Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовых результатов коммерческого банка в современных условиях
1.1 Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка
1.2 Методология анализа прибыли коммерческого банка
Глава 2. Анализ финансовых результатов ОАО «СКБ-банк»
2.1 Краткая характеристика банка ОАО «СКБ-банк»
2.2 Анализ доходов и расходов банка
2.3 Анализ показателей рентабельности банка
Глава 3. Резервы роста прибыльности и рентабельности в коммерческом банке
3.1 Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли банка коммерческого банка
3.2 Пути повышения показателей финансовых результатов деятельности коммерческого банка
Заключение
Список литературы
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 8
Выдержка из текста работы
Для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Разносторонняя, достоверная, оперативно получаемая и обрабатываемая информация, объективно отражающая экономический климат в стране, обстановку в регионах и различных сферах экономической деятельности, налоговую и таможенную политику государства, конъюнктуру цен, спроса и предложения на финансовых рынках, необходима для принятия управленческих решений как на государственном уровне, так и для успешной коммерческой деятельности в различных секторах экономики, в том числе и банковском секторе.
Значимость разносторонней информации для успешной и эффективной деятельности как банковской системы в целом, так и для отдельных банков трудно переоценить. Это обусловлено многообразием их связей с клиентами и акционерами, партнерами и конкурентами, Центральным банком и органами власти, населением, средствами массовой информации.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что анализ информации при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда российские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни приобретает решающие значение. Деятельность коммерческих банков, должна основываться на результатах грамотных управленческих решений, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам.
Общая социально-экономическая обстановка в России привела к крайней
неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков, правильность выводов подтверждают специалисты Всемирного банка, которые предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнутся с серьезными проблемами, в том числе с проблемой грамотной оценки финансового состояния коммерческого банка, так как на современном этапе банки работают в условиях повышенного риска.
Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее. С другой стороны, величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доходов, уровень общебанковских издержек, убытков и потерь, масштабы использования современных технологий, уровень доходности филиальной сети и дочерних структур, организации внутреннего контроля и аудита и другое — факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им.
Многообразие факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности коммерческих банков, определяет необходимость рассмотрения этих результатов в процессе их исследования как многофункциональной и многоцелевой экономической системы.
Зарубежные и российские специалисты разработали различные методики анализа результатов деятельности коммерческого банка, в основе которых лежит исследование высокорентабельной банковской деятельности.
Объект исследования: деятельность ПАО «Сбербанк России» и процесс формирования финансовых результатов кредитной организации.
Предмет – финансовые результаты коммерческого банка ПАО «Сбербанк России».
Цель работы: выявление направлений улучшения финансовых результатов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России».
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
Городские и сельские кредитные кооперативы имеют определенные сложности в работе:
– Рассмотреть теоретические и методические подходы к исследованию финансовых результатов деятельности коммерческого банка;
– Рассмотреть особенности формирования финансовых результатов деятельности коммерческого банка;
– Изучить методику анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка;
– Провести анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка;
– Разработать предложения по улучшению финансовых результатов деятельности коммерческого банка;
Выпускная квалификационная работа состоит из трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения. В первой главе рассматриваются теоретические и методические подходы к исследованию финансовых результатов деятельности коммерческого банка, а именно: подходы к анализу, понятие и особенности формирования финансовых результатов деятельности коммерческого банка, методика анализа деятельности финансовых результатов коммерческого банка, понятие и особенности формирования финансовых результатов деятельности коммерческого банка.
Во второй главе проводится анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанка России».
В третьей главе предлагаются мероприятия по улучшению финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанка России».
Основными источниками работы явились нормативно-правовые акты: федеральные законы, инструкции и положения Банка России, регламенты и положения ПАО «Сбербанк России», учебники практиков банковского дела, научные статьи, информационные ресурсы Интернета…………..
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон: [№ 395-1- ФЗ от 02.12.1996 ред. от 05.04.2016)]. – Электрон. дан. – Режим доступа: document/cons_doc_LAW_5842/. – Загл. с экрана (дата обращения: 13.04.2016).
2. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон: [№ 86 — ФЗ от 10.07.2002 ред. от 30.12.2015)]. – Электрон. дан. – Режим доступа: document/cons_doc_LAW_37570/. – Загл. с экрана (дата обращения: 12.02.2016).
3. Российская Федерация. Законы. О защите конкуренции [Электронный ресурс]: федер. закон: [№ 135 — ФЗ от 26.07.2006 ред. от 05.10.2015)]. – Электрон. дан. – Режим доступа: document/cons_doc_LAW_61763/. – Загл. с экрана (дата обращения: 07.02.2016).
4. Российская Федерация. Инструкция. Об обязательных нормативах банков конкуренции [Электронный ресурс]: инструкция: [№ 139 — И от 03.12.2012 ред. от 07.04.2016)]. – Электрон. дан. – Режим доступа: document/cons_doc_LAW_139494/. – Загл. с экрана (дата обращения: 09.04.2016).
5. Российская Федерация. Положение. О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций [Электронный ресурс]: положение: [№ 395 — П от 28.12.2012 ред. от 15.03.2015)]. – Электрон. дан. – Режим доступа: law/hotdocs/24214.html/. – Загл. с экрана (дата обращения: 03.02.2016).
6. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова [и др.] ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2014. — 652 с.
7. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова, Г.Н., Л.П. Кроливецкая. Учебник. Гриф МО. – М.: Юрайт, 2012. – 422 с.
8. Богаченко, В.М. Бухгалтерский учет: Учебник / В.М. Богаченко, Н.А. Кириллова.- Изд. 18-е, перераб. и доп.- Ростов н/Д.: Феникс, 2014.- 510 с.
9. Бычков, А. А., Подлинных Д. А. Банковский сектор России под влиянием кризиса 2014–2015 годов // Молодой ученый. — 2015. — №10. — С. 548-551.
10. Годовой отчет банка России за 2015 года. — [Электронный ресурс]. — Режим доступа: — publ/God/ar_2015.pdf (дата обращения: 12.03.2016г.).
11. Голикова, Ю.С. Организация деятельности Центрального банка [Текст]: Учебник / Ю.С. Голикова, М.А. Хохленкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Инфра-М, 2012.- 798 с.
12. Гончарук, А. С. Институциональные аспекты развития сегмента розничных банковских услуг: автореф. / А. С. Гончарук ; Сев.-Осет. гос. ун-т. — Владикавказ: Изд-во Сев.-Осет. гос. ун-та, 2012. — 26 с.
13. Дубинин, С. К. Российская банковская система — испытание финансовым кризисом / С. К. Дубинин // Деньги и кредит. — 2015. — № 1. — С. 9-12.
14. Егоров, А. В. Российский банковский сектор в 2014 г.: проверка на прочность / А. В. Егоров, С. М. Селезнев, Е. Н. Чекмарева // Банковское дело, — 2015. — № 1. — С. 18–22.
15. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М.: КНОРУС, 2012. – 368 с.
16. Звонова, Е.А. Организация деятельности коммерческого банка. Учебник. Гриф УМО вузов России. – М.: Инфра-М, 2015. – 632 с.
17. Зуенко М. Ю. Банковская система России: современное состояние и проблемы // Молодой ученый. — 2016. — №9. — С. 558-565.
18. Козлова, А. С. Современное состояние банковской системы России [Текст] // Экономическая наука и практика: материалы III междунар. науч. конф. (г. Чита, апрель 2014 г.). — Чита: Издательство Молодой ученый, 2014. — С. 52-54.
19. Коробова, Г.Г. Банковские операции: Учебное пособие для средн. проф. образования / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко, Р.А. Карпова; Под ред. Ю.И. Коробова — М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 448 с.
20. Костюкова Е.И., Фролова А.
