Содержание
Введение…………………………………………………………………………………………………3
Глава 1.Понятие, сущность, функции капитала банка………6
1.1. Понятие капитала банка, его функции….6
1.2. Классификация капитала банка.13
1.3.Необходимость оценки капитала банка…..19
Глава 2.Оценка величины и анализ качества капитала банка………27
2.1. Оценка величины капитала коммерческого банка……27
2.2. Анализ состояния капитала коммерческого банка……34
2.3. Определение уровня капитала банка, как «достаточного и необходимого»
43
Глава 3.Методы управления капиталом банка и проблемы повышения его капитализации..
52
3.1. Основные проблемы повышения капитализации банков…52
3.2. Методы использования внутренних источников пополнения капитала банка….
66
3.3. Методы использования внешних источников пополнения капитала банка
73
Заключение……78
Библиографический список…81
Выдержка из текста работы
В последнее время вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.
Несмотря на незначительный удельный вес в совокупных пассивах банков, собственный капитал остается основой надежности и устойчивости банка, фундаментом деятельности банка и «подушкой» его безопасности. Именно высокие требования к капитальной устойчивости банка и пристальное внимание со стороны надзорных органов к соблюдению стандартов достаточности капитала для покрытия банковских рисков позволяют сохранить устойчивость банковской системы в целом.
Достаточный уровень капитала коммерческих банков способствует стабильности и эффективности их деятельности и, в конечном итоге, поддержанию экономического роста в стране. Российская и международная практика свидетельствуют, что достоверная оценка достаточности капитала, соответствующая современным требованиям Базельского комитета по банковскому надзору, обеспечивает доверие общества к кредитно-финансовой системе, что, в свою очередь, повышает инвестиционную привлекательность банков и, в результате, капитализацию.
Комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты собственного капитала и управления им, является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе.
Особую актуальность проблеме управления собственным капиталом банка и вопросам его регулирования придает Базельский комитет по надзору, который предпринял попытку коренного изменения системы оценки достаточности собственного капитала банка.
Цель, поставленная при написании данной работы, — выявить роль собственного капитала банка, определить его структуру, управление и уровень достаточности для поддержания финансовой стабильности банка .
Основные задачи, которые ставились в ходе написания работы:
— исследовать теоретические основы понятия собственного капитала банка, его сущности и назначения, классифицировать выполняемые им функции;- изучить действующую методику оценки собственного капитала банка и
выявить пути ее совершенствования;
— выявить возможные способы увеличения размера собственных средств коммерческого банка;
— исследовать подходы к управлению собственным капиталом банка и предложить возможные способы и инструменты управления собственным капиталом, применительно к российской практике.
— определение места коммерческих банков на международном финансовом рынке
Предметом исследования является собственный капитал коммерческого банка, оценка его достаточности и управление им в современных условиях.
Объект исследования – коммерческие банки.
Теоретико-методологическая основа исследования – труды отечественных и зарубежных учёных, посвящённые теме собственного капитала банка. Информационно-эмпирической базой исследования явились данные Центрального банка РФ и Федеральной службы государственной статистики, Базельского комитета по банковскому надзору, официальные отчеты коммерческих банков, материалы научно-практических конференций и периодической экономической печати, монографические исследования отечественных и зарубежных ученых. Фундаментальные исследования ведущих отечественных и зарубежных экономистов, посвященные вопросам сущности, структуры, оценке достаточности и управления собственного капитала банка проводятся в работах таких ученых, как В.В.Киселев, А.М.Косой, Ю.Е.Копченко, С.Ю.Кравцова,О.И.Лаврушин, А.Г.Михайлов, И.В.Ларионова, О.Г.Ольхова, А.М.Проскурин, А.Ю.Симановский, В.М.Усоскин, В.Е.Черкасов и др.
Вместе с тем в имеющихся исследованиях по проблемам собственного капитала банка нет единого подхода к определению его сущности, роли, выполняемых функций и способов оценки. Недостаточно полно исследованы эти вопросы применительно к современным условиям функционирования банков.
Вопросы банковского менеджмента в целом и по отдельным направлениям деятельности банка освещены в научных трудах следующих ученых:
Л.П.Белых, И.Т.Балабанова, Л.Г.Батраковой, Н.И.Валенцевой, Ю.И.Коробова, Г.С.Павловой, М.А.Помориной, Э.Рида, П.Роуза, А.В.Романова, Ю.Б.Рубина, К.К.Садвакасова, В.Т.Севрук, Р.Смита, О.И.Спицына, А.Ю.Юданова и др. Однако в указанных работах отсутствует комплексное исследование проблем собственного капитала банка, которое раскрывало бы теоретические аспекты его сущности и подходы к построению системы управления капиталом.
Первая глава работы содержит раскрытие содержания основных понятий, используемых в ходе исследования, на основании поставленной цели дипломной работы, таких как: состав собственного капитала банка, его функции, оценка достаточности собственного капитала. Рассмотрены основные требования, разработанные Базельским комитетом, к нормативам достаточности собственного капитала и их соблюдение отечественными банками. В заключительной части первой главы рассмотрены основные методы управления собственным капиталом.
Вторая глава посвящена рассмотрению зарубежного и отечественного опыта управления собственным капиталом, рассмотрение этапов управления и путей их совершенствования. На примере отечественного коммерческого банка ОАО «Банк Москвы» проведен анализ состава и структуры собственного капитала банка, рассмотрение его основных компонентов, выявление потребностей в наращивании его объемов и оценка полученных результатов. Разработка и обоснование рекомендаций по эффективному управлению капиталом.
Третья глава содержит практические и теоретические аспекты развития методов оценки достаточности капитала. Применение тех или иных методик оценки достаточности собственного капитала на мировом финансовом рынке. Определение основных направлений и путей их совершенствования. Рассмотрены основные тенденции развития публичных размещений для капитализации российских банков, их роль и влияние на увеличение объемов инвестирования………….
Список литературы
I Законодательные и нормативные акты
1) Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990
2) Инструкция ЦБ РФ от 01.10.07 №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
3) Инструкции Банка России № 110-И «Об обязательных банковских нормативах»
4) Инструкция Банка России № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» от 10.03.2006
5) Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
6) Письмом Банка России от 25.05.2010 № 72.
II Документальные и статистические публикации
7)Бюллетень банковской статистики №12 за 2011,2010,2009,2008,2007,2006гг.
8) Коммерческие банки на российском фондовом рынке: ежегодный доклад / Я.М.Миркин [и др.] — М.: СРО НФА, 2010. — 182 с
III Монографии и учебные пособия
9) Анализ надежности банка. Практическое пособие. М.: Русская Деловая Литература, 1996. — с.342
10) Банковский менеджмент: учебник/ кол.авторов; под ред. д.э.н.,проф. О.И.Лаврушина.- 2-е изд.,перераб. и доп.- М.:КНОРУС,2009.с.557
11) Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2004. — с.283
12) Белоглазова Г.Н. и др. Организация деятельности Центрального Банка: Учебное пособие/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. — Санкт — Петербург, 2000,- с.350
13) Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс.- К.: «Ника-Центр», Эльга — 2001.- с.580
14) Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособ. / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. — М.: Магистр, 2007. с.418
15) Грюнинг Х. Анализ банковских рисков: Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском: Пер. с англ./ Х.ван Грюнинг, С.Брайович Братанович. — М.: Весь Мир, 2003.- c.290
16) Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. /Под общ. ред. В. В. Лукашевича, М. Б. Ярцева.СПб.: Литера плюс, 1994, с.450
17) Киселев В.В. .Управление банковским капиталом (теория и практика) — М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 1997. — с.235.
18) Костерина Т. М. Банковское дело. — М.: Маркет, 2003.с.193
19) Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Р. Смит, «Коммерческие банки» — М.Космополис, 1991. — с.512
20) Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и индустрии финансовых услуг/ пер. с англ.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.- с. 1017
21) Современный экономический словрь/Под ред. А.Н.Азрилияна: 4-е изд.доп. и перераб.- М:Институт новой экономики, 1999, — с. 690
22) Шелудько В. М. Финансовый рынок. :- 2-е изд.доп. и перераб.- К.: Знання, 2003. — с.320
23) Финансово — кредитный энциклопедический словарь/кол. Авторов под общ.ред. А.Г.Грязновой. — М.:Финансы и статистика, 2004.- с.750
24) Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. — М.: Финансы и статистика, 1999. — с. 219
25) Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. — М.:Логос, 2000.- с.480
IV Статьи из периодических изданий
26) Есенов Б. Проблемы и перспективы развития фондового рынка//Саясат. № 6, 1999. — с. 75
27) Ефимова О.В. Банковские риски, их регулирование и предупреждение// Бизнес и банки, 2001.№5.-с.53
28) Косой А.М. Капитал коммерческого банка// Деньги и кредит. 1993.№9.-с.218
29) Переверзев Николай Методика оценки эффективности IPO / Журнал «Финансовый директор» — М., 2006 — № 2 электронная версия по адресу cfin.ru/finmarket/ipo_efficiency.shtml
30) Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе.//Деньги и кредит, 2007,№2 <>
31) Тысячникова Н.А. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю 2/Н.А.Тысячникова//Банковское дело-2006.,№11. с. 40.
V Источники на иностранных языках
32) Crowley D. K. and Kirk J. H. `The Impact of Risk-Based Capital on U.S. Banking Magazine of Bank Administration, November, 1988. Nevin I. H. and Benton H. A. `Capital Ideas`. United States Banker, February, 1989.- p.210
V Электронные ресурсы
33) новостной портал
34) новостной портал
35) аналитический портал, посвященный банковскому сектору
36) официальный сайт ОАО «Банка Москвы»
37) аналитический портал, посвященный анализу банковской деятельности
38) официальный сайт Центрального Банка РФ
39) новостной и аналитический портал, посященный финансам
40) информационный портал
41) новостной и аналитический портал, посвященный финансам
42) новостной портал, посвященный финансам
