Содержание
Введение3
1. Понятие и порядок ведения кассовых операций банков5
2. Организация кассовой работы в коммерческих банках12
3. Расчетно кассовое обслуживание в Ленинском отделении ОАО «Сбербанк»18
Заключение30
Список использованной литературы32
Приложение
Выдержка из текста работы
Актуальность выбранной темы обусловлена тем что, в условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Привлечение денежных средств именно от юридических лиц является для банка особенно выгодным, так как юридические лица — это наиболее надежные и прибыльные клиенты.
Целью курсовой работы является исследование депозитных операций
коммерческих банков с юридическими лицами в Российской Федерации.
В связи с поставленной целью решались следующие задачи:
-рассмотреть понятие и экономическую сущность депозитных операций коммерческих банков с юридическими лицами;
-изучить классификацию депозитных операций;
— рассмотреть нормативно — правовое регулирование депозитных операций коммерческих банков с юридическими лицами;
-исследовать основные показатели кредитных организаций по привлеченным ресурсам в Российской Федерации 2010-2012гг;
-проанализировать депозитные операции коммерческих банков привлеченных юридических лиц в Российской Федерации за 2010-2012гг;
— рассмотреть проблемы и перспективы развития депозитных операций коммерческих банков на современном этапе.
Объектом исследования данной курсовой работы являются депозитные операции .
Предметом курсовой работы являются привлеченные средства юридических лиц и их размещение посредством депозитных операций в коммерческом банке.
Практической значимостью данной курсовой работы является то, что она может быть использована в качестве дополнительного материала для более детального изучения данной темы.
Методологическую основу работы составляют: метод синтеза, анализа, метод обобщения, диалектический метод.
Теоретическую базу исследования составили законодательные акты Банка России, учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОНЯТИЯ И СУЩНОСТИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ
1.1 Понятие и экономическая сущность депозитных операций коммерческих банков с юридическими лицами
Депозитные отношения складываются на депозитном рынке в процессе функционирования депозитных учреждений и обращения депозитных инструментов. В основе же депозитных инструментов заложен классический банковский продукт — депозит. Следует отметить, что в учебной и научной литературе, как правило, применяется два основных подхода при толковании понятия «депозит»: когда дается прямое определение и рассматривается классификация банковских депозитов или вкладов [5,c. 176].
Депозит (от лат. depositum — вещь отданная на хранение ) это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка).
М.С. Утебаев в составленном им «Толковом финансово- кредитном словаре» дает следующее определение «Вклад это страховая сумма, выплачиваемая в конце финансового периода времени или в случае наступление смерти до этого момента [7,c. 186].
Так же в словаре он дает более расширение толкование понятию «депозит».
Депозит — это:
-часть цены товара, уплачиваемая покупателем, чтобы зарезервировать этот товар за собой. В зависимости от условий договора этот взнос может быть возвращен если покупка не состоится;
-сумма денег, внесенная на счет в организации , например, в банке с целью ее сохранения или получения процентов, или сумма денег передаваемая брокеру, дилеру в качестве обеспечения покрытия каких —
либо возможных коммерческих убытков;
— передоваемые на хранение в кредитные учреждения ценные бумаги.
По мнению Лаврушина О.И. «под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных».
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка — это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях [19,c. 176].
Депозитные операции — понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то , что банк имеет сравнительно слабый контроль под объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Экономический смысл внесения вкладов в банки заключается в передаче физическим или юридическим лицом свободных денежных средств на «хранение» банку с целью получения дохода в виде процентов. Для этого между банком и вкладчиком заключается договор банковского вклада. Письменная форма этого вклада считается соблюденной, если его внесение удостоверено договором (сберегательной книжкой) либо такой разновидностью ценной бумаги, как сберегательный или депозитный сертификат. По сложившейся банковской практике сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам, а депозитные — юридическим. Сберегательные книжки, а также сертификаты могут быть как именными, так и на предъявителя
[15,c.145].
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов (рисунок 1).
Рисунок 1- Принципы депозитных операций
Правом на привлечение денежных средств во вклады обладают кредитные организации, которые имеют соответствующее разрешение банка. Право на привлечение денежных вкладов юридических лиц имеют все банки, обладающие лицензией на осуществление банковских операций. В зависимости от имеющихся у банка лицензий вклады могут привлекаться только в рублях или в рублях и иностранной валюте [13,c. 176].
Среди небанковских кредитных организаций правом на привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок) обладают депозитно-кредитные небанковские кредитные организации.
Для привлечения во вклады денежных средств юридических лиц банк должен обладать одной из следующих лицензий (рисунок 2).
Рисунок 2- Виды лицензий для привлечения во вклады денежных
средств
Перечисленные лицензии могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет. Данные требования связаны с обеспечением более высокой финансовой устойчивости банков, работающих со средствами населения. Небанковским кредитным организациям перечисленные лицензии не выдаются.
По субъектам вклады подразделяются на вклады физических лиц и вклады юридических лиц.
Существует ряд отличий между этими вкладами. Прежде всего следует отметить, что договор банковского вклада, в котором вкладчиком является физическое лицо, признается публичным договором. Это означает, что банк не вправе оказывать предпочтение одному физическому лицу перед другим в отношении заключения договора банковского вклада определенного вида, а его условия устанавливаются одинаковыми для всех вкладчиков — физических лиц [14,c. 176].
В отношении юридических лиц договорами могут устанавливаться индивидуальные условия принятия их вклада конкретной кредитной организацией.
Кроме того, существует еще ряд отличий вкладов физических лиц от вкладов юридических лиц. В частности, это невозможность договором установить право кредитной организации на изменение размера процентов, начисляемых на сумму вклада, в одностороннем порядке по срочным вкладам и по вкладам на иных условиях их возврата; запрет на перечисление находящихся во вкладах денежных средств другим лицам, чтобы невозможно было использовать депозитный счет как расчетный.
По условиям возврата вклады делятся на: вклады до востребования (принимаются на условиях выдачи денежных средств по первому требованию), срочные вклады (принимаются на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока), вклады на иных условиях их возврата (принимаются на условиях возврата при наступлении определенных обстоятельств).
При этом следует учитывать, что, если вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятель- ств, проценты по вкладу выплачиваются в меньшем размере. По общему правилу это размер процентов по вкладам до востребования. В случаях, когда вкладчик, наоборот, не требует возврата суммы вклада по истечении срока, либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.
В рамках приведенной классификации банки регулярно обновляют набор депозитных продуктов (вкладов). Варьируя сроки, процентные ставки, суммы, валюту и другие условия, они создают разнообразные продукты, ориентированные на целевые группы.
Таким образом необходимо отметить, что под депозитом понимаются денежные средства переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются депозитными.
1.2 Классификация депозитных операций
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка — это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования, в т.ч. остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях [12,c. 161].
Депозитные операции — понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов (рисунок 3).
Рисунок 3 — Принципы депозитных операций
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов (свободные денежные средства организаций, накопления физических лиц, пенсии), их целевое назначение (получение дохода по срочным депозитам по окончании их действия, ежемесячный доход в виде процента от суммы депозита), степень доходности (зависит от суммы, срока и дополнительных условий вклада) и т.д [11,c. 134].
Однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и форма изъятия вклада. Депозитные операции классифицируют- ся:
1) Исходя из категории вкладчиков:
– депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);
– депозиты физических лиц.
– депозиты других банков.
2) По экономическому содержанию:
– по порядку использования хранимых средств. Т.е. получение дохода в виде процентов по пр……..
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральным законом от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с последующими изменениями и дополнениями 02.10.2013г //«Консультант плюс»
2. Положение Банка Росси от 04.08.2003 « О порядке предоставления Банком Росси кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой ценных бумаг)» в ред. 11.02.2012// «Консультант плюс»
3. Банки и банковские операции // под ред. Е.Ф. Жукова М.: Юнити 2010- 632с.
4. Банковская система России. Настольная книга банкира // под ред. А.Г. Грязнова. М.: ДЭКА, 2012 — 560с.
5. Банковское дело под редакцией Г. Г. Коробовой М. : Проспект -2013 — с. 490
6. Банковское дело под редакцией Г. Г. Коробовой М.: ЮНИТИ-ДАНА 2011-с. 526
7. Банковское дело// под редакцией Г.Н. Белоглазовой Финансы и статистика — М.: «Проспект» 2012-с. 489
8. Банковское дело: Учебное пособие для вузов / под ред. А.М.Тавасиева — М. Юнити — Дана 2010-с. 587
9. Банковский портфель (Книга банкира, Книга клиента, Книга инвестора) // отв. ред. Коробов Ю. И. и др. -М.: СОМИНТЭК, 2012 -с. 620
10. Деньги. Кредит. Банки: учеб.для вузов /под ред.Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи: ЮНИТИ,2009 — с.231
11. Ершов М.В. Задачи экономического развития и денежно-кредитные подходы // Деньги и кредит. 2012. № 6- с. 47-51
12. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. — М.: Финансы и статистика, 2012 — с.768
13.Латус Е.Б. Рынок банковских услуг. Правовое обеспечение стабильности // Банковское дело. 2011. № 10 -с. 449.
14. Тагирбекова К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред К.Р. Тагирбековой- М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2013- с. 103
15. Фетисов, Г.Г. Организация деятельности Центрального Банка / Г.Г. Фетисов -М.:КНОРУС, 2011. — с.432
16. Шенаев В.Н., Наумченко О.В. Центральный банк в процессе экономического регулирования. М.: ЮНИТИ 2011.- 429с.
17. Материалы Банка России [Электронный ресурс] .- режим доступа: 18. Электронный ресурс — режим доступа: www.topfinances.info 19. Электронный ресурс — режим доступа: www.finansi-credit.ru 20. Электронный ресурс — режим доступа: www.bankir.ru 21. Электронный ресурс — режим доступа: www.kredit-nsk.ru 22. Электронный ресурс — режим доступа: www.uniquepresents.ru 23. Электронный ресурс — режим доступа: www.ecouniver.com 24. Электронный ресурс — режим доступа: www.bankdelo.ru 25. Электронный ресурс — режим доступа: www.cofe.ru/finance/
26. Электронный ресурс — режим доступа: www.bibliotekar.ru/bank-6/
