Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ2
І.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА3
1.1. ПОНЯТИЕ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ3
1.2 КЛАССИФИКАЦИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ5
ІІ.ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ НЕКОТОРЫХ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА9
2.1 ОРГАНИЗАЦИЯ КРИДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ9
2.2. ОСОБЕННОСТИ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ13
ІІІ. НЕТРАДИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА17
3.1 ВИДЫ НЕТРАДИЦИОННЫХ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА17
3.2. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ29
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ31
Выдержка из текста работы
Коммерческие банки — универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Активные банковские операции — операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Роль их для любого коммерческого банка велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства.
Наиболее распространенными формами активных операций являются: кредитные операции, фондовые операции, расчетно-платежные операции и инвестиционные операции.
Основу активных банковских операций составляют кредитные операции. Именно эти операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов. В связи с этим тема курсовой работы «Активные операции коммерческого банка» является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.
Объектом исследования данной работы является активные операции коммерческого банка.
Предмет исследования — деятельность ОАО «Россельхозбанк» в области активных операций.
Целью данной работы является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций и проанализировать основные направления и перспективы развития некоторых активных операций в ОАО «Россельхозбанк».
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
1. Определить сущность активных операций банка.
2. Дать краткую характеристику основных видов активных операций.
3. Структура и управление банковскими активами.
4. Охарактеризовать экономическая характеристика деятельности ОАО «Россельхозбанк».
5. Изучить анализ активных операций в ОАО «Россельхозбанк».
6. Проанализировать основные направления и перспективы развития некоторых активных операций в ОАО «Россельхозбанк».
При написании курсовой работы были использованы следующие методы: изучение нормативно-правовой базы; изучение специальной научной литературы, отчетных материалов ОАО «Россельхозбанк», материалов СМИ; аналитический и сравнительный методы.
1. Сущность активных операций банка
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
— пассивные операции (привлечение средств);
— активные операции (размещение средств);
— активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции
В российской банковской практике операции коммерческих банков также обычно делят на три группы.
Активные операции — операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.
По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.
Основными активными операциями являются:
— кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
— инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
— кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
— прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Наиболее распространенными активными операциями банков являются:
— ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
— инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
— депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
— прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Существуют разные подходы к определению структуры банковских активов.
Многие экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:
1.Кассовая наличность и приравненные к ней средства.
2.Инвестиции в ценные бумаги.
3.Ссуды.
4.Здания и сооружения.
В зарубежной практике принято в статью «Наличные деньги и приравненные к ним средства» включать средства на счетах в федеральных резервных банках и других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы в процессе инкассирования. Все эти средства необходимы для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия различных операционных расходов.
Что касается инвестиций в ценные бумаги, то коммерческие банки покупают эти ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед различными органами власти.
В развитых странах подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги. С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги: банковские акцепты, обращающиеся на рынке коммерческие бумаги, брокерские ссуды и сертификаты товарно-кредитных корпораций, облигации правительственных учреждений, первоклассные облигации корпораций.
Что касается статьи «Здания и оборудование», то здесь глобальных проблем по управлению этими активами, как правило, не возникает, так как вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится заниматься ежедневно.
В работе российских экономистов также встречается группировка активов по степени ликвидности, эта группировка выглядит следующим образом:
1.Ликвидные активы — остатки средств в кассе, денежные средства в пути, прочие денежные средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах у иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБР, а также приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного месяца.
2.Ссуды. Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У наших коммерческих банков ссуды — преобладающая форма активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов. Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения. Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от их невозврата.
3.Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов других банков. Для отечественных коммерческих банков эти активы наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.
4.Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно низкий удельный вес в активах коммерческих банков и не связаны непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.
Активы банка делятся на: высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и активы долгосрочной ликвидности.
К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся: наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном банке, Государственные долговые обязательства и др. Эти средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию из оборота банка.
В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных активов, все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней.
К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия выше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драг. металлов.
Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять требования к ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.
Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования.
Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активов кредитной организации к сумме ее обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации и обязательствам свыше года. Выше названные нормативы применяются в процессе управления активами.
Так же активы банков можно сгруппировать от степени риска.
По степени риска делятся на пять групп:
К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, государственные ценные бумаги.
Ко второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.
Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков составляет 20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов власти.
Четвертая группа включает активы с 50% риском. В эту группу включены: остатки средств на корреспондентских счета ……..
Список использованной литературы
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1
2. Положение ЦБ РФ № 215-П от 10.02.2003 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
3. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями от 20 марта, 12 декабря 2006 г., 14 ноября, 28 декабря 2007 г., 6, 14 мая, 16 июня, 19 декабря 2008 г., 2 февраля, 3 ноября, 4 декабря 2009 г.)
4. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.- М.: АО «Финстатинформ», 2012. — 296с.
5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. — 256с.
6. Банковское дело. Учебник /под ред. Г.Г. Коробовой. — Москва: изд-во Юристъ, 2012. — 751с.
7. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. — М.: 2012. — 627с.
8. Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учебное пособие для ВУЗов. — М.: Академический проект, 2012. — 430 с.
9. Деньги, кредит, банки / под ред. Белоглазовой Г.Н. — Москва: Юрайт-издат. 2010. — 620 с.
10. Деятельность коммерческих банков / под ред. А.В. Калтырина — Ростов н/Д: «Феникс», 2009. — 401с.
11. Жарковская Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская, И.О. Арендc. — Москва: Омега-Л, 2009. — 400 с.
12. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. — 2011. — №9. — с.9-13.
13. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка . Банковское дело. — 2009. — №11. — 209 с.
14. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. — В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. — М.: Туран. — 2010. — 400с.
15. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. — 304с.
16. Осипов И.А, Основы банковского дела — Минск: изд-во МИУ, 2008 — 49с.
17. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: Учебное пособие. — М: Финансы и статистика, 2009.- 406 с.
18. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. — М.: Финансы и статистика, 2010. — 377с.
19. Свиридов О. Ю. Банковское дело: Экспресс-справочник для студентов ВУЗов. — 5-е изд., исправл. и доп. — М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2012. — 272 с.
20. Смирнова О.С. Институциональная роль банков в процессе трансформации сбережений населения в инвестиции // банковское дело. 2012. №25. — с.11.
21. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела — Москва: Инфра-М. 2009. — 256с.
22. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. — М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2011. — 320с.
23. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009. — 479с.
