Содержание
Содержание
Введение3
1. Необходимость и роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка5
1.1. Коммерческий банк, его функции и операции5
1.2. Пассивные операции коммерческих банков7
2. Депозитные операции коммерческих банков11
2.1. Состояние ресурсов коммерческих банков в России11
2.2. Стратегия банков по привлечению депозитов17
3. Проблемы депозитного рынка в России и пути их решения21
3.1. Зарубежный рынок депозитов21
3.2. Проблемы развития депозитного рынка России22
Заключение28
Список литературы29
Приложение 131
Приложение 232
Введение
Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Переход к социально ориентированной, эффективной рыночной экономике предполагает формирование полноценной банковской системы, включающей в себя коммерческие банки. Именно коммерческие банки, как показывает практика, сыграли главную роль в образовании кредитной системы развитых стран, определив соответствующую концентрацию свободных денежных средств, а затем их распределение и использование. Участвуя в организации денежного обращения, коммерческие банки создавали необходимые предпосылки для формационного и цивилизованного развития этих стран: становления соответствующих экономических отношений и связанных с ними институтов, общего совершенствования производительных сил.
С деятельностью коммерческих банков связано формирование всех видов нынешних банков. Можно сказать, что современная банковская система выросла из коммерческих банков. А это означает в свою очередь, что коммерческие банки в ходе их эволюции, в значительной степени предопределили образование механизма движения экономики, в том числе и закономерности формирования совокупного спроса и предложения, условия перелива капитала, контроль над обращением денег.
Целью работы является изучение особенностей развития депозитной политики коммерческих банков на современном этапе развития.
Для достижения этой цели в ходе работы решаются следующие задачи:
раскрыть сущность понятия «коммерческий банк», определить функции и роль коммерческих банков в банковской системе;
дать характеристику депозитным операциям коммерческих банков;
проанализировать проблемы и наметить перспективы совершенствования депозитных операций коммерческих банков в России.
Структура работы включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы и приложения.
1. Необходимость и роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка
1.1. Коммерческий банк, его функции и операции
Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Иначе говоря, термин «коммерческий банк» утратил свой смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности . Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности.
Коммерческие банки — основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).
Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные. Собственные средства включают в себя уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли, а привлеченные — средства на счетах предпритий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.
Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).
Коммер¬ческие банки различаются :
1. По принадлежности уставного капитала и спо¬собу его формирования на государственные, акционерные, на банки, представляющие собой общества с ограниченной ответственностью, на банки с участием иностранного капитала, а также на иностранные банки;
2. По видам совершаемых операций — на универсальные и специализиро¬ванные;
3. По территориальным признакам — на республиканские и регио¬нальные, международные, межрегиональные;
4. По отраслевому признаку — сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные;
5. По функциональным признакам — ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудно-сберегательные, учетные, клиринговые;
6. По срокам выдаваемых ссуд — банки долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложе¬ний;
7. По организационной структуре — единый банк, банковская группа, банковские объединения.
Основная масса существующих в республике банков — это ак¬ционерные общества открытого типа. Несмотря на то, что в названии некоторых белорусских банков присутствует указание на их специали¬зацию, например. Белорусский биржевой банк, все они являются уни¬версальными банками. Тем не менее специализация все же есть, она каса¬ется не спектра оказываемых услуг, а ориентации на работу с опреде¬ленной группой клиентов.
В своей оперативной деятельности банки независимы от представи¬тельных и исполнительных государственных органов. Банки не отвечают по обязательствам государ¬ства, а государство не отвечает по обязательствам банков. Законодательство устанавливает, что банки отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и денежными средствами, но в то же время не отвечают по обязатель¬ствам вкладчиков и клиентов банка.
В своей оперативной деятельности банки независимы от представительных и исполнительных государственных органов. Деятельность коммерческих банков осуществляется на основании лицензии Центрального банка. Каждая конкретная банковская услуга лицензируется, что позволяет допускать на финансовый рынок только профессионально подготовленных специалистов.
Подводя промежуточный итог, отметим, что коммерческие банки образуют второй уровень банковской системы. Основная цель их деятельности заключается в предоставлении широкого спектра банковских услуг хозяйственным субъектам и народному хозяйству в целом. Коммерческие банки могут создаваться на основе различных форм собственности и в настоящее время различаются по многим признакам.
1.2. Пассивные операции коммерческих банков
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами .
Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
г) внедепозитные операции.
Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивсть. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.
Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операции являются депозиты суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.
По срокам депозиты принято подразделять на две группы: депозиты до востребования; срочные депозиты (с их разновидностями депозитными и сберегательными сертификатами).
Выдержка из текста работы
Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.
Привлеченные средства покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления банком активных операций, мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов. Коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных средствах, способствуют приращению денег в капитал, обеспечение потребности населения в потребительском кредите. Операции по привлечению средств, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части операций банка, направленных на получение доходов. В этой связи деятельность по привлечению средств должна рассматриваться как важный элемент банковской политики.
Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств. От эффективности организации работы по привлечению депозитов зависит конкурентное и экономическое положение банка на рынке банковских продуктов и услуг. Следовательно, тема «Депозитная политика банка» является актуальной не зависимо от периода времени в любой стране с рыночной или смешанной экономикой.
При написании курсовой работы использовалась законодательная, инструктивная и специальная литература по исследуемой теме. Теоретические основы формирования депозитного портфеля банка изложены в научных трудах таких авторов как Коробова Г. Г., Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П., Лаврушин О.И., Тавасиев А.М. и др.
Цель исследования — провести анализ депозитной деятельности коммерческого банка с физическими и юридическими лицами, выявить основные проблемы при формировании и проведении депозитной политики, предложить возможные пути их решения.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
— раскрыть понятие депозитов, выделить их основные виды и характеристики, преимущества и недостатки;
— рассмотреть сущность, принципы формирования депозитной политики, этапы ее проведения;
— провести анализ депозитной политики банка на примере ПАО «Западно-Сибирский коммерческий банк»;
— выявить основные проблемы формирования депозитной политики коммерческого банка;
— предложить возможные пути их решения.
Предмет исследования — экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.
Объект исследования — депозитная политика ПАО «Западно-Сибирский коммерческий банк».
Работа состоит из введения, основной части (трех глав), заключения, списка литературы.
Первая глава курсовой работы посвящена теоретическим аспектам формирования депозитной политики коммерческого банка: выделены основные виды и характеристики вкладов (депозитов), основные этапы и принципы формирования депозитной политики, а также сущность процентной политики в привлечении банком средств.
Во второй главе проведен анализ депозитной политики банка на примере ПАО «Западно-Сибирский коммерческий банк».
Третья глава содержит описание основных проблем в формировании депозитной политики банка и рекомендации по их решению.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ И ХАРАКТЕРИСТИКИ ВКЛАДОВ (ДЕПОЗИТОВ)
В рамках депозитной политики внимание уделяется управлению банковским вкладами и банковскими депозитами, что характеризуется движением капитала от «обладателей» определенной денежной суммы к кредитному институту. Данный процесс находится под воздействием многочисленных факторов. Для того, чтобы полно раскрыть теоретико-методические основы вопроса, связанного с формированием депозитной политики банка, необходимо определить и представить однозначную трактовку терминов и прежде всего — определение банковского депозита или банковского вклада.
Банковский вклад или же банковский депозит — это сумма денег, которая передается физическим либо юридическим лицом кредитному учреждению, с целью получить доход в виде процентов, которые образуются в ходе финансовых операций [6, c.313]. При этом достаточно часто банковский вклад и банковский депозит рассматриваются как категории-синонимы. Подобному восприятию способствует ст. 834 ГК Российской Федерации, согласно которой банковский депозит — это практически то же самое, что и банковский вклад. Однако между ними существуют определенные отличия. На практике термин «банковский депозит» обычно используется в двух случаях:
— когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо;
— когда сумма вносится в банк на строго определенный срок, который, как правило, не подлежит изменению.
Депозиты можно классифицировать по нескольким признакам в зависимости от категории вкладчика, сроков и валюты вклада, формы изъятия депозита, способам оформления, режимам пользования вкладным счетом. Классификация депозитов приведена в таблице 1.
Таблица 1 — Классификация депозитов
Признак классификации Виды депозитов
По категориям вкладчиков 1. Депозиты юридических лиц: а) средства коммерческих банков, размещенные на корреспондентских счетах в данном банке; б) средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и валютных счетах; в) средства предприятий и организаций, привлеченные на накопительные депозитные счета; г) бюджетные средства местных бюджетов; д) средства общественных организаций; е) средства кредитных товариществ, кредитных союзов, ломбардов. 2. Вклады физических лиц
По форме изъятия 1. Депозиты до востребования: а) средства на расчетных и текущих счетах физ. лиц; б) средства на специальных депозитных счетах юр. лиц; в) средства на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке; г) средства во вкладах физ. лиц. 2. Срочные депозиты 3. Сберегательные вклады
По срокам 1. Краткосрочные — до 1 года: а) до 30 дней; б) от 31 до 90 дней; в) от 91 до 180 дней; г) от 181 до 360 дней; 2. Среднесрочные — от 1 года до 3 лет; 3. Долгосрочные — свыше 3 лет
По валюте вклада 1. В российских рублях 2. В иностранной валюте 3. Мультивалютный
По способам оформления 1. Оформленные договором банковского вклада или депозита 2. Оформленные сберегательным сертификатом 3. Оформленные банковским векселем
По режимам пользования вкладным счетом 1. Срочные непополняемые 2. Срочные пополняемые 3. Срочные пополняемые с правом изъятия их части до окончания общего срока действия договора вклада 4. Условно срочные
С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждый вид имеет свою специфику, достоинства и недостатки. Далее подробно охарактеризуем некоторые из перечисленных видов депозитов.
Вклады (депозиты) до востребования — это средства в рублях и/или в иностранных валютах, внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий документ и предъявив (направив) его в банк [7, с. 207]. Преимущество размещения денег в банке на условиях «до востребования» — высокая ликвидность (быстрое обращение в «живые» деньги). Наличные и/или безналичные деньги зачисляются на банковские счета и снимаются (списываются) с них по мере проведения владельцами счетов хозяйственных и других операций. Однако с точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик.
Срочные вклады (депозиты) — это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуются не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре [21, с. 224-227].
Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком является их подверженность самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств из данного вида вкладов и потери ликвидности банка.
С точки зрения банка привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более уверенно планировать свою деятельность (проведение активных операций) и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.
Пополняемые вклады физические лица чаще всего открывают для формирования так называемого целевого депозита. Например, для накопления первоначального взноса на приобретение или строительство жилья с помощью ипотечного кредита или покупку автомобиля. Однако пополняемый депозит интересен и вкладчикам, преследующим цель увеличения своих доходов без открытия дополнительных вкладных счетов в данном банке или в других банках. Срочные пополняемые депозиты, а также вклады с возможностью частичного снятия средств до окончания срока действия договора обладают большой маневренностью, так как вкладчик в любой момент может поместить во вклад свободные средства или снять некоторую сумму, не закрывая весь банковский вклад.
Условно срочные депозиты — это вклады, срок действия которых прекращается при наступлении определенных событий, оговоренных в договоре (например, достижении совершеннолетия, рождении ребенка, окончании вуза, совершении бракосочетания и т.п.) [6, c.318].
Чаще всего депозит оформляется договором банковского вклада (для физических лиц), договором банковского или корреспондентского счета (для юридических лиц). Кроме того, депозиты могут быть оформлены сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, а также банковским векселем.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка [1]. Сертификаты обращаются на вторичном рынке ценных бумаг, могут выпускаться в разовом порядке или выпускам……..
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1) Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01. 1996 г. N 14-ФЗ [Электронный ресурс]. — Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». — Режим доступа: http//www.consultant.ru.
2) О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 02.02.1990г. № 395-1. [Электронный ресурс]. Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». — Режим доступа: http//www.consultant.ru.
3) О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 13.07.2015) [Электронный ресурс]. Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». — Режим доступа: http//www.consultant.ru.
4) О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Федеральный закон от 29.07.2004 N 96-ФЗ (ред. от 22.12.2014). [Электронный ресурс]. Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». — Режим доступа: http//www.consultant.ru.
5) Банковские операции: Учебное пособие / Коробова Г. Г., Нестеренко Е. А., Карпова Р. А., Коробов Ю. И. [Текст] / М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. — 448 с.
6) Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник для бакалавров [Текст] / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М. : Издательство Юрайт, 2014. — 652 с.
7) Банковское дело: розничный бизнес: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» [Текст] / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М. : КноРус, 2010. — 413 с.
8) Банковское дело: учебник [Текст] / под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2013. — 800 с.
9) Валенцева Н.И. Депозитная политика коммерческих банков [Текст] / Банковское дело. — 2013. — № 2. — С. 63-66.
10) Горбатенко М.М. Депозитная политика современного коммерческого банка [Текст]// Проблемы экономики и менеджмента. — 2013. — № 5. — С. 52-54.
11) Дударева О. А., Храмцова Ю. М. Особенности реализации депозитной политики коммерческого банка в современных условиях // Студенческий научный форум 2015 / [Электронный ресурс]. — Режим доступа: www.scienceforum.ru 12) Илюхина И.Б., Гатилова Н.В. Процентная политика кредитных организаций в современных условиях [Текст] / Территория науки. — 2015. — №1. — С. 10-13.
13) Кочемайкина Л.А., Шеремета С.В. Процесс формирования депозитной политики банка [Текст] / Инновационное образование и экономика. — 2015. — №18. — С. 10-13.
14) Кузякова В. В. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях [Текст] / В. В. Кузякова // Молодой ученый. — 2014. — №19. — С. 324-327.
15) Л.В. Комаревцева, Е.А. Гладышева. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях. [Текст] / Проблемы учёта и финансов. — 2014. — №2. — С. 47-51.
16) Маслова Д.Б. ?Депозитная политика коммерческих банков в части привлечения денежных средств населения во вклады. [Текст] / Сибирский торгово-экономический журнал. — 2009. — № 8. — С. 14-17.
17) Мирошниченко О. С. Финансовая политика банка: теоретические аспекты // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. — 2014. — № 10. [Электронный ресурс]. Режим доступа — finansi-i-kredit/item/3081-2014-10-16-07-58-30
18) Насырова А. П. Депозитная политика коммерческого банка [Текст] / А. П. Насырова // Молодой ученый. — 2014. — №2. — С. 508-511.
19) Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева. [Текст] / М.: НИЦ Инфра-М, 2012. — 632 с.
20) Паклина А. А. Проблема аккумуляции сбережений населения во вклады коммерческих банков в современных условиях [Текст] / А. А. Паклина // Молодой ученый. — 2015. — №20. — С. 274-279.
21) Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией [Электронный ресурс]: Учебное пособие / А. М. Тавасиев. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2011. — 640 с.
22) Бухгалтерский баланс ПАО «Запсибкомбанк» за 2015 год [Электронный ресурс]. — Режим доступа: 23) Отчет о финансовых результатах за 2015 год ПАО «Запсибкомбанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: 24) Официальный сайт ПАО «Запсибкомбанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: 25) Национальный банковский журнал [Электронный ресурс]. — Режим доступа:
