ, получивших субсидий в рамках программы — 11, в том числе 3 заемщика малого бизнеса и 8 заемщиков среднего бизнеса.

3. Программа «Дорожная карта бизнеса 2020». В целом по МСБ по программе «Дорожная карта бизнеса 2020» принято 389 заявок на сумму 60 335 млн тенге, из них 371 проектов на общую сумму 52 988 млн тенге одобрено уполномоченным органом Банка. Министерством экономического развития и торговли одобрено 299 проектов на общую сумму 38 302 млн тенге.

2.3 Анализ развития кредитования малого бизнеса в Республике Казахстан

Малый бизнес находится в центре интересов казахстанского общества, затрагивает жизнь всего населения страны. Немногие сектора экономики могли бы функционировать без его нескончаемого потока продукции и услуг. И что особенно важно, его деятельность инициирует изобретательскую и инновационную деятельность, основные идеи и изобретения чаще поступают от малых, нежели от крупных предприятий.

Вопреки общераспространенному мнению малый бизнес процветает в тени крупного бизнеса. Как правило, малые производства являются более прибыльными, нежели крупные перерабатывающие компании.

Хотя малый бизнес процветает почти в каждой отрасли, в некоторых он занимает более сильные позиции, чем в других. Требования каждой основной группы отраслей — начальные финансовые вложения в персонал, материалы и оборудование определяют, насколько устойчивым будет присутствие в них малого бизнеса. Если судить по количеству наемных работников, малый бизнес преобладает в трех из четырех основных групп отраслей: оптовой торговле, розничной торговле и сфере услуг. Менее сильной является позиция в производстве, главным образом из-за больших денежных средств, необходимых для начала дела.

Возможности развития предпринимательства имеются фактически в каждой отрасли. В любой отрасли малые предприятия достигают наибольшего успеха, когда являются новаторами. Например, в производстве малый бизнес успешно конкурирует в высокотехнологичных отраслях, таких как производство химических веществ и электроника. Сфера услуг благодаря легкости, с которой можно начать дело, привлекает многих предпринимателей и является наиболее быстро развивающейся частью экономики.

На 1 января 2012 года по данным Агентства Республики Казахстан по статистике в республике зарегистрировано 1 331 386 субъектов малого предпринимательства.

Из общего количества зарегистрированных субъектов малого предпринимательства юридические лица составляют 216486 единиц, из них действующих 64457единиц. Количество зарегистрированных индивидуальных предпринимателей составило 924373 единиц, из них действующих — 500629 единиц. Крестьянских хозяйств в республике зарегистрировано 190527 единиц, из них действующих — 174726 единиц.

Численность занятых в сфере малого бизнеса составляет 1900383 человек. Численность работающих юридических лиц составило 732025человек; индивидуальных предпринимателей — 754899 человек; численность занятых в крестьянских хозяйствах составляет — 413459 человек.

В торговой отрасли отмечается наиболее высокая предпринимательская активность, всего зарегистрировано 327860 единиц активных субъектов с численностью работающих — 666411 человек.

В строительстве зарегистрированы — 18460 субъект, с численностью работающих 142415 человек, по операциям с недвижимым имуществом — 34482 субъекта, с численностью работающих — 60024 человек, в промышленной деятельности — 18790 субъекта, с численностью работающих — 125536 человек.

Выпуск продукции субъектами малого предпринимательства за январь — декабрь 2011 года составил 2868174 млн. тенге, в том числе в сфере строительства — 378317 млн. тенге, в сфере торговли, по ремонту автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования — 782346 млн. тенге, в промышленности — 233746 млн. тенге, операций с недвижимым имуществом — 108240 млн. тенге.

Для того, чтобы наглядно рассмотреть динамику развития малого бизнеса в Республике Казахстан за последнее время, проанализируем статистические данные о развитии малого бизнеса, отображенные на таблице 2.6.

Из числа зарегистрированных юридических лиц наибольшее количество отмечается в г. Алматы — 68443, г. Астана — 27351, в Южно-Казахстанской области — 19644, Карагандинская область — 14756, а Павлодарская область — 8455единиц.

Наибольшая численность занятых в сфере малого бизнеса отмечается в Южно-Казахстанской области — 276032 человек, Алматинской области — 237798 человек, г. Алматы — 232363 человек, а Павлодарская область — 88259 человек. Наименьшая численность в Кызылординской области — 42845 человек.

Таблица 2.5 Основные показатели по развитию малого бизнеса за период с 2010 по 2013 гг.

года	Количество субъектов, единиц	Численность занятых, тыс человек	Выпуск продукции, млн. тенге
	ЮР	ИП	КХ	ЮР	ИП	КХ	ЮЛ	ИП	КХ
2010	58 480	475 841	169 481	464,6	828,9	461,8	1 152 071	437 313	316 083
2011	60 601	428 420	170 193	551,3	874,4	465,8	1 270 715	371 192	402 009
2012	66 492	430 614	170 119	580,1	818 ,9	433	1 529 446	449 748	338 742
2013	64457	500629	174726	732	754,9	413,5	1711699	586603	569872

Проведем теперь анализ состояния малых предприятий в Казахстане на 2011 год на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3. Малые предприятия по состоянию на 2011 г.

Кроме того, из диаграммы на рисунке 2.3 видно, что количество предприятий, находящихся во временном простое, превышает количество новых предприятий.

Необходимо также отметить, что количество недействующих предприятий малого бизнеса практически одинаково с количеством активных.

Данный факт свидетельствует о проблемах, в связи с которыми данные предприятия не работают.

Проведенный анализ сектора малого бизнеса показывает, что слабые стороны практически не изменились с 2010 года, к ним можно отнести следующее:

— отсутствие четко выраженных практических мер по проведению политики поддержки малого бизнеса и подготовки кадров;

— противоречивость законодательных и нормативных актов;

— проблемы доступа к финансовым источникам (отсутствие стартового капитала, эффективного залогового и страхового механизма);

— отсутствие эффективного механизма кооперации с крупными предприятиями, условий для развития франчайзинга;

— отсутствие у начинающих предпринимателей знаний и навыков работы в рыночных условиях, их правовая неосведомленность;

— бюрократизм, коррупция, вымогательство;

— слабость и фрагментарность инфраструктуры поддержки малого предпринимательства;

— жесткая налоговая и таможенная политика, особенно в вопросах администрирования.

Изучив теоретические основы, необходимо проанализировать степень банковского участия в кредитовании малых предприятий в Казахстане.

Кредитованием субъектов малого бизнеса занимаются различные кредитные учреждения. И, естественно, что наибольшее количество кредитных заявок поступает в коммерческие банки, учитывая их разветвленность и надежность.

Анализируя банковское участие в кредитовании малого бизнеса в целом по банковской системе Казахстана, необходимо изучить официальные данные Национального Банка РК.

Динамика увеличения выданных банками второго уровня кредитов субъектам малого бизнеса отражена на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4. Кредиты, выданные банками второго уровня субъектам малого бизнеса с 2010 по 2013 года.

Из представленного рисунка видно, что в течение рассматриваемого периода объемы кредитования коммерческими банками субъектов малого предпринимательства постоянно увеличивались.

В первую очередь это связано с развитием малого предпринимательства в целом, а также с развитием взаимоотношений банков второго уровня и малых и средних предпринимателей

В апреле-мае 2010 года Центром изучения общественного мнения по заказу Ассоциации «Форум предпринимателей Казахстана» было проведено исследование среди предпринимателей в различных областях страны.

В задачи исследования входило получение информации, мнений, отношений предпринимателей региона по разным аспектам предпринимательства, в том числе и по отношению доступа к финансовым инструментам, кредитам.

Согласно результатам исследования, сумма и срок кредита не вызывают нареканий со стороны предпринимателей малого бизнеса. Наибольшей критике подвергается оценка стоимости залога, его размер и процентная ставка по кредиту.

Но не смотря на то, что коммерческие банки являются основным источником заёмных финансовых средств, такую возможность малому бизнесу представляют также специализированные финансовые и инвестиционные организации.

По мнению респондентов, их существование оправдано и необходимо. В отношении микрокредитных организаций так считают 69 % опрошенных.

Инвестиционного фонда Казахстана — 80 %, Банка Развития Казахстана- 82 %. Опыт взаимодействия с государственными институтами развития имеют лишь 16 % опрошенных предпринимателей, в том числе 11 % — положительный и 5 % — отрицательный; 15 % предпринимателей не знали, что в эти организации можно обратиться, 69 % осведомлены о существовании этих организаций, но не имели никакого опыта взаимодействия с ними.

О значении разных источников финансовых средств говорит распределение ответов на вопрос, каким из них в случае необходимости попытаются воспользоваться предприниматели: 79 % опрошенных предпринимателей собираются прибегнуть к личным сбережениям, 51 % попросят деньги взаймы у друзей и родственников, 48 % попытаются получить банковский кредит, 29 % — кредит микрокредитных организаций, 38 % — кредит Банка Развития Казахстана, 26 % — средства Инвестиционного фонда Казахстана.

Итак, изучив точку зрения предпринимателей, необходимо ознакомиться со взглядом на процесс кредитования субъектов малого бизнеса самих коммерческих банков.

По данным Фонда развития предпринимательства «Даму», если в 2011 году объемы банковских кредитов средним и малым предприятиям выросли на 83,2 %, то в 2012?м только на 69,7 %.

По подсчетам фонда, если бы не кризис, объемы кредитования среднего и малого предпринимательства в 2011 году составили бы 1 784 млрд тенге вместо фактически выданных 1461 млрд.

Также наблюдается уменьшение доли производства малого и среднего бизнеса. Ставки кредитования достаточно высоки. Номинально 18 — 19 %, фактически 20 — 21 %.

Основной проблемой, является отсутствие у среднего и малого предпринимательства доступа к кредитам. Доля объемов кредитования фонда развития малого предпринимательства «Даму» по сравнению с 2009 годом (6 %) снизилась в 2012 году (1.5 %) на 4.5 %.

Динамика прироста объемов кредитования БВУ в 2012 году снизилась почти в два раза по сравнению с предыдущим годом, но превышает в несколько раз динамику прироста фонда «Даму». Эту динамику можно проследить на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5. Динамика прироста объемов кредитования БВУ и Фонда для СМП, 2010-2012 гг.

В результате снижения объемов кредитования банков для среднего и малого бизнеса, в 2011 году у субъектов малого предпринимательства дефицит кредитных ресурсов может составлять 20 млрд. долл. США.

В наибольшей степени на снижение спроса на кредитные ресурсы оказало влияние ужесточения условий кредитования, в частности, рост процентных ставок и ужесточение залоговых требований.

Основными факторами, которые повлияли на ужесточение кредитной политики в первом полугодии 2010 года в отношении нефинансовых организаций, являлись:

— риск изменения стоимости залогового обеспечения;

— перспективы развития рынка недвижимости;

— общий уровень платежеспособности заемщиков;

— общие экономические ожидания;

— изменение доли высокорискованных займов в ссудном портфеле.

Риск обесценения имеющегося залогового обеспечения у банков, а также ухудшение ситуации в строительном секторе, сказались на изменении подхода банков в работе с заемщиками. Акцент со стоимости залогового обеспечения сместился в сторону мониторинга финансового состояния заемщиков.

С учетом того, что банки сократили кредитование, масштабная государственная поддержка — и финансовая, и институциональная — была оказана малому и среднему бизнесу. Правительством в последнее время предпринимаются меры по решению проблемы кредитования, а также стабилизации ситуации в целом и на отдельных рынках экономики. Правительство Казахстана выделяет 160 млрд. тенге на поддержку малого и среднего бизнеса. За счет выделенных в конце прошлого года 48,8 млрд. тенге профинансировано свыше 2000 проектов субъектов малого и среднего бизнеса. Одним из направлений финансирования малого и среднего бизнеса является софинансирование республиканского и местных бюджетов. По 2 млрд. тенге будет выделено из областных бюджетов и еще по 2 млрд. тенге на каждую область — из республиканского бюджета. Таким образом, дополнительно 56 млрд. на кредитование малого и среднего бизнеса будет направлено в регионы. Также будет выделено 4 млрд. тенге на социально-предпринимательские корпорации специально для поддержки субъектов малого и среднего бизнеса.

В этом году, из средств местных и республиканского бюджетов на малый и средний бизнес также выделено 95,5 млрд. тенге. 50 млрд. тенге из этой суммы выделяется через Фонд «?азына», и банки выделят еще 50 млрд. тенге. Деньги будут распределяться на кредитование субъектов малого и среднего бизнеса, расположенных в Алматы и Астане. При этом общая ставка кредитования составит порядка 12,5 % против текущих 22 %.

Формирование условий для развития субъектов малого и среднего бизнеса связаны, прежде всего, с формированием условий оптимального налогообложения малого и среднего бизнеса. Существующая структура налоговых преференций обеспечивает стимулирующую роль развития малого и среднего бизнеса, но не является стимулятором роста прибыли через сокращения издержек производства.

В основном, сфера предпринимательства развивается путем увеличения стоимости товаров и услуг, преимущественно тех, что ввозится и комплектуется, но не производится в республике.

Сохранены в прежнем виде специальные налоговые режимы для малого бизнеса на основе патента и упрощенной декларации.

Общее количество доходов республиканского бюджета на 2012 год составило 2 722 210 млн. тенге, из которых 2 103 413 млн. тенге от налоговых поступлений. Общее количество доходов в 2011 году от налоговых поступлений составляло 1 266 685 млн. тенге

В Налоговом Кодексе Казахстана введены нормы, упрощающие налогообложение для малого бизнеса, что позволяет снизить налоговую нагрузку на малый бизнес.

Президент Казахстана положительно оценил проекты Налогового и Бюджетного кодексов, а также проект республиканского бюджета на 2011 — 2013 годы. В рамках реформирования налоговой политики будут снижены ставки корпоративного подоходного налога (КПН) в последующие три года. Снижение КПН будет способствовать модернизации экономики, выходу бизнеса из «тени» и позволит улучшить бизнес-климат внутри страны.

Для эффективного использования вкладываемых средств необходимо улучшить эффективность капиталовложений в развитие сферы малого и среднего предпринимательства.

Количество убыточных предприятий малого и среднего предпринимательства в Казахстане находится на высоком уровне по сравнению с другими развивающимися странами.

Министерством экономики и бюджетного планирования был проведен анализ 4892 республиканских и коммунальных предприятий.

При этом, определяют стоимость работ и услуг не соразмерно стоимости понесенных затрат, что приводит к убыточности и большой кредиторской задолженности перед банками, налогами и зарплате работников. Также на предприятиях полностью отсутствуют планы развития и не применяются меры по их финансовому оздоровлению.

Для эффективного развития предпринимательства необходимо финансировать наиболее перспективные предприятия, направленные на развитие экономики и социальной сферы. Также необходимо более эффективно использовать средства на развитие производства высокотехнологичной продукции, которая впоследствии должна оправдать затраченные средства.

Всего в Казахстане около 2,9 % предпринимателей предлагают своим потребителям новые товары или услуги. Число начинающих предпринимателей, выпускающих продукцию отличную от их конкурентов, составляет всего 5,5 %, а новые технологии (не старее одного года) используют только 5,3 %. Для сравнения, устоявшийся бизнес, работающий более 3,5 лет, почти в пять раз реже использует новые технологии. Крупный и устойчиво работающий бизнес не намерен осваивать новые инновационные товары, т.к. это сопряжено с риском. Если СМП помочь освоить совершенно новую современную продукцию, то и она будет иметь спрос за рубежом.

Новая государственная политика развития малого и среднего бизнеса должна стимулировать рост качества предпринимательства, а не его количество. Основная поддержка государства должна сосредотачиваться не на крупных компаниях, а на формирующихся быстрорастущих фирмах.

3. Совершенствование системы кредитования в Республике Казахстан

3.1 Проблемы кредитования малого бизнеса в Республике Казахстан

В рыночной экономике развитие малого бизнеса является важным фактором конкурентоспособности экономики. В цивилизованных странах именно в сфере малого производства осуществляется большая часть всех инноваций, они являются самым удобным полигоном для отработки венчурных технологий, создания дополнительных рабочих мест и формирования «среднего класса».

В нашей стране возможности малого бизнеса пока ещё используются явно недостаточно.

Основными причинами медленных темпов развития малого предпринимательства в Казахстане специалисты считают несовершенство законодательства страны, в котором, например, нет понятия имущества для использования в предпринимательской деятельности.

Другими факторами, останавливающими малый бизнес в Казахстане, являются проблемы сбыта и нехватка финансовых ресурсов. Даже в столице республики получение кредита для малого предпринимательства является очень большой проблемой.

Правительство Казахстана предпринимает ряд мер для поддержания малого бизнеса. Несколько лет назад была значительно упрощена процедура регистрации частных предпринимателей, создан фонд содействия малому бизнесу, но, к сожалению, данных мер явно недостаточно.

Фонд содействия малому бизнесу в Казахстане ориентирован преимущественно на оказания консультационной поддержки, финансовая помощь фонда направлена в большей степени производственным малым предприятиям.

В Казахстане создается тендерная система размещения госзаказов, но, к сожалению, частному предпринимателю слишком сложно выиграть подобный конкурс, да и количество конкурсов очень мало.

Правительство пыталось лоббировать интересы частных предпринимателей, обязав западные компании, работающие в Казахстане, приобретать часть товаров и услуг у определенных фирм, что вызвало недовольство крупных западных корпораций.

Представители малого бизнеса в Казахстане чаще всего сетуют на коррупцию, обилие административных препятствий и высокие налоги, которые мешают развитию частного предпринимательства.

Также следует отметить, что одной из основных проблем остается проблема ограниченности доступа предпринимателей к финансово-кредитным ресурсам.

Во-первых, в настоящее время многие международные финансовые институты предлагают различные схемы финансирования малого бизнеса, внедряются кредитные линии. Но сам механизм предоставления кредитов недостаточно совершенен и, как правило, эти средства не доходят до субъектов предпринимательства.

Самая распространенная проблема — отсутствие каналов независимой оценки предоставляемых проектов, а также монопольное использование заемных средств. Местные банки, являясь агентами финансовых институтов, монополизируют право предоставления кредитов, лоббируют свои схемы и предложения, отказывая предпринимателям, не являющимися клиентами банка-агента. Многие банки предпочитают сотрудничество с представителями крупного бизнеса, и не настроены на кредитование малого и частного сектора.

Ограничение количества банков — операторов отрицательно сказывается на оперативности рассмотрения проектов, а также динамике и объемах освоения этих финансовых ресурсов. Но идет такое предложение, как установить строгие рамки процентных ставок кредитования, как для правительственных структур, так и для банков-агентов, а также увеличить количество банков-операторов. Решение этих вопросов значительно облегчит предприятиям малого бизнеса процедуру получения кредитов.

Во вторых, в настоящее время Департаментом малого бизнеса производится льготное кредитование из средств городского бюджета, но выделяемых средств явно не хватает для удовлетворения потребностей города.

Учитывая стабильную тенденцию роста поступлений налогов, с целью стимулирования дальнейшего развития малого бизнеса определяется размер государственной финансовой поддержки, которая бы ежегодно направлялась на развитие малого бизнеса конкретного региона в объеме 5% от годового поступления налогов от субъектов малого бизнеса в государственный бюджет.

Остается проблема легализации имущества предпринимателей. С одной стороны, это позволит резко увеличить существующую заниженную стоимость имущества, а значит сборы налогов и поступлений в бюджет. С другой стороны, предприниматели будут заинтересованы:

— получить кредиты под залог легальных основных средств;

— вернуть свои инвестиции путем включения амортизационных отчислений в соответствующую статью расходов.

Что касается налогового законодательства, то необходимо уделить внимание ставкам налога на имущество с юридических и физических лиц. В настоящее время налогообложение имущества предпринимателей и физических лиц не соразмерно, и составляет для юридических лиц 1 процент, а для физических лиц — 0,1 процента от стоимости имущества в год. Предлагаем уравнять ставки взимания налога на имущество, как с юридических, так и с физических лиц, установив в размере 0,1 процент в год.

Необходимо определить преференции для развития производства, в том числе и для предприятий, производящих косметические товары: если предприниматель полученную прибыль вложил в развитие производства, целесообразно эту реинвестированную прибыль освободить от «налога на прибыль». Сегодня, заплатив с прибыли все необходимые налоги, предприниматель уже не имеет возможности развивать производство (у него не остается свободных средств после уплаты налогов и нет стимула для развития). Также, в целях легализации капитала необходимо понизить ставку налога на прибыль для производственников с 20% до 15%.

Как отмечают аналитики, за последние три — четыре года объем кредитования малого и среднего бизнеса вырос на 80 процентов. И банкиры уверяют, что они открыты для сотрудничества с малым и средним бизнесом. Предприниматели же это отрицают, жалуясь на то, что им проще занять на «черном» рынке, нежели получить кредит в банке.

Одним из основных препятствий развития сегмента является нежелание заемщиков предоставлять банку информацию о своем бизнесе, ведь ни для кого не секрет, что большинство малых предприятий работает с применение так называемых серых схем.

Это еще не все проблемы малого казахстанского бизнеса. Многие предприниматели обладают абсолютной безграмотностью в отношении финансового положения предприятия, они не всегда могут составить правильный и открытый бизнес план, а также воспользоваться своими денежными средствами с наибольшей выгодой. Такие предприниматели не могут даже предоставить правильно оформленные документы, бухгалтерскую и налоговую отчетность, а для банков нужно, чтобы перед ними была открыта вся хозяйственная деятельность предприятия, его стабильность, надежность и платежеспособность.

Именно такие предприятия могут правильно потратить денежные средства, которые могут быть предоставлены ему в заем. Правильно распланировать свою прибыль, составить полный и верный бизнес план.

Ещё одна причина — довольно долгий срок рассмотрения кредитной заявки: часто заемщикам деньги нужны «прямо сейчас». Банк отдает предпочтение заемщикам, которые планируют свои финансовые потоки и заранее приходят за кредитом. Кредитное решение действует в течение 60 дней, что позволят заемщику заранее подготовиться к «высокому» сезону, собрать все документы, получить кредитное решение и взять деньги в тот момент, когда они ему будут необходимы, продолжает специалист.

Выход из ситуации очень простой — повышение доверия между банками и заемщиками. Банк и клиент должны выступать как деловые партнеры. Заемщики должны понимать, что банку выгодно, чтобы бизнес заемщика работал прибыльно. Более того, банк может выступать в качестве финансового консультанта для клиентов. Нужно стараться консультировать своих клиентов по всем возникающим финансовым вопросам, что помогает клиенту лучше оценивать и развивать свой бизнес.

Проблемы оценки кредитоспособности заемщика и пути их решения представлены на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 Проблемы кредитования и пути их решения

Также к основным проблемам кредитования бизнеса являются несколько причин.

Не развит спрос: предубеждения малых предпринимателей относительно доступности и целесообразности привлечения кредитного финансирования. Кроме того, многие представители малого и среднего бизнеса не могут взять кредит, поскольку не соответствуют жестким требованиям банков.

Низкий уровень прозрачности, проблемы с ликвидным обеспечением, необходимость выстраивания специальных технологий по выдаче кредитов малым предприятиям.

Банки недостаточно обеспечены ресурсами и технологиями для работы с малого и среднего бизнеса.

Правовая база несовершенна. Например, предприятиям малого бизнеса сегодня трудно работать из-за тяжелых бюрократических процедур.

Отметим такие проблемы кредитования малого бизнеса как:

— «черная касса» в большинстве малых предприятий и, соответственно, бухгалтерская отчетность, пригодная только для минимизации выплаты налогов. Отсюда следует, что кредит таким предприятиям давать очень дорого, так как требуется тщательная проверка;

— отсутствие у предприятий этого сектора экономики достаточного обеспечения.

В АО «Народный Банк Казахстана» эта проблема решается при помощи беззалоговых кредитов. Но хотя их размер может составлять около 1 миллиона тенге, размеры все равно ограничены в связи с высокими рисками, которые несет банк.

Возможен также вариант, при котором лимит беззалогового кредитования определяется в зависимости от оборотов по расчетному счету — это овердрафт по расчетному счету. Однако многие предприятия малого и среднего бизнеса до сих пор не полностью проводят обороты по расчетному счету, в результате чего снижается лимит кредитования.

Существующие фонды содействия малому бизнесу не могут справиться со всеми запросами предпринимателей, потому что этих фондов не достаточно. Получается, что на пути становления эффективного кредитования малого и среднего бизнеса еще существует очень много проблем, и эти проблемы необходимо решать на уровне государства.

Должна работать команда, в которую будут входить банки, государство, сами предприниматели и они будут взаимодействовать между собой.

3.2 Перспективы развития кредитования малого бизнеса в Республике Казахстан

Банковский рынок кредитования малого предпринимательства уже сейчас характеризуется высокой конкуренцией из-за большого количества банков, специализирующихся на предоставлении кредитов для предпринимателей.

К основным тенденциям, которые определяют дальнейшие перспективы развития банковских услуг для малого предпринимательства можно условия, указанные на рисунке 3.2.

Рисунок 3.2 Основные тенденции, определяющие перспективы малого бизнеса в Казахстане

Кроме конкуренции на банковском рынке в части предоставления сниженных процентных ставок, между банками существует еще и конкуренция по качеству предоставления услуг. Для улучшения обслуживания клиентов банки расширяют количество своих филиалов, офисов продаж и т.д. По мнению экспертов, постепенно процентные ставки по кредитам снизятся и стабилизируются на определенной отметке, а хорошее качество и упрощенная процедура кредитования станут стандартом банковского обслуживания.

Также спрос в настоящее время значительно превышает предложение и будет только расти. Объем рынка кредитования малого бизнеса увеличился в 2011 году более чем на 90 %, и составил около 10 миллиардов долларов. Потребность малых предприятий в кредитных ресурсах оценивается в 25-30 миллиардов долларов. В настоящее время эта потребность удовлетворена примерно на 20-30 %.

Интересно то, что дочерние предприятия иностранных банков не смогут занять лидирующие позиции на этом рынке, так как традиционно эти банки очень консервативны и неохотно берут на себя высокие риски, связанные с кредитованием малого бизнеса.

В ближайший год сохранятся текущие тенденции — это снижение ставок по кредитам, увеличение сроков кредитования, упрощение процедуры получения кредита. Кроме того, ожидается появления новых финансовых инструментов для малого и среднего бизнеса. Кредитование малого бизнеса имеет все шансы стать следующим хитом банковских продаж после потребительского кредитования и ипотеки.

Кредитование малого бизнеса будет становиться все более популярным направлением в сфере банковских услуг. Кроме того, постепенно кредиты на развитие малого бизнеса будут дешеветь. Например, с 2005 по 2011 годы среднегодовая кредитная ставка снизилась с 26,6 до 12,2 процентов. Конкуренция в этом сегменте рынка будет увеличиваться, банки будут наращивать технологии. Будут уменьшаться и сроки рассмотрения кредита малого бизнеса.

Если сегодня для принятия решения о выдаче кредита минимально требуется в среднем 3,3 дня, максимально — 11,6 дня, то в 2011 году эти показатели были равны соответственно 5,8 и 3,8 дням.

В последнее время малый и средний бизнес демонстрировал стабильный рост: увеличиваются обороты представляющих его компаний и предпринимателей, количество создаваемых ими рабочих мест, вклад предприятий этого сектора в ВВП страны.

Одновременно растет потребность в средствах для развития, что делает малый и средний бизнес все более привлекательным для банков. В перспективе это приведет к улучшению условий кредитования, в том числе к снижению ставок, а также упрощению требований кредитных организаций к заемщикам, представляющим малого и среднего бизнеса. Это четко отражено в Стратегии «Казахстан 2030», которая предусматривает создание благоприятных условий для активного развития малого предпринимательства и увеличения его; удельного веса в экономике.

Развитие малого предпринимательства является одним из важных приоритетов долгосрочной стратегии «Казахстан — 2030», а также одним из ключевых направлений программы Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева. В условиях современной экономики приоритетным должно стать всемерное поощрение организации и роста малых и средних форм предпринимательства. Все меры по развитию малого бизнеса необходимо оценивать по их потенциальному влиянию на образование новых фирм и новых рабочих мест, на легкость вхождения на внутренние и внешние рынки.

Также начата работа по совершенствованию нормативной базы для развития кредитных товариществ, что обеспечит доступность банковских кредитных ресурсов для малого предпринимательства, которые зачастую не имеют ликвидного залогового обеспечения и расположены в отдаленных районах, где отсутствует банковская инфраструктура.

Законодательно закреплены льготы не только субъектам малого предпринимательства, которые занимаются производственной деятельностью, но и занятым в сфере услуг.

Внедрены журналы учета проводимых проверок субъектов малого предпринимательства государственными контролирующими органами.

Введено понятие «общественно-экспертные комиссии по развитию малого предпринимательства», законодательно закреплены функции и состав общественно-экспертных комиссий развития малого предпринимательства.

Внесены изменения в Закон Республики Казахстан «О коррупции», предусматривающие ответственность должностных лиц за передачу контрольных функций организациям, не обладающим статусом государственного органа.

Политика финансовой поддержки предпринимательства будет строиться на увеличении доли долгосрочного и среднесрочного кредитования в приоритетных секторах экономики с применением льготных ставок вознаграждения, создании на региональных уровнях залоговых фондов и кредитных товариществ. Инвестиционная политика будет ориентирована на компании, способные выпускать оборудование, отвечающее потребностям субъектов малого предпринимательства. Будут расширены возможности АО «Фонд поддержки предпринимательства» по финансовой поддержке субъектов предпринимательства путем наделения его функциями по прямому кредитованию наиболее значимых и перспективных проектов. Для расширения доступа субъектов малого предпринимательства к выполнению государственных заказов будет разработана и внедрена схема предварительного кредитования субъектов малого предпринимательства, выигравших тендеры по государственным закупкам.

В целях развития рынка консалтинговых и информационных услуг, трансферта технологий и инновации, обучения по вопросам предпринимательства и менеджмента, прогнозов потребности специалистов и рабочих в территориальном и отраслевом разрезах, оказания информационных услуг, организации выставок продукции будет создана вертикально-интегрированная структура АО «Республиканский информационно-выставочный Центр по малому предпринимательству» с филиалами в регионах. Для поддержки создания новых малых предприятий намечено создание бизнес-инкубаторов и технопарков, внедрение зарубежного опыта поддержки малых предприятий за счет развития лизинговых и франчайзинговых отношений. Продолжится политика по установлении правового режима благоприятствования для развития малого бизнеса и недопущению неправомерных действий представителей государственных органов по отношению к субъектам малого предпринимательства.

Предусмотрено, что осуществление указанных мер будет способствовать увеличению доли малого бизнеса в реальном секторе экономики, дальнейшему росту количества новых рабочих мест, формированию массового слоя собственников.

3.3 Пути совершенствования кредитования малого бизнеса АО «Народный Банк Казахстана»

Кредитование малого бизнеса — сложный механизм взаимоотношений между банками и представителями малого бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса, а именно в АО «Народный Банк Казахстана» необходимо комплексный и системный подход.

Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банка в условиях развития кредитования — повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам.

Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании малого бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса.

Рассмотрим более детально, каждую меру совершенствования:

— развитие системы стандартов кредитования малого бизнеса. Банку необходимо разработать единую методологию определения малого бизнеса, анализа рентабельности предприятия, оценки его платежеспособности. Необходимо пересмотреть систему оценки рисков от операций кредитования малого бизнеса, а также определить уровень ликвидности залогового обеспечения достаточный для минимизации банковских рисков и приемлемый для малого бизнеса;

— постепенное улучшение условий кредитования. Основные усилия необходимо направить на упрощение процедуры получения кредита, улучшение сервиса, увеличения сроков кредитования а затем уже на снижение процентных ставок. В настоящее время предпринимателей больше интересует скорость, комфорт и удобство кредитования. В перспективе ставки должны снизиться вследствие конкуренции и увеличения объемов кредитного рынка;

— развитие «stаrtup» проектов. Кредитование малого бизнеса в будущем будет тесно связано с развитием «стартовых» проектов и постепенным заполнением этой кредитной ниши банками. Здесь значительную поддержку должны оказать Фонды содействия кредитованию малого бизнеса, выступив в качестве гаранта начинающих проектов, и но перспективных проектов. Активное развитие деятельности указанных фондов, должно стимулироваться государством через принятие ряда законопроектов, предусматривающих механизмы формирования капитала кредитных организаций;

— развитие кредитных бюро. Одна из главных проблем, с которыми сталкиваются кредиторы в Казахстане — это отсутствие информации о заемщике, его кредитной истории. Если на Западе любой банк может в течение получаса запросить и узнать кредитную историю заемщика, у нас деятельность кредитных бюро далека от совершенства. На запросы и ответы уходит значительное время, затягивается процедура получения кредита заемщиком. Наряду с этим банкам необходимо развивать льготные программы кредитования малого бизнеса для клиентов с положительной кредитной историей. Таким малый бизнес сам будет заинтересован в долгосрочном сотрудничестве с банком, ответственно подходит к ведению бухгалтерского учета и отчетности;

— поддержка со стороны государства, также играет немаловажную роль для кредитования малого бизнеса в банке. Необходимо развитие законодательства в части конкретных мер и механизмов поддержки малого бизнеса, развитие республиканских программ, направленных на стимулирование кредитования малого бизнеса;

— повышение доверия между банком и бизнесом. Этого можно добиться только путем тесного сотрудничества. Банк должен вести активную рекламу своих кредитных продуктов, объяснять их преимущества и просвещать, таким образом, представителей малого бизнеса. Очень важна в этом вопросе грамотная информационная поддержка бизнесменов и консультирование их по всем возникающим вопросам;

— использование финансового лизинга. Негативное значение имеет тот факт, что в большинстве случаев предприниматели в этой сфере большой процент доходов тратят на личные нужды, что затрудняет пополнение оборотных средств, и то обстоятельство, что банк рассматривает основные средства предприятия как наиболее ликвидное обеспечение обязательств, в случае же с малым бизнесом основные средства являются невелики.

Финансовый анализ предприятий, работающих в торговле, занимающихся реализацией товаров — процесс для кредитных организаций наиболее трудоемкий. Кредиты запрашиваются на приобретение товаров, торговля которыми ведется и при полном или частичном отсутствии собственных основных средств. Довольно трудно проследить фактическое движение денежных средств. Предприниматели работают с наличностью и лишь при необходимости прибегают к услугам банков по проведению безналичных платежей. Движение денежных средств можно представить, лишь сопоставляя накладные, счета, данные по приобретению и реализации товаров, учитывая количество закупаемых товаров и их остатков. Все это отрицательно сказывается на качестве проводимого банком анализа. Торговая деятельность сопряжена и с таким риском, нарушения в поставке товара и скопление нереализованных товарных остатков. Деятельность, связанная с реализацией товаров, в малом бизнесе находится в большой зависимости от спроса, существующего на товар в данный момент. Розничная продажа требует времени. Отсюда и невозможность предпринимателя своевременно исполнить свои обязательства перед банком по погашению части кредита и уплате процентов по нему.

Гарантией сбыта у крупных компаний служит поставка партий товаров под заключенные контракты. Тогда же, когда такая компания реализует товары в розницу, она может позволить себе реализацию новых партий товаров и при больших невостребованных товарных запасах, применяя систему скидок, благодаря большому удельному весу оборотных средств. Для малого бизнеса это нереально.

Предприятия малого бизнеса, занятые в производстве, запрашиваемые у банков суммы обычно направляют на приобретение дополнительного оборудования, которое может быть и обеспечением кредита. Создаются условия для финансового лизинга. Работать с такими клиентами для кредитных организаций значительно проще, тем более, что производство продукции предполагает тщательный учет затрат, прогнозирование, составление бизнес-планов, в отличие от малых предприятий, занятых в торговле, где нет четких прогнозов рыночной конъюнктуры и учет сводится к ведению «черных записей».

Субъекты малого бизнеса находятся, естественно, в неравном положении с крупными предприятиями и в сфере производства, так как на финансовом рынке банки ориентируются на более крупных заемщиков и в связи с этим часто отказывают малым и средним предпринимателям в предоставлении ссуд, процентные ставки по программе микрокредитования велики, сроки кредитов слишком малы для развития производства на приобретаемом в кредит оборудовании.

Выходом является применение финансового лизинга. При работе с субъектами малого бизнеса, занятыми в сфере услуг, анализ финансового состояния заемщика проводится кредитными организациями с учетом прогнозируемого размера предоставляемых ими услуг и возможной прибыли. В данной сфере реальна диверсификация бизнеса, поскольку возможно предоставление разнообразных услуг. Например, в сфере автоперевозок прибыльность малого предприятия и его возможность изымать средства из выручки для погашения ссуды напрямую зависит от количества и автомобилей, и объектов обслуживания.

Предприятие бытового обслуживания может охватывать большое число направлений и при уменьшении спроса на услуги на одном из них рентабельность бизнеса может быть обеспечена за счет других. В сфере услуг кредитование, вместе с тем, возможно лишь при условии, если ежемесячное погашение кредита и процентов по нему не будут превышать 71 % чистой прибыли.

При принятии решения о выдаче кредита предпринимателям данной сферы необходимо прогнозировать и изменения в конкурентной среде, поскольку деятельность, занятых в сфере услуг подвергается воздействию особенно жесткой конкуренции.

Другим решением является введение системы гарантирования займов малым и средним предприятиям.

По различным оценкам, для развития малого бизнеса в Казахстане требуется около 5 млн. долл. Государство в настоящее время такими ресурсами не располагает. Банки в состоянии выделить эти средства, но не делают этого из-за высокой степени риска. Поэтому в данном случае государство может участвовать в обеспечении гарантий кредитных вложений в проекты малых и средних предприятий.

Опыт США, в частности, свидетельствует, что гарантирование займов — одна из наиболее эффективных форм государственной поддержки предпринимательства, позволяющая привлечь банковские кредиты и в сферу малого бизнеса.

В США Администрация по делам малого бизнеса (АМБ) имеет программу гарантирования займов для поддержки малых фирм.

Кредиты предоставляются частными банками и другими финансовыми учреждениями, которые получают от правительства США через АМБ гарантию их возврата по соответствующей доле, определяемой для предоставлении гарантии. В рамках гарантии возмещается возможный ущерб, связанный с займом.

При наступлении гарантийного случая АМБ погашает потери кредитора перечислением на его счет сумм понесенных им убытков в пределах суммы выданного обязательства. На этой основе, значительно уменьшающей риск, банк определяет условия займа, более благоприятные для малого предприятия.

В качестве платы за гарантию и снижение риска банк платит АМБ отчисления, которые одновременно являются источником средств гарантийного фонда.

Кредитор может включить эту плату в общую сумму обязательств заемщика. Размер платы за предоставление гарантии зависит от срока кредита и объема финансового обеспечения, предоставляемого заемщиком. По кредитам до одного года плата за предоставление гарантии — 0,25 % от суммы кредита.

По кредитам сроком более одного года плата за предоставление гарантии составляет 2 % от суммы гарантийного обеспечения, если она составляет 80 тыс. долл. и менее, а при сумме свыше 80 000 долларов она определяется по прогрессивной шкале, начиная с 3 %.

Когда предприниматель обращается в финансовое учреждение с просьбой о предоставлении кредита, кредитор изучает заявку и принимает решение: соответствует ли она его собственным требованиям либо нуждается в дополнительной поддержке в виде гарантии. Обеспечение кредита гарантией может быть затребовано кредитором.

В итоге малое предприятие получает возможность привлечь финансовые ресурсы, недоступные в обычных условиях, а банк — выдавать ссуды и в случаях, не отвечающих общепринятым критериям целесообразности.

К специализированным целевым программам гарантирования кредитов на развитие малого бизнеса в США относятся займы на развитие внешней торговли, на реконструкцию предприятий, на финансирование предприятий по охране окружающей среды, на финансирование местного развития, на поддержку женского предпринимательства и т.д.

Использование этого опыта в Казахстане, в частности в Народном банке, в настоящее время затруднено главным образом из-за несовершенства правовой базы и организации финансово-кредитной сферы. Однако основные принципы, на которых строится механизм гарантирования займов, могут быть использованы.

Вариантом кредитования малого предпринимательства является и беспроцентная долгосрочная ссуда для увеличения основных фондов, под гарантированный фиксированный процент от будущей прибыли предприятия.

В данном случае банк становится фактически соучредителем предприятия на период, пока не получит прибыль по предоставленному кредиту. Такая практика успешно используется в ряде стран Западной Европы и Ближнего Востока.

Также, необходимо усиление взаимосвязи кредитной системы и реального сектора экономики, так как это послужит не только оздоровлению производственного комплекса, но и укреплению финансово-банковской системы.

В связи с этим утверждением приведу рекомендации по осуществлению данного предложения. Для этого целесообразно будет принять следующие меры, рассмотренные на рисунке 3.3.

Рисунок 3.3 Меры по совершенствованию кредитования малого бизнеса в АО «Народный Банк Казахстана»

Для эффективного взаимодействия финансово-кредитного механизма с частным предпринимательством мною были предложены следующие меры:

— усовершенствовать действующие методы и формы кредитования;

— расширить применение финансового лизинга, развивать лизинговое кредитование;

— расширить сферу и создать условия для предоставления гарантий (поручительств);

— ввести эффективный механизм страхования рисков;

— дифференцировать политику в отношении малого и среднего бизнеса;

— создать равные условия для организации деятельности малых и крупных финансовых институтов;

— всесторонне учитывать региональные особенности в кредитном обеспечении малого предпринимательства.

Следует отметить, что применение зарубежного опыта в вопросах недостатка обеспечения по кредиту может положительно сказаться на его решении посредством создания в Казахстане гарантийных фондов, переняв опыт Smаll Businеss Аdministrаtiоn — организации, задачей которой является поддержка малого бизнеса в США. SBА предлагает пакет программ, направленных на финансирование и гарантирование займов малого бизнеса в США.

Размещение средств SBА производится через коммерческие кредитные институты, получившие соответствующие лицензии SBА.

Опыт SBА представляет ценность в силу того, что в рамках Фонда развития малого предпринимательства в Казахстане уже ведется работа по созданию гарантийных фондов.

Создание гарантийных фондов и развитие разнообразных схем гарантирования займов малым предприятиям ощутимо повысят заинтересованность кредитных организаций в кредитовании проектов малых предприятий.

Ценность для казахстанских банков, как и для «Народного Банка» представляет также методика кредитования малого бизнеса ЕБРР, которая отличается от методики кредитования отечественных банков. Ее применение могло бы снизить риски, связанные с кредитованием малого предпринимательства, повысить его качество и эффективность.

Очевидно, что усиление взаимосвязи кредитной системы и реального сектора экономики является важнейшим условием не только оздоровления производственного комплекса, подъема малого и среднего бизнеса, но и укрепления самой финансово-банковской системы. Но реализация данного предложения является на сегодняшний день проблематичной для государства. Для этого, прежде всего, необходимо устранение диспропорций в распределении денежных капиталов между финансовым и нефинансовым сегментами экономики. Очень важно разработать меры, способствующие усилению доверия населения к операциям на экономическом рынке и пополнению за счет этого средств пассивов банка, для активизации инвестиционной деятельности которых необходимо законодательно закрепить за ними право на пропорциональное размерам авансированных средств снижение резервных требований, либо на льготное налогообложение прибыли, полученной в результате подобной деятельности, чтобы осуществлять долгосрочное инвестирование, в том числе посредством кредитования. Возможность выбора одного из предложенных вариантов льготного режима функционирования следует предоставить непосредственно банкам, но принятое ими решение после соответствующих согласований не должно меняться в течение всего периода реализации проекта.

Национальный банк (НБ РК) может сократить ставки резервирования при условии, что остающиеся средства направляются под льготные проценты на инвестирование предприятий реального сектора, определяемых в соответствии с программой структурной реорганизации экономики. Другая разновидность этого же подхода — так называемое процентное резервирование, когда НБ РК выплачивает кредитным учреждениям за использование резервов проценты, но при условии направления их на льготное кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

Нельзя не согласиться с тем, что в качестве приоритетных направлений деятельности кредитных учреждений и организаций рассматривается финансирование внешней экономической деятельности и проектов в сфере экспортного производства. Очевидно, что эффективность банковской системы республики неразрывно связана с полноценным функционированием национальной экономики, внутренних товарных рынков. Следовательно, политика НБ РК должна быть направлена на формирование безусловных приоритетов отечественных заемщиков, деятельность по расширению внутренних рынков; не поддерживать стремление отечественных производителей и банков зарабатывать валюту (а затем, используя различные каналы, перевести её в зарубежные банки), а формировать доверие к стабильности и покупательной способности тенге.

В этих условиях особенно важно применение не только традиционных каналов кредитования, но и использование новых возможных способов финансирования проектов, обновления и расширения производств, направленных на более полное удовлетворение потребностей населения. Так, способ уплаты сумм основного долга по кредиту, как переоценка, предусматривает, что каждый очередной платеж переоценивается в зависимости от курса валюты, принятой в качестве базиса для расчета этих платежей. В то же время низкая процентная ставка начисляется от остатка задолженности, переоценивающейся в течение всего срока действия кредитного договора. Это позволило бы банку покрыть операционные расходы, обеспечить минимальные накопления и уплатить налог на доходы, образовавшиеся при переоценке. Основными предпосылками, позволяющими поставить вопрос о возможности применения в кредитных операциях переоценки суммы основного долга на момент платежа, являются:

— при существующей практике кредитования банк закладывает риск обесценивания кредитных ресурсов в процентную ставку;

— в долгосрочном кредите нуждаются предприятия всех отраслей народного хозяйства. В то же время по роду своей деятельности некоторые из них (особенно в агропромышленном комплексе) являются низко рентабельными. Это вызывает необходимость выработки наиболее гибких условий кредитования на период осуществления инвестиционного кредитования. В качестве основного источника ресурсов, используемых для долгосрочного кредитования проектов, рассматривается уставной фонд банка. В этих условиях установление низкой процентной ставки должно соответствовать такой схеме финансирования, когда не обесценивается собственный капитал, и обеспечиваются минимально необходимые накопления.

Проектное финансирование — это относительно новая форма кредитования в реальный сектор экономики. Тем не менее она широко применяется коммерческими банками США, Японии, Западной Европы и существенно отличается от традиционного кредитования. Проектное финансирование характеризуется особым способом обеспечения предоставляемых ресурсов.

Основным, а нередко и единственным, источником обеспечения долговых обязательств перед банком и другими кредиторами является сам инвестиционный проект, иначе говоря, доходы, которые принесет создаваемое или реконструируемое предприятие в будущем. Поэтому весьма важным моментом является проверка банком реальности предусмотренного в бизнес-плане потока денежной наличности от реализации инвестиционного проекта.

Необходимость совершенствования и усиления воздействия финансово-банковской системы на регулирование потоков инвестиций и повышение эффективности их использования в реальном секторе экономики стала очевидной, когда предпринимательство выдвинулось главной движущей силой рыночных преобразований.

В настоящее время необходимость расширения финансовой поддержки государством реального сектора экономики связана с благосостоянием страны, ее экономической и политической безопасностью.

Для подъема малого предпринимательства требуется долгосрочное кредитование в основные средства. Это связано с длительностью производственного цикла в отраслях материального производства, потребностью в модернизации, расширении и техническом перевооружении основных фондов на современной технологической основе. Только в этом случае казахстанские товары смогут конкурировать с зарубежными на мировом рынке.

Объем кредитования реального сектора экономики Казахстана пока недостаточен для его радикального развития и улучшения. Банки готовы увеличить кредитование в случае создания государством такого механизма распределения рисков, предоставления гарантий по кредитам и страхования залогового имущества, который смог бы отвечать интересам эффективной деятельности товаропроизводителей реального сектора экономики.

Механизм кредитования реального производства может включать в себя пять основных частей или элементов, которым свойственны соответствующие им методы:

— краткосрочного кредитования;

— долгосрочного кредитования;

— поддержки инноваций в производство;

— поддержки малого предпринимательства;

— страхование кредитов и гарантий (поручительств).

Перспективным направлением является использование механизма вексельного рефинансирования Национальным банком РК банков второго уровня, занимающихся учетом качественных коммерческих векселей предприятий, а также возобновление практики кредитных банковских аукционов. Несмотря на принятие по вексельному обращению ряда постановлений, товарные векселя все еще не получили широкого применения.

Более трудной задачей в усилении влияния финансово-банковской системы на эффективное регулирование потоков кредитования реального сектора экономики представляется создание системы долгосрочного кредитования. Как мне кажется, она должна состоять из двух основных элементов: государственного Банка развития и частных банков долгосрочного кредитования.

Заключение

В заключение исследуемой темы дипломной работы необходимо отметить, что в процессе изучения мы удостоверились в ее актуальности, так как малый бизнес проник во все сферы производства, обслуживания, сервиса, науки и стал неотъемлемой частью экономики Казахстана. В целом по работе можно сделать следующие заключения.

Рассмотрев роль малого бизнеса в экономике, а также теоретические основы кредитования субъектов малого бизнеса, мы сделали вывод, о том, что трудно переоценить роль малого предпринимательства для дальнейшего успешного развития казахстанской экономики, так как опыт развитых стран показывает, что именно малый бизнес явился основой стабильности страны, включающей в себя обеспечение населения рабочими местами, производство качественных товаров и услуг, составляющих почти половину ВВП, формирование здоровой конкурентной среды, стимулирование НТП.

Исходя из анализа кредитования малого бизнеса и его развития в целом в Республике Казахстан, можем сделать следующие выводы о том, что кредитованием субъектов малого бизнеса занимаются различные кредитные учреждения, и наибольший удельный вес приходится на коммерческие банки в связи с их разветвленностью и надежностью.

На 1 января 2012 года по данным Агентства Республики Казахстан по статистике в республике зарегистрировано 1331386 субъектов малого предпринимательства.

В течение 2011 года по сравнению с 2010 годом объемы кредитования коммерческими банками субъектов малого предпринимательства постоянно увеличивались. В первую очередь это связано с развитием малого предпринимательства в целом, а также с развитием взаимоотношений банков второго уровня и малых предпринимателей.

Но несмотря на осознанность важности развития малого бизнеса, существуют различные барьеры, препятствующие дальнейшему развитию.

Основными причинами медленных темпов развития малого бизнеса в Казахстане специалисты считают несовершенство законодательства страны, проблема ограниченности доступа предпринимателей к финансово-кредитным ресурсам, нежелание заемщиков предоставлять банку информацию о своем бизнесе, долгий срок рассмотрения кредитной заявки, проблемы сбыта и обеспечения сырьём, взаимодействие с государственными органами. Существующие фонды содействия малому бизнесу не могут справиться со всеми запросами предпринимателей, потому что этих фондов не достаточно. Получается, что на пути становления эффективного кредитования малого бизнеса еще существует очень много проблем, и эти проблемы необходимо решать на уровне государства. Должна работать команда, в которую будут входить банки, государство, сами предприниматели и они будут взаимодействовать между собой.

Поэтому видя все несовершенства развития кредитования малого бизнеса в стране Правительство Казахстана предпринимает ряд мер для поддержания малого бизнеса. Несколько лет назад была значительно упрощена процедура регистрации частных предпринимателей, создан фонд содействия малому бизнесу, прогнозируется снижение процентных ставок по кредитам, увеличение сроков предоставления кредитов, упрощения процедуры оформления кредитов, что позволит пользоваться банковскими услугами по кредитованию более широкому кругу предпринимателей.

Для улучшения обслуживания клиентов банки расширяют количество своих филиалов, офисов продаж и т.д. По мнению экспертов, постепенно процентные ставки по кредитам снизятся и стабилизируются на определенной отметке, а хорошее качество и упрощенная процедура кредитования станут стандартом банковского обслуживания.

В дипломной работе, мы рассматривали развитие кредитования малого бизнеса конкретного банка, на примере АО «Народный Банк Казахстана».

Исходя из анализа банковского участия в кредитовании малых предприятий, можно сделать вывод, что за последние три года объем кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, возрос с 8,1 до 25,8 миллионов тенге, что составляет 22,6 процента от ссудного портфеля банка. Номинальные ставки — 13-14 % годовых выданным в тенге, и с 22,3 % до 16 % годовых по кредитам в иностранной валюте. В банке прогнозируется, что к концу текущего года этот показатель увеличится еще на 10 %. Было про кредитовано 7208 малых и средних предприятий, год назад было всего 4247 заемщиков. Всего было открыто благодаря кредитам Народного Банка около полумиллиона рабочих мест.

В Народном Банке действует ряд специальных кредитных программ, направленных на финансовую поддержку перспективных секторов экономики:

— программа по предоставлению банковских займов отечественным производителям товаров и услуг;

— региональная программа кредитования субъектов малого бизнеса по кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития;

— региональная программа кредитования субъектов малого бизнеса;

— программа сельскохозяйственного кредитования по линии Всемирного Банка;

— овердрафт.

Кроме того, банк активизировал свою деятельность в области финансового лизинга. За 11 месяцев 2011 года было предоставлено субъектам малого и среднего бизнеса оборудования в лизинг на общую сумму 1,33 миллиарда тенге.

В прошлом году Народный банк запустил программы «Бизнес-Smаll» и «Бизнес-Ligths». Программы работают успешно, число клиентов банка значительно возросло.

С 5 октября 2010 года действуют усовершенствованные программы «Бизнес-Smаll-2» и «Бизнес-Ligths-3».Также один из основных кредитных продуктов для малого бизнеса — «Халык Оборотка», «Халык развитие», «Халык инвестиции». Необходимо отметить, что эти три программы выросли из реализуемых ранее проектов Европейского банка реконструкции и развития. Они пересмотренны и учитывают изменившиеся условия экономики.

Банк также участвует в программе «Даму ?ндiрiс» по кредитованию предприятий перерабатывающей промышленности и освоил более 2,8 миллиарда тенге. Эта программа строится на софинансировании проектов. Здесь займы получили 14 заемщиков, и все они успешно работают. Сейчас банк участвует в уникальной по условиям и поддержке бизнеса программе «Дорожная карта бизнеса-2020».

В «Дорожной карте бизнеса 2020» Президент РК Нурсултан Абишевич Назарбаев говорил: «Ядром диверсификации будет предпринимательство. Мы хотим видеть мощный предпринимательский класс, готовый брать на себя риски, осваивать новые рынки, внедрять инновации.»

Для эффективного взаимодействия финансово-кредитного механизма с частным предпринимательством были предложены следующие меры:

— расширить применение финансового лизинга, развивать лизинговое кредитование;

— расширить сферу и создать условия для предоставления гарантий (поручительств);

— ввести эффективный механизм страхования рисков.

— всесторонне учитывать региональные особенности в кредитном обеспечении малого предпринимательства;

— развитие системы стандартов кредитования малого бизнеса;

— постепенное улучшение условий кредитования: снижение процентных ставок, оперативное рассмотрение заявок, минимальный пакет документов;

— поддержка со стороны государства, также играет немаловажную роль для кредитования малого и среднего бизнеса в банке;

— повышение доверия между банком и бизнесом.

Список использованных источников

1 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. Закон РК от 31.08.1995 г. № 2444

2 О Национальном банке Республики Казахстан. Закон РК от 30 марта 1995 г. № 2155

3 Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Издание четвертое, переработанное и дополненное. — М.: «Финансы и статистика», 2007. — 456 с.

4 Азманова Е.Г. Банковское кредитование малого бизнеса. — М.: изд. «Дело», 2007. — 15 с.

5 Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.М. Коммерческие банки и их операции: учебное пособие. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. — 34 с.

6 Сатова Р.К., Сыздыкова Д.Т. Проблемы финансовой устойчивости банка. Павлодар: издательство ПГУ им. С. Торайгырова, 2008. — 98 с.

7 Челноков В.А. Банки и банковские опреации: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учебник для ВУЗов. — М.: Высш. шк., 2008. — 108 с.

8 Банковское дело/под ред. Доктора экономических наук Г.С. Сейткасимова. — Алматы: «Каржы-каражат», 2008.- 87 с.

9 Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. — М.: «Антидор», 2008. — 59 с.

10 Дюсембаев К.Ш. Аудит и анализ финансовой отчетности: Учебное пособие/К.Ш. Дюсембаев, С.К. Егембердиева, З.К. Дюсембаева. — Алматы: «Каржы-каражат», 2008.- 205 с.

11 Банковский портфель — 2 (книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста./отв. Ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. — М.: «Соминтэк», 2008. — 36 с.

12 Шмырева А.И., Черненко В.А. Теория и практика кредитования малого бизнеса — СПб.: Питер, 2008. — 160 с.

13 Хамитов Н.Н. Банковское дело: Курс лекций. — Алматы: Экономика, 2006. — 216 с.

14 Бояренков А.В. Кредитование предприятий в современных условиях. — М.: Финансы и статистика, 2007 — 286 с.

15 Воропаева С.П. Система ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка // Банки Казахстана. — 2007. — №7. — 49 с.

16 Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. — 2008. — № 10. — 35 с.

17 Бекназарова А.Т. Современное состояние, тенденции и перспективы развития предпринимательства в РК // Хабаршы Вестник. — 2008. — №5. — 27 с.

18 Байтанаева Б. Государственная поддержка развития предпринимательства в Казахстане // Аль-Пари. — 2007. — №6. — 19 с.

19 Тутенов Б. Роль малого бизнеса в решении проблемы занятости // Транзитная экономика. — 2009. — №3. — 63 с.

20 О.И. Лаврушина. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 2009 — 576 с.

21 Жонкин Т.Р. Проблемы развития малого и среднего бизнеса и пути их решения // Проблемы развития экономики и финансов в Республике Казахстан. — 2003. -№3.- 469 с.

22 Сарбасова Т.С., Каппаров К.Н. Состояние и проблемы малого бизнеса в Республике Казахстан. // Банковское дело. — 2009.- № 7. — 102 с.

23 Гамидов Г.М. Банковское кредитное дело. — М.: Изд. Объединение «Юнити». — 2009. — 94 с.

24 Байниетова М. Основные препятствия деятельности субъектов малого и среднего бизнеса // Саясат-Pоlicy. — 2008. — №8. — 14 с.

25 Салькова Т.С. Финансирование малого и среднего бизнеса на примере АО «Народный банк Казахстана» // Проблемы развития экономики и финансов в Республике Казахстан. — 2009. — 466 с.

26 Новиков В., Шеречи Ш. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся? // РЭЖ. — 2008. — №9. — 58 с.

27 Волобуева Л.С. Кредитование малого бизнеса через микрокредитные организации // Проблемы развития экономики и финансов в Республике Казахстан. — 2007. — 473 с.

28 Нурсеитова Р.А. Теоретические аспекты воздействия финансово-банковской системы Казахстана на реальный сектор экономики // Вестник КазНУ. — 2009. — №2. — 26 с.

29 Ташенова С., Ким Г. О проблемах кредитования малого и среднего бизнеса // Саясат-Pоlicy. — 2008. — №8. — 10 с.

30 Томпиев М.К. Административные барьеры в малом бизнесе: пути их устранения // Хабаршы Вестник. — 2008. — №7. — 124 с.

31 Национальный банк РК, http://www.nаtiоnаlbаnk.kz

32 Агентство Статистики РК, www.stаt.kz

33 Фонд развития малого предпринимательства «Даму», http://www.fund-dаmu.kz/

34 Информационное агентство «Номад», www.nоmаd.su/

35 Казахстанский деловой портал поддержки предпринимательства «Малый бизнес в Казахстане», http://smаllbusinеss.kz