Выдержка из текста работы
Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система — это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы — это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению они оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих элементов экономического регулирования.
Актуальность темы объясняется тем, что коммерческие банки, мобилизуя временно свободные средства на рынке кредитных ресурсов, с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. От их четкой и грамотной деятельности зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики.
Цель работы — рассмотреть деятельность коммерческих банков в рыночной инфраструктуре на примере ОАО «Сбербанк России».
В ходе работы решались следующие задачи:
— раскрыть сущность и функции коммерческих банков;
— рассмотреть основные операции банков;
— рассмотреть эффективность деятельности коммерческого банка; — провести анализ и оценку положения банка на финансовом рынке, определить показатели эффективности деятельности коммерческого банка, проследить их изменения и структуру на протяжении анализируемого периода.
Объект исследования работы — финансовая деятельность коммерческого банка ОАО Сбербанк России в период с 2010 по 2012 год, включительно.
Предмет исследования — финансово-экономические отношения, возникающие в процессе анализа эффективности деятельности коммерческого банка.
1. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ БАНКОВ КАК ЭЛЕМЕНТА
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
1.1. Сущность и функции коммерческих банков в рыночной экономике
Банки представляют собой особый вид предпринимательства, связанный с движением ссудных капиталов, их мобилизации и распределением. Основными функциями банков, исполняемыми в рыночном хозяйстве являются посредничество в движении кредитных ресурсов; осуществление платежей; мобилизация свободных денежных средств предприятий и населения и превращение их в капитал.
Непосредственное предоставление свободных денежных капиталов их владельцами в ссуду промышленным и торговым предпринимателям наталкивается на ряд препятствий. В первую очередь следует учитывать, что размеры денежного капитала, предлагаемого в ссуду, могут не соответствовать размерам спроса на ссудный капитал. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников зачастую не совпадают со сроками, на которые эти капиталы необходимы заемщикам. И, в-третьих, в условиях неопосредованной кредитной сделки кредитор, как правило, не имеет никакой информации о кредитоспособности заемщика. Устранение этих препятствий стало первоосновой деятельности финансовых учреждений, впоследствии принявших форму коммерческих банков.
Деятельность современных банков многообразна. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но также осуществляют финансирование народного хозяйства, куплю-продажу ценных бумаг, доверительное управление имуществом и ряд посреднических операций.
При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. По характеру выполняемых операций различаются универсальные и специализированные банки. По типу собственности банки классифицируются на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные. По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки. По среде обслуживания банки можно подразделить на региональные, межрегиональные, национальные и международные. По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные. В зависимости от обслуживаемых банками отраслей их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. Но прежде всего, различают эмиссионные и коммерческие банки. [ 18, c. 61]
Коммерческие банки — многопрофильные кредитные учреждения, выполняющие операции в различных секторах денежно-финансового рынка. Они представляют собой основное звено всей кредитной системы. Полный комплекс операций, который разрешено осуществлять коммерческим банкам, отличает их от специализированных финансовых учреждений, оказывающих ограниченный круг финансовых услуг.
Сущность коммерческих банков определяет функции, исполняемые ими в условиях рыночной экономики. Одной из важнейших функций является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческого банка состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредничестве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные во временное пользование средства формируется под влиянием спроса и предложения на рынке кредитов. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе, привлекая средства, которые могут быть отданы в ссуду в соответствии с потребностями заемщиков на основе широкой диверсификации своих активов, снижая совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческого банка — стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом внутренних накоплений хозяйства. Именно они, а не иностранные инвестиции, должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Хотя фактически сложившаяся в Российской Федерации экономическая ситуация не стимулирует население и предпринимательские структуры к сбережению и накоплению ресурсов.
Коммерческие банки, формируют на финансовом рынке спрос на кредитные ресурсы, мобилизуя имеющиеся в хозяйстве сбережения, применяя достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких и стабильных процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежного размещения и своевременного возврата вложенных в банк сбережений. Повышению уверенности клиентов послужит создание в РФ Федерального фонда обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено «Законом о банках и банковской деятельности».
Третья функция банков — посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами — при переходе к рынку приобрела новое содержание. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. В связи, с чем формы расчетов, порядок платежей, мера ответственности сторон были приспособлены к безусловной концентрации всех расчетов в одном банке. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были незначительными. Создание независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению рисков, связанных с этим видом их деятельности. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также повысили риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей. [22, c. 78]
Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика их роль в обеспечении расчетов и в народном хозяйстве нашей страны, но изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования системы платежей, доставшейся от административно-командной системы, с учетом ошибок первых лет рыночной экономики.
Одним из условий создания здорового рыночного хозяйства в стране является формирование фондового рынка, в связи с чем получила развитие функция коммерческого банка, заключающаяся в посредничестве при осуществлении операций с ценными бумагами. Имея лицензию ЦБР на осуществление банковских операций, банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, являющимися платежными документами, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе осуществлять доверительное управление (траст) пакетом ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Банк вправе оказывать консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения корпоративных ценных бумаг; размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, при этом риски, связанные с таким размещением, доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся на счет акционеров банка.
1.2. Классификация банков
На практике существует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом.
По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам.
Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия. Доля государства в капитале центрального банка Японии составляет 50%, остальная часть принадлежит банкам; в Швейцарии государству принадлежит 47% капитала центрального банка (оставшиеся 53% принадлежат кантонам); в Австрии — 50% капитала Австрийского национального банка владеет государство, другими 50% — частные лица.
Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие частного банка относится не только и даже не столько к банкам, принадлежащим отдельным лицам, сколько к акционерным и кооперативным банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, государственные.
По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков.
В ряде стран (например, во Франции) деятельность иностранных банков не ограничивается. В Канаде и других странах для иностранных банков вводится определенный коридор, в количественных рамках которого они могут разворачивать свои операции. В России размер совокупного капитала иностранных банков не ограничивается.
По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов с ограниченной ответственностью.
По экспертным оценкам, к концу 1995 года в России в режиме закрытых форм работали примерно 60% коммерческих банков. Разрешена деятельность иностранных банков, а также банков с российским и иностранным совместным капиталом. На 1 января 2004 года в России работали 128 кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, получившие право на осуществление банковских операций.
По функциональному назначе……..
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые источники
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1,2 [Электронный ресурс]: [принят Гос. Думой 21 октября 1994 г.: по состоянию на 14 мая 2008г. ] // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. — Электрон. дан. и прогр. — М., 2012.
2. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ. Положение ЦБР от 26.03.2010г. № 302-П [ред. От 12.12.2010г.] // Гарант [Электронный ресурс]: СПС. — Электрон. дан. и прогр. — М., 2012.
3. Российская Федерация. Инструкция ЦБР. «О порядке регулирования деятельности банков» [принята 01.10.97 — №1: по сост. на 01 августа 1998г.] // Гарант [Электронный ресурс]: СПС. — М., — 2012г.
4. Российская Федерация. Инструкция ЦБР. «О составлении финансовой отчетности» [принят 01.10.97г. — №17: по сост. на 02 ноября 2007г.] // Гарант [Электронный ресурс]: СПС.- М., — 2012г.
5. Российская Федерация. Конституция Российской Федерации [Текст]: офиц. Текст // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. — Элекрон. дан. и прогр. — М., 2012.
6. Российская Федерация. О банках и банковской деятельности [Текст]: федер.закон № 395-1: [принят Гос. Думой 2 декабря 1990 г.]. — [с изм. и доп. от 3 июня 2010 г.] // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. — Электрон. дан. и прогр. — М., 2012.
7. Российская Федерация. О консолидированной отчетности кредитных организаций [Текст]: Положение Банка России № 29-П: [принят Гос. Думой 27 февраля 2002 г.]. — [с изм. и доп. от 10 января 2010 г.] // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. — Электрон. дан. и прогр. — М.,
2012.
8. Российская Федерация. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: федер. закон № 86-ФЗ: [принят Гос. Думой 27 февраля 2002 г.]. — [с изм. и доп. от 10 января 2010 г.] // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. — Электрон. дан. и прогр. — М., 2012.
Учебники, монографии
9. Акодис, И.А. Финансовый анализ деятельности банка [Текст]: учебник / под ред. И,А, Акодиса. — М.: ЮНИТА-ДАНА,2009. — 455с.
10. Бабичев, Ю.А. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / под ред. Ю.А. Бабичева. — М.: Экономика, 2009. — 487с.
11. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб и доп. — М. : Финансы и статистика, 2007. — 592 с.
12. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — 2-е изд. — СПб. : Питер, 2008. — 400 с.
13. Банковское дело: [Текст] учебник / под ред. А.М. Тавасиева. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 185с.
14. Банковское дело: [Текст]учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. — М.: Экономист, 2010. — 766с.
15. Банковское дело: розничный бизнес [Текст] : учеб. пособие / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — М. : КНОРУС, 2010. — 416 с.
16. Головкин, В.Ю. Еще Раз о надежности банка [Текст]: справочное пособие / под ред. В.Ю. Головкина. — М.: ЮНИТИ, 2009. — 258с.
17. Гончаров, А.И. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебник. Ч. 3 : Банки / А. И. Гончаров, М. В. Гончарова. — Волгоград : ВолгГТУ, 2010. — 252 с.
18. Киселев, П.В. Коммерческие банки — отечественный и зарубежный опыт выживания [Текст]: учебное пособие / под ред. П.В. Киселева. — М.: ЭкономЪ, 2009. — 477с. 91
19. Клишевич, Н.Б. Финансы организаций: менеджмент ианализ [Текст] : учеб. пособие / Н. Б. Клишевич. — М. : КНОРУС, 2009. — 304 с.
20. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческихбанков [Текст] : учеб. пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. — М. : КНОРУС, 2009. — 280 с.
21. Лаврушин, О.И. Управление деятельность коммерческого банка [Текст]: Учебник / Под ред О.И. Лаврушин. — М.: ЮристЪ, 2010. — 452с.
22. Малахитов, Р.П. Банки, деньги и кредит [Текст]: учебное пособие / Под ред. Р.П.. Малохитова. — М.: АПРИТ-ЮТ,2009. — 485с.
23. Меркулова, И.В. Деньги, кредит, банки [Текст] : учеб. пособие / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. — М. : КНОРУС, 2010. — 352 с.
24. Основы банковского дела [Текст] : учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2008. — 384 с.
25. Питрушин, Р.А. Риски. Теоретические аспекты [Текст]: учебное пособие / Под ред. Р.А. Питрушина. М.: Альбина, 2010. — 327с.
26. Романовский, М.В Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учебник / под ред. О.В. Врублевкая — М.: Юрайт — Издат, 2007. — 543 с.
27. Сенчагов, В.К.. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: Учебник / под.ред. А.И. Архипова — М.: «Проспект», 2007.- 496 с.
28. Стружкин, Дж.Ф. Управление финансами в коммерческом банке [Текст]: учебное пособие / Под ред. Р.О. Стружкина. — М.: Экономъ, 2010. — 456с.
29. Хатиков, А.М. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. А.М Хатикова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2009. — 203с.
30. Чечевицына, Л.Н. Экономический анализ [Текст]: учебник / под ред. Л.Н. Чечевицыной. — М.: изд-во «Феникс», 2008. — 394с.
31. Шеремет, А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ [Текст] : учебное пособие / А. Д. Шеремет, А. Ф. Ионова. — 2-е изд., испр. и доп. — М. : ИНФРА-М, 2008. — 479 с. 92
32. Эриашвили, Н.Д. Банковское право [Текст] : учебник / Н. Д. Эриашвили. — 6-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2008. — 591 с.
Электронные ресурсы
33. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: сbr.ru
34. Официальный сайт ОАО Сбербанк России [Электронный ресурс]. Режим доступа: sbrf.ru
35. Официальный сайт ОАО Сбербанк России [Электронный ресурс]. Режим доступа: sbrf.ru/moscow/ru/about/today/
