Пример дипломной работы по банковскому делу: Глобальный международный финансовый рынок на примере Банка ВТБ

Выдержка из текста работы

В экономике нашей страны банковский сектор является одним из наиболее динамично развивающихся. Однако существует немало проблем с обеспечением его стабильного функционирования. Рост кредитования в значительной степени обусловлен стремлением банков к увеличению доли рынка и максимальной прибыльности кредитных продуктов. Он сопровождается тревожной тенденцией прогрессирующего возрастания объема просроченных кредитов в кредитных портфелях отечественных банков.

Опыт стран Восточной и Западной Европы и США свидетельствует о том, что просроченная задолженность будет всегда, как бы не идеальна была банковская система выдачи кредитов. Аналитики считают, что можно говорить о существовании проблемы только в том случае, если просроченная задолженность превышает 10% и более к сумме кредитного портфеля. Однако прогнозы ряда банковских аналитиков и самих банков относительно качества кредитного портфеля в ближайшем будущем достаточно пессимистичны. Объем безнадежных кредитов продолжает расти, причем самым рискованным остается потребительский сектор, в частности, кредитные карты и ссуды на личные нужды.

Мировой финансовый кризис способствовал значительному росту уровня банковских рисков как в России, так и за рубежом. Негативное воздействие существенно увеличившихся рисков ощущается на уровне отдельных кредитных организаций и всего банковского сектора. В этих условиях для банков жизненно важным становятся все составляющие управления рисками, начиная от выбора наиболее адекватных методов их оценки до внедрения новой корпоративной культуры в этой сфере. Этим и объясняется актуальность выбранной темы.

Банки выступают как финансовые посредники. Они аккумулируют временно свободные денежные ресурсы одних субъектов экономики и передают их во временное пользование другим субъектам экономики. На рынке банковских услуг основными видами деятельности являются депозитные и кредитные операции.

Целью дипломной работы является анализ кредитного процесса в банка и пути его совершенствования. Исходя из указанной цели поставлены следующие задачи:

— изучить теоретические основы банковского кредитования в РФ;

— провести анализ организации кредитования клиентов в банке ВТБ 24 (ЗАО);

— предложить пути совершенствования процесса кредитования в банке ВТБ 24 (ЗАО).

Объектом исследования в данной работе является банк ВТБ 24 (ЗАО). Предметом исследования выступают финансово-экономические процессы, связанные с кредитованием клиентов и организацией кредитного процесса.

При выполнении дипломной работы использовались следующие методы: монографический, экономико-статистический, структурно-логический, сравнение показателей, табличный и графический.

Основные источники информации, используемые для решения поставленной цели: нормативно-законодательные акты РФ и Банка России, труды отечественных и зарубежных экономистов, статьи в специальных изданиях, материалы информационных сайтов, а также финансовая отчетность банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006-2008гг.

Данная дипломная работа выполнена на 78 печатных листах с использованием 47 источников литературы, она включает введение, три раздела, восемь подразделов и заключение, а также 21 таблиц, 7 рисунков и приложения.

совершенствование банк процесс кредитование

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РФ

1.1 Сущность и система банковского кредитования

Основой активных операций коммерческого банка являются операции кредитования. На них приходится до 60% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов. [27, С. 530]

Банковский кредит — это кредит, предоставляемый специализированными финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию центрального банка на осуществление кредитных операций. Это денежная форма кредита. Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных отношений, поскольку дает заемщикам возможность получить практически любую денежную сумму на необходимый срок и использовать ее в любой области хозяйственной деятельности. [20, С. 154]

В современной экономике кредит имеет широкое развитие, что позволяет по различным критериям выделять отдельные формы кредита, которые тесно взаимосвязаны друг с другом. По форме стоимости, выступающей в качестве предмета сделки, выделяют товарный и денежный кредит. С развитием товарно-денежных отношений наибольшее распространение получил денежный кредит.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто используются классификация банковских кредитов представленная в таблице 1. [16, С. 274]

Таблица 1 — Виды банковских кредитов

Критерий классификации	Виды банковского кредита
Отраслевая принадлежность заемщика	Аграрный	Промыш-ленный	Строительный	Другие
Количество кредиторов	Синдицированный	Прочий
Возможность изменения процентной ставки в ходе кредитования	С фиксированной ставкой	С изменяющейся ставкой
Количество случаев выдачи банком средств по одному кредитному договору	Выдача кредита единовременно в полной сумме	Выдача кредита по частям
Наличие обеспечения	Обеспеченный	Необеспеченный
Срок погашения кредита	Фиксированный	До востребования кредитором
Возможность увеличения ссудной задолженности в пределах установленного лимита	С открытием кредитной линии	Без открытия кредитной линии
Возможность получения кредита после погашения предыдущего	Револьверный (возобновляемый)	Обычный
Критерий классификации	Виды банковского кредита
Направление выдачи средств	Выдача безналичным порядком (зачисление средств на банковский счет заемщика; оплата счетов кредиторов заемщика)	Выдача наличными
Размер кредита	Крупный	Обычный
Методика определения размера кредита и видов контроля в ходе кредитования	Сопоставление и проверка соотношения размера задолженности по кредиту с величиной остатков товарно-материальных ценностей и кредитуемых затрат	Сопоставление и проверка соотношения делового участия кредита в оборотных средствах заемщика с нормируемой величиной
Уровень кредитного риска (по группам)	Стан- дартный (первая)	Нестан- дартный (вторая)	Сомни-тельный (третья)	Проб-лемный (четвер-тая)	Безна-дежный (пятая)

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

1. Субъекты кредитования.

Субъектами кредитования, т.е. заемщиками могут выступать:

-хозяйствующие субъекты разных форм собственности и организационно-правовых форм — им принадлежит приоритет в кредитовании;

-государство — в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а так же государственных внебюджетных фондов всех уровней;

-физические лица — резиденты и нерезиденты, а также предприниматели без образования юридического лица;

-другие банки — отечественные и банки-нерезиденты.

2. Объекты кредитования.

Под объектом кредитования понимается цель кредита. Объекты кредитования в настоящее время устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям экономики, которые предоставляются им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала. Все объекты кредитования можно разделить на три группы:

— объекты по операциям производственного характера;

— объекты по торгово-посреднеческим операциям;

— объекты по операциям распределительного характера.

3. Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции.

Предприятия имеют право сами определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах. Степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между ним и банком кредитном договоре.

4. Способы регулирования ссудной задолженности.

Величина выдаваемого каждому заемщику кредита имеет свои четкие границы в банке-кредиторе, что отражается в лимитах на пользование кредитными ресурсами банка.

5. Формы ссудных счетов.

Формой ссудного счета, которая прочно закрепилась в российской банковской практике, является простой ссудный счет. Он служит для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения.

6. Банковский контроль в процессе кредитования.

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом. В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий (этапов):

— предварительный контроль — заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике;

— текущей контроль — проверка банком всей представленной заемщиком документации для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора;

— последующий контроль — на протяжении всего срока действия кредитного договора банк осуществляет постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, соблюдением лимита кредитования, целевым использованием кредита, своевременной уплатой процентов и т.д.

7. Методы кредитования.

Методы кредитования — способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие методы кредитования, рекомендованные Банком России:

1) Прямое кредитование. Представляет собой удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ему банковской ссуды. Прямое кредитование клиентов банк может осуществлять несколькими методами, в зависимости от которых различают следующие разновидности прямых кредитов: [20,С. 253]

— разовый (срочный, индивидуальный);

— открытие кредитной линии;

— банковский овердрафт;

— контокоррентный;

— на синдицированной (консорциальной) основе.

2) Косвенное кредитование. Банк может стать кредитором клиента также вследствие выполнения роли посредника при получении клиентом от третьих лиц какого-либо имущества (денежных средств или оборудования). К нему относят:

— факторинг;

— форфейтинг;

— лизинг;

— учет векселей.

Рассмотрим особенности использования разных методов прямого кредитования.

1. Разовый (срочный, индивидуальный). Он является наиболее распространенным методом прямого кредитования. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Причем, одному клиенту банк может выдать несколько таких ссуд на разных условиях. С клиентом заключаются разные кредитные договоры. Вопрос о его предоставлении клиенту банк каждый раз решает заново. Регулирование ссудной задолженности заключается только в контроле за погашением всей суммы долга по истечении срока кредитования.

Если какой-либо клиент с устойчивым финансовым положением регулярно кредитуется в одном и том же банке, то в постоянном оформлении ему разовых кредитов нет смысла. В этом случае банку целесообразнее применять другой метод прямого кредитования — открытие заемщику кредитной линии.

2. Метод открытия кредитной линии. Ссуды предоставляются в пределах, заранее установленного банком для заемщика, лимита кредитования. Кредит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты платежных документов в течение определенного периода. В основном кредитная линия открывается на год, но может и на более короткий период. Она открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. Кредитная линия может быть:

а) возобновляемая — выдача ссуды возобновляется по мере частичного погашения кредита в пределах установленного лимита кредитования. Возобновляемая кредитная линия позволяет предприятию привлекать кредиты в любой день в пределах лимита на период действия соглашения. В соглашении указывается конкретно, на что предприятие может направить полученные кредиты, для этого в банк предоставляются — документы, подтверждающие целевой характер использования кредита:

— документы, детально описывающие и подтверждающие все расходы, на финансирование которых будет направлен кредит;

— платежные поручения на перечисление денежных средств.

б) невозобновлляемая — после выдачи кредитов, в пределах установленного лимита, предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности;

в) целевая (рамочная) — открывается клиенту для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта.

Регулирование задолженности таких ссуд более сложное. Оно производится на конец каждого рабочего дня, так как размер задолженности меняется каждый день в течение всего срока кредитования.

В большинстве стран значительная часть кредитов корпоративным клиентам выдается в форме открытия кредитной линии. В США правила запрещают предоставлять одному клиенту ссуду, размер которой превышал бы размер собственных средств банка. Однако ведущие американские банки через систему своих дочерних компаний, дробя между ними кредитный лимит, предоставляют своим крупным клиентам кредиты, намного превышающие собственные средства банков.

Практически во всех развитых странах открытие кредитной линии сопровождается требованием банка о хранении клиентом на своем текущем счете минимального компенсационного остатка. Составляя около 20% от суммы кредита компенсационные депозиты используются в США при долгосрочном кредитовании на основе твердых процентных ставок с целью устранения риска, связанного с возможными колебаниями уровня процента. Такая практика известна как «десять плюс десять», т.е. 10% от суммы кредита вносятся на депозит при достижении соглашения об открытии лимита и вторые 10% вносятся при использовании кредита, составляя 20% от суммы задолженности. Компенсационные депозиты «привязывают» заемщика к банку, ведут к повышению взимаемого процента по ссуде и превращают бланковую ссуду в обеспеченный кредит. [42, С. 185]

3. Банковский овердрафт — это особая форма краткосрочного кредита. Под кредитованием счета согласно ст. 850 ГК РФ понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. [1, Ст. 850] При этом кредит предоставляется в приделах установленного лимита. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке у них на счете средств. Погашаются предоставленные кредиты по овердрафту ежедневно путем списания средств с расчетного счета заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня. [27, С. 542]

От возобновляемой кредитной линии овердрафт отличается:

— овердрафт не имеет обеспечения;

— предприятие не должно информировать банк об использовании кредита, полученного по овердрафту;

— предоставляется клиентам, которые обслуживаются в данном банке, т. е. имеют в этом банке расчетный счет;

— он более оперативный по оформлению. Предоставление овердрафта может быть оговорено в договоре банковского счета;

— перерасход по счету должен быть погашен в течение 1-2 недель.

Овердрафт является очень дорогим кредитом, но в современных условиях многие крупные банки не взимают процент по овердрафту в течение определенного периода, по истечении которого ставка возрастает многократно по сравнению с обычными рыночными ставками, например до 30% у английских банков. Возникнув впервые в практике английских банков, овердрафт широко используется американскими, канадскими, итальянскими банками и банками других западноевропейских стран, однако крайне редко встречается в практике коммерческих банков Японии. [42, С. 182]

4. Контокоррентный — означает, что после того, как денежные средства заемщика на его счете закончатся, банк будет осуществлять его платежи собственными средствами в пределах лимита. Он во многом схож с овердрафтом. Порядок предоставления контокоррентного кредита как и овердрафта является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обеспечения и предоставляется для проведения текущих платежей, а не для осуществления какой-либо цели, которую необходимо обосновывать и подтверждать. Дебетовое сальдо контокоррентного счета отражает сумму долга клиента перед банком, а кредитовая — наличие у заемщика свободных средств, т.е. сумму обязательств банка перед клиентом. [35, С. 77] Он похож на овердрафт, но отличается от него:

— срок погашения задолженности по контокорренту более длительный;

— лимит кредитования по нему может быть превышен по устной договоренности с банком;

— задолженность по контокорренту образуется регулярно, а не от случая к случаю. [20, С. 264]

Наличие у клиента контокоррентного счета не исключает для него возможности получить в этом же или в другом банке разовый кредит.

Он широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии. В России контокоррент не может использоваться, поскольку не соответствует требованиям Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54 — П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». [35, С. 77]

Большое значение контокоррентный кредит получил в практике германских банков. [42, С. 183]

5. Кредиты на синдицированной основе. Они предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Субъектами кредитных отношений, с одной стороны выступают как минимум два банка, а с другой — один или несколько заемщиков, непосредственно причастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются или одним общим кредитным договором, или договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита, исходя из установленной доли участия. [27, С. 542]

Синдицированными ссудами в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110 — И «Об обязательных нормативах банков» называются ссуды, по каждой из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами). Различают три вида синдицированных ссуд:

а)совместно инициированная синдицированная ссуда — это совокупность отдельных кредитов, предоставленных кредиторами одному заемщику, если срок погашения обязательств заемщика перед кредиторами и величина процентной ставки идентичны для всех договоров;

б)индивидуально инициированная ссуда — это кредит, предоставленный банком от своего имени и за свой счет заемщику, права требования по которому в последствии уступлены третьему лицу (лицам — банкам, входящим в синдикат);

в) синдицированная ссуда без определения долевых условий — кредит, выданный банком организатором синдиката заемщику от своего имени, при условии заключения этим банком кредитного договора с третьим лицом (третьими лицами). [35, С. 80]

От метода кредитования зависит форма ссудного счета. Судный счет — это счет, на котором отражается долг клиента банку, а также его выдача и погашение кредита. Они бывают:

— простой ссудный счет — используется для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам производится в согласованные с заемщиком сроки. Предприятию может быть сразу открыто несколько простых судных счетов под разные объекты. В таком случае ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные проценты;

— специальный ссудный счет — открывается заемщикам, который испытывает постоянную потребность в банковских кредитах. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем направления выручки на этот счет. Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счет, по которому ссуды выдаются под многие объекты;

— контокоррентный (активно-пассивный, расчетно-ссудный) — такой счет открывается первоклассным заемщикам. В этом случае расчетный счет закрывается, и все операции производятся с этого счета. Открытие контокоррентного счета является высшей степенью доверия банка к клиенту.

1.2 Нормативные акты, регулирующие организацию кредитного процесса в банке

Организация кредитного процесса в банке регулируется следующими нормативными актами:

1. Гражданским кодексом РФ — в нем заложены стандарты кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в письменной форме. [1, Ст. 820] В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. [1, Ст. 819] Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора.

ГК РФ предусматривает способы обеспечения исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором. [1, Ст. 329]

При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм, кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов. [1, Ст. 811]

2. ФЗ «О банках и банковской деятельности»

Банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли. [3, Ст. 5] Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.

3. ФЗ от 21 июля 2005 г. № 110 — ФЗ «О кредитных историях»

В соответствии с ним бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.

Принятый закон регулирует отношения, возникающие между:

— заемщиками и организациями, заключившими с физическими лицами, в т. ч. с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами договоры займа (кредита);

— кредитными организациями и БКИ;

— кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных историй.

4. Нормативные документы Банка России:

— Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254 — П (в ред. От 20 марта 2006 г. № 283 — П) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным данным Положением. Положение предусматривает классификацию ссуд и формирование резерва на основании следующих принципов:

1. Соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям данного Положения и внутренних документов кредитной организации;

2. Комплексный и объективный анализ всей информации, относящийся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;

3. Своевременность классификации ссуды и формирования резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности. [7, Ст. 1.2]

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, т.е. по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска. [7, Ст. 1.5]

В соответствии с Положением Банка России № 254 — П финансовое положение заемщика может быть оценено как:

— хорошее;

— не лучше, чем среднее;

— плохое. [7, Ст. 3.3]

В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.

В таблице 2 представлено определение категории качества ссуды (вероятности обесценения ссуды), с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга). [7, Ст. 3.9]

— Положение ЦБ РФ № 54 — П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата»

В соответствии с Положением № 54 — П предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу;

2) открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения / договора, на основании которого клиент — заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств. [ 6]

Таблица 2 — Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое
Финансовое положение
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

— Указание №2156 — У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности » к Положению №254 — П (декабрь 2008 г.)

Согласно Указанию банки могут не причислять к категории проблемных кредиты юридическим лицам по которым допущена просрочка до 30 дней (ранее этот срок составлял 5 дней). Кроме того, реструктуризация кредита не будет приводить к изменению оценки его качества. [11]

Эта мера должна стимулировать банки к проведению реструктуризации кредита клиентов, испытывающих затруднение с их погашением. Она же будет способствовать оптимизации величины резервов на возможные потери по ссудам.

— Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110 — И «Об обязательных нормативах банка»

Данной Инструкцией устанавливается норматив достаточности капитала Н1, который оказывает непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд. Величина собственных средств (капитала банка) определяет масштабы кредитных операций.

1.3 Организация процесса кредитования клиентов в банке

Банковское кредитование физических лиц, предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Эти принципы представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, т.к. отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в т.ч. и в области кредитных отношений. [31, С. 58]

Принципы кредитования и теория кредитного риска являются своего рода надстройкой по отношению к системе кредитования в целом.[27, С. 537]

Принципы кредитования — это требования, которые предъявляются к организации кредитных отношений, к условиям выдачи и использования ссуд.

К ним относятся:

1. Возвратность — необходимость своевременного возврата, полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит от других категорий товарно-денежных отношений (товара, капитала, денег). Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата кредита.

2. Срочность — необходимость возврата кредита не в любое удобное для заемщика время, а в точно определенный срок, указанный в кредитном договоре. Нарушение этого условия влечет применение к заемщику экономических санкций (повышенные проценты). От соблюдения этого принципа зависят:

а) возможность клиента получать в банке новые кредиты

б) ликвидность самих коммерческих банков

в) объем и темпы роста денежной массы

Сроки кредитования устанавливаются банками исходя из:

а) сроков оборачиваемости кредитуемых товарно-материальных ценностей

б) окупаемости затрат

3. Платность — необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты прав на их использование. На практике этот принцип реализуется через механизм ссудного процента (см. след. тему).

4. Обеспеченность — необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. У заемщика должны быть юридически оформленные обязательства, гарантирующие возврат кредита.

В отечественной банковской практике обеспечение кредита обязательно. Если банк предоставляет необеспеченный или слабо обеспеченный кредит он должен сформировать под него большой резерв. Обеспечение является надежным способом снижения риска невозврата кредита. В качестве обеспечения кредита могут выступать:

а) залог финансово-материальных ценностей — наиболее важный вид обеспечения. Залоговые отношения регулируются ГК РФ и ФЗ “О залоге”. После кризиса 1998г. банки предпочитают залог в виде собственных банковских векселей и акций. б) поручительство — договор, в соответствии с которым, поручитель обязуется отвечать за долги заемщика при невыполнении им своих обязательств. Поручителем может быть юридическое или физическое лицо с известной платежеспособностью (кроме кредитных организаций). в) банковская гарантия — обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Оно может быть оформлено в виде гарантийного письма. В качестве гаранта могут выступать не только банки, но и страховые компании. В отличие от поручительства, объем ответственности гаранта может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору.

г) страхование риска исполнения кредита — оформляется страховым полюсом и так же, как гарантия может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору.

В ГК РФ, кроме этого, предусматривается неустойка — определенная законом или договором денежная сумма, которую заемщик должен оплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязательств. Размер неустойки указывается в кредитном договоре. Однако она не может надежно обеспечить возврат кредита и поэтому, как правило, дополняется другими формами обеспечения.

5. Целевой характер — необходимость использования выданного кредита на цели, указанные в кредитном договоре. Без соблюдения этого принципа нельзя обеспечить возвратность кредита в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.

6. Дифференцированность — необходимость неоднозначно подходить к вопросу о выдаче кредита клиенту. Кредитная организация может по-разному подходить к порядку выдаче и погашения кредита.

Это зависит от:

а) категории заемщика

б) индивидуальных интересов конкретного банка

в) проводимой государством кредитной политики

Современная система кредитования в России базируется на следующих принципах:

1. Демонополизация единого ссудного фонда, кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;

2. Банк России может оказывать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов;

3. Банки перешли с государственного на коммерческое кредитования, т.е. все ресурсы являются платными;

4. Кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;

5. Переход от кредитования объекта — государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений — заемщика. Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита. Такая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота. [32, С. 74]

Российские банки не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Каждый банк вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, используя общие основы. Это отражается во внутренних документах банка.

Чаще всего выделяют пять этапов кредитного процесса:

а) первый этап заключается в оформлении потенциальным заемщиком заявки на получение кредита. Форму заявки каждый банк разрабатывает самостоятельно. Заявитель должен указать сумму кредита, цель его получения, срок, порядок погашения и уплаты процентов за использование кредита и предполагаемый вариант обеспечения. Если заявитель обращается в банк, который его не обслуживает (т.е. не ведет его расчетный счет) и, следовательно, не владеет о нем информацией, то в заявке также указываются общие сведения о заемщике и данные о его финансовом состоянии. В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, представленных на рисунке 1.

[29, С. 216]

Рис. 1 — Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит

б) второй этап кредитного процесса — кредитный анализ, т.е. изучение банком своего потенциального заемщика. Сотрудники кредитного отдела изучают репутацию заявителя и определяют его кредитоспособность, т.е. способность погасить кредит вовремя и полностью.

Кредитоспособность заемщика — это реально сложившееся положение заемщика, позволяющее ему с достаточной для кредитора степенью вероятности создать условия для получения кредита, его эффективного использования и возврата в установленной срок с уплатой процента. Для оценки кредитоспособности заемщика используется информация:

— предоставленная заемщиком;

— имеющаяся в распоряжении кредитной организации;

— информация третьих лиц.

В практике работы российских кредитных организаций кредитоспособность заемщика оценивается, как правило, по следующим направлениям, представленным на рисунке 2.

Рис. 2 — Основные мероприятия, проводимые кредитной организацией при оценке кредитоспособности заемщика

Существуют различные способы оценки кредитоспособности:

— на основе финансовых коэффициентов — к ним относятся: коэффициенты ликвидности, коэффициенты эффективности использования активов, коэффициенты финансового левериджа, коэффициенты рентабельности;

— на основе денежного потока — это объем денежных средств, который получает или выплачивает предприятие в течение отчетного или планируемого периода. Денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с различными хозяйственными операциями. Принято выделять три вида хозяйственных операций и соответственно связанных с ними денежных потоков: текущая, инвестиционная, финансовая. Оценка денежных потоков по российским предприятиям находится в начальной стадии; [16, С. 311]

— на основе показателей делового риска — деловой риск связан с несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективным использованием ресурсов (финансовых, технических, трудовых). Кругооборот включает три стадии: снабжение, производство, реализацию.

Первый способ наиболее распространен в практике российских коммерческих банков. Второй способ начинает получать распространение. Третий способ мало распространен и не адаптирован к банковской практике. [16, С. 302]

После завершения кредитного анализа сотрудник составляет заключение по кредитной заявке. В нем описывают кредитную историю заявителя, его деловую репутацию, показывают результаты анализа его финансового состояния, указывают основные риски, делают выводы о целесообразности предоставления кредита и предлагают условия кредитования. В случае принятия положительного решения по выдачи кредита наступает третий этап кредитного процесса.

в) третий этап кредитного процесса — структурирование ссуды, т.е. клиенту предлагают заключить кредитный договор и начинают разработку его условий. В период подготовки кредитного договора окончательно уточняют вопрос обеспечения кредита. Если им будет служить какое-либо имущество заемщика, то заключается договор о залоге, который будет прилагаться к кредитному.

г) четвертый этап кредитного процесса — заключение кредитного договора, формирование кредитного досье и предоставление кредита.

д) завершающий этап кредитного процесса — кредитный мониторинг, т.е. контроль со стороны банка за выполнением условий кредитного договора. Для этого отслеживается целевое использование кредита, полнота и своевременность его погашения и уплаты процентов, финансовое состояние самого заемщика и его гаранта или поручителя, состояние залога.

Каждый банк использует свои правила поведения с заемщиками, рассматривая их в качестве коммерческой тайны. Однако в их действиях есть общие закономерности, такие как:

— банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает;

— банк ограничивает сроки кредитования;

— банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение;

— банк включает в кредитный договор оговорку о том, что в случае возникновения спора между участниками он передается на разрешение арбитражному суду;

— на последних этапах кредитного процесса банк активно использует свою службу экономической безопасности. [16, С. 298]

Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков банки с 1 января 1995 г. стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. [16, С.290]

Кредитный риск — это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Причины возникновения риска невозврата ссуды:

— снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;

— ухудшение деловой репутации заемщика.

Каждый риск имеет количественное выражение.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом. Кредитный портфель — набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсировать надежностью других ссуд.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс мероприятий, направленных на повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, которые представлены в таблице 3. [29, С. 210]

Таблица 3 — Факторы, определяющие кредитную политику банка

Макроэкономические	Общее состояние экономики страны Денежно-кредитная политика Банка России Финансовая политика Правительства РФ
Региональные и отраслевые	Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком Состав клиентов, их потребность в кредите Наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские	Величина собственных средств (капитала банка) Структура пассивов Способности и опыт персонала

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов).

ПСЗ — просроченная ссудная задолженность;

СЗ — общая ссудная задолженность.

К_ккп, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля.

За 2008 г. просроченная задолженность по банковскому сектору России возросла в 2,3 раза, в т.ч. корпоративных клиентов — в 3,1 раза, физических лиц — в 1,5 раза. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле выросла с 1,3% (на 01.01.2008) до 2,1% (на 01.01.09). Причина такой ситуации — падение стоимости активов, служащих обеспечением ссуд, т.е. обеспечение недвижимостью и доли участия в капитале компаний-заемщиков. [47]

В условиях экономического кризиса рынок кредитования претерпел серьезные изменения:

1. Резко сократилось количество выдаваемых банками кредитов;

2. Вероятность роста их невозвратов и число просроченных выплат увеличивается. Это связано с тем, что из-за кризиса:

— многие заемщики лишились доли своих доходов или потеряли работу и поэтому не в состоянии погашать задолженность;

— многие банки повышают процентные ставки по ранее выданным кредитам;

— многие постоянные клиенты бояться в нынешних условиях брать кредиты;

— банки вынуждены более тщательно отбирать клиентов и оценивать кредитоспособность заемщиков на стадии рассмотрения кредитной заявки.

Однако кредиты наличными, несмотря на финансовый кризис, продолжают пользоваться популярностью среди населения. Среди банков, выдающих займы наличными первое место занимает Сберегательный банк РФ. На втором месте — ВТБ 24. Это говорит о том, что банки, поддерживаемые государством, более привлекательны с точки зрения надежности.

2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В БАНКЕ ВТБ 24 (ЗАО)

2.1 Организационно-правовая и экономическая характеристика банка

Банк ВТБ 24 (ЗАО) образован на базе Гута-Банка, не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне ВТБ) при активном участии Банка России. Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности “ГУТА-БАНК” (общества с ограниченной ответственностью) о его преобразовании от 31 марта 2000 года (протокол № 77) с наименованиями Закрытое акционерное общество “Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности “ГУТА-БАНК”, ЗАО “КБ “ГУТА-БАНК”. Банк является правопреемником КБ “ГУТА-БАНК” ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.

В 2005 году Гута-Банк переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги». В соответствии с решением общего собрания акционеров от 06 июня 2005 года (протокол №03/05) наименования Банка изменены на Внешторгбанк Розничные услуги (закрытое акционерное общество), ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 10 октября 2006 года(протокол №05/06) наименования Банка изменены на Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество), ВТБ 24 (ЗАО).

Место нахождения Банка: г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35.

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций. Осуществление банковских операций производится на основании специального разрешения (лицензии) Банка России. Деятельность ВТБ 24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.

Основным акционером банка ВТБ 24 является ОАО «Банк ВТБ» (98,01% акций).

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 34 203 355 000 (Тридцать четыре миллиарда двести три миллиона триста пятьдесят пять тысяч) рублей и разделен на 34 203 355 (Тридцать четыре миллиона двести три тысячи триста пятьдесят пять) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая. Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер

Органами управления Банка являются:

— Общее собрание акционеров — высший орган управления Банка;

— Наблюдательный совет — в компетенцию Наблюдательного совета Банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, определение приоритетных направлений деятельности Банка;

— Руководство текущей деятельность Банка осуществляется единоличным исполнительным органом банка — Президентом-Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом Банка — Правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка. С июля 2005 года банком руководит Президент-Председатель правления Михаил Задорнов, с ноября 1997 по май 1999 (включая август 1998 года) занимавший пост министра финансов, а с декабря 1999 года являвшийся членом Комитета Госдумы РФ по бюджету и налогам. Президент-Председатель Правления:

1. без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки и подписывает документы от имени Банка;

2. принимает решения об открытии (закрытии) внутренних структурных подразделений Банка (филиала), за исключением дополнительных офисов и операционных офисов Банка;

3. утверждает штат, издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Банка;

К компетенции Правления относятся следующие вопросы:

1. принятие решений об открытии (закрытии) дополнительных офисов и операционных офисов Банка;

2. рассмотрение отчетности Банка, в том числе отчетности, подготовленной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета;

В банке используется линейно-функциональная структура управления, т.к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их на исполнение этим, либо другим исполнителям.

На рисунке 3 представлена организационная структура управления Банка ВТБ 24.

Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Банк России в установленные им сроки.

Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках Банка после проведения проверки Ревизионной комиссией Банка и аудитором утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.

Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

Рис. 3 — Организационная структура управления Банка ВТБ 24

В числе предоставляемых услуг:

— выпуск банковских карт;

— ипотечное и потребительское кредитование;

— автокредитование;

— услуги дистанционного управления счетами;

— кредитные карты с льготным периодом;

— срочные вклады;

— аренда сейфовых ячеек;

— денежные переводы.

Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

ВТБ 24 первым из крупнейших российских банков завершил реорганизацию сети, трансформировав свои отделения в формат операционных офисов.

В настоящее время в структуре региональной сети ВТБ 24 действуют:

— 7 базовых филиалов (по числу федеральных округов Российской Федерации);

— 59 региональных операционных офисов;

— 409 подразделений второго уровня.

Формат операционного офиса более экономичен по сравнению с филиалом и максимально ориентирован на продажи. При этом сервисные и бэк-офисные функции (обслуживание портфелей привлеченных и размещенных средств, документооборот, отчетность и т.д.) передаются базовому филиалу.

Программа трансформации была начата в 2007 году в целях оптимизации организационной структуры банка и повышения эффективности бизнеса. Реализация программы позволила:

— на 10% снизить издержки на содержание региональной сети;

— повысить управляемость региональной сетью;

— задать единые стандарты применяемых технологий;

— повысить качество обслуживания клиентов.

Всего в рамках двухлетней программы трансформации было реорганизовано 39 филиалов., в т.ч. в 2008 году — 20 филиалов, а в 2009 году формат сменили 19 региональных подразделений

В 2008 г. ВТБ 24 увеличил количество офисов 1,5 раза. Офисы Банка работают в 201 городе России. Экспансия сети сопровождается завоеванием региональных рынков. ВТБ 24 входит в пятерку крупнейших банковских учреждений региона. Количество регионов, где ВТБ 24 занимает второе место на рынке, составило:

— по кредитному портфелю — 18 (рост за 2008 г. в 3 раза);

— по депозитам — 9 (рост за 2008 г. в 1,8 раза).

Проведем анализ актива и пассива баланса банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. В таблице 4 представлена динамика пассива баланса Банка ВТБ 24.

Таблица 4 — Динамика и структура пассива баланса Банка ВТБ 24 за 2006 — 2008 гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп роста, %	Изменение структуры, %
	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	2007 к 2006	2008 к 2007	2007 от 2006	2008 от 2007
Кредиты Банка России	—	—		—	88103	14,6	—	—	—	+14,6
Средства кредитных организаций	42255	25,4	51203	15,8	62753	10,4	121,2	122,6	-9,6	-5,4
Средства клиентов (некредитных организаций)	103873	62,6	219028	67,7	365242	60,8	в 2,1 р.	166,8	+5,1	-6,9
Выпущенные долговые обязательства	1030	0,6	6668	2,1	23012	3,8	в 6,5 р.	в 3,5 р.	+1,5	+1,7
Прочие обязательства	1282	0,8	2628	0,8	7578	1,3	в 2,0 р.	в 2,9 р.	—	+0,5
Резервы на возможные потери	354	0,2	60	0,0	690	0,1	< в 5,9 р.	в 11,5 р.	-0,2	+0,1
Всего обязательств	148794	89,6	279587	86,4	547378	91,0	187,9	195,8	-3,2	+4,6
Источники собственных средств	17358	10,4	43872	13,6	54265	9,0	в 2,5 р.	123,7	+3,2	-4,6
Всего пассивов	166152	100	323459	100	601644	100	194,7	186,0	—	—

За 2006 — 2008 гг. наблюдается рост ресурсной базы Банка ВТБ 24 как за счет собственных и приравненных к ним средств, так и за счет привлеченных средств.

За 2007 г. увеличились в 2,1 раза средства клиентов — физических и юридических лиц, т.к. банк расширяет продуктовую линейку выгодных депозитов и является более надежным по сравнению с другими коммерческими банками. Произошел значительный рост источников собственных средств в 2,5 раза и выпущенных долговых обязательств — в 6,5 раза. Значительно снизились резервы на возможные потери по активным операциям банка — в 5,9 раза.

В 2008 г. происходил дальнейший рост ресурсной базы Банка ВТБ 24 за счет привлеченных средств — на 95,8% и за счет собственных источников — на 23,7%. В 2008 г. в рамках поддержки банковского сектора России Банку ВТБ 24 были выделены ЦБ РФ субординированные займы. Это способствовало стабильности деятельности банка в условиях мирового финансового кризиса. В условиях повышенного риска замедлились темпы роста средств клиентов. За период 2006 — 2008 гг. произошли следующие изменения в структуре пассива баланса Банка ВТБ 24. Доля привлеченных средств повысилась с 89,6% — в 2006 г. до 91,0% — в 2008 г., а собственных средств снизилась с 10,4% до 9,0% соответственно.

В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства кредитных организаций и средства клиентов. Причем средства кредитных организаций снизились с 25,4% до 10,4%, а средства клиентов — с 62,6% до 60,8%. Произошло значительное повышение доли выпущенных долговых обязательств с 0,6% до 3,8% , т.к. Банк больше стал выпускать векселей и банковских сертификатов (сберегательных и депозитных). Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Рассмотрим динамику и структуру актива баланса Банка ВТБ 24 за 2006 — 2008 гг. в таблицах 5.

Таблица 5 — Динамика актива баланса Банка ВТБ 24 за 2006 — 2008 гг.

Показатели	2007 г.	2008 г.	Темп роста, %	Изменение структуры, %
	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	2007 к 2006	2008 к 2007	2007 от 2006	2008 от 2007
Денежные средства	15535	4,8	36402	6,1	в 2,1 р.	в 2,3 р.	+0,4	+1,3
Средства вЦБ РФ	8885	2,7	7001	1,2	185,3	78,8	-0,2	-1,5
Средства в кредитных организациях	3882	1,2	52808	8,7	в 2,2 р.	в 13,6 р.	+0,1	+7,5
Чистые вложения в ценные бумаги	25145	7,8	28804	4,8	в 4,3 р.	114,6	+4,3	-3,0
Чистая ссудная задолженность	260952	80,7	455798	75,7	185,1	174,7	-1,4	-5,0
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы	366	0,1	369	0,1	< в 5,4 р.	100,8	-1,1	—
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	—	—	6280	1,0	—	—	—	+1,0
Основные средства, нематериальные активы	4584	1,4	6494	1,1	в 2,1 р.	141,7	+0,1	-0,3
Прочие активы	4110	1,3	7688	1,3	в 3,1 р.	167,7	+0,5	—
Всего активов	323459	100	601644	100	194,7	186,0	—	—

В анализируемом периоде происходил значительный рост активов Банка ВТБ 24, причем за 2007 г. они увеличились на 94,7%, а за 2008 г. — еще на 86,0%. Рост наблюдается по всем направлениям активных операций, т.е. увеличилась чистая ссудная задолженность на 85,1% и 74,7% соответственно, вложения в ценные бумаги других эмитентов — в 4,3 раза и на 14,6%.

Банк ВТБ 24 развивает свою материально-техническую базу через открытие региональных филиалов и дополнительных офисов. Это необходимо с целью повышения конкурентоспособности банка. Вложения в основные средства и нематериальные активы возросли в 2,1 раза (за 2007 г.) и на 41,7% (за 2008 г.).

В 2007 г. по сравнению с 2006 г. наблюдался рост средств банка в ЦБ РФ — на 85,3%, а в 2008 г. по сравнению с 2007 г. их снижение на 21,2%.

На протяжении всего анализируемого периода в структуре актива преобладала чистая ссудная задолженность. На ее долю приходилось 84,8% — в 2006 г. и 75,7% — в 2008 г. Снижение доли ссудной задолженности объясняется уменьшением общего объема кредитования юридических и физических лиц из-за мирового финансового кризиса и снижения кредитоспособности заемщиков.

Снизился удельный вес средств банка в ЦБ РФ с 2,9% до 1,2%, а в других кредитных организациях повысился — с 1,1% до 8,7% и произошло повышение чистых вложений в ценные бумаги с 3,5% до 4,8%, денежных средств — с 4,4% до 6,1% Остальные статьи актива баланса занимают незначительный удельный вес.

Проанализируем динамику и структуру источников собственных средств Банка ВТБ24 за 2006 — 2008 гг. Она представлена в таблице 6.

За период 2006 — 2008 гг. источники собственных средств в целом возросли в 3,1 раза с 17358 млн. руб. до 54266 млн. руб. Это произошло за счет роста средств акционеров — в 2,7 раза, эмиссионного дохода — в 4,7 раза, неиспользованной прибыли за отчетный период — в 3,8 раза.

Таблица 6 — Динамика и структура источников собственных средств Банка ВТБ24 за 2006 — 2008 гг.

Показатели	2007 г.	2008 г.	Темп роста, разы 2008 г. к 2006 г.	Изменение удельного веса, % 2008 г. от 2006 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Средства акционеров	29054	66,3	32616	60,1	в 2,7 р.	-8,9
Собственные акции, выкупленные у акционеров	476	1,1	476	0,9	в 8,2 р.	+0,6
Эмиссионный доход	11371	25,9	14528	26,8	в 4,7 р.	+9,2
Резервный фонд	634	1,4	673	1,2	—	+1,2
Переоценка основных средств	32	0,1	8	0,0	< в 4 р.	-0,2
Нераспределен-ная прибыль прошлых лет	1586	3,6	1661	3,1	149,8	-3,3
Неиспользован-ная прибыль за отчетный период	719	1,6	4304	7,9	в 3,8 р.	+1,4
Всего источников собственных средств	43872	100	54266	100	в 3,1 р.	—

Наибольший удельный вес в источниках собственных средств занимают средства акционеров. Однако их удельный вес за анализируемый период снизился с 69,0% до 60,1%. Повысился удельный вес эмиссионного дохода и неиспользованной прибыли — на 9,2% и 1,4% соответственно.

Размер собственных средств (капитала) Банка ВТБ 24, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 г. № 215 — П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2008 г. в 1,6 раза и на 01.01.2009 г. составил 71,9 млрд. руб. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1) по состояние на 01.01.2009 г. составил 12,3% при минимально допустимом значении, установленном нормативными документами Банка России, 10%.

2.2 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля банка

Основой активных операций коммерческого банка являются операции кредитования. На них приходится более 60% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов.

Основными кредитными продуктами банка ВТБ 24 (ЗАО) являются:

1. Кредитование малого бизнеса.

Целевая аудитория — юридические лица и предприниматели без образования юридического лица в Москве и в регионах России с объемом годовой выручки, не превышающим размер рублевого эквивалента 3 млн. долларов США. 2. Потребительское кредитование населения.

Включает в себя широкий спектр банковских продуктов, таких как автокредит, кредит на неотложные нужды с обеспечением и без, кредитные карты и пр. 3. Ипотечное кредитование.

Кредитование на покупку квартир на вторичном рынке жилья, на покупку квартир на стадии строительства, а также нецелевые ипотечные кредиты для собственников жилья.

Кредитованием крупных корпоративных клиентов банк ВТБ 24 не занимается с 2007 г. Однако он оказывает им некоторые услуги, связанные с гарантийными обязательствами и проведением расчетов в рамках группы ВТБ. Рассмотрим динамику кредитного портфеля банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг., которая представлена в таблице 7.

Таблица 7 — Динамику кредитного портфеля банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп роста, %	Изменение структуры, %
	Млрд. руб.	Уд. вес, %	Млрд. руб.	Уд. вес, %	Млрд. руб.	Уд. вес, %	2007 к 2006	2008 к 2007	2007 от 2006	2008 от 2007
Чистая ссудная задолженность, в т.ч.	141,0	100	261,0	100	455,8	100	185,1	174,6	—	—
— по розничным продуктам	106,5	75,5	213,0	81,6	423,3	92,9	в 2,0 р.	198,7	+6,1	+11,3
— малому бизнесу	34,5	24,5	48	18,4	32,5	7,1	139,1	67,7	-6,1	-11,3

В анализируемом периоде происходило динамичное развитие кредитования клиентов банка.

В 2007 г. по сравнению с 2006 г. кредитный портфель банка вырос на 85,1% и составил 261 млрд. руб., в т.ч. объем портфеля розничных продуктов увеличился в 2 раза, а малому бизнесу — на 39,1%.

В 2008 г. по сравнению с 2007 г. кредитный портфель возрос на 74,7% и составил 455,8 млрд. руб.

Портфель розничных продуктов увеличился на 98,7% и составил на конец 2008 г. 423,3 млрд. руб. Это произошло по причине окончания миграции в ВТБ 24 розничного бизнеса Группы ВТБ.

Рис. 5 — Динамика кредитного портфеля банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

В структуре кредитного портфеля банка ВТБ 24 произошли изменения, т.е. повысился удельный вес кредитного портфеля по розничным продуктам в 2007 г. по сравнению с 2006 г. на 6,1 п.п., а в 2008 г. по сравнению с 2007 г. на 11,3 п.п. Соответственно снизился удельный вес кредитного портфеля малого бизнеса.

На рисунке 5 представлена динамика кредитного портфеля банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

В таблице 8 представлена динамика и структура розничного ссудного портфеля банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг., т.к. это его основное направление деятельности в области кредитования.

Таблица 8 — Динамика и структура розничного ссудного портфеля банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп роста, %	Изменение структуры, %
	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	2007 к 2006	2008 к 2007	2007 от 2006	2008 от 2007
Чистая ссудная задолженность по розничным продуктам, в т. ч.	106,5	75,5	213,0	81,6	423,3	92,9	в 2,0 р.	198,7	—	—
— автокредитование	6,1	5,7	12,4	5,8	38,8	9,2	в 2,0 р.	в 3,1 р.	+0,1	+3,4
— потребительское кредитование	67,4	63,3	114,2	53,6	219,5	51,9	169,4	192,2	-9,7	-1,7
— ипотека	20,1	18,9	61,5	28,9	129,7	30,6	в 3,1 р.	в 2,1 р.	+10,0	+1,7
— прочие	12,9	12,1	24,9	11,7	35,3	8,3	193,0	141,8	-0,4	-3,4

В 2007 г. по сравнению с 2006 г. наиболее высокими темпами развивалась ипотечное кредитование, ссудная задолженность по ипотеке возросла в 3,1 раза. В результате этого удельный вес ипотечного кредитования повысился с 18,9% до 28,9%. Произошло снижение удельного веса потребительского кредитования на 9,7 п.п. Однако оно занимает наибольший удельный вес в розничном кредитном портфеле.

В 2008 г. по сравнению с 2007 г. темпы роста ипотечного кредитования снизились из-за мирового финансового кризиса, который охватил Россию, начиная со второй половины 2008 г. Более быстрыми темпами развивалось автокредитование, ссудная задолженность по нему возросла в 3,1 раза и повысился удельный вес на 3,4 п.п. Проведем анализ динамики и структуры объема выданных кредитов банком ВТБ 24 за 2006 — 2008 гг. Он представлен в таблице 9. В 2007 г. по сравнению с 2006 г. объем выданных кредитов в целом увеличился в 2,2 раза. Наиболее быстрыми темпами развивалось автокредитование и потребительское кредитование — рост составил 2,9 раза и 2,6 раза соответственно. Объем выданных ипотечных кредитов увеличился на 67,9%. В результате этого снизился удельный вес ипотечных ссуд на 8,5 п.п.

Таблица 9 — Динамика и структура объема выданных кредитов банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп роста, %	Изменение структуры, %
	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	2007 к 2006	2008 к 2007	2007 от 2006	2008 от 2007
Чистая ссудная задолженность по розничным продуктам, в т. ч.	136,1	100	299,4	100	502,4	100	2,2	167,8	—	—
— автокредитование	4,7	3,5	13,5	4,5	27,4	5,5	в 2,9 р.	в 2,0 р.	+1,0	+1,0
— ипотека	49,0	36,0	82,2	27,5	130,2	25,9	167,9	158,4	-8,5	-1,6
— потребительское кредитование	60,3	44,3	159,1	53,1	270,5	53,8	в 2,6 р.	170,0	+8,8	+0,7
— малому бизнесу	22,1	16,2	44,6	14,9	74,3	14,8	в 2,0 р.	166,5	-1,3	-0,1

В 2008 г. по сравнению с 2007 г. общий объем выданных кредитов банком увеличился на 67,8%, в т.ч. автокредитов — в 2,0 раза, ипотечных ссуд — на 58,4%, потребительских кредитов — на 70,0%, малому бизнесу — на 66,5%. В 2008 г. наибольший удельный вес в общем объеме выданных кредитов занимали потребительские кредиты, на их долю приходилось 53,8%.

Одно из основных направлений деятельности ВТБ 24 — кредитование наличными. Сейчас Банк предлагает кредиты наличными с поручительством и без поручительства на срок до 5 лет, кредиты для владельцев малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей «Коммерсант», в пилотном режиме работает линейка кредитов по телефону — «Один звонок» и «24 часа».

Банк оперативно отреагировал на кризисные явления в российской экономике. Была разработана программа, которая помогла заемщикам ВТБ24 защититься от девальвационных процессов. Банк предложил клиентам программу конвертации кредитов, выданных в долларах США и евро, в рублевые. Причем переход на новую валюту осуществлялся на рыночных условиях — без комиссии и дополнительных выплат за проведение операции. В итоге на 01.01.2009 г. объем валютных кредитов в портфеле кредитов наличными ВТБ 24 — менее 10% (по сумме) и менее 5% (по количеству).

В таблице 10 представлена динамика кредитов, выданных наличными в розничном кредитном портфеле банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Наиболее высокими темпами развивалось это направление в 2007 г. В розничном ссудном портфеле задолженность по кредитам, выданным наличными, увеличилась в 3,1 раза, из них без поручителей в 4,1 раза. В 2008 г. темпы роста замедлились из-за мирового финансового кризиса.

Физические лица берут кредиты наличными на развитие собственного бизнеса, т.к. человеку значительно проще оформить кредит наличными и затем вложить полученные деньги в собственный бизнес.

Таблица 10 — Динамика кредитов, выданных наличными в розничном кредитном портфеле банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп роста, %	Изменение структуры, %
	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	2007 к 2006	2008 к 2007	2007 от 2006	2008 от 2007
Розничный ссудный портфель, в т. ч.	106,5	100	213,0	100	423,3	100	в 2,0 р.	198,7	—	—
— кредитов, выданных наличными	19,7	18,5	61,6	28,9	87,1	20,6	в 3,1 р.	141,4	+10,4	-8,3
из них — без поручителей	11,8	11,1	48,7	22,9	60,9	14,4	в 4,1 р.	125,1	+11,8	-8,5

В таблице 11 представлена отраслевая структура кредитного портфеля малого бизнеса в 2007 — 2008 гг. банка ВТБ 24. За короткий срок ВТБ 24 вошел в число лидеров рынка кредитования малого бизнеса. Среди компаний, пользующихся кредитами ВТБ 24 на развитие бизнеса, больше всего предприятий розничной и оптовой торговли — 21% и 16,2% соответственно. Кроме того такие кредиты берут компании, занимающиеся операциями с недвижимостью и работающие в сегменте транспорта и связей.

На 01.01.2009 г. ВТБ 24 имеет 31 соглашение с региональными объектами инфраструктуры поддержки малого бизнеса. Соглашения, заключенные с гарантийными фондами, фондами поддержки предпринимательства, способствуют увеличению объемов кредитования малого бизнеса при недостаточном его залоговом обеспечении. Банк ВТБ 24 выступает спонсором федеральных и региональных мероприятий по поддержке малого бизнеса.

В течение 2008 года в программу кредитования малого бизнеса был внесен ряд изменений, улучшивших условия предоставления кредитов субъектам малого предпринимательства. Внедрен новый кредитный продукт — инвестиционный кредит, т.е. кредит на приобретение движимого и недвижимого имущества, расширение производства под залог коммерческой недвижимости со сроком до 10 лет.

Таблица 11 — Отраслевая структура кредитного портфеля малого бизнеса в 2007 — 2008 гг. банка ВТБ 24

Показатели	2007 г.	2008 г.	Темпы роста за год, %	Изменение структуры, %
	Сумма, млрд. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млрд. руб.	Удельный вес, %
Кредитный портфель малого бизнеса, в т.ч.	44,6	100	74,3	100	166,6	—
— розничная торговля	9,7	21,8	15,6	21,0	160,8	-0,8
— оптовая торговля	6,7	15,0	12,0	16,2	179,1	+1,2
— недвижимость, транспорт, связь	28,2	63,2	46,7	62,8	165,6	-0,4

На рисунке 6 представлена отраслевая структура кредитного портфеля малого бизнеса в 2008 гг. банка ВТБ 24.

Рис. 6 — Отраслевая структура кредитного портфеля малого бизнеса в 2008 гг. банка ВТБ 24

Автокредитование — это один из первых продуктов, который ВТБ 24 предложил своим клиентам. В настоящее время Банк предлагает линейку кредитов на покупку автомобиля, которая позволяет клиенту выбрать именно тот вид кредита, который максимально соответствует его возможностям.

В таблице 12 представлена характеристика автокредитов, предлагаемых банком ВТБ 24 (ЗАО) клиентам.

Таблица 12 — Характеристика автокредитов, предлагаемых банком ВТБ 24 (ЗАО) клиентам.

Вид автокредита	Валюта	Сумма	Срок	Процентные ставки (годовые)
1. АвтоЛайт (новые автомобили иностранного производства)	Рубли, доллары США, Евро	От 140 000 до 2 800 000	5 лет	19%
2.АвтоЛайт (новые автомобили отечественного производства)	Рубли, доллары США, Евро	От 100 000 до 750 000	5 лет	20%
3. АвтоЛайт (подержанные автомобили иностранного производства)	Рубли, доллары США, Евро	От 140 000 до 2 800 000	5 лет	19,5%
4. Автостандарт (новые автомобили отечественного производства)	Рубли, доллары США, Евро	От 100 000 до 750 000	1 год — 5 лет	18%
5. Автостандарт (новые автомобили иностранного производства)	Рубли, доллары США, Евро	От 140 000 до 5 000 000	1 год — 5 лет	17%
6. Автостандарт (подержанные автомобили иностранного производства)	Рубли, доллары США, Евро	От 140 000 до 5 000 000	1 год — 5 лет	17,5%
7. АвтоЭкспресс (без оформления КАСКО)	Рубли, доллары США, Евро	От 1 000 до 10 000	1 год — 3 года	18%
8. АвтоЭкспресс (с оформлением КАСКО, с первоначальным взносом 15 — 30%)	Рубли, доллары США, Евро	От 3 000 до 25 000	1 год — 5 лет	17%
9. АвтоЭкспресс (с оформлением КАСКО, с первоначальным взносом от 30%)	Рубли, доллары США, Евро	От 3 000 до 25 000	1 год — 5 лет	17%

Программа автокредитования представлена 9 кредитами. Автокредит предоставляется на срок 1 — 5 лет под 16% — 20% годовых.

Особое внимание банк ВТБ 24 уделяет модернизации продуктового ряда, расширению географии бизнеса, а также повышению качества сервиса предлагаемых услуг.

Одной из важнейших задач — расширение присутствия на рынке, в том числе — за счет продвижения бизнеса в регионах. В числе партнеров Банка — крупные сети автосалонов, такие как ГК «Автомир», ГК «Рольф», компании «Муса-Моторс», «Форд Мотор Компани», «Северсталь-авто», «Мейджор», «Модус», «ТрансТехСервис», «Атлант-М.Балтика». В 2008 г. 49% всех кредитов выдано в рамках совместных программ с крупными федеральными партнерами.

Банк продолжает развитие ипотечного продуктового ряда. Ипотечные кредиты охватывают все сегменты современного рынка недвижимости:

— приобретение квартир и жилых домов на вторичном рынке жилья;

— приобретение квартир и жилых домов на этапе строительства;

— финансирование крупных потребительских трат под залог имеющейся в собственности жилой недвижимости;

— улучшение жилищных условий;

— рефинансирование ипотечных кредитов, ранее предоставленных другими банками;

— приобретение объектов коммерческой недвижимости.

Вместе с тем, развитие и усиление давления экономического кризиса в России во II полугодии 2008 г. вынудило участников рынка, в том числе и ВТБ24, пересмотреть приоритеты дальнейшего развития ипотечного бизнеса и сконцентрироваться, прежде всего, на снижении рисков и повышении качества и доходности ипотечного портфеля.

В таблице 13 представлена характеристика ипотечных кредитов, выдаваемых банком ВТБ 24 (ЗАО) клиентам.

Таблица 13 — Характеристика ипотечных кредитов, выдаваемых банком ВТБ 24 (ЗАО) клиентам

Вид ипотечного кредита	Валюта	Сумма	Срок	Процентные ставки (годовые)
1. Ипотечный кредит с переменной ставкой	Рубли	От 300 000	50 лет	13,1% — 18,1%
2. Ипотечный кредит с переменной ставкой (без страхования жизни)	Рубли,	От 300 000	50 лет	16,1% — 18,1%
3. Квартира в новостройке	Рубли, доллары США, Евро	От 10 000	50 лет	14,1% — 19,1%
4. Квартира на вторичном рынке жилья	Рубли, доллары США, Евро	От 10 000	50 лет	14,1% — 16,6%
5. Квартира на вторичном рынке жилья (без страхования жизни)	Рубли, доллары США, Евро	От 10 000	50 лет	12,6% — 19,6%
6. Кредит на покупку залоговой недвижимости	Рубли, доллары США, Евро		50 лет	8,75% — 10%
7. Нецелевой ипотечный кредит (до 60%)	Рубли, доллары США, Евро	От 10 000	20 лет	12,1% — 19,4%
8. Нецелевой ипотечный кредит (до 70%)	Рубли, доллары США, Евро	От 10 000	20 лет	12,85% — 19,9%
9. Нецелевой ипотечный кредит (при оформлении неполного страхового полиса, до 60%)	Рубли, доллары США, Евро	От 10 000	20 лет	11,85% — 22,4%
10. Нецелевой ипотечный кредит (при оформлении неполного страхового полиса, до 60%)	Рубли, доллары США, Евро	От 10 000	20 лет	11,85% — 22,9%

В связи с усилением экономического кризиса в РФ в октябре 2008 г. банк ввел временный мораторий на предоставление ряда ипотечных продуктов, ужесточил требования, предъявляемые к заемщикам при получении кредитов, а также отказался от приобретения ипотечных активов у других участников рынка.

В конце 2008 г. Банк предложил своим клиентам, получившим ранее ипотечные кредиты в иностранной валюте, возможность перевести их в рубли. Данное предложение стало весьма актуальным в условиях нестабильности валютных курсов и ощутимо возросших валютных рисков заемщиков.

Банк ВТБ 24 (ЗАО) предоставляет своим клиентам как краткосрочные ссуды (до 1 года), так и долгосрочные (свыше 1 года). В российской банковской практике преобладают краткосрочные кредиты, т.к. при долгосрочном кредитовании в условиях нестабильности экономической ситуации и высокого уровня инфляции возникают риски обесценения выданных клиентам денежных средств.

В таблице 14 представлена динамика и структура кредитного портфеля по срокам за 2006 — 2008 гг.

Таблица 14 — Динамика и структура кредитного портфеля банка ВТБ 24 (ЗАО) по срокам за 2006 — 2008 гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп роста, %	Изменение структуры, %
	Млрд. руб.	Уд. вес, %	Млрд. руб.	Уд. вес, %	Млрд. руб.	Уд. вес, %	2007 к 2006	2008 к 2007	2007 от 2006	2008 от 2007
Кредитный портфель, в т.ч.	141,0	100	261,0	100	455,8	100	185,1	174,6	—	—
— краткосрочные ссуды	119,4	84,7	217,2	83,2	396,1	86,9	181,9	182,4	-1,5	+3,7
— долгосрочные ссуды	21,6	15,3	43,8	16,8	59,7	13,1	в 2,0 р.	136,3	+1,5	-3,7

За анализируемый период существенных изменений в структуре кредитного портфеля по срокам банка ВТБ 24 (ЗАО) не произошло. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле занимают краткосрочные ссуды, причем их удельный вес повысился с 84,7% — в 2006 г. до 86,9% — в 2008 г. Соответственно снизился удельный вес долгосрочных ссуд. Это объясняется тем, что в кредитном портфеле банка преобладают потребительские ссуды. Например, кредит наличными, несмотря на финансовый кризис, продолжает пользоваться популярностью среди населения. Кредиты, рассчитанные на несколько месяцев, клиенты берут на покупку недорогой бытовой техники и другие мелкие текущие расходы. Более длительные сроки требуются для займов на ремонт квартир, дач, свадьбы и другие мероприятия.

2.3 Оценка рисков и доходности кредитных операций

Риск-менеджмент в банке ВТБ 24 (ЗАО) построен на основе политики управления рисками, утвержденной Наблюдательным советом банка. Учитывая специфику деятельности банка основное направление концентрации рисков связано с проведением кредитных операций. В банке применяется централизованная система управления кредитным риском.

Система мониторинга кредитного риска в банке построена на основе обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля кредитного риска со стороны соответствующих подразделений банка. Оценка риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам в банке ВТБ 24 (ЗАО) осуществляется в соответствии с требованиями Положений Банка России № 254 — П и 283 — П и соответствующих внутренних документов банка.

Банку ВТБ 24 (ЗАО) удается совмещать динамичный рост объемов кредитования с поддержкой на высоком уровне качества кредитного портфеля.

В условиях нестабильной экономической ситуации банком разработан и реализован ряд антикризисных мероприятий, направленных на снижение кредитного риска в рамках существующей ссудной задолженности, а также по вновь выдаваемым кредитам, в т.ч. разработаны кредитные процедуры, позволяющие реструктуризировать существующую задолженность с целью преодоления негативного влияния экономической ситуации на уровень потерь. Минимизация кредитных рисков у банка ВТБ 24 (ЗАО) достигается за счет:

— внедрения нового метода прогнозирования уровня просроченной задолженности с учетом изменений макроэкономических факторов, позволяющего точнее прогнозировать динамику изменения уровня просроченной задолженности в кредитном портфеле, выявлять негативные тенденции на ранних стадиях и не допускать превышения критических значений показателей по уровню и динамике просроченной задолженности;

— страхования;

— использования различных форм обеспечения;

— диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов.

В целях минимизации рисков банка по программе долгосрочного кредитования в 2008 году был разработан и внедрен продукт — лизинг для субъектов малого бизнеса.

Используемая банком ВТБ 24 (ЗАО) многоуровневая структура принятия кредитных решений диверсифицирована в зависимости от степени риска и включает различные уровни компетенции — коллегиальный, совместный, индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру принятия решений. В соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года №254-П банк формирует необходимые резервы на возможные потери по ссудам и приравненной к ним задолженности в соответствии с требованиями российского законодательства.

На ежеквартальной основе производится мониторинг бухгалтерской отчётности контрагентов — юридических лиц, а также подтверждение лимитов кредитования, по результатам которого вырабатываются рекомендации по изменению существующих лимитов и условий кредитования контрагентов.

Продолжая развитие скоринговой системы в части кредитования субъектов малого бизнеса в 2008 г. Банк ВТБ 24 (ЗАО) успешно размещал на рынке кредитные продукты по программе «Коммерсант».

В 1 квартале 2008 года была начата работа по внедрению автоматической процедуры контроля рисков по кредитным продуктам, предоставляемым субъектам малого бизнеса в направлении лизинга и кредитов до 4000 тыс. рублей включительно.

В 2008 году разработана математическая модель, позволяющая учитывать уровень риска клиента при расчете процентной ставки (Risk Based Pricing).

Данная модель показала свою устойчивость в рамках пилотного проекта по продукту «Кредит наличными без обеспечения». В виду успешности проекта технология RBP распространена на все регионы и также тиражирована на продукт «Кредит наличными с обеспечением». Банк ведет работы по внедрению профессиональной системы Hunter, позволяющей определять операции, имеющие признаки мошенничества в рамках розничного кредитования.

Реализация системы началась в 1 квартале 2008 года. В феврале 2008 года был осуществлен запуск системы в опытно-промышленную эксплуатацию по продукту “Кредит наличными без обеспечения». В июне 2008 года по этому же продукту был осуществлен запуск системы в регионах. В июле 2008 года был осуществлен запуск системы по всем остальным продуктам банка ВТБ 24 (ЗАО).

В таблице 15 представлена структура кредитного портфеля однородных ссуд банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2007 — 2008 гг.

Таблица 15 — Качественный состав кредитного портфеля однородных ссуд по банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2007 — 2008 гг.

Виды ссуд	2007 г.	2008 г.	Изменение структуры, %
	Сумма, млрд. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млрд. руб.	Удельный вес, %
Стандартные и нестандартные	241,9	92,7	410,7	90,1	-2,6
Сомнительные, проблемные и безнадежные	19,1	7,3	45,1	9,9	+2,6
Итого	261,0	100	455,8	100	—

На конец 2007 г. кредиты и портфели однородных ссуд, отнесенные к 1 (стандартные) и 2 (нестандартные) категориям качества составляли 92,7% а сомнительны, проблемные и безнадежные — 7,3%. В 2008 г. по сравнению с 2007 г. произошло ухудшение качественного состава кредитного портфеля, т.к. удельный вес стандартных и нестандартных ссуд снизился на 2,6 п.п., а сомнительных, проблемных и безнадежных соответственно повысился на 2,6 п.п.

Сравнивая эти данные с качественным составом кредитного портфеля банковского сектора России на 01.01.2009 г., можно сделать вывод, что ситуация с «плохими» кредитами в банке ВТБ 24 (ЗАО) лучше чем в целом по России, т.к. в кредитном портфеле банковской системы России «плохие» кредиты (сомнительные, проблемные, безнадежные) составляют 13,5%, т.е. почти в 1,5 раза больше.

Важнейшими показателями качества кредитного портфеля банка являются:

— уровень сформированных резервов на возможные потери по ссудам;

— удельный вес «плохих» кредитов во всех кредитах.

В целях управления кредитным риском банк ВТБ 24 (ЗАО) осуществляет постоянный контроль структуры портфеля ссуд и их качественного состава. Одним из количественных показателей оценки качества портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются 2 подхода

— индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска является постоянной величиной и определяется внутренними документами банка ВТБ 24 (ЗАО) при соблюдении требований Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П и Положения Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П.

— портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности. Норма резервирования по портфелю однородных ссуд определяется путем прогнозирования поведения просроченной задолженности портфеля.

В таблице 16 представлена динамика резервов на возможные потери по ссудам по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Таблица 16 — Динамика резервов на возможные потери по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темпы роста, %
				2007 г. к 2006 г.	2008 г. к 2007 г.
Ссудная задолженность, млн. руб.	140989	260952	455798	185,1	174,6
Резервы на возможные потери по ссудам — в сумме, млн. руб.	354,5	59,5	690,1	< в 6,0 р.	> в 11,6 р.
— в процентах к ссудной задолженности	0,25	0,02	0,15	-0,23	+0,13

На основании данных таблицы 16 можно сделать вывод, что наблюдается общая тенденция повышения формирования резервов на возможные потери всего и в т.ч. по обязательствам кредитного характера. Это связано с тем, что банк ВТБ 24 (ЗАО) проводит взвешенную политику в области активных операций.

В 2007 г. по сравнению с 2006 г. общая сумма резервов на возможные потери по ссудам снизилась в 6 раз. В 2008 г. наблюдается рост суммы резервов. Это обусловлено, прежде всего, ухудшением качества кредитного портфеля, что повлекло за собой значительное досоздание резерва на потери по ссудам: за 2008 г. значение составило 690,1 млн. руб., что в 11,6 раза превышает аналогичный показатель 2007 г. Другая значимая причина — удорожание заемных средств, привлеченных у кредитных организаций, а также путем выпуска долговых обязательств.

В 2008 году портфельный подход так же был распространен на такие прочие активы, не являющиеся ссудной задолженностью, но несущие в себе кредитный риск, как проценты и комиссии по ссудам. Это позволило с помощью унифицированных подходов как значительно упростить процесс резервирования, так и формировать наиболее адекватный существующим рискам объем резервов.

Усовершенствован был и индивидуальный подход к оценке рисков по данным активам, позволивший банку наиболее эффективно формировать резервы в должном объеме. Кроме того, с целью снижения уровня просроченной задолженности по розничным кредитным продуктам у банка ВТБ 24 (ЗАО) действует Порядок мониторинга качества кредитного портфеля в разрезе групп продуктов и территориальных подразделений.

Согласно требованиям Базельского комитета, банки должны сами разрабатывать методики расчетов рисков. Процедуры управления рисками определяются банками самостоятельно в зависимости от специфики деятельности. Одним из аналитических инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь кредитных организаций в случае возможных спадов в экономике, является стресс-тестирование, получившее широкое распространение в международной финансовой практике.

 Стресс-тестирование может быть определено как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям. Стресс-тестирование осуществляется с применением различных методик.

В 2008 году разработана методика стресс-тестирования кредитного портфеля банка. В рамках данной методики осуществляется построение прогноза потерь по портфелю розничных кредитов на ближайшую перспективу в нескольких сценариях. Один из сценариев утвержден в качестве основы для бизнес-плана на 2009 год. Начиная с 2008 года, стресс-тестирования кредитного портфеля Банка проводится ежеквартально на регулярной основе. В таблице 17 представлена динамика срочной и просроченной ссудной задолженности по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Таблица 17 — Динамика срочной и просроченной ссудной задолженности по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменение, +;-
				2007 г. к 2006 г.	2008 г. к 2007 г.
Активы баланса, млрд. руб.	166,1	323,5	601,6	+157,4	+278,1
Ссудная задолженность — в сумме, млрд. руб.	141,0	261,0	455,8	+120,0	+194,8
— в % к активам	84,9	80,7	75,8	-4,2	-4,9
Срочная ссудная задолженность, млрд. руб.	139,6	258,5	450,7	+118,9	+192,2
Просроченная ссудная задолженность — в сумме, млрд. руб.	1,4	2,5	5,1	+1,1	+2,6
— в % к ссудной задолженности	0,98	0,95	1,12	-0,03	+0,17

Данные таблицы 17 свидетельствуют о том, что в 2007 г. по сравнению с 2006 г. наряду с ростом просроченной ссудной задолженности снизился ее удельный вес в общей ссудной задолженности банка с 0,98% до 0,95%.

На 01.01.2009 г. просроченная ссудная задолженность по отношению ко всей ссудной задолженности составляла 1,12%. Это ниже чем в среднем по банковскому сектору России (1,558%) и по ОАО Сбербанк РФ (1,164%). Значительные отличия по уровню просроченной задолженности у банков, работающих в схожих сегментах рынка, в первую очередь связаны с разными их подходами к отражению объемов просроченных долгов в своей финансовой отчетности.

Многие банки отдают подобные долги коллекторским агентствам.

Действующая у банка ВТБ 24 (ЗАО) система оценки и контроля за рисками позволила держать под контролем показатели по уровню и динамике просроченной задолженности в условиях мирового финансового кризиса.

На рисунке 7 представлена динамика активов, судной в т.ч. срочной задолженности по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Основная цель деятельности коммерческого банка получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов.

Получаемые банком доходы должны покрывать его расходы и создавать прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков.

Рис. 7 — Динамика активов, судной в т.ч. срочной задолженности по банку ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Наибольшую долю в структуре доходов коммерческого банка занимают процентные доходы, т.е. доходы от платного размещения собственных и привлеченных средств. К ним относятся доходы от:

— предоставления кредитов клиентам;

— размещение временно свободных денежных средств в центральном и других коммерческих банках;

— вложений в долговые обязательства;

— учетных, лизинговых, факторинговых и форфейтинговых операций.

Общее у всех источников процентных доходов то, что они связаны с предоставлением денежных средств во временное пользование третьим лицам и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму. На долю процентных доходов у большинства Российских банков приходится 70 — 80% всех доходов.

Проведем анализ динамики и структуры процентных доходов банка ВТБ 24 за 2006 — 2008 гг. Они представлены в таблице 18.

Таблица 18 — Динамика и структура процентных доходов банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп роста, %	Изменение структуры, %
	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	2007 к 2006	2008 к 2007	2007 от 2006	2008 от 2007
Процентные доходы всего, в т.ч.	8983	100	25417	100	55642	100	в 2,8 р.	в 2,1 р.	—	—
— от размещения средств в кредитных организациях	242	2,7	1186	4,7	2347	4,2	в 4,9 р.	197,9	+2,0	-0,5
— от ссуд, предоставленных клиентам	8604	95,8	22423	88,2	51000	91,7	в 2, 6 р.	в 2,3 р.	-7,6	+3,5
— от вложений в ценные бумаги	136	1,5	1809	7,1	2295	4,1	в 13,3 р.	126,9	+5,6	-3,0
— от других источников	1	0,0	8,0	0,0	—	—	в 8,0 р.	—	—	—

В 2007 г. по сравнению с 2006 г. процентные доходы в целом возросли в 2,8 раза — с 8983 млн. руб. до 25417 млн. руб. Наиболее быстрыми темпами росли доходы от размещения денежных средств банка в кредитных организациях и от вложения в ценные бумаги — соответственно в 4,9 раза и в 13,3 раза. Это говорит о том, что банк активно вкладывал деньги в межбанковское кредитование и в государственные ценные бумаги, т.к. по сравнению с кредитованием клиентов они менее рисковые и приносили банку больший доход. Однако доходы от кредитования клиентов занимают в структуре доходов наибольший удельный вес, хотя он снизился с 95,8% до 88,2%.

В 2008 г. по сравнению с 2007 г. в целом процентные доходы возросли в 2,1 раза. Однако по сравнению с предыдущим годом банк ВТБ 24 снизил свою активность на межбанковском рынке и на рынке ценных бумаг. Доходы от кредитования клиентов увеличились в 2,3 раза, при росте доходов от размещения средств в кредитных организациях на 97,9%, а от операций с ценными бумагами — на 26,9%. В результате этого изменилась структура доходов, т.е. повысился удельный вес доходов от ссудных операций с клиентами на 3,5%, а снизился от размещения средств на рынке МБК на 0,5% и от операций с ценными бумагами на 3,0%.

На основании проведенного анализа кредитных операций банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2006 — 2008 гг. можно сделать следующие выводы:

1. Банк ВТБ 24 (ЗАО) образован на базе Гута-Банка, не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне ВТБ) при активном участии Банка России;

2. Основными кредитными продуктами банка ВТБ 24 (ЗАО) являются:

— кредитование малого бизнеса;

— потребительское кредитование населения;

— ипотечное кредитование.

3. В чистой ссудной задолженности преобладает портфель розничных продуктов, на его долю приходится 92,9%. Это произошло по причине окончания миграции в ВТБ 24 розничного бизнеса Группы ВТБ в 2008 г.;

4. Одно из основных направлений деятельности банка ВТБ 24 — кредитование наличными. Наиболее высокими темпами развивалось это направление в 2007 г. В розничном ссудном портфеле задолженность по кредитам, выданным наличными, увеличилась в 3,1 раза, из них без поручителей в 4,1 раза. В 2008 г. темпы роста замедлились из-за мирового финансового кризиса;

5. За короткий срок банк ВТБ 24 вошел в число лидеров кредитования малого бизнеса. Среди компаний, пользующихся кредитами банка ВТБ 24 на развитие бизнеса больше всего предприятий розничной и оптовой торговли -21% и 16,2% соответственно;

6. Автокредитование — это один из первых продуктов, который ВТБ 24 предложил своим клиентам. Программа автокредитования представлена 9 кредитами;

7. Банку ВТБ 24 (ЗАО) удается совмещать динамичный рост объемов кредитования с поддержкой на высоком уровне качества кредитного портфеля. Ситуация с «плохими» кредитами в банке ВТБ 24 (ЗАО) лучше чем в целом по России, т.к. в кредитном портфеле банковской системы России «плохие» кредиты (сомнительные, проблемные, безнадежные) составляют 13,5%, а в банке ВТБ 24 — 9,9%;

8. На 01.01.2009 г. просроченная ссудная задолженность по отношению ко всей ссудной задолженности составляла 1,12%. Это ниже чем в среднем по банковскому сектору России (1,558%) и по ОАО Сбербанк РФ (1,164%).

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В БАНКЕ ВТБ 24 (ЗАО)

3.1 Мероприятия по расширению клиентской базы кредитования

Банк ВТБ 24 (ЗАО) является заметным, динамично развивающимся игроком федерального масштаба на розничном рынке банковских услуг. Розничный банковский бизнес предъявляет специфичные и высокие требования к технологиям, ИТ-платформе и бизнес-процессам, клиентскому сервису. Для завоевания и удержания лидерских позиций на этом рынке требуются высокотехнологичные системы и централизованные бизнес-процедуры. В связи с этим, основными направлениями инвестиций, в том числе связанными с приобретением и заменой основных средств, на среднесрочную перспективу являются:

— реализация проекта создания Сервисного центра (централизация сервисных функций);

— внедрение новой розничной ИТ-платформы;

— развитие сети филиалов и отделений (открытие новых подразделений).

Общий бюджет инвестиций на 3-5 лет превышает 400 млн. долларов и включает в себя приобретение помещений в собственность, приобретение компьютерной техники, приобретение специализированного банковского оборудования (включая банкоматы), телекоммуникационного оборудования и офисной техники, мебели. Внедрение новой ИТ-платформы предполагает инвестиции в расширение серверного комплекса и закупку лицензионного программного обеспечения.

Для достижения целевой доли рынка (от 8 до 15% в различных сегментах рынка) банк ВТБ 24 (ЗАО) планирует предпринять следующие меры:

— существенное расширение и развитие региональной сети;

— предоставления широкого спектра современных услуг;

— внедрения высоких стандартов в скорости предоставления и удобстве обслуживания кредитов;

— установления высоких кредитных лимитов;

— инновационный подход в разработке продуктов и услуг;

— развития альтернативных каналов продаж;

— развитие брэнда кредитной организации.

Таким образом, банк ВТБ 24 планирует в течение 2010 — 2015 гг. стать одним из лидеров рынка розничных банковских услуг (в сегментах потребительского и ипотечного кредитования, автокредитования, депозитах физических лиц, кредитования малого бизнеса и т.д.).

Источниками будущих доходов (в перспективе на 3-5 лет) банка ВТБ 24 (ЗАО) будут являться:

— доходы от кредитования физических лиц (77% от операционных доходов);

— предприятий малого бизнеса (около 14% от операционных доходов).

Направления развития банка в 2010 г.:

— в условиях кризиса банк ВТБ 24 планирует продолжать кредитовать население и предприятия сегмента малого бизнеса.

— среди стратегических целей — увеличение доли рынка по объемам кредитования физических лиц до 9,5%.

Приоритетными направлениями работы в сфере кредитования населения и малого бизнеса в условиях мирового финансового кризиса будут являться:

— c точки зрения роста активов — приоритет отдается «коротким» и высокодоходным активам (что предполагает ограничение роста в сегменте ипотечного кредитования);

— кредитование населения — смещение приоритетов в сторону более «коротких» кредитных продуктов (кредиты наличными, автокредиты);

— продолжение кредитования малого бизнеса;

— развитие лизинга для малых предприятий;

— оперативное управление ставками;

Одним из важнейших направлений деятельности банка ВТБ 24 (ЗАО) становится:

— работа, направленная на эффективное управление и сокращение портфеля просроченной задолженности;

— оптимизация процедур управления проблемной задолженностью;

— активизация работы по сбору проблемной задолженности (усиление соответствующих подразделений банка, оптимизация внутренних процедур, повышение эффективности работы с коллекторскими агентствами);

— мониторинг портфеля на предмет усиления долговой нагрузки на клиентов;

— проактивная работа с клиентами;

— переход к более консервативным процедурам оценки заемщиков;

— оперативная корректировка скоринговых моделей;

-рефинансирование валютного кредитного портфеля в рубли.

Основными конкурентами банка ВТБ 24 (ЗАО) являются кредитные организации, входящие в ТОР-30 и занимающие лидирующие позиции на рынке розничных услуг. В частности, основными конкурентами кредитной организации — эмитента являются:

— на рынке потребительского кредитования: Сбербанк России ОАО, ОАО «Банк Москвы», ЗАО «Банк Русский Стандарт» и ОАО АКБ «РОСБАНК»;

— на рынке автокредитования: Сбербанк России ОАО, ОАО АКБ «РОСБАНК», ЗАО ЮниКредит Банк, ООО «Русфинансбанк», ЗАО «Райффайзенбанк»;

— на рынке кредитных карт: Сбербанк России ОАО, ОАО «АЛЬФА-БАНК», ЗАО «Банк Русский Стандарт» и ЗАО «Ситибанк»;

— на рынке частных вкладов: Сбербанк России ОАО, ОАО «Банк Москвы», ОАО АКБ «РОСБАНК», Газпромбанк (ОАО) и ЗАО «Райффайзенбанк»;

— на рынке кредитования среднего и малого бизнеса: Сбербанк России ОАО, КМБ-Банк (ЗАО), ОАО «Уралсиб», ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» и ОАО «МДМ-Банк».

Основными факторами конкурентоспособности банка ВТБ 24 являются:

— высокая степень интеграции в группу ВТБ и специализация банка в группе на розничном банковском бизнесе;

— наличие хорошего потенциала роста на российском рынке розничных финансовых услуг;

— высокая степень капитализации;

— наличие высоких рейтингов надежности всех основных международных рейтинговых агентств;

— доступ к заимствованиям на международном рынке капитала;

— клиентоориентированность, удобный режим работы и наличие широкой сети продаж во всех регионах Российской Федерации;

— гибкая тарифная политика и широкий выбор предоставляемых услуг количество которых постоянно увеличивается;

— простота, удобство и оперативность принятия решений при предоставлении потребительских кредитов;

— экономия, обусловленная ростом объемов предоставляемых услуг.

Ключевыми задачами ВТБ 24 в предстоящем периоде являются:

1. Сохранение тенденции опережающего рынок роста кредитного и депозитного портфеля;

2. Совершенствование клиентского обслуживания;

3. Развитие региональной сети;

4. Совершенствование риск-менеджмента.

Учитывая экономическую ситуацию на мировом и российском финансовом рынке, основная работа Банка будет направлена на оперативное управление параметрами существующих продуктов и разработку новых:

1. Планируется внедрение специальных предложений ипотечного кредитования в соответствии с новыми требованиями рынка. Это:

— кредиты с переменными процентными ставками;

— накопительная система первоначального взноса в Банке;

— специальные предложения для продавцов — участников ипотечных сделок.

2. Банк предлагает заемщикам, испытывающим трудности с исполнением обязательств по кредитам, программу реструктуризации кредитов. Она предусматривает оказание заемщикам помощи в исполнении обязательств по кредитам путем предоставления заемщику новых, более комфортных условий кредита и приемлемого размера платежа. В рамках программы возможно снижение аннуитетного платежа по кредиту до 50% от действующего. Программа поможет заемщику существенно снизить ежемесячную платежную нагрузку на собственный бюджет.

3. Для заемщиков, которые пользуются кредитами наличными (в том числе «Коммерсант»), кредитными картами (кроме ипотечных карт и зарплатных карт ВТБ24 с разрешенным овердрафтом), автокредитами «АвтоСтандарт» и «АвтоЛайт» предлагаются программы поддержки заемщиков:

— уменьшение суммы ежемесячного платежа;

— увеличение срока кредитования;

— погашение задолженности за счет реализации залога;

— льготные платежи (клиент погашает только проценты);

— изменение валюты кредита на рубли.

4. Для снижения рисков возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков. Уже разработана и будет внедряться математическая модель, позволяющая учитывать уровень риска клиента при расчете процентной ставки. Данная модель показала свою устойчивость в рамках пилотного проекта по продукту «Кредит наличными без обеспечения».

Важнейшим изменением в системе управления кредитными рисками станет переход банка от социально-демографического скоринга к поведенческим моделям. Это позволит существенно повысить разрешающую способность системы принятия кредитного решения, увеличить процент одобрения заемщиков и снизить вероятность дефолта.

5. В целях оперативного мониторинга качества кредитного портфеля система мониторинга рисков в разрезе территориальных подразделений ВТБ24 будет распространена на ипотечные продукты и кредитные продукты для малого бизнеса.

6. Для борьбы с мошенничеством при предоставлении кредитных продуктов Банк собирается внедрять профессиональную систему, позволяющую идентифицировать операции, имеющие признаки мошенничества и учитывать эту информацию при принятии кредитного решения.

7. В рамках оптимизации процедур работы с просроченной задолженностью Банк планирует существенно модернизировать систему Collection, а также внедрить Collection scoring — рейтинговую систему классификации заемщиков, которая основана на вероятности их возврата из дефолта. Это позволит Банку:

— существенно сократить операционные затраты;

— повысить эффективность сборов;

— сократить время, в течение которого заемщик возвращается из дефолта в нормальный платежный график.

Предложенные мероприятия будут способствовать дальнейшему развитию деятельности Банка ВТБ 24, в частности:

1. Программы поддержки заемщиков, испытывающих трудности с исполнением обязательств позволят увеличить объемы кредитования;

2. Совершенствование работы с просроченной задолженностью заемщиков, даст возможность удерживать уровень просроченной задолженности в рамках приемлемых для Банка значений;

3. Внедрение новых карточных продуктов, в т.ч. с премиями и кобрендинговых проектов позволят существенно расширить клиентскую базу Банка.

3.2 Расчет эффективности предлагаемых мероприятий

Составим прогноз кредитного портфеля банка ВТБ 24 (ЗАО) на предстоящий год, используя метод экстраполяции, т.е. продление в будущее тенденции, наблюдавшейся в прошлом.

При этом предположим, что во временном ряду присутствует тренд и характер развития показателя обладает свойством инерционности.

Сложившаяся тенденция не претерпевает существенных изменений в течение периода упреждения.

Для расчета прогноза используем данные анализа динамики кредитного портфеля по банку ВТБ 24 за 2006 — 2009 гг. Представим эти данные в таблице 19.

Таблица 19 — Динамика кредитного портфеля банка ВТБ 24 за 2006 — 2009 гг.

Показатели	Объем, на начало года, млрд. руб.	Темпы роста, раз, %
	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2007 к 2006	2008 к 2007	2009 к 2008
Всего объем кредитного портфеля, в т.ч.	67,4	141,	261,0	455,8	209,2	185,1	174,6
— по розничным продуктам	56,9	106,5	213,0	423,3	187,2	216,9	198,7
— малому бизнесу	10,5	34,5	48,0	32,5	328,6	139,1	67,7

На протяжении всего анализируемого периода происходил рост кредитного портфеля банка. Однако темпы роста за 2007 и 2008 гг. замедлились. Наблюдаются опережающие темпы роста кредитного портфеля розничных продуктов по сравнению с малым бизнесом. Это соответствует стратегии развития банка ВТБ 24 (ЗАО) и его позиционированию как банка для развития розничных услуг.

На основании темпов роста кредитного портфеля за 2006 — 2009 гг. определим средний темп роста за этот период:

Используем полученные средние темпы роста для составления прогноза кредитного портфеля на 01.01.2010 г. Расчеты представим в таблице 20.

Таблица 20 — Прогноз кредитного портфеля банка ВТБ 24 (ЗАО) на предстоящий год

Показатели	Факт на 01.01.2009 г., млрд. руб.	Средний темп роста, раз	Прогноз на предстоящий год, млрд. руб.
Всего объем кредитного портфеля, в т.ч.	455,8	199,2	908,0
— по розничным продуктам	423,3	200,9	850,0
— малому бизнесу	32,5	178,5	58,0

На основании произведенных расчетов кредитный портфель банка ВТБ 24 (ЗАО) в предстоящем периоде может достичь 908,0 млрд. руб., в т.ч. по розничным продуктам, предназначенных для физических лиц — 850 млрд. руб., а по субъектам малого предпринимательства — 58 млрд. руб.

Среди факторов и условий, положительно влияющих на деятельность банка ВТБ 24 (ЗАО) и на результаты такой деятельности следует отметить:

— формирование в последние годы нового сегмента рынка — кредитования населения;

— рост доверия населения к банковскому сектору;

— увеличение реальных денежных доходов населения.

К внешним факторам, оказывающим сдерживающее влияние на деятельность банка можно отнести:

— высокую конкуренцию на рынке розничных услуг;

— высокие риски кредитования;

— нерешенность ряда вопросов залогового законодательства;

— недостаточно высокий уровень финансовой культуры населения и его доверия к кредитным организациям.

Составим прогноз основных показателей кредитования клиентов банка ВТБ 24 на предстоящий период с учетом предложенных мероприятий и выявленных положительных и отрицательных факторов.

Таблица 21 — Прогноз основных показателей кредитования клиентов банка ВТБ 24 на предстоящий период, с учетом предложенных мероприятий

Показатели	Факт 2008 г.	Прогноз с учетом предложенных мероприятий	Темп роста, %	Изменения, +;-
Ссудная задолженность, млрд. руб., в т.ч.	455,8	908	199,2	+491,2
— просроченная в сумме, млрд. руб.	5,1	10,2	в 2,0 р.	+5,1
— в % к ссудной задолженности	1,12	1,12	—	—
Резервы на возможные потери по ссудным операциям — в сумме, млн. руб.	690,1	908	131,5	+217,9
— в % к ссудной задолженности	0,15	0,10	—	-0,05
Доходы от кредитных операций — в сумме, млрд. руб.	51,0	99	194,1	+48
— в % к ссудной задолженности	11,2	11,0	—	-0,2

Прогноз ссудной задолженности взят из таблице 20. Предполагается, что процент просроченной ссудной задолженности к общей сумме ссудной задолженности останется на уровне фактических данных 2008 г., т.е. 1,12%. Произойдет улучшение кредитного портфеля в связи с тем, что банк будет применять современные методы оценки кредитоспособности заемщиков и строже подходить к выдаче ссуд клиентам. В результате этого снизится процент начисляемых резервов по отношению к ссудной задолженности с 0,15% до 0,10%. Доходы от кредитных операций могут составить 99 млрд. руб., т.к. средний уровень процентной ставки в условиях продолжающегося финансового кризиса снизится незначительно, 11,2% до 11,0%.

К основным причинам, обосновывающим положительную динамику деятельности банка ВТБ 24 (ЗАО), можно отнести:

— профессионализм менеджмента банка;

— активную политику расширения на российском рынке розничных финансовых услуг;

— высокую степень интеграции банка в группу ВТБ.

Стратегией ВТБ24 является завоевание позиции ведущего розничного банка России посредством концентрации усилий на росте доли рынка с особым акцентом на целевые сегменты — состоятельные люди и верхний сегмент среднего класса, а также компании малого бизнеса.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной дипломной работе был проведен анализ кредитных операций коммерческого банка на примере ВТБ 24 (ЗАО).

В первом разделе работы излагаются теоретические основы банковского кредитования в РФ. Основой активных операций коммерческого банка являются операции кредитования. Банковский кредит — это кредит, предоставляемый специализированными финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию центрального банка на осуществление кредитных операций. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

Российские банки не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Каждый банк вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, используя общие основы. Это отражается во внутренних документах банка. Методы кредитования — способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие методы кредитования, рекомендованные Банком России: разовый (срочный, индивидуальный), открытие кредитной линии, банковский овердрафт, контокоррентный, на синдицированной (консорциальной) основе.

Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков. Кредитный риск — это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает. Методами снижения кредитного риска могут быть:

1. оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

2. проведение политики диверсификации ссуд;

3. страхование кредитов и депозитов;

4. формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам.

Во втором разделе был проведен анализ организации кредитного процесса и кредитных операций в банке ВТБ 24(ЗАО).

1. Банк ВТБ 24 (ЗАО) образован на базе Гута-Банка, не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне ВТБ) при активном участии Банка России. Это один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Основным акционером банка ВТБ 24 является ОАО «Банк ВТБ».

2. Основными кредитными продуктами банка ВТБ 24 (ЗАО) являются:

— кредитование малого бизнеса;

— потребительское кредитование населения;

— ипотечное кредитование.

3. В чистой ссудной задолженности преобладает портфель розничных продуктов, на его долю приходится 92,9%. Это произошло по причине окончания миграции в ВТБ 24 розничного бизнеса Группы ВТБ в 2008 г.;

4. Одно из основных направлений деятельности банка ВТБ 24 — кредитование наличными. Наиболее высокими темпами развивалось это направление в 2007 г. В розничном ссудном портфеле задолженность по кредитам, выданным наличными, увеличилась в 3,1 раза, из них без поручителей в 4,1 раза. В 2008 г. темпы роста замедлились из-за мирового финансового кризиса;

5. За короткий срок банк ВТБ 24 вошел в число лидеров кредитования малого бизнеса. Среди компаний, пользующихся кредитами банка ВТБ 24 на развитие бизнеса больше всего предприятий розничной и оптовой торговли -21% и 16,2% соответственно;

6. Автокредитование — это один из первых продуктов, который ВТБ 24 предложил своим клиентам. Программа автокредитования представлена 9 кредитами;

7. Банку ВТБ 24 (ЗАО) удается совмещать динамичный рост объемов кредитования с поддержкой на высоком уровне качества кредитного портфеля. Ситуация с «плохими» кредитами в банке ВТБ 24 (ЗАО) лучше чем в целом по России, т.к. в кредитном портфеле банковской системы России «плохие» кредиты (сомнительные, проблемные, безнадежные) составляют 13,5%, а в банке ВТБ 24 — 9,9%;

8. На 01.01.2009 г. просроченная ссудная задолженность по отношению ко всей ссудной задолженности составляла 1,12%. Это ниже чем в среднем по банковскому сектору России (1,558%) и по ОАО Сбербанк РФ (1,164%).

9. Наибольшую долю в структуре доходов банка занимают процентные доходы, т.е. доходы от платного размещения собственных и привлеченных средств. В 2008 г. банк ВТБ 24 снизил свою активность на межбанковском рынке и на рынке ценных бумаг. В результате этого доходы от кредитования клиентов увеличились в 2,3 раза, при росте доходов от размещения средств в кредитных организациях на 97,9%, а от операций с ценными бумагами — на 26,9%.

В третьем разделе работы были рассмотрены возможные пути совершенствования кредитования в банке ВТБ 24 (ЗАО) и разработан прогноз основных показателей кредитования клиентов.

Приоритетными направлениями работы в сфере кредитования населения и малого бизнеса в условиях мирового финансового кризиса будут являться:

— c точки зрения роста активов — приоритет отдается «коротким» и высокодоходным активам (что предполагает ограничение роста в сегменте ипотечного кредитования);

— кредитование населения — смещение приоритетов в сторону более «коротких» кредитных продуктов (кредиты наличными, автокредиты);

— продолжение кредитования малого бизнеса;

— развитие лизинга для малых предприятий;

— оперативное управление ставками;

Одним из важнейших направлений деятельности банка ВТБ 24 (ЗАО) становится:

— работа, направленная на эффективное управление и сокращение портфеля просроченной задолженности;

— оптимизация процедур управления проблемной задолженностью;

— активизация работы по сбору проблемной задолженности;

— мониторинг портфеля на предмет усиления долговой нагрузки на клиентов;

— проактивная работа с клиентами;

— переход к более консервативным процедурам оценки заемщиков;

— оперативная корректировка скоринговых моделей;

-рефинансирование валютного кредитного портфеля в рубли.

Для расчета прогноза использовались данные анализа динамики кредитного портфеля по банку ВТБ 24 за 2006 — 2009 гг. На протяжении всего анализируемого периода происходил рост кредитного портфеля банка. Однако темпы роста за 2007 и 2008 гг. замедлились. Наблюдаются опережающие темпы роста кредитного портфеля розничных продуктов по сравнению с малым бизнесом. Это соответствует стратегии развития банка ВТБ 24 (ЗАО) и его позиционированию как банка для развития розничных услуг.

На основании произведенных расчетов кредитный портфель банка ВТБ 24 (ЗАО) в предстоящем периоде может достичь 908,0 млрд. руб., в т.ч. по розничным продуктам, предназначенных для физических лиц — 850 млрд. руб., а по субъектам малого предпринимательства — 58 млрд. руб.

Стратегией ВТБ24 является завоевание позиции ведущего розничного банка России посредством концентрации усилий на росте доли рынка с особым акцентом на целевые сегменты — состоятельные люди и верхний сегмент среднего класса, а также компании малого бизнеса.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. — М.: Изд-во Эксмо, 2008. — 496с.

2. Федеральный закон от 12 июля 2002 г. «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»

3. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17 — ФЗ«О банках и банковской деятельности», редакция от 17 октября 2007 г.

4. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218 — ФЗ «О кредитных историях»

5. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»

6. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54 — П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»

7. Положение ЦБ РФ от 24 марта 2004 г. № 254 — П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

8. Положение ЦБ РФ от 29 марта 2004 г. № 255 — П «Об обязательных резервах кредитных организаций»

9. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110 — И «Об обязательных нормативах банков»

10. Указание ЦБ РФ от 25 декабря 2008 г. №2156 — У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности »

11. Методические рекомендации по оценки кредитного риска кредитной организации при проведении инспекционной проверки (Приложение к письму ЦБ РФ от 16 декабря 1998 г. № 363 — Т)

12. Инструкция от 25сентября 2007 г. № 11 — И «О порядке предоставления ОАО «Россельхозбанк» кредитов в форме овердрафт»

13. Алексеева Д.Т., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебное пособие.-М.; Юристъ, 2007.-591 с.

14. Банковское дело./Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — М.:Финансы и статистика, 2006 — 592 с.

15. Банки и небанковские кредитные организации и их операции /Под ред. Е.Ф. Жукова/ М.: Вузовский учебник ВЗФЭИ, 2005.- 491 с.

16. Банковское дело /Под ред. Г.Г.Коробовой. — М.: Экономистъ, 2005 -751с.

17. Балыкин Д. В. О работе бюро кредитных историй // Банковское дело. — 2009. — №10. — С. 71 — 72

18. Банковское дело: Учебное пособие /Д.Г. Черник [и др.]; под ред. Д.Г. Черника — 4-ое изд. — М.: Финансы и статистика, 2007.- 254 с.

19. Волков С.А. Мобилизация источников финансирования // Банковскон дело. — 2007. — №12. — С. 34 — 36

20. Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. — М.: Юрайт-Издат, 2008. — 269 с.

21. Гарантии в современной банковской практике. Учебное пособие / А.Д. Голубович/ под ред. А.Д. Голубовича. — М.: Менатеп-Информ, 2006. — 158с.

22. Глушкова Н.Б. Банковское дело. М.: Альма Матер: Академический проект, 2005 — 432 с.

23. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учебное пособие. — Мн.: Алгоритм, 2006. — 262с.

24. Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика. 2007.- 210с.

25. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2006 — 560 с.

26. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ.ред. Г.И. Кравцова — Мн.: Мисанта, 2006. — 434с.

27. Деньги, кредит, банки — Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. — М.: Юрайт-Издат, 2006. — 620 с.

28. Жарковская Е.П. Банковское дело, М.: Омега.- Л., 2005.-440 с.

29. Жарковская Е.П. Банковское дело, М.: Омега.- Л., 2008.-476 с.

30. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., “Банки и биржи”. Издательское объединение “ЮНИТИ”, 2005.- 374 с.

31. Злобина Е. И. Развитие стандартов качества банковской деятельности в сфере кредитования // Банковское дело №10. — 2009. — С — 57 — 60

32. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-методическое пособие / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. — М., 2006. — 247 с.

33. Лыкова Л. Н. Банки в России. — М.: ВЕК, 2006.- 210с.

34. Мищенко В.В. Стресс-тестирование риска ликвидности банка в условиях неопределенности финансовых рынков // Банковское дело № 11. — 2009. — с. 6

35. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. — М.: ФОРУМ, ИНФРА-М, 2005.-368 с.

36. Пронская Н.С., Астахова В.Б. Повышение роли кредитных историй в управлении кредитным риском // Банковское дело № 11. — 2009. — С. 31 — 35

37. Сажина М. А. Банковскую систему России необходимо совершенствовать. // Финансы. — 2006. — № 7. — С. 10-13.

38. Свиридов О.Ю. Банковское дело, Ростов-на-Дону, МарТ, 2008.-416 с.

39. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. — М.: Все для Вас, 2008. — 320с.

40. Уваров А.А., Уварова С.А. Справочник бухгалтера и руководителя по работе с банком. — М.: МПСИ, 2006 — 432 с.

41. Уваров А.А. Справочник по банковскому делу. — М.: Московский психолого-социальный институт, 2006. — 560 с.

42. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В. Соколовой. — М.: Юристъ, 2007. — 784 с.

43. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: Инфра-М., 2005. — 272 с.

44. Човушан Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие. Учеб. Пос. — М.: РЭА, 2007. — 526 с.

45. Шевчук Д.А., Шевчук В.А. Банковское дело. М.: РИОР, 2005 — 128 с.

46. http://www.cbr.ru/

47. http://www.rshb.ru/about/mission/history.php

Размещено на