Выдержка из текста работы
- Доходы (без НДС) от сдачи в аренду части склада другой компании;
- Дивиденды, уплаченные акционерам ОАО;
- Стоимость молока, полученного безвозмездно не от акционера ОАО;
- Проценты, начисленные по банковскому кредиту;
- Амортизация линии для производства мороженого;
- Аванс, полученный от покупателя за партию еще не отгруженного мороженого;
- Штрафы и санкции, уплаченные в бюджет;
- Положительная курсовая разница от переоценки средств на валютном счете;
- Выручка (без НДС) от продажи грузовика;
- Остаточная стоимость проданного грузовика;
- Аванс, перечисленный поставщику за молоко;
- Кредит, полученный от банка;
- Зарплата рабочим морозильного цеха;
- Единый социальный налог, начисленный на зарплату директора;
- Авансовый платеж за годовую аренду производственных помещений;
- Платеж за аудиторские услуги;
- Оборудование, полученное безвозмездно от акционера ОАО «АБ» (доля участия – 50%);
- Оплата отдыха бухгалтера ОАО «АБ»;
- Подарки сотрудникам ОАО «АБ» на Новый год;
- Оплата членского взноса в организацию производителей мороженого;
- Передача материалов в виде вклада в уставный капитал дочернего предприятия;
- Передача мороженого на реализацию по договору комиссии;
- Выручка от продажи мороженого (без НДС);
- НДС, полученный от покупателей;
- Налог на прибыль, уплаченный в бюджет;
- Премия работникам за результаты труда по итогам года;
- Оплата подписки для работников на журнал «Семь дней»;
- Оплата питания работников (согласно положениям коллективного договора);
- Оплата абонементов в спортивный зал для работников;
- Выплаты материальной помощи работникам;
- Расходы по ремонту производственного оборудования;
- Штраф, полученный от покупателя, за нарушение сроков оплаты мороженого;
- Оплата рекламы мороженого на телевидении.
Задача №2
ЗАО «Трейд» осуществляет продажу мороженого, которое закупается на другом предприятии и перепродается. Данные о финансовых результатах фирмы за отчетный период (согласно варианту) без НДС представлены в табл. Исходные данные к задаче №3.
Составьте расчет по налогу на прибыль за год и рассчитайте налог на прибыль по ставке 20%. Расчеты проведите по следующей форме:
|
Показатель |
Сумма, руб. |
|
Выручка от перепродажи мороженого |
|
|
Прямые расходы, связанные с реализацией: |
|
|
… |
|
|
Косвенные расходы, связанные с реализацией: |
|
|
… |
|
|
Косвенные внереализационные расходы: |
|
|
… |
|
|
Итого прибыль до убытка прошлых лет |
|
|
Убыток прошлых лет |
|
|
Итого налогооблагаемая прибыль |
|
|
Налог на прибыль |
|
