Содержание
Содержание
Введение3
Глава 1. Характеристика банковских операций9
1.1. Собственные средства банка9
1.2. Формирование капитала банка13
1.3. Активные операции16
Глава 2. Кредитные операции банка24
2.1. Субъекты кредитных и депозитных отношений банка24
2.2. Классификация банковских кредитов26
2.3. Методы определения кредитоспособности заемщика26
2.4. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд. Кредитный риск29
Глава 3. Политика коммерческого банка «АК Барс» по проведению кредитных операций45
3.1. Общие положения по маркетинговой деятельности банка на рынке кредитов45
3.2. Оценка кредитоспособности кредитной организации51
3.3. Принятие решения о возможности выдачи кредита конкретной организацией58
3.4. Расчеты показателей эффективности кредитных операций61
Заключение61
Список литературы69
Приложение. Отчет о прибылях и убытках «АК -Барс»71
Введение
Актуальность настоящего дипломного исследования. Кредитная система является неотъемлемой и важнейшей структурой рыночной экономики. Исторически сложилось так, что развитие банковской политики и товарного производства шло параллельно и тесно переплеталось. Мощная, хорошо отлаженная национальная банковская система залог успешного развития российской экономики. С помощью кредитных операций основной поток финансовых ресурсов направляется в производственный сектор.
Кредит, занимая ведущее место в перераспределении денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономики, выполняя перевод сбережений из непроизводительной в производительную форму, также способствует финансированию потребностей населения и экономики на неинфляционной основе, то есть ограничивает выпуск в обращение дополнительных денежных средств.
Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.
Кредитная политика во взаимоотношениях с клиентами разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и других объективных факторов, в частности: общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, вмешательство государственных органов власти, степень независимости от центрального банка, уровень доходов населения, уровень цен на банковские продукты и услуги, потребность в ссудах банка его клиентов.
В настоящее время наблюдается так называемый кредитный бум. «За последний год объем кредитования увеличился более чем на 40%. В России совокупный капитал банков за прошлый год увеличился на 60% и составляет 6,1% ВВП. Это в 3 5 раз меньше, чем в развитых государствах и даже в передовой группе развивающихся стран» . Ожидается, что после перехода на международные стандарты финансовой отчетности и связанной с этим переоценки активов данный показатель окажется еще ниже. Таким образом, налицо не избыток, а острый недостаток капитала в банковской системе.
Сегодня объем кредита по отношению к объему ВВП составляет 17%, тогда как в европейских странах 42%, а в Японии 63% . Таким образом, даже по относительным показателям очень сильное отставание.
Кредитная система это важнейший ресурс экономического роста. Ее укрепление является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Но в области кредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на результаты их деятельности:
1. Экономическая нестабильность в стране, в частности, спад производства, периодически обостряющаяся инфляция, неустойчивость национальной валюты заставляют банки искать направления, где размещение средств дает скорую отдачу. Ввиду этого реальный сектор экономики не является для них привлекательным с точки зрения кредитования. Например, одна треть всех промышленных предприятий являются убыточными, 85% всех сельскохозяйственных предприятий неплатежеспособными . Но кредитный сектор является производной от реального сектора. Поэтому развитие кредитования реального сектора создаст предпосылки для дальнейшего роста и кредитного рынка. Возникает противоречие между ростом доходности банковсой отрасли и ухудшением состояния финансов национальной экономики;
2. Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков и значительных накладных расходов. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгодно кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало.
Средние банки, особенно региональные, кредитуют малый и средний бизнес. У них либеральнее требования к потенциальным заемщикам, и они готовы работать индивидуально с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности российского бизнеса;
3. Коммерческие банки практически не предоставляют предприятиям кредиты на инвестиционные цели: новое строительство, расширение производства, замену оборудования. Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный сектор может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10 15% годовых, поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банки же, для поддержания нормальной доходности, ориентируются на величину действующей ставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой, а также учитывают премию за риск. В условиях отечественного рынка при предоставлении долгосрочных кредитов степень риска увеличивается из-за непрогнозируемых колебаний курса рубля и темпов инфляции. Поэтому банки вправе рассчитывать на более высокую процентную ставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностями реального сектора экономики.
Краткосрочность кредитных услуг не позволяет решать проблему инвестиционного роста, т. е. реализовывать капиталотворческую функцию кредита;
4. Многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являются некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального Банка РФ.
По названным выше причинам кредитование в коммерческих банках замыкается на кредитовании акционеров и постоянных клиентов этого банка, имеющих реально движущиеся денежные средства на расчетном и других счетах в данном банке, что служит подтверждением их кредитоспособности. Банковское кредитование вновь создаваемых предприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, особенно с целью формирования их стартовых капиталов, практически сведено к нулю;
5. К сожалению, кредитная система в России слишком подвергнута влиянию государственной политики, проводимой ЦБ РФ и Минфином РФ в части налогообложения банков, определения и порядка выполнения отдельных видов операций. Возрастание возможностей для коммерческого банка пользования дополнительными ресурсами по линии межбанковского кредита способствует проведению более либеральной кредитной политики, снижению уровня процентных ставок. С другой стороны, высокие ставки налогов на банковскую прибыль способствуют повышению процентных ставок по ссудам и ограничению долгосрочных инвестиций.
Законодательство в значительной степени препятствует развитию ипотечного кредитования, потребительского. Много искусственных преград на пути кредитования малого, среднего и крупного бизнеса;
6. Укрепление кредитной системы является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Большое значение придается региональным аспектам развития банковской системы. Финансовые ресурсы крайне неравномерно распределяются по территории страны. За пределами Центрального федерального округа и мегаполисов региональные предприятия и предприниматели сталкиваются с острейшим дефицитом средств. Такое положение дел не может удовлетворять. Территориальные диспропорции тормозят экономическое развитие и модернизацию хозяйства страны.
Все перечисленные выше проблемы позволяют говорить о необходимости существенной корректировки как кредитной политики самих банков, так и методологии регулирования их деятельности со стороны государства.
Цель настоящей работы анализ кредитной политики коммерческого банка на примере коммерческого банка «АК Барс».
Задачи работы:
— дать общую характеристику банковских операций;
— рассмотреть кредитные операции банка;
— исследовать политику коммерческого банка по проведению кредитных операций, рассмотрев: общие положения по маркетинговой деятельности банка на рынке кредитов; оценку кредитоспособности кредитной организации; принятие решения о возможности выдачи кредита конкретной организацией; расчеты показателей эффективности кредитных операций.
Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической базой исследования послужили положения, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых по проблемам управления банковским, инвестиционным, кредитным портфелями и их оптимизации.
Методологической основой исследования являются системный, комплексный подходы, методы логического, сравнительного, финансового и экономического анализа, методы экстраполяции, экономико-статистические
методы, а также трендовые модели и модели оптимизации.
Эмпирическая база исследования. Эмпирическая база исследования представлена официальными данными о деятельности банк «АК Барс»; данными, опубликованными в монографиях, справочной и методической литературе; материалами периодической печати и информационными ресурсами сети Интернет по теме дипломного исследования.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость выполненного исследования заключается в том, что основные положения и выводы могут быть использованы для развития теории кредитного портфеля коммерческого банка. Обоснованные положения позволяют более полно, с системных позиций раскрыть сущность кредитного портфеля и особенности управления кредитным портфелем банка.
Практическая значимость выводов и предложений, обоснованных в работе, состоит в возможности их использования коммерческими банками при организации кредитной деятельности, формировании и управлении кредитным портфелем, анализе эффективности управления кредитным портфелем и поиске методов его оптимизации.
Структура исследования: настоящая работа включает в себя введение, три главы, заключение и список литературы.
Выдержка из текста работы
“____” ____________2005г.
Ульяновск 2005
Содержание
|
Введение |
3 |
|
Глава 1 Кредитная политика: содержание и основные направления |
6 |
|
1.1 Кредитные отношения, как основа кредитной политики |
6 |
|
1.2 Основные направления кредитной политики |
10 |
|
Глава 2Кредитные операции банка на примере Сенгилеевского ОСБ №4274 |
17 |
|
2.1Основные показатели деятельности Сенгилеевского ОСБ №4274 |
17 |
|
2.2Состав и структура банковских активов Сенгилеевского ОСБ №4274 |
27 |
|
2.3 Методика анализа эффективности кредитной политики Сенгилеевского ОСБ №4274 |
33 |
|
Глава 3Оценка эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения №4274 |
36 |
|
3.1Анализ кредитной политики Сенгилеевского ОСБ №4274 |
36 |
|
3.2Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица на примере ООО “NEW STAR” |
50 |
|
3.3Основные проблемы и пути совершенствования кредитной политики Сенгилеевского ОСБ №4274 |
55 |
|
Заключение |
59 |
|
Список использованных источников |
63 |
Введение
Становление рыночных отношений и развитие коммерческих банков актуализировало задачу получения ими доходов, основным источником которых является кредитование.
Развитие множества кредитных учреждений, существующих в условиях конкуренции породило проблему кредитных рисков на финансовом рынке.
Поэтому построение грамотной кредитной политики коммерческим банком и ее эффективность являются главной стратегической задачей любой кредитной организации.
Для увеличения доходности любого кредитного учреждения необходимо найти компромисс между доходностью услуг кредитного банка и удовлетворением потребностей клиентов.
Кредитование как форма деятельности всегда связана с риском утраты денежных средств. Главная задача банка в таких условиях: учесть возможный банковский риск и соотнести его с возможной банковской прибылью.
Современная направленность исследуемой проблемы обусловлена, с одной стороны, недостаточной ее разработанностью, с другой — необходимостью систематизации имеющихся подходов к построению кредитной политики банка. Необходимо уделить внимание системному подходу в оценке кредитных операций коммерческих банков.
Построение кредитной политики банка и расчет ее эффективности в условиях рыночной экономики имеют малый опыт исследования в России. Фундаментальные научные труды по этой проблематике отсутствуют. Значительная часть литературы охватывает отдельные аспекты обозначенной проблемы.
Проблемам совершенствования банковской системы России посвящены работы таких авторов, как Л.И. Абалкин, Г.А. Аболихина, А.М. Богатов, В.В. Ковалев, М.Ю.Бабичев и др.
Вопросы государственных финансов и бюджетной политики рассматривается в работах таких авторов, таких как В.А. Петров, В.В. Симонов, А. Улюкаев и др.
Наиболее близки к теме дипломного исследования работы зарубежных авторов, таких как Долан Эдвин Дж., Роуз Питерс, однако данные работы рассматривают деятельность банков в условиях развитой рыночной системы и не вполне отвечают на вопросы, встающие перед банками в переходной экономике.
Необходимость теоретического осмысления и недостаточность разработанности проблемы планирования кредитной политики коммерческого банка, а также практическая значимость решения перечисленных проблем обусловили выбор темы, постановку целей и задач исследования.
Цель работы заключается в исследовании основных подходов при разработке кредитной политики в коммерческом банке в условиях развития коммерциализации банковской системы и становления банковской кредитной среды.
Согласно цели в дипломной работе поставлены следующие задачи:
— рассмотрены кредитные отношения между банком и заемщиком, как основы для построения кредитной политики;
— изучены основные направления кредитной политики и основные показатели Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России;
— оценить состав и структуру банковских активов, рассматриваемого отделения Сбербанка;
— выявлены основные проблемы построения кредитной политики и оценки ее эффективности.
Объектом исследования является Сенгилеевское отделение №4274 Сбербанка России.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между субъектами рынка в процессе кредитования движения временно свободных финансовых ресурсов.
Выбор методологии исследования определен современными социально-экономическими изменениями в обществе. В основу исследования положены следующие методологические принципы: системный подход, соблюдение единства исторического и логического, комплексный подход к решению экономических проблем. В работе также использовались методы экономического статистического анализа.
Эмпирической базой послужили данные годовых статистических отчетов Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России, справочная литература, научные публикации, Законы и Постановления Правительства, регламентирующие деятельность банков.
Глава 1 Кредитная политика: содержание и основные направления
1.1 Кредитные отношения, как основа кредитной политики
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты деятельности кредитной организации. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления. Российская же экономическая теория трактует кредитную политику, как стратегию и тактику банка в области кредитных операций [8, с.214].
Кредитная политика любого банка строится на взаимоотношениях двух субъектов: кредитора и заемщика, которые посредствам своих кредитных отношений строят свое сотрудничество.
Формирование кредитных отношений между банками и заемщиками на основе кредитных договоров имеет ряд специфических проблем, характерных именно для нынешнего состояния российской экономической реальности. Наличие данных проблем позволяет говорить о необходимости существенной корректировки, как кредитной политики самих банков, так и методологии регулирования их деятельности со стороны ЦБ РФ.
В настоящее время ситуация на российском банковском рынке такова, что основную доходность от размещения средств можно получить только при кредитовании. После кризиса 1998 г. банки были вынуждены уйти со спекулятивных финансовых рынков, особенно с рынка государственных ценных бумаг, который традиционно приносил банкам доход. Рынок межбанковских кредитов поддерживается теми банками, которые имеют друг с другом долговременные отношения и, как правило, являются банками-корреспондентами. Комиссионные, получаемые банками за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, никогда не являлось для банков существенной статьей доходов, так как они, конкурируя друг с другом за привлечение клиентов, многие услуги, связанные с обслуживанием счетов, предоставляют бесплатно.
Таким образом, кредитование именно реального сектора экономики, является сегодня для банков чуть ли не единственным (если не считать валютный рынок) направлением вложения средств и получения дохода.
Однако в кредитовании реального сектора банки сталкиваются с рядом серьезных проблем, которые не могут не отразиться на результатах их деятельности.
Во-первых, банки практически не предоставляют предприятиям кредиты на инвестиционные цели – новое строительство, расширение производства, замену оборудования. Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный сектор может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10 – 15% годовых, поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банки же для поддержания нормальной доходности ориентируются на величину действующей ставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой (в настоящее время 25%), а также учитывают премию за риск. Степень риска увеличивается (особенно в условиях отечественного рынка, характеризующегося непрогнозируемыми колебаниями курса рубля и темпов инфляции) при предоставлении долгосрочных кредитов. Отсюда банки вправе рассчитывать на более высокую процентную ставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностями реального сектора экономики.
Ряд видных российских экономистов, в частности С. Глазьев, предлагают установить ориентиры процентных ставок (и уровень ставки рефинансирования ЦБ) на уровне доходности (рентабельности) ведущих предприятий производственной сферы, обеспечивая тем самым возможность привлечения кредитов производственными предприятиями.
Во-вторых, в условиях усиливающейся конкуренции на кредитном рынке банки скорее принимают процентную ставку по кредитам, чем устанавливают ее. В результате процентная ставка коммерческих банков является достаточно низкой для того, чтобы заемщик мог вернуть кредит и не обратился к другому кредитору. В свою очередь, банки платят проценты по депозитам, часто довольно высокие в целях привлечения клиентов и ресурсов. В итоге процентная прибыль для банков является незначительной. Ставки на кредитном рынке, снижавшиеся весь 2000 год, в 2001 году относительно стабилизировались. Одной из главных причин падения ставок (до 18 – 20% годовых в рублях, что практически равно уровню инфляции) является демпинговая политика Сбербанка РФ, который обладает преимуществом на рынке привлечения средств населения, в том числе долгосрочных. Большинству банков такая ситуация невыгодна, но конкурировать со сбербанком РФ они не могут.
В-третьих, действующей сейчас Инструкцией ЦБ РФ о порядке размещения кредитными организациями денежных средств и их возврата банкам запрещено предоставлять кредиты предприятиям на оплату товарно-материальных ценностей и оплату труда работников непосредственно со ссудного счета. Все кредиты должны предоставляться путем зачисления на расчетный счет предприятия.
Известно, что многие российские предприятия являются недостаточно платежеспособными или вовсе неплатежеспособными, имеют картотеки платежных документов к счетам или предписания налоговых органов о приостановлении операций по счету, кроме платежей в бюджет. Понятно, что банковский кредит, зачисленный на расчетный счет такого предприятия, будет использован согласно очередности списания средств со счета на ранее поступивших к расчетному счету документов. Произойдет нецелевое использование кредита, что противоречит его сути.
В-четвертых, предоставляя кредиты, банки обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам, что обусловлено кредитными рисками в банковской деятельности и помогает банкам избежать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам.
Нормативы резервирования зависят от степени риска выданных ссуд. Чем выше степень риска, тем больше величина создаваемого резерва. Степень риска кредита определяется набором критериев, которые устанавливаются ЦБ РФ, и нормативы резервирования по некоторым видам ссуд являются неоправданно высокими.
Так, одним из основных критериев отнесения ссуду к той или иной группе риска справедливо является ее обеспеченность. Однако под обеспечением ЦБ РФ понимает только залог. Банковские гарантии и поручительства третьих лиц по кредитам обеспечением не являются, хотя во многих случаях именно эти виды обеспечения для банков более надежны и предпочтительны по сравнению с залогом и обладают большей ликвидностью. Получается парадокс: ссуду, обеспеченные гарантией банка или платежеспособным поручителем, требуют большего резервирования, чем те, что обеспечены менее ликвидным залогом.
На увеличение степени кредитного риска влияет количество продлений ссуды по истечении первоначального срока договора. Но продление кредита не обязательно является скрытой формой его невозврата, так как сам банк может выступить инициатором пролонгации кредита с целью дальнейшего размещения средств на выгодных для него и для клиента условиях.
В-пятых, многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являются некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального банка РФ.
По названным выше причинам кредитование в коммерческих банках замыкается на кредитовании акционеров и постоянных клиентов этого банка, имеющего реально движущиеся денежные средства на расчетном и других счетах в данном банке, что служит подтверждением их кредитоспособности.
Все перечисленные выше проблемы сужают для банков тот реальный сектор экономики, который можно было бы кредитовать без повышения риска деятельности самих банков. Это ведет к снижению и даже потере доходности банков, так как, имея свободные денежные ресурсы, они не заинтересованы в предоставлении их реальному сектору, а он, в свою очередь, не дополучает необходимых ему для развития денежных средств. Наиболее важными факторами, препятствующими деятельности коммерческих банков, по-прежнему являются экономическая нестабильность в стране, несовершенство налогового законодательства и нормативно-правового регулирования банковской деятельности, а также высокая степень риска кредитования реального сектора экономики.
1.2 Основные направления кредитной политики
Большинство российских банков нередко подходят формально к выработке собственной стратегии развития, определяют в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответствующих маркетинговых и иных исследований рынка, объясняя такой подход быстро изменяющейся ситуацией на рынке банковских кредитов и депозитов. Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, пытающийся уловить лишь текущие тенденции, не имеет будущего, но может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации. Разработка и, главное, применение строго формализованных документов в области кредитования обеспечивает более логичный, экономически обоснованный подход при кредитовании.
Кредитная политика банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков.
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.
Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков, нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике — меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.
Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.
Стратегия банка — это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:
-оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
-учет степени риска;
-диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;
-создание резервов на покрытие потерь по кредитам;
-тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.
Общая ответственность за кредитные операции возлагается на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий.
Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
Юридической основой функционирования кредитных отношений является заключение двусторонних соглашений (кредитных договоров) между заемщиком и банком – кредитором.
До заключения кредитного договора, предоставленные заемщиком документы проходят финансовую и юридическую экспертизу, которая производится службами банка.
Кредитная документация — это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды.
К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся: кредитная заявка, технико-экономическое обоснование, заявление на получение ссуды, финансовый отчет, отчет о движении кассовых поступлений, внутренние финансовые отчеты, внутренние управленческие отчеты, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы, срочные обязательства, договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы), сведения о заложенном имуществе.
К документам, составляемым банком, относятся: заключение на кредитную заявку клиента, ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе погашение ссуды и уплаты процентов, кредитное дело клиента.
Требования к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В международной практике к ним относят обозначение назначения ссуды и раскрытие совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды.
Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:
-на производственные нужды (на приобретение и формирование производственных запасов производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);
-на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров);
-на временные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.).
Для оценки риска сделки банку важно также иметь представление о таких характеристиках ссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данном или в другом банке, ссудной задолженности). Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиенте.
В отличие от кредитной заявки заявление на получение ссуды оформляется клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.
Заявление — это юридический документ, содержащий просьбу клиента предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента.
Финансовое состояние клиента выражается в показателях его кредитоспособности: уровни коэффициента покрытия, коэффициента ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными средствами; объемы реализации, прибыли, активов, просроченных платежей. В своем заключении кредитный работник дает также оценку управления и состояния учета, отмечает соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка, предлагает целесообразные для данного случая способы обеспечения возвратности кредита. Завершается документ проектом решения: выдать ссуду (отказать в выдаче ссуды).
Особое место среди кредитных документов принадлежит кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Как правовой документ кредитный договор должен соответствовать весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Именно поэтому оправданно существование типовых форм кредитных договоров применительно к различным видам кредитов. В выработке наиболее приемлемых структур кредитного договора и формулировок всех его пунктов активное участие должны принимать юристы. Их участие необходимо также при внесении изменений или дополнений в договор.
Основываясь на типовой форме, банки обычно разрабатывают собственные варианты кредитных договоров. Их может быть несколько, причем основное их отличие друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму обеспечения погашения кредита:
-договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;
-договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;
-договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в страховом обществе;
-договор, комбинирующий все или часть предыдущих условий.
Договоры подобного рода обычно относятся к коммерческой тайне банка.
Российские банки уже накопили определенный опыт составления кредитных договоров. Однако эта сторона их деятельности еще далека от совершенства, при чем как в правовой, так и в экономической части. В экономическом плане кредитные договоры зачастую отличаются повышенным формализмом: не отражают специфики взаимоотношений банка с клиентом в зависимости от качества ссуды; не содержат набора эффективных мер по обеспечению целевой направленности и возвратности ссуд; практически не предусматривают обязательств клиентов по поддержанию каких-либо финансовых коэффициентов на определенном уровне; в них отсутствуют нормы, регулирующие формы и методы контроля банком финансового положения и иных характеристик заемщика. Учитывая эти обстоятельства, а также международный опыт, можно рекомендовать придерживаться следующей структуры типового кредитного договора.
Преамбула, где указываются наименования сторон, организационно-правовая форма каждой из них:
-предмет и сумма договора. В данном разделе уточняется вид кредита (укрупненный объект, совокупный объект, целевая ссуда на отдельную сделку), цель, сумма кредита, порядок регулирования предельного уровня (кредитная линия с правом или без права превышения, лимит);
-порядок предоставления и погашения ссуды. Раскрывается конкретный механизм выдачи и погашения ссуды с указанием предельного срока;
-способы гарантии возврата кредита (залог, гарантия, поручительства, страхование);
-условия кредитования. Указывается, каких уровней кредитоспособности должен придерживаться заемщик;
-процентные ставки и комиссионное вознаграждение;
-обязательства сторон;
-санкции при невыполнении условий договора;
-порядок разрешения споров;
-срок действия договора;
-юридические адреса сторон;
-подписи сторон.
К кредитной документации относятся также договоры о залоге, гарантийные письма, страховые полисы.
В экономическом аспекте эффективность гарантий (поручительств) и страхования кредитного риска зависит от кредитоспособности организаций, гарантирующих возврат ссуд. Поэтому банкам необходимо обладать навыками анализа кредитоспособности гаранта (поручителя) или страховой организации. В зарубежной практике гарантии часто сопровождаются залогом имущества гаранта. Одновременно банк до выдачи ссуды организует встречи с представителями гарантов для выяснения их готовности выполнить свои обязательства в случае непогашения ссуды заемщиком.
Глава 2 Кредитные операции банка на примере Сенгилеевского ОСБ № 4274
2.1 Основные показатели деятельности Сенгилеевского ОСБ № 4274
Сенгилеевское отделение № 4274 Поволжского банка является филиалом Сберегательного банка Российской Федерации. Свою деятельность осуществляет на основании следующих законодательных и нормативных актов:
— Федерального Закона РФ «О банках и банковской деятельности»;
— Устава Сберегательного банка РФ;
— Положения о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ;
— нормативно-правовых актов Центрального банка РФ;
— иных нормативных и правовых документов.
Отделение Сберегательного банка №4274 осуществляет свою деятельность на территории двух административных районов – Сенгилеевском и Тереньгульском Ульяновской области, которые по своей специализации являются сельскохозяйственными. Основной отраслью сельского хозяйства районов является растениеводство. Промышленность же районов в основном занимается переработкой сельскохозяйственного сырья и производством строительных материалов. Общая численность проживающего населения на территории двух районов, составляет более 51 тыс. человек, национальный состав которого очень широк.
Отделение № 4274 является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения. Он входит в единую систему Банка, организационно подчиняется Поволжскому банку Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории.
Деятельность филиала осуществляется на основании утвержденных Банком планов (бизнес-плана, финансового плана и других) разрабатываемых филиалом с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенном Банком. Он должен соблюдать нормативы, установленные для филиала Банком, уплачивать налоги, сборы и иные обязательные платежи в соответствующий бюджет и государственные внебюджетные фонды.
Отделение Сбербанка № 4274 осуществляет следующие банковские операции:
— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
— размещение привлеченных денежных средств от имени Банка;
— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
— осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;
— инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
— покупку-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
— предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
— осуществление лизинговых операций;
— оказание консультационных и информационных услуг;
— отделение осуществляет покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами.
Банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.
Руководство текущей деятельностью отделения осуществляет Совет и управляющий отделением, осуществляющий свои действия на основании доверенности (в том числе Генеральной доверенности, доверенности в порядке передоверия), выданной ему Банком.
У данного отделения открыты три корреспондентских счета в Ульяновском ТРЦ – в Российских рублях, в Дол.США (USD), в валюте ЕВРО (EUR).Через корреспондентские счета банк осуществляет весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка, как хозяйствующего субъекта.
Сеть Сенгилеевского отделения № 4274 состоит из операционной части, 6 дополнительных офисов и 16 филиалов, расположенных на территории Сенгилеевского и Тереньгульского районов. Филиалы в основном заняты обслуживанием физических лиц по привлечению средств во вклады. Операционная часть в г.Сенгилее и дополнительный офис в р.п.Тереньга обслуживают физических и юридических лиц. Всего в отделении открыто 297 счетов юридических лиц, из них 64 счета бюджета и внебюджетных фондов. Открыты две операционные кассы по совершению валютно-обменных операций. Отделение занимается кредитованием физических и юридических лиц. В настоящее время это является приоритетной задачей отделения, так как кредитование является основным источником получения доходов и одним из направлений по размещению привлеченных пассивов.
Кроме этого отделение размещает временно свободные денежные средства в ценные бумаги Министерства финансов России- Облигации федерального займа. Параллельно с этим отделение привлекает денежные средства юридических и физических лиц в векселя Сбербанка России и Сберегательные сертификаты. На данный момент векселя Сбербанка России являются одной из перспективных систем финансовых расчетов между клиентами.
Штатная численность персонала банка составляет 105 человек, из которых более 50% работники по обслуживанию клиентов. В отделении функционирует порядка 11 служб, курирующих все отрасли деятельности банка.
Деятельность на управление средствами банка направлена на повышение прибыльности и доходности отделения. Основными направлениями деятельности ОСБ № 4274 являются привлечение свободных финансовых средств населения и юридических лиц, размещение этих средств в наиболее выгодные источники получения дополнительного дохода — депозиты, ценные бумаги, кредитование физических и юридических лиц.
На основе данных предлагается проанализировать финансово-хозяйственную деятельность ОСБ № 4274 за 3 последних года, что позволяет оценить динамику движения средств, формирующий кредитный портфель банка в таблице 1.
Таблица 1 — Основные показатели деятельности Сенгилеевского ОСБ № 4274, тыс. руб.
|
Показатели |
2002 год |
2003 год |
2004 год |
Отклонение (+,-) |
Темп роста (%) |
||
|
2003/2002 |
2004/2003 |
2003/2002 |
2004/2003 |
||||
|
Остатки вкладов населения |
73251 |
118109 |
128281 |
44858 |
10172 |
161,2 |
108,6 |
|
Остатки на счетах юридических лиц |
6973 |
9255 |
9448 |
2282 |
193 |
132,7 |
102,1 |
|
Количество счетов физических лиц в национальной валюте |
91427 |
91391 |
90089 |
-36 |
-1302 |
99,9 |
98,6 |
|
Количество счетов юридических лиц, обслуживающихся в банке |
209 |
350 |
350 |
141 |
0 |
167,5 |
0 |
|
Остатки по векселям |
596 |
7199 |
2884 |
6603 |
-4315 |
120,8 |
40,1 |
|
Доля обслуживающихся юридических лиц в общем количестве, зарегистрированных на данной территории юридических лиц |
74,6 |
85 |
86 |
10,4 |
1 |
||
|
Вложения в ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиты, выданные юридическим лицам (остаток) |
3826 |
10116 |
6952 |
6290 |
-3164 |
264,4 |
68,7 |
|
Кредиты, выданные физическим лицам (остаток) |
9645 |
33790 |
67712 |
24145 |
33922 |
350,3 |
200,4 |
|
Остатки на счетах физических лиц в иностранной валюте |
351 |
236 |
220 |
-115 |
-16 |
67,2 |
93,2 |
|
Продолжение таблицы 1 |
|||||||
|
Показатели |
2002 год |
2003 год |
2004 год |
Отклонение (+,-) |
Темп роста (%) |
||
|
2003/2002 |
2004/2003 |
2003/2002 |
2004/2003 |
||||
|
Количество счетов физических лиц в иностранной валюте |
123 |
74 |
72 |
-49 |
-2 |
60,2 |
97,3 |
|
Депозиты банков |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Проанализировав основные показатели деятельности ОСБ можно сделать вывод, что в отделении имеется довольно устойчивая тенденция прироста привлеченных средств физических и юридических лиц на счета банка, в национальной валюте. В иностранной валюте замечено снижение объемов, что связано со стабилизацией рубля и резким снижением курса доллара. За три анализируемых года остатки вкладов населения возросли в 1,8 раза или на 55 млн. руб. Остатки вкладов в иностранной валюте наоборот снизились на 40% или на 131 тыс. долл. США. Закрытие РКЦ в р.п. Тереньга позволило перевести бюджетные счета на обслуживание в отделение, что в свою очередь позволило увеличить остатки на счетах юридических лиц за 3 года в 1,4 раза или на 2,5 млн. руб.
За счет открытия бюджетных счетов в отделении количество счетов юридических лиц за три года возросло на 141 счет или в 1,7 раза. Возросла и доля юридических лиц, обслуживаемых банком с 74,6% в 2002 году до 86,0% в 2004 году. Это связано с тем, что в Сбербанке создана мобильная высокоэффективная расчетная система, позволяющая осуществлять расчеты между клиентами за более короткие сроки по сравнению с другими коммерческими банками.
Тарифы за обслуживание расчетных счетов клиентов в Сенгилеевском ОСБ № 4274 не высокие, удовлетворяющие интересы как юридических так и физических лиц.
Кроме того, в отделении широко практикуется вексельная система расчетов между покупателями и заказчиками. Выпускаются и оплачиваются векселя только Сбербанка России. Динамика остатков проэмитированных векселей не стабильна в течении трех лет. По сравнению с 2002 годом остатки в 2004 году возросли в 4,8 раза, но наблюдается резкое снижение средств привлеченных в векселя по сравнению с 2003 годом. Снижение составило 4,3 млн. руб. Это связано с увеличением оборачиваемости векселей и достаточно активной расшивкой векселей. Юридические и физические лица предпочитают проводить расчеты через клиринговую систему банка, т.е. используя при этом расчетные и текущие счета.
Кроме этого, размещаются привлеченные средства в кредиты для юридических и физических лиц, в ценные бумаги и депозиты банков.
По сравнению с 2002 годом, сумма ссудной задолженности юридических лиц возросла в 1,8 раза, и параллельно с этим возросла в 7 раз ссудная задолженность физических лиц. Из этого можно сделать следующий вывод, что банк ведет агрессивную политику в области кредитования.
Банк развивает свою деятельность в области кредитования физических лиц, что является характерным для современного времени, так как развития розничного спектра услуг является на севодняшний день первостепенной задачей.
Динамику ссудного портфеля наглядно можно отобразить в виде диаграммы (рисунок 1).
Рисунок 1 – Динамика остатков ссудной задолженности по Сенгилеевскому отделению №4274 Сбербанка России в 2002-2004 годах
В связи с нестабильностью рынка ценных бумаг, отделение отказалось от этого инструмента размещения.
Кроме того, отделением предлагается широкий выбор вкладов на различные сроки, с учетом интересов различных групп населения.
Управление средствами банка направлено на повышение прибыльности и сохранности вкладов. В связи с этим целесообразно проанализировать финансово- хозяйственную деятельность отделения за последних 3 года Анализ финансово-хозяйственной деятельности Сенгилеевского ОСБ № 4274 предлагается рассмотреть в таблице 2.
Таблица 2 – Структура доходов и расходов Сенгилеевского ОСБ №4274, тыс. руб.
|
Показатели |
2002г. |
2003 год |
2004 год |
Отклонение (+,-) |
Темп роста (%) |
|||
|
Сумма, руб. |
Уд. вес.(%) |
Сумма |
Уд. вес.(%) |
Сумма |
Уд. вес.(%) |
2004г. к 2002г. |
2004г. к 2002г. |
|
|
Доходы всего |
14573 |
100 |
22811 |
100 |
29801 |
100 |
15228 |
204,5 |
|
Доходы за предоставленные кредиты и депозиты |
11240 |
77,1 |
5796 |
25,4 |
10657 |
35,8 |
-583 |
94,8 |
|
Доходы от операций с ценными бумагами |
28 |
0,2 |
90 |
0,4 |
111 |
0,4 |
83 |
396,4 |
|
Доходы по валютным операциям |
932 |
6,4 |
4147 |
18,2 |
4172 |
14,0 |
3240 |
447,6 |
|
Продолжение таблицы 2 |
||||||||
|
Показатели |
2002г. |
2003 год |
2004 год |
Отклонение (+,-) |
||||
|
Сумма, руб. |
Уд. вес.(%) |
Сумма |
Уд. вес.(%) |
Сумма |
Уд. вес.(%) |
2004г. к 2002г. |
2004г. к 2002г. |
|
|
Комиссии полученные и прочие доходы |
2373 |
16,3 |
12778 |
56,0 |
14861 |
49,8 |
12488 |
В 6,26 раза |
|
Расходы всего |
15083 |
100 |
30723 |
100 |
29145 |
100 |
14062 |
193,2 |
|
Расходы по процентам за полученные кредиты, а также по вкладам и депозитам |
7063 |
46,8 |
9273 |
30,2 |
7638 |
26,2 |
575 |
100,8 |
|
Расходы по операциям с ценными бумагами |
49 |
0,3 |
127 |
0,6 |
171 |
0,6 |
122 |
348,9 |
|
Расходы по валютным операциям |
802 |
5,3 |
3959 |
12,9 |
3887 |
13,3 |
3085 |
В 4,85 раза |
|
Прочие расходы |
7169 |
47,5 |
17364 |
56,5 |
17449 |
59,9 |
10280 |
В 2,43 раза |
|
Прибыль(+), убыток(-) |
-510 |
-7912 |
— |
656 |
— |
|||
Источник: Статистические данные деятельности Сенгилеевского ОСБ №4274 в 2002-2004 годах.
Структура, рассмотренная в выше приведенной таблице 2 показала, что по итогам работы за 2004 год в отделении Сбербанка сложился положительный финансовый результат. Сумма прибыли составила 656 тыс.руб. В 2002 и 2003 годах отделение было убыточным.
В 2002 году основную долю процентных доходов составляли доходы от размещения средств в кредиты. В 2003 и 2004 годах по отделению сложилась динамика увеличении непроцентных доходов (комиссии полученные), что объясняется современной необходимостью. Развитие розничного рынка банковских услуг, расширение перечня банковских продуктов с целью удержания конкурентоспособности и улучшения сервиса обслуживания клиентов приводит к росту непроцентных доходов в виде полученных клиентов от клиентов. В связи с изменением конъюнктуры цен в 2004 году по сравнению с 2002 годом наблюдается абсолютное увеличение по всем статьям доходной части баланса отделения. Общая сумма доходов увеличилась за три рассматриваемых года на 15228 тыс. руб. или в 2 раза.
Аналогичная тенденция сложилась и с расходной частью баланса отделения. Его абсолютное значение увеличилось на 14062 тыс.руб. или в 1,9 раза.
Таким образом, общая сумма расходов на выплату процентов по вкладам и депозитам составила в 2004 году – 7638 тыс. руб., что на 1635 тыс. руб. меньше, чем в 2003 году, но увеличилась по сравнению с 2002 годом в связи с увеличением общей суммы привлечения средств клиентов на счета по вкладам и депозитам. Сравнивая же относительные показатели, то можно заметить, что прослеживается динамика сокращения расходов на уплату процентов по вкладам и депозитам физических лиц. Удельный вес по этой статье расходов составил 26,2 % общей суммы расход в 2004 году против 30,2% в 2003 году и 46,8% в 2002 году. Основной причиной снижения расходов по данной статье уменьшение процентных ставок по вкладам и депозитам, предлагаемых населению в 2004 году по сравнению с 2002 и 2003 годами с целью снижения процентных расходов и удержания процентной маржи.
В связи с нестабильностью динамики курсов иностранных валют резко возросли расходы по операциям с иностранной валютой. Если в 2002 году расходы по данной статье составляли 808 тыс. руб., то в 2004 году они составили 3887 тыс. руб., увеличившись в 4,81 раза.
За счет увеличения операционных расходов, необходимых для совершенствования сервиса оказываемых услуг, стимулирования труда работников общая сумма расходов по отношению к 2002 году возросла на 10280 тыс. руб. или в 2,43 раза. Это вынужденный шаг, продиктованный современностью для того, чтобы удержать конкурентоспособность с другими кредитными организациями. Кроме того, внедрение современных программных продуктов и технических средств требует больших капитальных вложений, что также сказывается на увеличении операционных расходов. Эти вложения являются основным фундаментом для дальнейшего развития отделения.
В связи с вышеизложенным, в условиях снижения доходности банковской деятельности, Сенгилеевское ОСБ № 4274 больше внимания должно уделять планированию и управлению своей работой с использованием методов банковского менеджмента и маркетинга, что в конечном итоге, должно отразиться в повышении надежности банка и его финансовой устойчивости.
Предприятие, исходя из численности занятых работников и объема деятельности, можно отнести к средним предприятиям. Исходя из практики переходного периода, можно сделать вывод о том, что среднее предприятие в российской экономике находится в настоящее время в худших условиях по сравнению с малыми и крупными предприятиями. Поэтому они должны постоянно контролировать свою устойчивость в условиях конкурентного рынка. С этой целью они должны предлагать на рынке достаточно привлекательные для клиентов банковские продукты. Из практики западных банков, можно предложить использование кредитных карточек с автоматическим кредитованием сделок в размере полугодового дохода, поступающего на счет клиента, ввести премии за открытие счета в банке, стимулирование клиентов за привлечение партнеров для совершения сделок через их банк и т.д.
2.2 Состав и структура банковских активов Сенгилеевского ОСБ № 4274
В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможно получить в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества, а также предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам.
Проведем анализ состава и структуры банковских активов Сенгилеевского ОСБ за 2002, 2003 и 2004 года и рассмотрим в таблице 3.
Таблица 3 – Активы и пассивы банка по срокам востребования и погашения на 01.01.2003 года, тыс. руб.
|
Сроки погашения |
Суммы по срокам погашения |
|||||
|
|
до востребования и до 1 м. |
от 1м. до 1 года |
от 1 года до 2 лет |
свыше 2 лет |
без срока |
всего |
|
Касса и приравненные к ней средства |
626 |
0 |
0 |
0 |
0 |
629 |
|
Депозиты в кредитных учреждениях |
58213 |
0 |
0 |
0 |
0 |
58213 |
|
Кредиты |
0 |
3826 |
0 |
9645 |
0 |
13471 |
|
Основные средства |
0 |
0 |
0 |
0 |
32158 |
32158 |
|
Прочие активы |
11614 |
0 |
11614 |
|||
|
Итого |
70456 |
3826 |
0 |
9645 |
32158 |
116085 |
|
Резерв под выданные кредиты |
203 |
0 |
124 |
327 |
||
Продолжение таблицы 3 |
||||||
|
Сроки погашения |
Суммы по срокам погашения |
|||||
|
|
до востребования и до 1 м. |
от 1м. до 1 года |
от 1 года до 2 лет |
свыше 2 лет |
без срока |
всего |
|
Всего активы-нетто |
70456 |
3623 |
0 |
9521 |
32158 |
115758 |
|
Пассивы |
||||||
|
Депозиты клиентов |
54967 |
21309 |
2929 |
1019 |
0 |
80224 |
|
Выпушенные ценные бумаги |
596 |
0 |
518 |
0 |
0 |
1114 |
|
Прочие заемные средства |
1982 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1982 |
|
Итого |
57545 |
21309 |
3447 |
1019 |
0 |
83320 |
|
Собственные средства |
0 |
0 |
0 |
0 |
32438 |
32438 |
|
Всего пассивы-нетто |
57545 |
21309 |
3447 |
1019 |
32438 |
115758 |
Источник: бухгалтерский баланс Сенгилеевского ОСБ №4274 за 2002 год
Анализируя данные таблицы 3 можно сделать следующие выводы. Основную долю в составе активов отделения в 2002 году составляют депозиты в кредитных организациях (50,3%), что обусловлено тем что все свободные привлеченные ресурсы перераспределяются через внутреннюю систему банка. Тем самым увеличивается ликвидность банка и сокращается необходимость внешних заимствований у Центрального банка Российской Федерации и других коммерческих банков. Вторыми по объему размещения были вложения в основные средства. Отделению принадлежит сеть собственных зданий, в которых размещаются филиалы, а также офис, в котором непосредственно расположен административно – управленческий штат отделения (27,8%).
Анализируя структуру активов по срокам востребования и погашения можно сделать вывод, что основная часть активов размещена на срок до востребования, что является отрицательным моментом, усложняющим процесс планирования ликвидности и платежеспособности. Но данный момент компенсируется соразмерностью активов и пассивов без срока.
Таблица 4 — Активы и пассивы банка по срокам востребования и погашения на 01.01.2004 года, тыс.руб.
|
Сроки погашения |
Суммы по срокам погашения |
Всего |
||||
|
до востребования и на 1 мес. |
от 1 мес. До 1 года |
от 1 года до 2 лет |
свыше 2 лет |
без срока |
||
|
Активы |
||||||
|
Касса и приравненные к ней средства |
1060 |
1060 |
||||
|
Счета в Центральном банке |
||||||
|
Депозиты в кредитных учреждениях |
101449 |
|||||
|
Ценные бумаги |
||||||
|
Кредиты |
5323 |
7496 |
32028 |
44847 |
||
|
Основные средства за минусом износа |
32856 |
32856 |
||||
|
Прочие активы |
104812 |
104812 |
||||
|
Итого |
102509 |
5323 |
7496 |
32028 |
32856 |
183575 |
|
Продолжение таблицы 4 |
||||||
|
Сроки погашения |
Суммы по срокам погашения |
Всего |
||||
|
до востребования и на 1 мес. |
от 1 мес. До 1 года |
от 1 года до 2 лет |
свыше 2 лет |
без срока |
||
|
Всего активов-нетто |
102509 |
5148 |
7271 |
30958 |
32856 |
182105 |
|
Пассивы |
||||||
|
Депозиты клиентов |
29415 |
41213 |
32114 |
36020 |
138762 |
|
|
Прочие заемные средства |
10908 |
|||||
|
Итого |
40323 |
41213 |
32114 |
36020 |
0 |
138762 |
|
Наращенные расходы |
||||||
|
Собственные средства |
32435 |
32435 |
||||
|
Всего пассивы-нетто |
40323 |
41213 |
32114 |
36020 |
32435 |
182105 |
Источник: бухгалтерский баланс Сенгилеевского ОСБ №4274 за 2003 год
Анализируя данные таблицы 4 можно сделать следующие выводы. Основную долю в составе активов отделения в 2003 году составляют прочие активы (57,6%), что обусловлено спецификой Сберегательного банка, так как большая часть привлеченных средств размещается в сферу перераспределенных ресурсов между учреждениями банка. Вторыми по объему размещения являются кредиты юридическим и физическим лицам (24,6%). Основной частью активов Сенгилеевского ОСБ №4274 являются активы со сроками погашения до востребования, которые в 2,5 раза превышают пассивы до востребования. Относительно соизмеримы активы и пассивы по срокам свыше двух лет (долгосрочные) и безсрочные. Разность их абсолютных значений составляет соответственно – 5062 тыс. руб. и +421 тыс. руб. соответственно. Из этого можно сделать вывод, что службами Сенгилеевского ОСБ №4274 уделяется недостаточно внимание соразмерности активов и пассивов по срокам и суммам. Активы и пассивы банка по срокам востребования и погашения представлены в таблице 5.
Таблица 5 — Активы и пассивы банка по срокам востребования и погашения на 01.01.2005 года, тыс. руб.
|
Сроки погашения |
Суммы по срокам погашения |
Всего |
||||
|
до востребования и на 1 мес. |
от 1 мес. До 1 года |
от 1 года до 2 лет |
свыше 2 лет |
без срока |
||
|
Активы |
||||||
|
Касса и приравненные к ней средства |
902 |
902 |
||||
|
Счета в Центральном банке |
||||||
|
Депозиты в кредитных учреждениях |
80391 |
|||||
|
Ценные бумаги |
||||||
|
Кредиты |
6219 |
8413 |
60838 |
75470 |
||
|
Основные средства за минусом износа |
33743 |
33743 |
||||
|
Прочие активы |
86865 |
86865 |
||||
|
Итого |
81293 |
6219 |
8413 |
60838 |
33743 |
196980 |
|
Резерв под выданные кредиты |
-187 |
-252 |
-1084 |
-1523 |
||
|
Всего активов-нетто |
81293 |
6032 |
8161 |
59754 |
33743 |
195457 |
Продолжение таблицы 5
|
Сроки погашения |
Суммы по срокам погашения |
Всего |
||||
|
до востребования и на 1 мес. |
от 1 мес. До 1 года |
от 1 года до 2 лет |
свыше 2 лет |
без срока |
||
|
Пассивы |
||||||
|
Прочие заемные средства |
23719 |
23719 |
||||
|
Итого |
55331 |
44517 |
37912 |
25242 |
0 |
163002 |
|
Наращенные расходы |
||||||
|
Собственные средства |
32455 |
|||||
|
Всего пассивы-нетто |
55331 |
44517 |
37912 |
25242 |
32455 |
195457 |
Источник: бухгалтерский баланс Сенгилеевского ОСБ №4274 за 2004 год
Анализ данных таблицы 5 показал, что в течение 2004 года Сенгилеевскому ОСБ №4274 удалось увеличить валюту баланса на 7,3% или на 13352 тыс.руб. Специалистами отделения проделана определенная работа по сбалансированию активов и пассивов по срокам: удалось сократить объем пассивов до востребования, за счет привлечения средств на срочные пассивы, а, в особенности на вклады с длительным сроком хранения (свыше 2 лет). Но остается проблемой соразмерность активов и пассивов на срок от 1 месяца до 1 года и от 1 года до 2 лет.
По-прежнему, основную долю в составе активов занимают прочие активы (44,4%), кредитные вложения за анализируемый год возросли на 68,3% и составили 38,6% от общего объема активов – нетто. Это показывает, что отделением проводится активная кредитная политика с целью увеличения доходности деятельности и удержания конкурентоспособности.
2.3 Методика анализа эффективности кредитной политики Сенгилеевского ОСБ №4274
Максимизация прибыли при минимизации расходов является основной целью деятельности коммерческого банка. Прибыль или убытки, полученные банком, — показатели, концентрирующие результат различных активных и пассивных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.
В России у большинства банков основными являются процентные доходы, поэтому при управлении доходной базой коммерческого банка наибольшее внимание необходимо уделять именно процессу получения процентных доходов.
Разница между процентами, взимаемыми банком по активным операциям и уплачиваемыми по привлеченным средствам, служит основой банковской прибыли. Это так называемая процентная маржа – разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка. За счет процентной маржи покрывается большинство расходов банка. Поэтому банк стремится приобрести ресурсы как можно дешевле, а продать ресурсы и услуги по рентабельной ставке.
При установлении процентной ставки по кредиту банк должен принимать в расчет стоимость привлекаемых средств и операционные расходы банка.
Различают рыночную и реальную стоимость кредитных ресурсов. Средняя рыночная стоимость ресурсов определяется как отношение процентов, уплаченных за определенный период, к средней величине кредитных вложений в том же периоде. Реальная цена представляет собой скорректированную на норму обязательных резервов рыночную цену, рассчитанную по формуле (1).
(1)
Простейшая модель установления ставки по кредиту предполагает, что процентная ставка по любому кредиту устанавливается на основе следующих компонентов:
— предельной стоимости привлеченных для кредитования средств;
— других операционных расходов банка, отличных от расходов по привлечению средств;
— надбавки для защиты банка от риска неисполнения обязательств;
— желаемой прибыли.
Каждый из указанных компонентов может быть выражен в форме годовых процентов относительно суммы кредита, т.е. выдачу кредитов банк должен осуществлять с учетом процентной маржи, показывающей, насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень для банка, рассчитанные по формуле (2).
Чистая процентная маржа (фактическая) = (2)
В данной формуле в качестве знаменателя могут использоваться доходные активы, т.е. активы, приносящие доход в форме процента (в основном выданные банком кредиты и произведенные инвестиции в ценные бумаги)
Коэффициент достаточной процентной маржи (Мд) показывает ее минимально необходимый для банка уровень. При его расчете исходят из основного назначения процентной маржи – покрытие расходов банка, рассчитанные по формуле (3).
(3)
Нормативный уровень коэффициента процентной маржи составляет 3-4%.
Так же можно определить коэффициент чистой маржи операционной прибыли банка (Ком), рассчитанный по формуле (4).
(4)
Коэффициенты маржи операционной прибыли, процентной маржи являются показателями эффективности кредитной политики банка. Они отражают, насколько успешно банк обеспечивает сохранение опережающего темпа роста доходов (прежде всего, процентов по банковским кредитам) по сравнению с темпами роста расходов.
Коэффициент процентной маржи определяет размер спрэда (разницы) между доходами и расходами по процентам, который был получен банком путем построения кредитной политики и поиска наиболее дешевых ресурсов.
При управлении кредитной политикой оценивается средний уровень доходности кредитных операций в целом и каждой отдельной группы клиентов. На основании этого выявляется, за счет каких кредитных операций банк получает наибольший доход, и изыскиваются резервы его увеличения.
На величину доходов по полученным процентам за кредит влияют два фактора: изменение средней суммы кредитов и изменение средней процентной ставки за кредит. В свою очередь, средние остатки по выданным кредитам зависят от объема ссудных активов, а средняя процентная ставка за кредит – от рыночной процентной ставки по кредитам и от структуры кредитного портфеля.
Использование данной методики позволяет оценить насколько эффективно построена кредитная политика банка, насколько целесообразно произведен расчет состав и структура кредитного портфеля, насколько грамотно построена процентная его политика.
Глава 3 Оценка эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения №4274
3.1 Анализ кредитной политики Сенгилеевского ОСБ №4274
Анализ кредитных отношений, сложившихся в Сенгилеевском ОСБ №4274 наглядно можно произвести проанализировав выполнение показателей бизнес – плана, как основы кредитной политики отделения.
Анализируя показатели выполнения бизнес-плана по операциям кредитования юридических лиц и частных клиентов за 2004 год в целом, можно сказать, что план по остаткам срочной ссудной задолженности отделением выполнен на 82,14%. Бизнес-планом был предусмотрен общий остаток срочной ссудной задолженности на 01.01.2005 г. в размере 90900 тыс. руб. Фактически же этот показатель составил 74664 тыс. руб. В абсолютном выражении невыполнение составило 16236 тыс. руб. На невыполнение показателей бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности оказало значительное влияние невыполнение бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности юридических лиц и частных клиентов. Выполнение показателей бизнес-плана по срочной ссудной задолженности юридических лиц:
План за 2004 год по остаткам срочной ссудной задолженности юридических лиц выполнен на 31,15%. При плане 21900 тыс. руб. фактически на 01.01.05 г. они составили 6821 тыс. руб. Выдача кредитов юридическим лицам за анализируемый период составила 3 1461 тыс. руб. Сравнивая данный показатель с 2003 годом, можно отметить положительную динамику увеличения объемов выдаваемых кредитов. Так, в процентном соотношении, выдача увеличилась на 99%, что в абсолютном выражении составило 35651 тыс. руб. К отрицательным моментам можно отнести то, что на вышеуказанный рост повлияло не увеличение числа клиентов, а в большей степени увеличение средневзвешенных лимитов кредитования каждого клиента, в связи с изменением методики определения кредитоспособности.
Негативным аспектом является то, что в текущем году не испытывали необходимости в услугах кредитования несколько старых клиентов отделения. Это не могло не сказаться на выполнении показателей бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности юридических лиц.
Кроме того, на невыполнение бизнес-плана сказалось в связи с неустойчивой динамикой выдачи кредитов юридическим лицам (в январе-феврале и мае кредиты не выдавались). Не были выданы несколько запланированных кредитов,
Безусловно, оказала свое влияние на выполнение бизнес-плана и выдача кредитов некоторым клиентам в меньших размерах, чем было запланировано. Выдать данные кредиты в запланированных объемах не позволило финансовое состояние клиентов.
План по остаткам срочной ссудной задолженности ПБОЮЛ перевыполнен на 31%. При плане в 100 тыс. руб. фактический остаток на 01.01.05 г. составил 131 тыс. руб. Анализ клиентской базы с целью привлечения новых клиентов индивидуальных предпринимателей показал, что большим препятствием для получения кредита, как индивидуального предпринимателя, является обязательное условие в отношении работы клиента по расчетному счету. Расчетные счета имеют многие предприниматели, но обороты по ним практически отсутствуют.
Таким образом, на невыполнение показателей бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности юридических лиц оказали влияние следующие факторы:
-нестабильная экономическая ситуация в районе (подавляющее большинство предприятий не имеют стабильного финансового положения, позволяющего воспользоваться услугами кредитования);
-выдача кредитов в меньших размерах, чем запланировано;
-невыдача некоторых запланированных кредитов;
-отток клиентов, ранее кредитовавшихся клиентов.
Выполнение показателей бизнес-плана по срочной ссудной задолженности физических лиц:
Остатки срочной ссудной задолженности физических лиц на 01.01.2005 г. составили 67712 тыс. руб. Бизнес-план выполнен на 98,28%. Невыполнение составило в абсолютном выражении 1188 тыс. руб.
Динамика объемов выдачи кредитов физическим лицам в течение года складывалась неплохо, за исключением ноября — декабря. На протяжении всего года отделением перевыполнялся план по остаткам срочной ссудной задолженности частных клиентов в среднем на 3,5%. В связи с тем, что на ноябрь, декабрь был запланирован высокий прирост выдачи, план выполнить не удалось. Анализируя показатели кредитования частных клиентов в течение последних 2 лет, можно сказать, что самая максимальная выдача приходится на июнь-сентябрь месяцы. Это связано с сезоном строительства, отпусков, вступительных экзаменов и т.п. Но даже в эти месяцы максимальная выдача не превышала показателя в 5700 тыс. руб. в месяц. В 2004 году на декабрь месяц был запланирован прилив в размере 8600 тыс. руб. Фактическая выдача за декабрь составила 7030 тыс. руб. Таким образом, выполнения бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности достичь не удалось.
Положительной особенностью прошедшего года стало применение новых для нашего отделения видов кредитования частных клиентов. За анализируемый период были выданы кредиты на приобретение недвижимости, молодая семья, кредиты в рамках связного кредитования, кредиты сотрудникам Сбербанка, доверительный кредит, пенсионный кредит.
Еще одной из причин невыполнения показателей бизнес-плана по кредитованию частных клиентов является создание в 2004 году на территории функционирования Сенгилеевского ОСБ № 4274 банка-конкурента — в г. Сенгилее открыт филиал банка ОВК, который оказывает услуги по предоставлению в кредит населению товаров (бытовой техники, аудио-, видео- аппаратуры и т.п.). Некоторая часть клиентов предпочла услуги банка-конкурента в связи с меньшим пакетом документов для оформления и более короткими сроками по рассмотрению заявки.
Выполнение показателей бизнес-плана по снижению просроченной ссудной задолженности юридических и физических лиц. Просроченная ссудная задолженность по отделению с начала 2004 года снизилась на 134 тыс. руб. и на 01.01.2005 г. составила 806 тыс. руб. (при плане 100 тыс. руб.). Удельный вес в общей ссудной задолженности 1,08%, с начала года он сократился с 2,14% до 1,08%.
На 01.01.2005 г. на счет просроченных ссуд по юридическим лицам отнесен один кредитный договор — 800 тыс. руб.
Причинами возникновения просроченной задолженности является прекращение деятельности предприятия и смена учредителя. Все меры, предусмотренные регламентом по работе с проблемной и просроченной задолженностью предприняты: решение суда вступило в законную силу, ведется исполнительное производство.
Просроченная задолженность физических лиц по состоянию на 01.01.2005 г. составляет 6 тыс. руб. или 0,008% от общей ссудной задолженности по отделению. На счет просроченных ссуд отнесены три договора с физическими лицами. Ее возникновение во всех трех случаях связано со сменой места жительства заемщиков и поручителей, что осложняет работу с ними по соблюдению графика платежей.
Выполнение финансового плана по операциям кредитования.
План по процентным доходам от операций кредитования выполнен за 2004 год на 85,85%, что напрямую связано с невыполнением плана по объемам выдачи кредитов юридическим лицам.
Общая сумма процентных доходов, полученных от операций кредитования за 2004 год составила 10661 тыс. руб. В том числе от операций кредитования юридических за 2004 год получен доход в сумме 1724 тыс. руб. Операции кредитования физических лиц принесли отделению доход в сумме 8937 тыс. руб.
План по комиссионным доходам от операций кредитования за 2004 год перевыполнен на 39,62%. Сверх плана получено 551 тыс. руб. В структуре комиссионных доходов наибольший удельный вес занимают доходы от обслуживания ссудных счетов физических лиц — 91,55%. Доля комиссионных доходов за предоставление пакета бланков составляет 6,79%, за консультационные услуги финансового менеджмента юридическим лицам — 1,53%, за справки о наличии (отсутствии) ссудной задолженности — 0,14%. Таким образом, комиссия, полученная от операций кредитования юридических лиц, составила 25105 руб., что в процентном соотношении составило 1,53% от общей суммы полученной комиссии. Комиссия, полученная от кредитования частных клиентов составляет 1619 тыс. руб. или 98,47%.
Анализ процентной политики в текущем период.
Средневзвешенная процентная ставка по действующим кредитам юридических лиц на 01.01.2005 г. составила 16,99%, по бизнес-плану предусматривалось 20,70%, на начало года она была равна 24,09%. Она обусловлена структурой кредитного портфеля: в основном кредиты юридическим лицам предоставлялись на срок 1 год под базовую процентную ставку 20% годовых и овердрафтные кредиты сроком до 30 дней под 15% годовых. Подавляющее большинство кредитов предоставлено на пополнение оборотных средств, за исключением овердрафтов для оплаты платежных документов заемщиков. Инвестиционных кредитов в кредитном портфеле нет. Это обусловлено слабым финансовым положением предприятий Сенгилеевского и Тереньгульского районов и отсутствием перспективных программ развития экономики районов.
За анализируемый период выдавались кредиты под льготные процентные ставки сотрудникам отделения и доверительные кредиты сотрудникам отделения — под 12% годовых. К остальным клиентам льготные, минимальные и пониженные процентные ставки не применялись в связи с тем, что уровень доходов невысок, долгое время отделение работало убыточно и соответствующих клиентов с достаточными кредитовыми оборотами среди юридических лиц не имеется. Снижать ставки для всех клиентов не позволяет низкая доходность деятельности отделения банка. Средневзвешенная процентная ставка по действующим кредитам частных клиентов по состоянию на 01,01.2005 г. составляет 18,70% (по бизнес-плану — 19%), на начало года она была равна 19,74%. Снижение связано с выдачей в рассматриваемом периоде кредитов сотрудникам под 12% годовых, который в кредитном портфеле занимает 5,36%. Кроме того, за анализируемый период выдавались кредиты на приобретение недвижимости и молодая семья, процентная ставка по которым составляет 18% годовых.
Тариф за обслуживание ссудного счета установлен в размере 3% по кредитам до 100 тыс. руб., 2,5% по кредитам от 100 до 300 тыс. руб., 2% по кредитам свыше 300 тыс. руб. По кредитам, выдаваемым на срок до 1,5 лет установлен данный тариф составляет 1%. По кредитам выдаваемым сотрудникам отделения — 0%. По доверительному кредиту — 2%. За предоставление справок физическому лицу о наличии у него ссудной задолженности взимается 50 руб., об отсутствии ссудной задолженности — 63 руб., за предоставление пакета документов для рассмотрения вопросов кредитования — 100 руб. По юридическим лицам рассмотрение кредитной заявки клиента осуществляется бесплатно, тариф за консультационные услуги финансового менеджмента применяется а размере 0,2% от суммы кредита, но не менее 1 тыс. руб. и не более 30 тыс. руб.
Расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам в 2004 году не превышают плановые показатели. Согласно бизнес-плана остаток резерва на возможные потери по ссудам должен был составлять 220 тыс. руб. Фактически же данный показатель составил по состоянию на 01.01.05 г. 169 тыс. руб. Это связано с невыполнением показателей бизнес-плана по остаткам срочной ссудной задолженности как юридических лиц, так и частных клиентов.
Проведем анализ эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России за 2004 год.
Значения показателей необходимых для расчета объединим в таблицу 6.
Таблица 6 – Абсолютные и относительные показатели деятельности Сенгилеевского ОСБ №4274 в 2004 году
|
Наименование показателя |
Значение показателя |
|
Кредитный портфель отделения (тыс.руб.) |
74664 |
|
Процентные расходы (тыс.руб.) |
7638 |
|
Норма обязательных резервов депонируемых в Банке России (%) |
7 |
Продолжение таблицы 6
|
Наименование показателя |
Значение показателя |
|
Процентные доходы (тыс.руб.) |
10657 |
|
Непроцентные операционные расходы (тыс.руб.) |
17449 |
|
Операционные доходы (тыс.руб.) |
29801 |
|
Операционные расходы (тыс.руб.) |
29145 |
По данным, указанным в таблице 6, произведем расчеты показателей эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения Сбербанка, которые обобщим в таблице 7.
Таблица 7 – Показатели эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения №4274 Сбербанка России в 2004 году, %.
|
Расчетный показатель |
Формула расчета |
Значение показателя |
|
Рыночная стоимость кредитных ресурсов |
76386:74664х100% |
10,23 |
|
Реальная стоимость кредитных ресурсов |
(10,23%:(100%-7%)х100% |
11,00 |
|
Чистая процентная маржа (фактическая) |
(10657-7638):74664х100% |
4,04 |
|
Коэффициент достаточности процентной маржи |
17449:74664х100% |
23,37 |
|
Коэффициент чистой маржи |
(29801-29145):74664х100% |
0,88 |
Анализируя результаты, полученные при расчетах, можно сделать следующие выводы. Сенгилеевское отделение №4274 Сбербанка России привлекает свободные кредитные ресурсы от физических и юридических лиц, а также покупает их в системе перераспределения под ставку 10,23%. Учитывая тот факт, что в целях поддержания стабилизации финансовой системы ежемесячно производятся отчисления привлеченных средств в Центральный Банк Российской Федерации в фонд обязательных резервов в размере 7% реальная стоимость привлеченных кредитных ресурсов составляет 11,0%. Коэффициент чистой маржи 4,04 показывает, что кредитная политика отделения построена правильно, т.е. отделение доходами от операций кредитования перекрывает расходы по процентам, уплачиваемым клиентам за предоставленные ими ресурсы. Минимально необходимый уровень процентной маржи, который позволит перекрыть кроме расходов по процентам, также расходы по обеспечению деятельности банка (в расчет не принимается сумма полученных комиссий) должен составлять не менее 23,37%. С учетом комиссий полученных чистая маржа составила 0,88%, что еще раз доказывает, что построенная кредитная политика правильна, но значение ее менее 1%, что вызывает опасение, так как при возникновении просроченной задолженности по кредитам может возникнуть вероятность, что отделение не сможет предоставить кредиты по конкурентоспособной ставке. Это может вызвать потерю клиентской базы и снижение доходности совершаемых кредитных операций.
Сенгилеевское отделение №4274 Сбербанка России занимается кредитованием физических и юридических лиц.
В способах погашения кредитов между физическими и юридическими лицами есть существенные различия.
Кредиты, выданные частным клиентам, вне зависимости от вида кредита, за исключением «Образовательного» кредита и кредита «На строительство и приобретение недвижимости», погашаются одинаково.
Рассмотрим систему погашения кредита, полученного конкретным физическим лицом.
Физическое лицо «А» получило кредит 26 октября 2004 года в сумме 45000 рублей на неотложные нужды сроком на 5 лет под 19% годовых. Погашение кредита должно производиться равными долями ежемесячно в течении 5 лет. Проценты за пользование кредитом начисляются на остаток ссудной задолженности. Для наглядности объединим расчеты в таблицу 8.
Таблица 8 — График платежей по кредиту клиента «А», руб.
|
№ платежа |
Год |
Оплата до даты |
Подлежит погашению |
Платеж |
|
|
Сумма основного долга |
Процент за пользование |
||||
|
1 |
2004 |
30 октября |
117.32 |
117.32 |
|
|
2 |
10 ноября |
753.53 |
703.93 |
1457.46 |
|
|
3 |
10 декабря |
753.33 |
715.27 |
1468.6 |
|
|
4 |
2005 |
10 января |
753.33 |
705.08 |
1458.41 |
|
5 |
10 февраля |
753.33 |
625.86 |
1379.19 |
|
|
6 |
10 марта |
753.33 |
680.76 |
1434.09 |
|
|
7 |
10 апреля |
753.33 |
647.04 |
1400.37 |
|
|
8 |
10 мая |
753.33 |
656.45 |
1409.78 |
|
|
9 |
10 июня |
753.33 |
623.51 |
1376.84 |
|
|
10 |
10 июля |
753.33 |
632.14 |
1385.47 |
|
|
11 |
10 августа |
753.33 |
619.98 |
1373.31 |
|
|
12 |
10 сентября |
753.33 |
588.22 |
1341.55 |
|
|
13 |
10 октября |
753.33 |
595.67 |
1349 |
|
|
14 |
10 ноября |
753.33 |
564.69 |
1318.02 |
|
|
15 |
10 декабря |
753.33 |
571.35 |
1324.68 |
|
|
16 |
2006 |
10 января |
753.33 |
559.2 |
1312.53 |
|
17 |
10 февраля |
753.33 |
494.1 |
1247.43 |
|
|
18 |
10 марта |
753.33 |
534.88 |
1288.21 |
|
|
19 |
10 апреля |
753.33 |
505.87 |
1259.2 |
|
|
20 |
10 мая |
753.33 |
510.57 |
1263.9 |
|
|
21 |
10 июня |
753.33 |
482.34 |
1235.67 |
|
|
22 |
10 июля |
753.33 |
486.26 |
1239.59 |
|
|
23 |
10 августа |
753.33 |
474.1 |
1227.43 |
|
Продолжение таблицы 8
|
№ платежа |
Год |
Оплата до даты |
Подлежит погашению |
Платеж |
|
|
Сумма основного долга |
Процент за пользование |
||||
|
24 |
10 сентября |
753.33 |
447.04 |
1200.37 |
|
|
25 |
10 октября |
753.33 |
449.79 |
1203.12 |
|
|
26 |
10 ноября |
753.33 |
423.52 |
1176.85 |
|
|
27 |
10 декабря |
753.33 |
425.48 |
1178.81 |
|
|
28 |
2007 |
10 января |
753.33 |
413.32 |
1166.65 |
|
29 |
10 февраля |
753.33 |
362.34 |
1115.67 |
|
|
30 |
10 марта |
753.33 |
389.01 |
1142.34 |
|
|
31 |
10 апреля |
753.33 |
364.69 |
1118.02 |
|
|
32 |
10 мая |
753.33 |
364.69 |
1118.02 |
|
|
33 |
10 июня |
753.33 |
341.17 |
1094.5 |
|
|
34 |
10 июля |
753.33 |
340.38 |
1093.71 |
|
|
35 |
10 августа |
753.33 |
328.22 |
1081.55 |
|
|
36 |
10 сентября |
753.33 |
305.87 |
1059.2 |
|
|
37 |
10 октября |
753.33 |
303.91 |
1057.24 |
|
|
38 |
10 ноября |
753.33 |
282.34 |
1035.67 |
|
|
39 |
10 декабря |
753.33 |
279.6 |
1032.93 |
|
|
40 |
2008 |
10 января |
753.33 |
266.71 |
1020.04 |
|
41 |
10 февраля |
753.33 |
238.16 |
991.49 |
|
|
42 |
10 марта |
753.33 |
242.47 |
995.8 |
|
|
43 |
10 апреля |
753.33 |
222.91 |
976.24 |
|
|
44 |
10 мая |
753.33 |
971.55 |
||
|
45 |
10 июня |
753.33 |
199.45 |
952.78 |
|
|
46 |
10 июля |
753.33 |
193.97 |
947.3 |
|
Продолжение таблицы 8
|
№ платежа |
Год |
Оплата до даты |
Подлежит погашению |
Платеж |
|
|
Сумма основного долга |
Процент за пользование |
||||
|
47 |
10 августа |
753.33 |
181.85 |
935.18 |
|
|
48 |
10 сентября |
753.33 |
164.25 |
917.58 |
|
|
49 |
10 октября |
753.33 |
157.6 |
910.93 |
|
|
50 |
10 ноября |
753.33 |
140.79 |
894.12 |
|
|
51 |
10 декабря |
753.33 |
133.36 |
886.69 |
|
|
52 |
2009 |
10 января |
753.33 |
121.56 |
874.89 |
|
53 |
10 февраля |
753.33 |
98.82 |
852.15 |
|
|
54 |
10 марта |
753.33 |
97.25 |
850.58 |
|
|
55 |
10 апреля |
753.33 |
82.35 |
835.68 |
|
|
56 |
10 мая |
753.33 |
72.94 |
826.27 |
|
|
57 |
10 июня |
753.33 |
58.82 |
812.15 |
|
|
58 |
10 июля |
753.33 |
48.63 |
801.96 |
|
|
59 |
10 августа |
753.33 |
36.47 |
789.8 |
|
|
60 |
10 сентября |
753.33 |
23.53 |
776.86 |
|
|
61 |
26 октября |
753.33 |
10.2 |
763.53 |
|
|
Итого |
45200 |
21926.27 |
67126.27 |
||
Из данных таблицы 8 видно, что сумма основного долга по кредиту разбита на 60 платежей (60 месяцев действия кредита) равными долями, сумма причитающихся процентов ежемесячно уменьшается в связи со снижением ссудной задолженности. Общая сумма кредита с причитающимися процентами, которые клиент «А» заплатит банку в конце пользования кредитом в 1,49 раза превышает сумму выданного кредита.
Теперь рассмотрим способы погашения кредитов, полученных юридическими лицами.
Вначале, проанализируем способ погашения обычного краткосрочного кредита, полученного юридическим лицом на срок – 1 год.
Получен кредит ООО «ААА» 15 февраля 2005 года в сумме 500000 рублей сроком 1 год под 21% годовых. Условиями кредитного договора предусмотрено, что клиентом основная сумма кредита будет уплчиваться в последние три месяца действия кредита. Проценты же за использование кредита клиент обязан уплачивать равными долями ежемесячно до 15 числа следующим за отчетным месяца. Поэтому график погашения данного кредита будет выглядеть следующим способом, таблица 9.
Таблица 9 – График погашения кредита ООО «ААА», руб.
|
№ платежа |
Год |
Оплата до даты |
Подлежит погашению |
Платеж |
|
|
сумма основного долга |
процент за пользование |
||||
|
1 |
2005 |
15 марта |
8750,00 |
8750,00 |
|
|
2 |
15 апреля |
8750,00 |
8750,00 |
||
|
3 |
15 мая |
8750,00 |
8750,00 |
||
|
4 |
15 июня |
8750,00 |
8750,00 |
||
|
5 |
15 июля |
8750,00 |
8750,00 |
||
|
6 |
15 августа |
8750,00 |
8750,00 |
||
|
7 |
15 сентября |
8750,00 |
8750,00 |
||
|
8 |
15 октября |
8750,00 |
8750,00 |
||
|
9 |
15 ноября |
8750,00 |
8750,00 |
||
|
10 |
15 декабря |
200000,00 |
8750,00 |
208750,00 |
|
Продолжение таблицы 9
|
№ платежа |
Год |
Оплата до даты |
Подлежит погашению |
Платеж |
|
|
сумма основного долга |
процент за пользование |
||||
|
11 |
15 января |
200000,00 |
5250,00 |
205250,00 |
|
|
12 |
15 февраля |
100000,00 |
1750,00 |
101750,00 |
|
|
Итого |
500000,00 |
94500,00 |
594500,00 |
||
Данный пример показывает, что данная схема позволяет клиенту рассчитать свои финансовые потоки и в удобное для него время, в период действия кредита, проводить его погашение. Для банка этот вид погашения также выгоден, так как банк точно знает срок погашения и ему можно точно спрогнозировать поступление средств по кредиту, что положительно сказывается на прогнозировании ликвидности.
Другим способом погашения кредита является погашение по кредиту предоставленному в режиме овердрафт.
Основной особенностью овердрафтного кредита является то, что клиент кредитуется лишь в том случае, если ему недостаточно средств на счете для проведения расчетов. В момент поступления средств на счет, сумма овердрафта закрывается.
По овердрафтному кредиту подписывается генеральное соглашение на срок до 6 месяцев, которое может быть пролонгировано по просьбе клиента на несколько сроков. Но особенностью является то, что клиент ежемесячно в установленную дату должен полностью закрыть сумму предоставленного ему овердрафта.
Рассмотрим примерный расчет системы погашения овердрафтного кредита.
Клиентом ООО «ВВВ» получен овердрафтный кредит 15 февраля 2005 года в размере 500000,00 рублей под 16% годовых. Клиентом выборка по данному кредиту производилась следующим образом, рассмотрим в таблице 10.
Таблица 10 – Схема использования овердрафта ООО «ВВВ», руб.
|
Дата |
Овердрафт |
Поступление средств на счет |
Остаток овердрафта |
|
15.02.05 |
500000,00 |
300000,00 |
200000,00 |
|
С 16 по 20 |
200000,00 |
0,00 |
200000,00 |
|
21.02.05 |
200000,00 |
200000,00 |
0,00 |
|
С 21 по 28 |
Оверддрафтом клиент не воспользовался |
||
|
01.03.05 |
100000,00 |
100000,00 |
0,00 |
|
С 02 по 10 |
500000,00 |
0,00 |
500000,00 |
|
11.02.02 |
500000,00 |
400000,00 |
100000,00 |
|
С 12 по 14 |
100000,00 |
0,00 |
100000,00 |
|
15.02.05 |
100000,00 |
100000,00 |
0,00 |
В таблице 11 произведем расчет причитающейся суммы процентов за пользование кредитом.
Таблица 11 – Расчет суммы процентов за использование овердрафта ООО «ВВВ», руб.
|
Дата |
Сумма овердрафта |
Количество дней |
Сумма уплаченных процентов |
|
15.02.05 |
200000,00 |
1 |
87,67 |
|
С 16 по 20 |
200000,00 |
4 |
350,68 |
|
21.02.05 |
200000,00 |
1 |
87,67 |
|
С 21 по 28 |
0 |
7 |
0 |
|
01.03.05 |
100000,00 |
1 |
43,84 |
|
С 02 по 10 |
500000,00 |
9 |
1972,60 |
|
11.02.02 |
100000,00 |
1 |
43,84 |
Продолжение таблицы 11
|
Дата |
Сумма овердрафта |
Количество дней |
Сумма уплаченных процентов |
|
С 12 по 14 |
100000,00 |
3 |
131,51 |
|
15.02.05 |
100000,00 |
1 |
43,84 |
|
Итого |
1400000,00 |
28 |
2761,65 |
Из данных таблицы 11 видно, что сумма уплаченных процентов за месяц по овердрафтному кредиту составила 2761,65 рублей или 0,55% от суммы выданного кредита. Данный кредит очень выгоден для клиента, так как он менее затратен и удобен при проведении расчетов. Для банка же данный кредит менее выгоден, чем обычный краткосрочный кредит, так как банк меньше получает доходов, ему труднее спрогнозировать периоды погашения овердрафта, а значит сложнее спланировать финансовые потоки и ликвидность. Кроме того, данный вид кредитов выдается лишь тем клиентам, которые постоянно работают с расчетным счетом, имеют стабильные обороты по нему и финансово – устойчивы.
Из приведенных примеров видно, что Сенгилеевское отделение №4274 подходит дифференцированно к каждому клиенту при предложении ему услуг кредитования. В отделении существуют и функционируют различные виды кредитных продуктов, которые являются востребованными на данный момент и каждый клиент может выбрать наиболее приемлемый для него вариант.
3.2 Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица на примере ООО «NEW STAR»
Один из основных способов снижения риска по ссуде — тщательный отбор потенциальных заёмщиков. Существует множество методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку.
Под «характером» заёмщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится, прежде всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков статус его в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.
Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщиков банка есть три источника средств для погашения ссуды:
— текущие кассовые поступления;
— продажа активов;
— прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).
Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений. Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс сумма счетов к оплате.
Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменения его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.
Банк большое внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды.
Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и так далее.
В силу всех этих показателей, о которых говорилось выше, попытаемся проанализировать кредитоспособность юридического лица, подавшего документы в коммерческий банк – Сенгилеевское ОСБ № 4274 , для получения кредита.
Для того, чтобы убедиться, действительно ли юридическое лицо является платежеспособным, кредитным работником составляется заключение о возможности выдачи кредита
Проанализировав представленные данные о финансово-хозяйственной деятельности ООО «NEW STAR» можно сделать следующие выводы. Общество обратилось в отделение за получением единовременного кредита в размере 1700 тыс. руб., сроком на 12 месяцев, согласившись на процентную ставку в 29% годовых. Основной целью, запрашиваемого кредита является приобретение строительной техники. В качестве залога юридическое лицо предложило основные средства (оборудование) и готовую продукцию (природные минералы, принадлежащие учредителю – ОАО «Стройинвест»). Основными видами деятельности предприятия являются производство товарного бетона, шлаковых блоков, строительного материала, транспортные и погрузочно-разгрузочные услуги, монтажные работы. Общество имеет все необходимые виды лицензий: на право разработки месторождений полезных ископаемых открытым способом, на право проведения поисково- оценочных работ на стекольные пески, на право добычи песков и других природных минералов.
В ходе анализа кредитной службой отмечено, что ООО NEW STAR» за кредитом в Сенгилеевское ОСБ № 4274 обратились впервые. Ссудной задолженности другим банкам не имеется. Предприятие имеет один расчетный счет открытый в Сенгилеевском отделении, что дополнительно снижает риски при выдаче кредитов, так как вся ресурсная денежная масса проходит через счет отделения. Анализ кредитового оборота по счету за период август-январь 2001 года составил 425,0 тыс. руб., а среднедневной остаток на счете сложился в сумме 6,2 тыс. руб. Выручка от реализации природных минералов поступает на расчетный счет предприятия безналичными перечислениями.
Предоставленный пакет финансовых и учредительных документов доказывает платежеспособность клиента. Предприятие стабильно развивалось на протяжении 2, 3, 4 кварталов 2000 года (использовались финансовые документы за этот период). Уставной капитал на момент образования общества составлял 30 тыс. руб., в результате расширения деятельности предприятие нарастило его и добавочный капитал возрос до 41280 тыс. руб. Просроченной дебиторской и кредиторской задолженности у общества не имеется. Согласно кредитного рейтинга Заемщик был отнесен ко 2 классу кредитоспособности, а это означает что кредитование требует взвешенного подхода.
Для изучения перспективы деятельности предприятия с целью определения вероятности возвратности кредита в полном объеме с процентами и в срок произведен анализ технико-экономического обоснования сделки и бизнес-плана размещения, запрашиваемого кредита. Заемные средства будут направлены на приобретение строительной техники – бульдозера БУ2001 — что позволит увеличить объемы добычи природных минералов. Эффективность проекта доказывается ростом среднемесячного оборота до 1138тыс.руб., ожидаемая прибыль за расчетный период (с учетом налоговых отчислений и учетом выплаты кредита и процентов по нему) составит 2913,8 тыс. руб.
Природные минералы (щебень, глина, кварцевые пески) применяются в строительстве в качестве основного сырьевого компонента и, учитывая безостановочность производства, являются определенным дефицитом. До 75% потребителей данной продукции работают на привозном сырье, что дополнительно определяет перспективность его сбыта. Структура конкуренции представлена на региональном рынке тремя добывающими предприятиями. Традиционная конкуренция отсутствует, так как все конкуренты осуществляют поставку в адрес различных потребителей, не обеспечивая при этом их полную потребность в сырьевых материалах.
Исходя из произведенного анализа представленных документов, кредитной службой отделения сделано заключение о целесообразности выдачи кредита ООО «NEW STAR» в сумме 1700,0 тыс. руб. для приобретения бульдозера сроком на 12 месяцев по 29% годовых с условием ежемесячного погашения основного долга равными частями, начиная с мая 2001 года.
В качестве дополнительного обеспечения по кредиту, с целью минимизации рисков, кредитной службой отделения рекомендовано заемщику провести следующие мероприятия: застраховать оборудование, передаваемое в залог, в пользу банка, предоставить поручительства руководителей ООО «NEW STAR» и его учредителей, заключить дополнительное соглашение к договору банковского счета на безакцептное списание денежных средств, в счет погашения кредита.
Проанализировав полностью финансовое состояние клиента, проведем расчет стоимости имущества, что предлагается в следующей таблице 12.
Таблица 12 — Расчет стоимости имущества, тыс.руб.
Статья |
01.01. 2000г. |
01.04. 2000г. |
01.07. 2000г. |
01.10. 2000г. |
01.01. 2001г. |
01.04. 2001г. |
01.07. 2001г. |
01.10. 2001г. |
01.01.2002г. |
|
Основные средства по остаточной стоимости |
0 |
0 |
2544 |
2544 |
2462 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Нематериальные активы по остаточной стоимости |
0 |
0 |
15 |
14 |
14 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Запасы |
0 |
0 |
18 |
64 |
1553 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Товары отгруженные |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
25% стоимости имущества |
0 |
0 |
2577 |
2622 |
4029 |
0 |
0 |
0 |
|
|
50% стоимости имущества |
0 |
0 |
1289 |
1311 |
2015 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таким образом, в рассмотренном примере банк имеет дело с кредитоспособным заемщиком. Безусловно, требует проверки его кредитная история, личные качества руководителей фирмы и оценка целей, на которые клиент просит предоставить кредит.
3.3 Основные проблемы и пути совершенствования кредитной политики Сенгилеевского ОСБ №4274
С целью увеличения доходности деятельности отделения, удержания конкурентоспособности на рынке кредитования и снижения рисков кредитования Сенгилеевское ОСБ №4274 должно взвешено подходить к формированию своей кредитной политики и своевременно корректировать ее в связи с изменяющимися экономическими тенденциями.
Перспективы деятельности Сенгилееевского ОСБ в области кредитования на 2005 год является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков.
Для укрепления кредитной политики в области кредитования частных клиентов отделению рекомендуется провести следующий комплекс мероприятий:
1. Для удержания конкуренции на рынке розничного кредитования необходимо развивать новые виды кредитования частных клиентов: кредиты на строительство и покупку объектов недвижимости; доверительный кредит; кредит под залог ценных бумаг и слитков из драгоценных металлов; кредит «Молодая семья»; кредит по системе «Связанного кредитования» и т.д. Индивидуальный подход к каждому клиенту позволит выбрать для него оптимальный вариант кредита.
2. С целью снижения вероятности кредитных рисков отделению рекомендуется постоянно проводить мониторинг выдаваемых кредитов по категории клиентов в зависимости от их платежеспособности, социального статуса, демографического состава семьи. Правильный и своевременный анализ этого позволит минимизировать риски невозврата кредита и подойти более взвешено к принятию решения о выдаваемой сумме кредита.
3. Прогнозируя объемы выдаваемых кредитов необходимо учитывать и сроки кредитования, так как данный момент непосредственно влияет на соразмерность пассивной и активной части баланса, а это в свою очередь вытекает в его ликвидность. Поэтому размещая средства в кредиты специалисты отделения должны соизмерять сумму и срок размещения с суммой и сроком предъявляемых в данный временной период обязательств.
4. Постоянный мониторинг выданных кредитов позволит своевременно выявить проблемные кредиты и разработать пути их возврата. Контроль за качеством кредитного портфеля частных клиентов прямым образом оказывает влияние на качество активов баланса. Создание дополнительных резервов по просроченным кредитам негативно сказывается на финансовом результате деятельности отделения, увеличивая его расходы. Кроме того, динамичный рост величины просроченной задолженности негативно сказывается на имедже банка и его положении в рейтинге учета в Центральном Банке РФ.
5. С целью удержания конкурентоспособности служащим банка необходимо постоянно совершенствовать свой профессиональный уровень с целью повышения качества банковского сервиса.
6. Для удержания сегмента рынка отделению необходимо разработать оптимальный вариант внутреннего документооборота по выдаваемым кредитам с целью сокращения сроков рассмотрения кредитных заявок клиентов и скорости проведения операций.
В области кредитования корпоративных клиентов Сенгилеевскому отделению №4274 рекомендуется следующее:
1. Для увеличения краткосрочного кредитования юридических лиц рекомендуется проводить постоянный мониторинг юридических лиц, работающих на территории, обслуживаемой отделением с целью их привлечения на расчетно – кассовое обслуживание и услуги кредитования.
2. Постоянно изучать товарные потоки клиентов с целью предоставления им вексельного кредита, что позволяет более качественно использовать привлеченные ресурсы, получить дополнительный доход от их размещения и произвести «расшивку» платежей между клиентами Сберегательного банка.
3. Сектор кредитования отделения должен прогнозировать заявки клиентов на получение кредитов, а в случае положительного решения кредитного комитета отделения сообщать в экономическую службу банка точные суммовые данные по датам выдачи кредитов, планировать по хронологии средние значения открытых лимитов кредитования в режиме овердрафт, отслеживать выборку средств клиентами по открытым кредитным линиям. Также сектор должен анализировать структуру выдаваемых кредитов, с целью распределения привлеченных пассивов в активы (кредиты корпоративных и частных клиентов) соразмерно по времени и суммам. Это положительно скажется на поддержании ликвидности банка и его платежеспособности.
4. Руководству отделения необходимо изучить перспективный план развития региона и инвестиционных проектов с целью предложения услуг инвестиционного кредитования.
5. Необходимо обратить особое внимание на предприятия среднего и малого бизнеса, как наиболее динамично развивающейся сегмент рынка. Причем кредитование под залог товаров в обороте менее издержкоемок для клиентов, так как не требует дополнительных финансовых затрат для страхования заложенного имущества и обеспечивается лишь постоянным пополнением товарных запасов.
6. Индивидуальный подход к клиентам категории VIP позволит разработать оптимальную систему кредитования, используя кредитные линии и овердрафтное кредитование.
7. С целью минимизации кредитных рисков отделению рекомендуется проводить качественный анализ представляемых клиентами документов, более взвешено подходить к анализу их платежеспособности и финансовой устоичивости. Это позволит снизить вероятность возникновения просроченной задолженности, что в свою очередь скажется на качестве кредитного портфеля и поддержании ликвидности баланса.
8. Необходимо осуществлять постоянную работу с просроченной задолженностью, которая имеется в отделении. Для этого необходимо использовать юридические механизмы. В случае невозможности взыскания просроченной задолженности необходимо рассмотреть возможность ее списания с баланса, что положительно скажется на структуре активов баланса.
Заключение
Реорганизация банковской системы в переходный период не уменьшает, а скорее актуализирует значение Сбербанка России. Низкий размер первоначального вклада позволяет аккумулировать значительные средства населения. Расширение функций Сбербанка России позволяет ему заниматься инвестиционными и кредитными проектами на основе собственных и привлеченных средств, что позволяет ему формировать свои доходы.
Экономическая нестабильность в обществе и недостаточная устойчивость рыночных механизмов вызывают необходимость строительства взвешенной кредитной политики каждым банком, занимающимся кредитованием корпоративных и частных клиентов.
При кредитовании Сбербанк уделяет внимание на хозяйственную деятельность компаний – заёмщиков для минимизации кредитного риска. Банк осуществляет кредитование как юридических, так и физических лиц. При этом банк использует различные виды кредитования по срокам, степени риска и размерам.
В современных условиях Сбербанк осуществляет такие виды кредитования как кредитование малого бизнеса, кредитование ипотечных затрат населения, осуществление товарных кредитов и кредитование на образование. Названные виды кредитования способствуют росту благосостояния населения и приданию положительной динамики в развитии российской экономики в целом.
Для оценки кредитной заявки банк использует многофакторный анализ финансовых отчетов, что позволяет ему понять реальное положение дел в компании – заемщике, оценить перспективы ее развития и способность погашения долгов.
Многократно повторяемые кредитные операции с одними и теми же клиентами банка позволяют объективно оценивать клиента и уменьшать риск невозврата кредита.
Для повышения гарантий возврата кредита банк использует методику оценки клиента с учетом наиболее неблагоприятных условий, т.е. оцениваются возможности использования залогового капитала. В качестве него могут быть использованы основные фонды, оборотные средства, запасы товарно – материальных ценностей и сумма оборотных средств, значительно превышающая размеры заемных, а также дебиторская задолженность большая по размерам, чем его кредиторская задолженность.
С целью определения кредитоспособности Заемщика осуществляется количественная оценка его финансового состояния и качественный анализ рисков, связанных с осуществляемым проектом. Обязательным условием выдачи кредита является изучение «кредитной истории» клиента.
Окончательное решение по поводу целесообразности выдачи кредита принимается после изучения перспективного бизнес-плана заемщика и определения перспектив его реализации с учетом складывающейся конъюнктуры рынка.
Для оценки кредитоспособности предприятия, обратившегося за кредитом в банк, используется несколько методик. Это позволяет оценить реальную картину деятельности предприятия, т.к. какая–либо формализованная методика может быть использована предприятиями с целью достижения необходимых параметров для получения кредита, а на практике, не имеющих для этого достаточных оснований. Кроме того, не любая формализованная методика в состоянии учесть особенности многообразных видов бизнеса, возникших и возникающих в период рыночных преобразований экономики.
Анализ деятельности конкретного банка показал, что за последний год у банка повысилась доходность. Это связано с рядом внешних и внутренних причин.
Анализируя кредитную политику Сенгилеевского отделения можно охарактеризовать ее как агрессивную. На протяжении трех лет отделение наращивало объемы кредитного портфеля, особенно обращая внимание на развитие розничного кредитования, т.е. кредитование частных клиентов. Данное явление актуально для всей банковской системы страны, так как банки стремятся выиграть конкурентную борьбу. Причем клиент – физическое лицо наиболее стабилен в своем выборе кредитной организации и традиционно пользуется банковскими услугами одного банка.
Снижение ставки рефинансирования привело к снижению доходности активных операций банка.
В связи с этим отделение должно взвешенно подходить к построению кредитной политики. Анализ эффективности кредитной политики Сенгилеевского отделения №4274 показал, что в 2004 году она построена правильно. Показатели процентной маржи выдержаны, хотя коэффициент чистой маржи очень низок, что при возникновении просроченной задолженности может вызвать резкое падение доходности деятельности отделения. Службы банка должны подходить взвешенно при установлении ставки кредита, так как занижая ее возникает риск недополучения доходов, а значит и снижения прибыльности деятельности. При повышении ставки по кредиту может возникнуть вероятность потери конкурентоспособности на рынке кредитов.
В сложившейся ситуации банк должен обратить свое внимание на совершенствование методов банковского менеджмента и маркетинга.
Для увеличения эффективности кредитной политики отделение должно постоянно развивать новые виды кредитования, регулярно проводить мониторинг выдаваемых кредитов с целью минимизации риска их невозврата, соизмерять суммы и сроки выдаваемых кредитов с суммами и сроками привлечения средств с целью поддержания ликвидности баланса, сокращать сроки рассмотрения кредитных заявок за счет повышения сервиса обслуживания и оптимизации банковских процессов.
Специалисты отделения, занимающиеся блоком активных операций, должны тесно взаимодействовать с местными органами власти по разработке инвестиционных проектов, так как это позволит произвести стратегическое планирование кредитной политики банка.
Предоставление привлекательных условий для предприятий по открытию счетов работникам предприятий приведет к аккумуляции дополнительных ресурсов, а введение автоматического кредитования физических лиц в размере их полугодового дохода, поступающего на счета, является низко рисковым, но достаточно прибыльным для банка мероприятием. Кроме этого, банк может ввести премии клиентам за привлечение вкладчиков, стимулировать хранение крупных вкладов, тем более, что в результате анализа автором было выяснено, что рассматриваемый банк относится к средним предприятиям, а это говорит о его достаточно сложном положении в экономике России.
Банковская деятельность регламентируется законами Российской Федерации и контролируется Центральным Банком и территориальными учреждениями Банка России. Согласно принятым законам ссуды должны обеспечиваться соответствующим залогом. Справедливая стоимость залога определяется кредитной организацией не реже одного раза в квартал.
Для обеспечения банков более обширной информацией для уменьшения банковских рисков необходимо обеспечение банков программной продукцией, компьютерной техникой и создание межбанковской информационной сети, позволяющей снизить риски банков от двойных залогов, но сохраняющих конфиденциальность банковских сделок.
Список использованных источников
1.Конституция Российской Федерации.
2.Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. (ред. От 30.12.2004) №395-1 «О банках и банковской деятельности».
3.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. «О Центральном Банке РФ (Банке России)» (с изменениями от 27.12.95г., 20.06.96г., 27.02., 28.04.97г.).
4.Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. №39-ФЗ (ред. От 18.06.2005) «О рынке ценных бумаг».
5.Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16.01.04г. 6.Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания нереальной для взыскания задолженности (Редакция 5). №455-5-р от 21.04.05.
7.Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций» №255-П от 29.03.04г.
8.Абалкин Л.И. и др. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1,2. – М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 2000 – 688с.
9.Банковский портфель№2 / Под редакцией Ю.И. Коробова и др. – М.: «СОМИНТЕК», 2004. – 752с.
10.Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 192с.
11.Вороний Д.В. Минимальные резервные требования как инструмент регулирования деятельности коммерческих банков // Бизнес и банки. — 2004. — №5. – С.18 – 22.
12.Долан Эдвин Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно кредитная политика/ Пер. с англ. В.А. Лукашевича и др. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 496с.
13.Колесников В.И. и др. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика,2005.- 464с.
14.Лаврушин О.И. и др. – М.: Энциклопедическая творческая Ассоциация, 2003. – 552с.
15.Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 288с.
16.Пятенко С.В. Кредитно-денежная политика в США / Под редакцией А.В. Аникина – М.: Наука, 2004. – 186с.
17.Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. Со 2-го изд. – М.: Дело Лтд, 2000. – 768с.
18.Симонов В.В. Кредитная система и государственное регулирование // Деньги и кредит. – 2003. — №4. – С.30 – 35.
19.Тютюнник А., Парфенов Д.Финансово-экономический анализ в управлении кредитной организацией // Искусство управлять. – 2004. — №9. – С.48 – 53.
20.Симпсон. Федеральная резервная система США // Деньги и кредит. – 2004. — №1. – С.9 – 11.
21.Текущие тенденции в денежно кредитной сфере // Департамент исследований, информации и статистики. – 2005. – 11 марта.
22.Текущий мониторинг и прогноз макроэкономических процессов // Департамент исследований, информации и статистики. – 2004. – 20ноября.
23.Ямпольский М.М. О регулировании деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2003. – №9. – С.17 – 18.
24.Устинов И. В. Банки бьются за вклады // Деньги и кредит. – 2005. — №31. – С.23 – 28.
25.Карпинская В. В. В ожидании перемен // Прямые инвестиции. – 2005. — №9. – С.5 – 6.
26.Казьмин А. В Локомотив рынка // Прямые инвестиции. – 2005. – №11. С.7 – 10.
27. Паперная И. И. Между небом и землей // Профиль. – 2005. – №41. – С.15 – 16.
28. Паперная И. И. Взаймы на займы // Профиль. – 2005. – №31. – С. 38 – 39.
29.Паперная И. И. Сели за измену // Профиль. – 2005. – №33. – С.3 – 4.
30.Налимов Я. Н. Главный банк на Волге // Прямые инвестиции. – 2005. — №8. – С.11 – 13.
